第一篇：做 账 流 程
做 账 流 程
一，理票，顺序为：银行对账单-回单-购货票-收入票-费用票 这也是我们做账录入 凭证的顺序。
二，进入用友系统
选择服务器 用友分为6个区，A-武侯区, B-金牛，郊县, C-锦江区, D-高新区，E-成华区，F-青羊区，选择用户名，也就是我们的工号，输入密码
选择帐套: 根据编号选择我们要做的公司
会计年度：选择我们做账的年份
操作日期：选择我们做账的月末，季末（一定是最后一天）三，进入总账系统，1，看三季度明细余额表，熟悉公司情况，是否有折旧，待摊费用，工资情况，开始录入凭证，把票据录完后，如果有折旧，待摊科目，要计提.2，检查明细账看是否正确，主要检查：现金，银行明细账是否中间有负数出现，余额是否为负数，摘要写的是否清楚明了，工资是否与其它季度账一样，若不一样，找出原因，科目是否录入正确。检查无误后，结账损益，每年的年末要结转本年利润，结转增值税。
3，最后，检查三级明细余额表，检查项目：
1，现金是否为负数
2，银行存款余额与银行对账单是否相符
3，是否有待摊费用
4，是否有折旧项目
5，若工资是当月计提，当月发放，应付工资余额为0
6，检查税金计提结转是否正常
7，检查本年利润是否为亏损（从年初到本期），若盈利，不能结账，需要让税务会计找成本票或费用票结转，若亏损，要结转，结转后余额为0
8，检查收入是否与网报系统上的一致，检查全年的收入与网报系统 上的是否一致，若不一致，会影响到年报
9，损益类科目是否全部结转，结转后余额为0 四，换复核人工号，进入系统，审核凭证，记账，结账，打印当月或当季一级余额表，并打印当月或当季凭证，打印凭证是要注意保存专用格式.五，.如果这家公司本月或本季的账已结账，我们在做账进度表上标成红色，在做账情况那栏输入做账到几月，如果未结账，我们要标成黄色，在做账栏上表到几月未结账，同时把未结账的原因发给税务会计并复制到进度表上。
结账的票据跟打印的凭证交给税务会计，没有结账的票据还按照顺序放回原位。
六，我们的做账顺序：账务处理有轻重缓急之分，首先处理有特殊要求的，比如客户要看账的，税务局要查账的，注销的，交接的，总之，这些税务会计会告诉我们，我们只需配合她们结账即可。
七，税务会计交票后，要跟交接本上核对，无误后，在做账进度表上及时更改。特别是对账单的更正，进度表上的格式不能随意更改，有交接，注销的公司要及时表明。
怎样提高我们的做账速度
1，熟记科目
常用科目
2，新科目
现金
1001
银行存款
1002
应收账款
1122
其它应收款
1221
固定资产
1601
累计折旧
1602
应付账款
2202
预收账款
2203
预付账款
1123
应付职工薪酬
2211
应交税费-应交增值税-已交税额
22210102
未结增值税
222102
应交营业税
222103
应交所得税
222106
应交城建税
222108
应交个人所得税
222112
教育费附加
222113
地方教育费附加
222114
价调
222115
其它应付款
2241
实收资本
4001
本年利润
4103
利润分配-未分配利润
410401
利润分配-未分配利润
410401
主营业务收入
6001
营业外收入
6301
主营业务成本
6401
营业税金及附加
6403
老科目
1001
1002 1131 1133 1501 1502 2121 2131 1151 2151
21710102 217102 217103 217106 217108 217112 217601 217602
217603
2181 3101 3131 314115 314101 5101 5301 5401 5403
销售费用
6601
5501（营业费用）
汽车费
660107
550107
差旅费
660109
550109
业务招待费
660111
550111
管理费用
工资
660201
550201
印花税
660202
550202
工会
660203
550203
折旧
660204
550204
办公费
660205
550205
物管水电费
660206
550206
电话费
660207
550207
交通费
660208
550208
房租
660209
550209
财务费用
手续费
660301
550301
利息
660302
55032
所得税费用
6801
5701
二，熟记摘要： 1，常用的与银行有关的摘要有： 付对公账户维护费
付打印对账单收费
付账户管理费
付小额账户管理费
付转账手续费
付企业信使产品联动手续费
付短信服务费
付网银证书年费
付开户费
付对公年费
结息
取现，存现
收什么款
付什么款
2，常用的与收入有关的摘要：
几月收入
几季度收入
计提几季度税金
计提几季度价调
3，常用的与费用有关的摘要：购办公用品
购客票
购机票
购火车票
付打车费
计提4-6工资，发放4-6月工资
付出差餐费
付出差住宿费
付房租
付服务费
三，熟记常用的分录
1，所有与银行有关的费用，都计入财务费用-手续费
借：财务费用-手续费
贷： 银行存款
银行结息 :
结：银行存款
贷：结息
（负数红色表示）2，与收入有关的分录
（1）收入凭证
借：现金/银行存款/应收账款/预收账款 贷：主营业务收入
应交税金-应交增值税-已结税额
收入*0.03
（2)季收入不超9万，免增值税，教育费附加，地方教育费附加，城建税。
2016年2月开始，季收入超过9万，不超30万，免增值税，教育费附加和地方教育 费附加，不免城建税。
16年2月价调取消，16年的账只计提1月份的价调。不用交的税金不用计提。
如果符合免税政策，结转到营业外收入-补贴收入科目.如果为增值税，摘要为：季收入不超9万，免增值税，或季收入不超30万，免增值税
借：应交增值税-已交税额
贷：营业外收入-补贴收入 若符合免税政策的营业税，不用计提税金。
3，与费用有关的分录
购办公用品计入办公费（金额不超5000的固定资产都可以计入办公用品）工资计入工资，电话费计入电话费
打车费计入交通费
购客票，购火车票，购机票，付出差餐费（外地餐饮票），付出差住宿费（外地住宿票），付出差打车费都计入差旅费
（1）付房租：借：预付账款-房租
/待摊费用（老科目）
贷：现金
摊销房租
借：管理费用-房租
贷：预付账款/待摊费用（老科目）（2）保险公司赔款分录：
收到赔款
借款：银行存款
贷：其它应收款
拿到费用票是：
借：其它应收款
贷：现金
新公司账务如何做账
1，进入系统
2，根据新科目设置科目
必须要设的科目有：
银行：
1002
银行名称+账号的后4位
应交税费-应交增值税
222101
已交税额
22210102
-应交营业税
222103
应交所得税
222106
应交城建税
222108
应交教育费附加
222113
应交地方教育费附加
222114
价调
222115
其它应付款
2241
利润分配-未分配利润
410401
营业外收入-补贴收入
630101
营业费用-差旅费
660109
管理费用 –工资
660201
-办公
660205
-电话费
660207
-交通费
660208
财务费用 –手续费
660301
-利息
660302 3，凭证类别：选择记账凭证
把现金和银行存款科目的日记账和银行日记账框里选对号。
新公司做账时要看他是认缴还是实缴，如果是认缴，我们要先借股东的款，去付费用。
分录为：
借：现金 贷：其它应付款-股东
如果是实缴，银行上会有存入的实收资本，最后会转出来，我们做取现，这样账上就有了现金。还需跟税务会计沟通工资问题，问税务会计是否做工资，怎么做。
怎样打印账本 账本分纸质版和PDF电子版。1，如何打印纸质版账本？
账本分为总账，明细账，日记账。分年打印。
A,如何打印总账：点击总账-账薄打印-总账账薄打印
（1）科目选择：从第一个1001到最后一个科目5801/6901（2）选择页码顺序排序
（3）选择科目有年初余额无发生也打印（4）设置纵向
B,如何打印明细账：点击总账-账薄打印-明细账薄打印（1）科目选择：除了现金和银行存款科目外的科目
1009-5801（老科目）/1003-6901（新科目）（2）选择你要打印的月份（3）选择只打印末级科目（4）选择科目有年初余额无发生也打印（5）若最后一页未满也打印（6）页码顺序排序
（7）设置纵向
C,如何打印日记账：点击总账-账薄打印-日记账薄打印（1）科目选择：现金-银行存款1001-1002（2）选择要打印的月份（3）设置纵向
2，如何打印PDF电子版账本
客户一般要求打印纸质版账本，打印电子版目前只有一台电脑可以打印，流程一样，只是选择打印机时不一样，是按有PDF软件的虚拟打印机。
3，账本打印完后，需要在打印账本上写交接情况，统一交给文君。
怎样打印凭证和余额表
当我们录完一家凭证，并结账后，需要把余额表和凭证打印出来，附在凭证里的余额表我们只需要打印一级科目，税务会计编制财务报表时，要用到科目的三级明细，需要我们从用友系统里面导出电子版的余额表，不需打印。
1，打印附在凭证上的余额表：点击下方的余额表-（1）选择你要打印的月份（做账的月份），(2)几次选择1-1（3）如果还没有记账，要选上包含为记账凭证
（4）确认（5）打印
2，导三级明细余额表:（1）选择你要导出的月份（税务会计要求的月份）（2)几次选择1-3（3）如果还没有记账，要选上包含为记账凭证
（4）确认（5）输出（6）选择EXCEL5-7(*.XLS)(7)选择保存路径（8）输入文件名（9）保存（10）是（11）请输入工作单的名字：1，名字长了，保存不起（12）输出成功
怎样导序时账
1,点总账系统-下方序时账，选择要导出的日期，如果未结账，选择包含未结账凭证，点输出，保存EXCEL5-7(*.XLS)格式，输出文件名即可。
工作日志模板
2016.9.1
星期三
1，做金牛区木田沙盘1-3月账务，已结账，小规模，3个月。2，做金牛区台都1-3月账务，已结账，一般纳税人，3个月。3，做金牛区宝创1-3月账务，已结账，零申报，3个月
4，做金牛区木田沙盘1-3月账务，未结账，小规模，1.5个月。5，做金牛区台都1-3月账务，未结账，一般纳税人，1.5个月。6，做金牛区1-3月账务，未结账，零申报，1.5个月。
合计：16个月。
每天定任务量为6个月，每周为30个月，若每天没有完成，要写明原因。今天在工作中遇到了什么问题，是否已解决，犯了什么错误，在以后工作中如何改正，在工作中每天学到了什么新知识，新技术。
第二篇：会计做账简单流程
会计做账简单流程
每个新入行财务人员都应该了解此流程，更应该了解相关的财务软件，目前稍有规模或管理水平高一点的企业均采ERP软件，不求知道如何设置,但是你要知道来龙去脉，不然你就是办公室中的“高级操作工”只有掌握理念才能够有所提高：凭证-汇总-明细账-总账-各种报表等。首先来了解财务流程是非常有必要的。
一、大致环节：
1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证或入系统。
2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账(现在大部分都是系统代做)。
3、根据记账凭证登记明细分类账(系统自动做)。
4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表(系统自动做)
5、根据科目汇总表登记总账。(系统自动做)
6.在系统中总帐和各个子模块对平,不平调节
7、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。如果是外资企业还需要调整内外帐,因为准则的不同也决定帐的做法不同,可以在月底一次调整.下面就看下手工帐的流程吧!
如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。如果业务相当大。也可以一天一编的。
二、具体内容：
1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时一定要有财务（经理）有签字权的人签字后你在做），然后月末或定期编制科目汇总表登记总账（之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错），每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。
2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用。计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定。
3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入（投资收益，其他业务收入等）贷本年利润。第二个分录：借本年利润贷主营业务成本（主营业务税金及附加，其他业务成本等）。转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税，计算方法，所得税=贷方差额*所得税税率，然后做记账凭证，借所得税贷应交税金--应交所得税，借本年利润贷所得税（所得税虽然和利润有关，但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税，同时还要注意所得税核算方法，采用应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是相等的，采用纳税影响法时，存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的）。
4、最后根据总账的资产（货币资金，固定资产，应收账款，应收票据，短期投资等）负债（应付票据，应附账款等）所有者权益（实收资料，资本公积，未分配利润，盈余公积）科目的余额（是指总账科目上的最后一天上面所登记的数额）编制资产负债表，根据总账或科
目汇总表的损益类科目（如管理费用，主营业务成本，投资收益，主营业务附加等）的发生额（发生额是指本月的发生额）编制利润表。
（关于主营业务收入及应交税金,应该根据每一个月在国税所抄税的数额来确定.因为税控机会打印一份表格上面会有具体的数字）
5、其余的就是装订凭证,写报表附注,分析情况表之类
6、注意问题：
a、以上除编制记账凭证和登记明细账之外，均在月末进行。
b、月末结现金，银行账，一定要账证相符，账实相符。每月月初根据银行对账单调银行账余额调节表，注意分析未达款项。月初报税时注意时间，不要逾期报税。另外，当月开出的发票当月入账。每月分析往来的账龄和金额，包括：应收，应付，其他应收。
三、报表问题：
企业会计报表包括四个报表，除了资产负债表和利润表之外还利润分配表和现金流量表。而利润分配表只需要在年末编制，因为只有在年末企业才会对所盈利的利润进行分配。而现金流量表只是根据税务部门的要求而进行编制，不同地区不同省要求不同。在四月年检时税务部门会要求对你提出要求的。（管理，财务，营业，制造等费用月末没有余额，结帐方法采用表结法下，损益科目月末可留余额；制造费用如果有余额，是属于在产品的待分配费用，在负债表上视同存货。钟书补充)你要看你在利润表有的东西，只要你的账上有你就结转利润，这样不容易错，利润表的本年利润要和资产表的相吻合。
细节补充：
1、增值税，企业所得税在国税报（2002年1月1日以后注册的企业才在国税办理；个人所得税和其他税在地税报)
2、月末认证（进项税）；月初抄税（销项税）
3、以工资为基数100%，福利费为14%，工会经费2%，职工教育费2.5%，（税法规定：建立工会组织的企业、事业单位、社会团体，按每月全部职工工资总额的2%向工会缴拨的经费，凭工会组织开具的《工会经费拨缴款专用收据》在税前扣除。凡不能出具《工会经费拨缴款专用收据》的，其提取的职工工会经费不得在企业所得税前扣除）。
4、三险一金：住房公积金，养老保险金，医疗保险金，失业保险金
5、流通企业运输费，装卸费，合理损耗，检验费均计入营业费用，工业企业计入成本
6、单位无工会组织的,不能计提工会经费,更不必计提后再调整。所得税只须每季提一次就可,不需每月计提.7、现金一般从“基本存款户”中提取，一般规定结算帐户不能提取现金。
8、差旅费的开支范围：交通费，住宿费，伙食补助费，邮电费，行李运费，杂费
9、出纳日记账保存5年
分是什么帐了,但是大都是在销售成本上做文章,费用看着下,只要是正规发票就可以下.不想交所得税就别出利润.收入-费用-成本=利润 假设你要利润=-100 成本=收入-费用+100 帐的轮廓就出来了,剩下的就看你可了~
做账流程：收集单据－－＞整理单据－－＞填写凭证－－＞汇总凭证－－＞登账－－＞结账报税流程：上月末发票认证－－＞本月金税卡抄税－－＞本月IC卡报税－－＞本月增值税申报
第三篇：会计做账流程-
会计做账流程是怎样的呢?
制作记账凭证，这个应该会吧，附件只要有的都可以做，没发票白条也可以，如果是真实的，但是税务不认白条的，但会计为反映真实情况可以做账，只是年终所得税汇算清缴时再把这些没正规发票的费用剔除就行了，作完记账凭证，再登明细账，总账，这个应该也不难，最后就形成报表了，你可以在EXCEL表格里做，做个丁字账表，再做个科目汇总表，将丁字账的合计数导入汇总表中，再做个资产表和利润表，数据从科目汇总表中导入，这样，你只用填好丁字账表其他的都自动生成了，蛮省事哦，如果我说的对你有帮助，记得给我加星哦
工业企业会计做账流程，具体的！
会计帐务处理的简单流程每个财务人员都应该了解此流程，更应该了解相关的财务软件，目前稍有规模或管理水平高一点的企业均采信息化管理，你应该知道如何使用软件和如何设置，只要凭证制作正确，其余一切由计算机完成：凭证-汇总-明细账-总账-各种报表等。
首先来了解财务流程是非常有必要的。
一、大致环节：
1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。
2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。
3、根据记账凭证登记明细分类账。
4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表
5、根据科目汇总表登记总账。
6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。
如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。如果业务相当大。也可以一天一编的。
二、具体内容：
1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时一定要有财务（经理）有签字权的人签字后你在做），然后月末或定期编制科目汇总表登记总账（之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错），每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。
2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用。计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定。
3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入（投资收益，其他业务收入等）贷本年利润。第二个分录：借本年利润贷主营业务成本（主营业务税金及附加，其他业务成本等）。转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税.计
算方法，所得税=贷方差额*所得税税率，然后做记账凭证.借所得税贷应交税金--应交所得税，借本年利润贷所得税（所得税虽然和利润有关，但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税，同时还要注意所得税核算方法，采用应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是相等的，采用纳税影响法时，存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的）。
4、最后根据总账的资产（货币资金，固定资产，应收账款，应收票据，短期投资等）负
债（应付票据，应附账款等）所有者权益（实收资料，资本公积，未分配利润，盈余公积）科目的余额（是指总账科目上的最后一天上面所登记的数额）编制资产负债表，根据总账或科目汇总表的损益类科目（如管理费用，主营业务成本，投资收益，主营业务附加等）的发生额（发生额是指本月的发生额）编制利润表。（关于主营业务收入及应交税金,应该根据每一个月在国税所抄税的数额来确定.因为税控机会打印一份表格上面会有具体的数字）
5、其余的就是装订凭证,写报表附注,分析情况表之类
6、注意问题：
a、以上除编制记账凭证和登记明细账之外，均在月末进行。
b、月末结现金，银行账，一定要账证相符，账实相符。每月月初根据银行对账单调银行账余额调节表，注意分析未达款项。月初报税时注意时间，不要逾期报税。另外，当月开出的发票当月入账。每月分析往来的账龄和金额，包括：应收，应付，其他应收。
三、报表问题：企业会计报表包括四个报表，除了资产负债表和利润表之外还利润分配表和
现金流量表。而利润分配表只需要在年末编制，因为只有在年末企业才会对所盈利的利润进行分配。而现金流量表只是根据税务部门的要求而进行编制，不同地区不同省要求不同。在四月年检时税务部门会要求对你提出要求的。（管理，财务，营业，制造等费用月末没有余额，结帐方法采用表结法下，损益科目月末可留余额；制造费用如果有余额，是属于在产品的待分配费用，在负债表上视同存货。)你要看你在利润表有的东西，只要你的账上有你就结转利润，这样不容易错，利润表的本年利润要和资产表的相吻合。
细节补充：
1、增值税，企业所得税在国税报（2002年1月1日以后注册的企业才在国税办理；个
人所得税和其他税在地税报
2、月末认证（进项税）；月初抄税（销项税）
3、以工资为基数100%，福利费为14%，工会经费2%，职工教育费2.5%，（税法规定：建
立工会组织的企业、事业单位、社会团体，按每月全部职工工资总额的2%向工会缴拨的经费，凭工会组织开具的《工会经费拨缴款专用收据》在税前扣除。凡不能出具《工会经费拨缴款专用收据》的，其提取的职工工会经费不得在企业所得税前扣除）。
4、三险一金：住房公积金，养老保险金，医疗保险金，失业保险金
5、流通企业运输费，装卸费，合理损耗，检验费均计入营业费用，工业企业计入成本
6、单位无工会组织的,不能计提工会经费,更不必计提后再调整。所得税只须每季提一次
就可,不需每月计提.7、现金一般从“基本存款户”中提取，一般规定结算帐户不能提取现金，如有特殊情况
方可。
8、差旅费的开支范围：交通费，住宿费，伙食补助费，邮电费，行李运费，杂费
9、出纳日记账保存5年
几个很有用的分录：
1、现金长款借：现金
贷：待处理财产损溢
借：待处理财产损溢贷：营业外收入（注：无法查明原因）
2、现金短款借：待处理财产损溢
贷：现金
借：其他应收款——应收现金短缺款（个人）
——应收保险赔偿款管理费用
——现金短缺（注：无法查明原因）
贷：待处理财产损溢
3、提取福利费
借：生产成本营业费用管理费用
贷：应付福利费
4、计提工会经费借：管理费用——工会经费贷：其他应付款——工会经费
5、计提职工教育经费
借：管理费用——职工教育费
贷：其他应付款——职工教育费
6、支付工资
借：应付工资
贷：现金应交税金——应交个人所得税其他应付款其他应收款（代扣款项）
7、提取城建税
借：主营业务税金及附加/其他业务支出
贷：应交税金——应交城建税
8、计提教育费附加 借：主营业务税金及附加 贷：其他应交款——教育费附加
9、印花税 借：管理费用/待摊费用
报税流程：一般纳税人每月1日必须进行防伪税控开票机的抄税工作，在税务机关规定的报税时间前到办税服务厅1-10号综合办税窗口、11-12号企业发行窗口或13-14号代开专票窗口中任意一个服务窗口都可以办理报税工作。报税时纳税人需要携带税控IC卡、增值税防伪税控开票系统打印的增值税销项发票统计表和增值税销项发票明细表（2-9表），抄税不成功的纳税人还需要携带上月已开具发票的记帐联进行存根联补录。一般纳税人抄税、报税应当注意的事项：一般纳税人抄税、报税时应当注意：
1、上月纳税人开具的所有的增值税专用发票是否全部抄税、报税；否则就有可能造成存
根联漏采集；
2、一般纳税人月度中间重新更换金税卡的要特别注意在更换金税卡前已经开具的增值
税专用发票是否抄报税成功，否则要携带未抄税成功发票的存根联或记帐联到办税服务厅服务窗口进行非常规报税并进行存根联补录；
3、纳税人报税后申报时发现比对不符的要及时查明原因，不能随便调整申报表数据进行
申报。
会计的流程是怎样的？要设什么账？谁能用一个实例给我讲解一下？
会计基本流程现金流水账这一块是出纳负责的..,而现金日记账应该由会计的凭证过账后的结果..会计流程就是由做凭证开始到编制会计报表这一过程，也叫会计循环。
简单点说就是根据原始凭证做记账凭证，再根据记账凭证记明细账，接着汇总，然后根据汇总表记总账，最后依据总账进行报表。一个月的业务就结束了，接下来就是去报税，纳税。
我还是画一张流程图给你们看吧：
1、给原始凭证分类；↓
2、填制会计凭证；
3、登记会计账簿↓
4、记账凭证汇总↓
5、记总账↓
6、对账结账↓
7、编制会计报表下面我按顺序讲啊：
1、给原始凭证分类首先，拿来原始凭证后，要检查是否合乎入账手续。你们看到这些原始
凭证后面的签字，实际就是报销手续，这张票据最初拿到的人就是经手人，他要先签字，然后拿到财务部门鉴定这张票据是否正规，如果是发票，要检查是否有税务监制章，然后看以下四点：
a)付款单位的名称、填制凭证的日期、经济业务内容、数量、单位、金额等要素是否
完备；
b)大小写金额是否一致，与剪口处是否相符；
c)是否有开发票单位的签章；
d)是否有相关人员的签名。
我们开发票的时候也要注意这些，金额前要加人民币符号“￥”封住。如果一次报销的票据太多，比如飞机、车、船票，购买机票、车票的延伸服务费和手续费，邮电手续费，定额餐饮发票，过路过桥费，停车、洗车费等小型零散的发票，必须使用粘贴单。会计要复核经手人填报的金额是否正确、票据是否合格，记着：不许用白条子入账。白条子指的是什么呢？就是你购货或消费的时候，收到的原始凭证是一些收据之类的，不是税务部门监制的，也就是没有税务监制章，我们常说不是正规发票，在本企业可以入账算费用，但是税务部门不承认，他不允许你当作支出抵扣，计提所得税的时候都要调整出去。”你可以会问了：税务管那么宽啊？你想啊，你购货的时候对方应该开发票而没开，那么他就逃税了，税务局找不到卖货的人，他不找你算账啊？还有啊，白条子数额大了还要罚款呢。所以，我们记账的时候一定要掌握好这一条：一切向税务看齐，准没错。就像司机怕交警，会计怕的是税管，但只要按规定记账，谁都不用怕。这些票据在财务这里检查合格了，还要拿到同意这项支出的部门经理签字，然后总经理签字，最后再拿到财务部做账务处理。企业自己都有自己的管理制度，也不尽相同，但正常的手续应该是这样的。会计拿来这些原始凭证后，按时间顺序排好，再按会计要素分类，就是分析出属于哪类的经济业务，然后确定会计科目，找准借贷方，就可以做记账凭证了。这些说出来好像挺麻烦的，做起来就简单了，一过眼就知道怎么做了。
2、编制记账凭证：根据原始凭证的分类，我们就可以做凭证了，凭证也叫传票。我们拿到一张1 000元的借条，我们根据它做记账凭证。先写日期，再写摘要，写上科目，写上金额，附凭证有几张原始凭证，就填几张。记账凭证编写完毕，还要进行审核，因为都是自己做的，一不留神可能就出错。
3、登记账簿：凭证审核无误后，就应该登记账簿了。先给凭证按时间顺序编号，再根据记账凭证上的科目，逐笔登记到对应的账簿上，你看这是现金吧，就登记到现金账上。账簿中只有现金和银行存款日记账要做到日清月结，现金账的余额要和库存也就是保险柜中的现金数目核对，银行账的余额要和银行对账单定期核对，其他的明细账是每个月结一次就行了。记账时和做凭证一样，字体要工整，要让别人也能认出来，数字金额要斜着写，写在格的二分之一处，一是好看，二是为了改错留有余地。我们在学校的时候，有专门的练习本，不知道现在有没有了。记账凭证做完了，记账就是抄账，把凭证上的内容抄到账簿上就完事了，很简单。
4、记帐凭证汇总：就是把记账凭证的科目和金额汇集到一起，我一般看积累的凭证有到看
看够两三公分厚了，就进行一次汇总。汇总的顺序是：按凭证上的编号排好顺序，然后根据凭证上的科目做丁字账（表11），一个科目一个科目的抄写，最后合计，看借方总合计数是否等于贷方总合计数，相等了，说明平了，然后把数据抄写在记账凭证汇总表上。要是不相等说明你做错了。你看这凭证，怎么做都是平的，汇总不平，不是抄写错了，就是数字打错了，或者借贷方写反了，一查就出来了，所以做会计的一定要细心，会省很多麻烦。这个错了还好找，账记错了查起来才闹心呢。不过现在都电算化了，点几下键子就完事了。你可能又要问了：我们还学手工账干嘛呀？就像现在都能用电脑打字了，还学写字干嘛呀？学手工会计，学的是账理，不懂这些，给你个财务软件也不知道怎么用。
5、登记总账：根据试算平衡的记账凭证汇总表，登记总账。登记总账和明细账有点不同，在明细账上，借方、贷方各自记一行，而总账是借贷方在一行上。还有，明细账是按照凭证记的，总账是按着汇总登记的。如果业务量小，一个月汇总一次，登记一次总账就可以，这些都看具体的情况。顺便说一下总账和明细账的关系。它们是相互制约的关系。总账，就是记各个明细账总数的，明细账，是总账的细分类。总账记的是会计的一级科目，而明细账除了一级科目，还有二级科目，比如固定资产一级科目，固定资产的项目就是它的二级科目。还有费用帐、低值易耗品账、应交税金账等等。到了月末，各个明细账的余额必须等于相对应的总账余额，如果不等，那多半是明细账记错了或记落了。造成的差错可能是记错借贷方了，或者记错科目了，或者数字写错了，随着经验的积累，发现错误，很快就能找到，这一点也能衡量出会计对业务的熟练程度，都说会计有经验，也指的是这个，就像有经验的老大夫，看一眼病人，大概就知道哪儿不对劲。
6、对账、结账：记完总账就该对账和结账了，只要凭证是正确的，登记完的账也应该是正确的，现在用财务软件的，这个可以保证，但是手工记账，就不保了，因此要经常对账，做到账证相符、账账相符、账实相符、账表相符。结账就是结算出把一段时间内本期的发生额合计和余额，然后将余额结转下期或者转入新账。
7、编制会计报表：记完总账后，试算平衡了，就可以编制财务会计报表了。就是我最初给你们看的那两张报表，还有一张是现金流量表，因为小企业很少有要这张表的，而且制度上没有硬性规定必须要报，所以我们先不学它，到了岗位，如果需要编报的话，那时候你们已经可以独立编制了，等学到报表的时候我们看情况定。整个流程就是这样，这就是会计每个月要做的事情会计企业都要设置哪些账
1.现金日记账2.银行存款日记账3.三栏明细账（应收、应付等各类科目应记入该账簿）4.多栏明细账（如管理费用、生产成本等类科目记入该账簿）5.数量金额明细账（如原材料、库存商品类科目记入该账簿）6.固定资产明细账（按各固定资产分类的明细账）7.应交税金明细账（主要是登记有关税金的明细，如增值税的销项税额、进项税额、进项转出、应交未交增值税等）8.总账（按各明细汇总登记在总账上的账簿）9.其他辅助的账簿
第四篇：餐饮做账流程
餐饮业会计做账流程
首先，你要根据企业的规模以及核算要求，确定相关成本的核算方法：比如直接记入成本，月末盘点再冲成本；先入库记入原材料，领用记入成本，月末盘点再冲成本；等等。一般情况，如果你企业规模较小，核算要求不高，可先择第一种做法
1.如果对方能提供正规发票，菜肉等可直接记入“主营业务成本”。
如果有库房，米油、调料，可先记入“原材料”，领用时记入“主营业务成本”，没有库房，对方也能提供正规发票，也可直接记入“主营业务成本”。煤气，可记入“营业费用--燃气费”。
2.购入的酒水、饮料，如果有库房，可先记入“库存商品”，等卖出后，结转成本；如果你有香烟的销售资格，核算方法同前。如果没有，你部分的收入、成本的处理要符合营业执照的经营范围。
3.厨师的工资记入“营业费用--工资”，不能记入成本。服务人员的工资也可记入“营业费用--工资”，其他管理人员，记入“管理费用--工资”。一般情况，工资要先计提。
4.装修费记入“长期待摊费用”，摊销年限，参考租凭合同年限。5.窗帘、地毯，处理方法，与我的想法想同。6.入库时，分录：
借：主营业务成本/原材料/库存商品 贷：应付帐款--**公司 付款时：
借：应付帐款--**公司 贷：银行存款/现金
不管对方是什么样的单位，都应该要求对方提供正规发票，如果没有，相应的材料不能记入成本费用。
（2）餐饮业会计分录：
1、平时记收入（分类：菜品、酒水、香烟等等），费用分部门记就行了，月底汇总销售成本，提折旧、提税、出报表，买发票，基本就这些。
2、购买蔬菜、调料等制作间的用品，根据票据及验收单入账 借：原材料
贷：现金（或银行存款）
3、根据制作间领料出库单入账 借：营业成本 贷：原材料
4、月底将制作间剩余材料盘点，根据盘点表入账 借：营业成本（红字）贷：原材料（红字）
5、结转成本（营业成本本月实际发生数-月末盘点数）借：本年利润 贷：营业成本
6、下月初，将上月盘点表剩余材料记入下月帐中（上月盘点红字金额数）。借：营业成本 贷：原材料
餐饮业属缴纳的税金为营业税,故损益=营业销售额-营业费用(材料工资费用其他杂费等等)取得营业收入时: 借:现金银行存款 贷:主营业务收入
购买材料支付工资以及其他费用时: 借:营业费用-二级科目 贷:现金
月末结转成本费用时: 借:本年利润 贷:营业费用
月末结转营业收入: 借:主营业务收入 贷:本年利润 结转本年利润: 盈利时: 借:本年利润 贷:利润分配 亏损时: 借:利润分配 贷:本年利润
下月初去税局报税: 是以利润*相应税率申报缴纳。（3）餐饮业成本核算：
日常成本核算的主要程序是：
1、厨房当天需要直接采购领用的原材料（蔬菜、肉食、家禽、水果、水产品、海鲜）必须在前一天下午5点以前，补货的必须在当天下午2点以前，由各厨房领班填制《市场物料申购单》，经厨师长审核后，报餐饮部经理批准，交采购员按照要求组织进货，一联交收货组按采购单上的数量、质量要求验收，并由餐饮部派厨师监督验收质量，如有不符合要求，必须当天提出退货或补货。验收合格后填写《厨房原材料验收单》，每天营业终后加计《厨房原材料验收单》，填制《厨房原材料购入汇总表》。
2、厨房到仓库领用的原材料（干货、调味品、食品等），由各厨房领班根据当天的需要填制《仓库领用单》，报厨师长审批后，凭单到仓库领取，仓库保管员审核手续齐全后，按单发货，每天营业结束后加计《仓库领用单》，填报《餐饮原材料领用汇总表》。
3、每天营业结束后由各厨房领班对存余的原材料、调料、半成品进行一次盘点，并填制《厨房原材料盘存日报表》，由厨师长审核后进行汇总。
4、餐厅各吧台酒水员每天营业结束后根据《仓库领料单》和《酒水销售单》，填制《酒水进销存日报表》。
5、财务日审员根据夜审报表，填制《餐饮营业收入日报表》和《餐饮优惠折扣日报表》。
6、成本核算员根据《餐饮营业收入日报表》、《餐饮优惠折扣日报表》、《厨房原材料购入汇总日报表》、《厨房原材料领用汇总日报表》、《厨房原材料盘存日报表》、《餐饮吧台酒水进销存日报表》汇总计算填制《餐饮成本日报表》，于第二天上午9点以前上报财务部经理、餐饮经理及厨师长。做好成本分析，堵塞浪费现象。
7、先把你的所有费用加在一起，如房费、水电费、雇佣的工人费用等加在一起，再看你选择店面的地理位置，如果是市内繁华地段东西就会稍贵些，地段差一点就便宜些，这你要自己考虑。之后看你的菜价，菜的原材料是多少钱，能达到百分之多少的利。之后把之前你加在一起得数除以30天，就是你一天的费用，再看你买多少菜才能达到这个数，剩下的就是你的纯利润！
8、餐饮业成本，大致有以下几例公式：
本期耗用原料成本＝期初原材料＋本期购进原料—期末结存原料 成本价=进货价／（出成品率＊投料标准（数量））
毛利率＝（销售价格—原料成本）／销售价格＊１００％ 销售价格＝原料成本／（１－毛利率）销售价格＝原料成本＋毛利额
或
销售价格＝原料成本＊（１＋加成率）或
销售价格＝原料成本＋加成额 加成率＝毛利率／（１－毛利率）毛利率＝加成率／（１＋加成率）
原料价值＝毛料价值－（次料数量＊单价＋下脚数量＊单价）净料数量＝毛料数量－次料数量－下脚数量 净料单价＝净料价值／净料数量。会计|酒店财务管理|做账
第五篇：财务管理做账流程、
考虑到今年有很多同学要毕业，所以我把这个回答单独开了个帖子：
我个人的回答如下，有兴趣可参考。没办法，面试的总是处于弱势一方，她要问，你也只有回答：
手工财务账务处理流程：
1、收集、归类、填制各种原始凭证，包括自制凭证及外来凭证：
（其中自制凭证指：工资表，付款申请单，销售合同，采购合同，出入库单领料单等；外来凭证：指外来各种原始发票，银行单据等，销售发票、收据等）
2、根据相应的原始凭证制作相应的记账凭证，包括月底转账。现在很多企业已经不分现银转了。
3、按不同科目逐项登记明细入账，月底结出余额。其中现金银行日记账要日清月结。
4、月底将所有科目汇总进行试算平衡，并核对相应明细科目余额是否相符。
5、根据科目汇总表和试算平衡表制作财务月报并进行报税处理：其中常规月报为资产负债表，利润表，税金表(不同行业是不同税金表，一般企业不要求做现金流量月报），报税的报表较多这里不再叙述
会计电算化的公司账务处理流程：
1-2同上
3、将凭证输入电脑自动生成明细帐，结出余额
4、月底自动生成月报
5、根据报表报税
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