第一篇：差旅费报销管理细则
仪陇县国土资源局差旅费管理细则
一、认真执行政策规定。坚持厉行节约，根据股室站所工作特点，切实保障各项工作正常运转，实行差别化管理和总额控制。
二、实行公务出差审批制度。坚持精简、节约，严格执行先审批、后出差程序，从严控制出差人员和天数，严格控制租车费用，超支部分由个人自理。县内出差由分管局长批准，县外出差由局长批准。
三、严肃财经纪律。严禁无实质内容、无明确公务目的的差旅活动，严禁变相旅游，严禁向下级单位或其他单位、管理对象转嫁交通、差旅等费用，严禁接受违反规定用公款支付的宴请、礼品等。
四、城市间交通费管控。出差人员在不影响公务、确保安全的前提下，按照规定级次选乘经济便捷的交通工具（通常乘座普通客车、动车二等座或其他硬座火车，远距离乘飞机选乘经济舱、轮船选乘二等舱以下，不包括出租小汽车），凭据报销城市间交通费。城市内前往专线客车车站和办事地点打的或公交等交通费，在公杂费定额包干之内。单位已派车和租车的不报交通费。严控租车出差，经主要领导批准同意县内租车的，纳入总额控制，凭有效票据限额报销（不超过400元/天）。
五、住宿费管控。出差需住宿的实行限额报销，住宿标准成都不得超过320元/间.天，南充或其他城市不得超过300 元/间.天，县内不超过200元/间.天。接待单位已安排住宿的不得报销住宿费。
六、伙食补助费管控。出差人员应当自行用餐，局按出差天数实行定额包干，县外100元/天.人（三州120），局机关到乡、村80元/天.人。由接待单位统一安排伙食的，应按早餐不高于20元/人.顿、午餐、晚餐不高于40元/人.顿的标准向接待单位缴纳伙食费。
七、公杂费管控。到县外出差的公杂费实行定额包干，成都每人每天80元，县外其他地方每人每天50元，主要用于城内交通费、通讯费等支出。由所在单位、接待单位或其他单位提供交通工具的，应向其缴纳相关费用。
八、参加会议、培训等的差旅费报销。上级要求开会、培训的，工作人员凭文件经主要领导签批后方可外出。会议和培训统一安排食宿的，不报销会议、培训期间的住宿费、伙食补助费和公杂费，由主办单位按规定统一开支；在途期间的交通、食宿、公杂费，按差旅费规定执行。未统一安排食宿的，其伙食补助费、住宿费，公杂费按差旅费规定执行。
九、上级工作锻炼、支援、借用等人员，原则由用人单位报销其相关差旅费，局可考虑每月报销一次往返车费。
十、差旅费报销程序。股室负责人先填制派差单，明确出差地点、事由、人员、期限等，按本细则第二条报批后将出差审批单（第二联）送办公室登记，办公室对出差时间、目的地、是否派车和住宿等相关情况进行核实并备注。月末出差人根据办公室出差汇总情况填制差旅报销单，附齐发票、2 公务卡消费POS凭证、核实后的派差审批单（第一联）送财务股审核后送签。在年初下达差旅费用总额度内报销，一般人员的差旅费由分管财务领导审批，局班子成员的差旅费由局主要领导审批，局主要领导的差旅费由办公室审核后报分管财务领导审批。
十一、注意事项。
1、差旅费实行按月报销。超过56天仍不报销的财务股一律不予受理，并由个人承担其公务卡借款利息。
2、报销票据要规范。发生交通费的，要有客运公司的客车票或动车票、火车票（不包括出租车小汽车发票）等。发生住宿费，应付目的地（或途中）的住宿发票，不得用餐饮发票或其他地点的发票代替出差地住宿费发票。所发生的票据必须印章齐全。不及时报销的或票据不规范的，财会股不予受理。
本制度由局财务股负责解释。
本细则自2014年6月1日起施行，如政策性变动有新规定的，从其规定。
附：仪陇县国土资源局出差审批单（样表）
第二篇：差旅费报销管理规定
差旅费报销管理规定
为保证公司差旅费的合理使用，规范差旅费的开支标准，特制定此规定，具体如下：
1、出差人员是指经公司总经理批准离开本市一天以上进行各项公务活动的员工。
2、出差人员出差需持有经部门经理、运营中心、公司总经理签字的《出
差申请表》。申请表中需注明部门名称、出差人姓名、出差时间、出差地点、出差事由、出差来回乘坐交通工具、预计差旅费金额，报总经理审批，凭申请单办理借款和报销手续后将申请单交运营管理中心存档。
3）报批手续：
一般人员出差，在特殊情况下需乘飞机，必须有总经理审批同意，报
公司总经理批准。
1、工出差到外地，可预借一定金额的差旅费。出差回来后凭单据在三日
内报销，逾期不报销者，将从工资中扣除所借款项。
2、出差人员的住宿费、市内交通费、伙食补助费实行定额包干（详见后
附差旅费报销标准），由出差人员调剂使用，节余归己、超支不补。
3、出差乘坐火车，一般以硬卧为标准，如买不到硬卧票，按硬座票价的60% 予以补助。
6、出差期间的交际应酬费，须事先请示总经理特批。
7、往返机场、车站的市内交通费准予单独凭车票报销（不含出租车费用）。
8、出差参加展示会的运杂费、门票等准予单独凭票报销；对于到外地参
加会议、展览、及其他活动的人员食宿及其他费用由对方负担的，不得在公司报销路费并领取补助。
10、出差或外出学习、培训、参加会议等，由集体统一安排食宿的，按
其统一标准报销，不享受任何补助。
11、出差补助天数的计算方法：
（1）出发日补助计算：以有效报销车票或飞机票的准确开车或起飞时间
为准：上午12：00前出发的可享受全天补助；12：00后出发的，当日不能到达目的地的，可享受半天补助；12：00后出发的，当天到达目的地的并住宿，可享受全天补助；
（2）到达日补助计算：以有效报销车票或飞机票的准确开车或起飞时间
为准：上午12：00前返回的可享受半天补助；12：00后返回的可
享受全天补助。
12、出差天数的计算方法：按照实有天数计算。
13、费用核算：公司所有人员出差费用均计入各部门成本。
14、其它
（1）报销差旅费时，应提供出差期间相应票据（如住宿费、市内交通费、餐费等），以便财务部进行帐目财务处理。如无法提供相应票据，日补助超过30元以上的部分将由财务按国家规定代扣代缴个人所
得税。
（2）凡购买打折机票的（票面有不得签转更改字样的），在报销时必须
按打折后的实际价格填写，如有弄虚作假，一经发现后将加倍扣还。附件： 差旅费报销标准
职务 一般地区费用标准（元/天）特殊地区费用标准（元/天）总经理 280 380
事业部/职能部门总经理（主任）240 320
部门经理 220 280
部门副经理/主管 180 230
一般人员 160 2002、事业部副总经理/职能部门副总经理（副主任）与部门经理补助标准相同；
3、经理助理、行政主管等享受主管待遇。
第三篇：差旅费报销管理流程
第一部分 总则
第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
第三条 本制度适用公司全体员工。
第二部分 借支管理规定及借支流程
第四条 借款管理规定
(一)出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。
(二)其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
(三)各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。
(四)借款销账规定：(1)借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；(2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。
(五)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
第一条 借款流程
(一)借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。
(二)审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。
(三)财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。
第三部分 日常费用报销制度及流程
第二条 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
第三条 费用报销的一般规定
(一)报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制 度),且发票背面有经办人签名。
(二)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致(不得涂改)；简述费用内容或事由。
(三)按规定的审批程序报批。
(三)报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。
第四条 费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。
第五条 差旅费报销制度及流程。
(一)费用标准:
职 务
交通工具
住宿标准
伙食标准
外埠市内交通费用
一般员工
火车硬卧
120元/天
30元/天
30元/天
部门负责人
火车硬卧
150元/天
40元/天
40元/天
总经理助理
飞机
200元/天
50元/天
50元/天
总经理及以上
飞机
实报实销
实报实销
实报实销
(二)费用标准的补充说明：
1.住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。
2.实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准，12：00以后出发(或12：00以前到达)以半天计，12：00以前出发(或12：00以后到达)以一天计。
3.伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。
4.宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣减出差人当天的伙食补贴。
5.出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。
(三)报销流程
1.出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。
2.借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。
3.购票: 出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票(原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案)。
4.返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。
第六条 电话费报销制度及流程
(一)费用标准
1.移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见行政部相关管理制度规定。
2.固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。
(二)报销流程
1、公司人力资源部每月初(10日前)将本月员工手机费执行标准(含特批执行标准)交财务部。
2、财务部通知员工于每月中旬(20日前)按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。
3、财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。
4、员工到财务部出纳处签字领款(每月25日前)。
5、固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。
第十一条 交通费报销制度及流程
(一)费用标准：(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车；(2)市内因公公交车费应保存相应车票报销。
(二)报销流程
1.员工整理交通车票(含因公公交车票)，在车票背面签经办人名字，并由行政部派车人员签字确认，按规定填好《交通费报销单》。xuekuaiji.com
2.审批:按日常费用审批程序审批。
3.员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。
第十二条 办公费、低值易耗品等报销制度及流程
(一)管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。
(二)报销流程
1.购置申请: 公司行政部每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。
2.报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据(包括结账小票)交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。
3.费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。
第十三条 招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程
(一)费用标准
1.招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。
2.培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。
3.资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字)。
4.其他费用：根据实际需要据实支付。
(二)报销流程：
1.招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。
2.培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。
3.资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。
4.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。
第四部分 工薪福利及相关费用支出制度及流程
第十四条 工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。
第十五条 工薪福利支付流程
(一)工资支付流程：(1)每月20日由人力资源部将本月经公司总经理审批后的工资支付标准(含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息)转交财务部；(2)总经理提供职工月度奖金分配表；(3)财务部根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表；(4)按工薪审批程序审批；(5)每月25日由财务部通过银行代发形式支付工资；(6)每月末之前员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核实。
(二)临时工资支付流程同工资支付流程。
(三)社会保险及住房公积金支付流程：(1)由人力资源部将由公司总经理审批后的支付标准交财务部进行相关的财务处理；(2)住房公积金由人力资源部按工薪审批程序申请转帐支票支付；社会保险金由财务部协助人力资源办理银行托收手续，财务部收到银行托收单据应交人力资源部专人签字确认，若有差异应查明原因并按实际情况进行调整。
(四)其他福利费支出由公司人力资源部按审批后的支付标准填写报销单→经部门经理签字确认→财务经理进行财务复核→报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。
第五部分 专项支出财务报销制度及流程
第十六条 专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。
第十七条 软件及固定资产购置报销财务制度及流程。
(一)填写购置申请：按公司《资产管理制度》相关规定填写《资产购置申请单》并报批。
(二)报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。
(三)结账报销：(1)资产验收(软件应安装调试)无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单(经办人在发票背面签字并附出入库单)；(2)按资金支出规定审批程序审批；(3)财务部根据审批后的报销单以支票形式付款；(4)若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。
第十八条 其他专项支出报销制度及流程
(一)费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用(含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用)支出。
(二)费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告(含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等)，经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批。
(三)财务报销流程
1.审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。
2.签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，(合同签订前由公司法律顾问的审核，合同应注明付款方式等)。
3.付款流程：(1)由经办人整理发票等资料并填写费用报销单(填写规范参照日常费用报销一般规定)；(2)按审批程序审批：主管部门经理审核签字→ 财务复核 →总经理审批；(3)财务部根据审批后的报销单金额付款；(4)若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。
第六部分 报销时间的具体规定
第十九条 为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：
1.财务报销：公司财务部每周四为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。
2.借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。
第七部分 附则
第二十条 本制度解释权归公司财务部。
第二十一条 本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效。
费用报销规定
第一章 总 则
第一条 为了加强公司的财务管理，合理调度资金，提高资金使用效益，根据国家有关法律、法规和各项财政政策，结合本公司的具体情况制定本规定。
第二章 请款报销程序
第二条 请款报销的审批权限
（一）公司购置固定资产、公司领导出国费用及日常费用支出须经总经理签字；
（二）各部门所有报销单据必须经部门主任签字后，才能汇总交公司总经理审批。
第三条 请款审批手续
（一）请款人员因公需要领用现金或支票时，应填写“借款单”经部门主任初审签字；
（二）请款人员执“借款单”到公司总经理处审批；
（三）请款人员执审批后的“借款单”到财务部，财务负责人根据公司的资金状况确定是否
予以支付。若支付，经会计制单、审核，由出纳按照批准金额予以支付；
（四）请款人员请款后必须及时报销。借款不得超过7天，差旅费借款必须在返回公司上
班之日起5天内报销。
第四条 报销管理程序
（一）请款人员在任务完成之后要及时报销，原则是前账不清，后账不借；
（二）报销时，报销单上应注明所办事由和用途，并附原始单据和发票，经部门主任审核
签字，总经理批准后到财务部报账；
（三）会计人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核；
第三章 差旅费报销程序
第五条 关于差旅费报销标准的规定
（一）坐车船的规定：原则上公司领导及具备高级技术职称的人员，可以乘坐火车软席、轮船二等舱及飞机，其余人员出差火车路途时间10小时以内一律乘坐火车硬席、卧铺及轮
船三等舱，超过10小时、并且确实工作需要乘坐飞机者，必须事先报请公司领导批准。特
殊情况要由总经理批准；
（二）出差人员的住宿规定：公司领导及具备享受乘坐软席车的人员，住宿费标准为三星
级（含三星级）以下饭店的标准客房，一般人员不应超过200元/日；与高一级领导一同出 差，可按高一级领导同星级标准执行；参加会议人员凭会议通知单及相关票据实报实销；
（三）出差住勤补助：工作人员出差外地的伙食补助，不分途中和住勤一般地区每人每天
补助标准为100元（按实际天数计算），参加会议人员凭会议证明报销；
（四）夜间乘火车补助规定：出差期间在夜晚（从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜 6小时以上）未坐卧铺的，发给夜间乘车补助费，其标准为：按夜间乘坐慢车硬座或直快列
车硬卧票价的60%发给乘车补助，乘坐特快列车的，按特快硬座票的50%发给乘车补助；
乘卧铺者，不予补助；
（五）白天和夜间的划分：早六点至晚八点为白天时间，其余时间为夜间时间。白天行车
超过6小时者，按一天计算补助；不足6小时满4小时者，按半天计算补助；不足4小时者，当天不计算住勤天数。白天行车以及夜间行车不超过5小时者，不准购买卧铺，连续乘车的
时间超过12小时者除外。夜间乘坐长途汽车、轮船最低一级舱位（统舱）超过6小时的，每人每夜按伙食补助标准，另行发给补助费；
（六）关于私事绕道的报销规定：趁出差或调动工作之便，事先经公司领 导批准就近回家 省亲、办事，所发生的车船票，一律按直线距离报销，多开支的部分由个人自理，不发放绕
道和在家期间的一切补助费；
（七）出差期间市内交通费及业务招待费经公司领导审批财务审核后报销；
（八）其他费用报销标准按照有关规定审核报销。
第四章 交通费、通讯费报销程序
第六条 交通费、通讯费报销管理的规定
（一）报销标准
1．交通费报销标准
（1）部门主任、副主任每月不得超过300元；
（2）外勤人员每月不得超过600元；
（3）其他部门工作人员因公外出办事每月不得超过200元；
（4）特殊情况由总经理核定报销金额。
2．通讯费报销标准
（1）员工通讯费每人每月不得超过150元；
（2）特殊情况由总经理核定报销金额。
（二）报销范围
1．有私车可按上述标准报销油票；
2．若无特殊情况，跨月出租车票、通讯费不予报销；
3．节假日出租车票不予报销（特殊情况需说明原因，经各部门主任批准后给予报销）；
4．因公外出应经部门主任核准，否则不予报销。
第五章 报销时间规定
第七条 报销时间
（一）每月10日—20日为报销时间，遇节假日不顺延。过期未报销的部分当月不再予以
报销。借领支票一周内报销，差旅费借款在回公司上班后5天内报销，限额支票3天内报销；
第八条 报销办法
（一）本人填写好报销单，经部门主任审核签字，交部门主管、公司领导批准后由专人汇
总统一交到财务部；
（二）财务部按照规定核审后予以报销。
第六章 附 则
第九条 本规定由公司财务部负责解释。
第十条 本规定自发布之日起执行。
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第二章 请款报销程序
第二条 请款报销的审批权限
（一）公司购置固定资产、公司领导出国费用及日常费用支出须经总经理签字；
（二）各部门所有报销单据必须经部门主任签字后，才能汇总交公司总经理审批。
第三条 请款审批手续
（一）请款人员因公需要领用现金或支票时，应填写“借款单”经部门主任初审签字；
（二）请款人员执“借款单”到公司总经理处审批；
（三）请款人员执审批后的“借款单”到财务部，财务负责人根据公司的资金状况确定是否予以支付。若支付，经会计制单、审核，由出纳按照批准金额予以支付；
（四）请款人员请款后必须及时报销。借款不得超过7天，差旅费借款必须在返回公司上班之日起5天内报销。
第四条 报销管理程序
（一）请款人员在任务完成之后要及时报销，原则是前账不清，后账不借；
（二）报销时，报销单上应注明所办事由和用途，并附原始单据和发票，经部门主任审核签字，总经理批准后到财务部报账；
（三）会计人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核；
（四）报销人执复核后凭据和报销单到出纳处核销（由双方当面对“借款单”剪角为凭）；
（五）请款购置固定资产和低值易耗品，还应附验收单。
第三章 差旅费报销程序
第五条 关于差旅费报销标准的规定
（一）坐车船的规定：原则上公司领导及具备高级技术职称的人员，可以乘坐火车软席、轮船二等舱及飞机，其余人员出差火车路途时间10小时以内一律乘坐火车硬席、卧铺及轮船三等舱，超过10小时、并且确实工作需要乘坐飞机者，必须事先报请公司领导批准。特殊情况要由总经理批准；
（二）出差人员的住宿规定：公司领导及具备享受乘坐软席车的人员，住宿
费标准为三星级（含三星级）以下饭店的标准客房，一般人员不应超过200元/日；与高一级领导一同出差，可按高一级领导同星级标准执行；参加会议人员凭会议通知单及相关票据实报实销；
（三）出差住勤补助：工作人员出差外地的伙食补助，不分途中和住勤一般地区每人每天补助标准为15元，特区补助标准为20元（按实际天数计算），参加会议人员凭会议证明报销；
（四）夜间乘火车补助规定：出差期间在夜晚（从晚八时至次日晨七时之
间，在车上过夜6小时以上）未坐卧铺的，发给夜间乘车补助费，其标准为：按夜间乘坐慢车硬座或直快列车硬卧票价的60%发给乘车补助，乘坐特快列车的，按特快硬座票的50%发给乘车补助；乘卧铺者，不予补助；
（五）白天和夜间的划分：早六点至晚八点为白天时间，其余时间为夜间
时间。白天行车超过6小时者，按一天计算补助；不足6小时满4小时者，按半天计算补助；不足4小时者，当天不计算住勤天数。白天行车以及夜间行车不超过5小时者，不准购买卧铺，连续乘车的时间超过12小时者除外。夜间乘坐长途汽车、轮船最低一级舱位（统舱）超过6小时的，每人每夜按伙食补助标准，另行发给补助费；
（六）关于私事绕道的报销规定：趁出差或调动工作之便，事先经公司领
导批准就近回家省亲、办事，所发生的车船票，一律按直线距离报销，多开支的部分由个人自理，不发放绕道和在家期间的一切补助费；
（七）出差期间市内交通费及业务招待费经公司领导审批财务审核后报销；
（八）其他费用报销标准按照有关规定审核报销。
第四章 交通费、通讯费报销程序
第六条 交通费、通讯费报销管理的规定
（一）报销标准
1．交通费报销标准
（1）部门主任、副主任每月不得超过300元；
（2）广告部征集人员每月不得超过600元；
（3）其他部门工作人员因公外出办事每月不得超过200元；
（4）特殊情况由总经理核定报销金额。
2．通讯费报销标准
（1）员工通讯费每人每月不得超过150元；
（2）特殊情况由总经理核定报销金额。
（二）报销范围
1．有私车可按上述标准报销油票，但不报出租车票；
2．若无特殊情况，跨月出租车票、通讯费不予报销；
3．节假日出租车票不予报销（特殊情况需说明原因，经各部门
主任批准后给予报销）；
4．因公外出应经部门主任核准，否则不予报销。
第五章 报销时间规定
第七条 报销时间
（一）每月10日—20日为报销时间，遇节假日不顺延。过期未报销的部分当月不再予以报销。借领支票一周内报销，差旅费借款在回公司上班后5天内报销，限额支票3天内报销；
（二）周一、三下午财务部进行内部核算，不办理请款报销查账等业务。
第八条 报销办法
（一）本人填写好报销单，经部门主任审核签字，交部门主管、公司领导批准后由专人汇总统一交到财务部；
（二）财务部按照规定核审后予以报销。
第六章 附 则
第九条 本规定由公司财务部负责解释。
第十条 本规定自发布之日起执行。
第四篇：差旅费报销制度
差旅费用报销管理制度
为进一步规范学校财务管理，保障教师完成学校安排的各项学习培训、外差等工作任务，现对教职工差旅费报销标准作出如下规定：
一、差旅原则
1.全体教职员工必须服从学校外差工作安排，学校安排后方为因公出差。
2.因公出差享受学校差旅费用报销。
3.凡因公务、学习、培训、会务等出差必须报校长批准。4.出差人员的差旅费，按交通费限额凭票据报销，住宿费限额凭票据报销。
5.因公出差，学习，培训等公务活动必须完成相关工作，否则不予报销。
二、差旅报销标准
1.所有差旅报销必须使用规范票据，否则不予报销。
2.交通费一律据实限额报销，目的地为宜城市，交通费按乘坐公共汽车票价据实报销，市内交通费（的士费用）包干10元；乡镇内，乡镇间交通费以乘坐公共汽车票价据实报销，无的士费用；目的地为襄阳市及以上城市，交通以乘坐公共汽车票价据实报销，市内交通主要以乘坐公交车为主，若需要乘坐的士需以直线距离打表计程计时票据为准。
3.本校教职工多人同去同一目的地，市内交通费据实报销，不按人头重复计算。
4.出差人员未按审批出差路线绕道出差的，其绕道期间多开支的交通费和住宿费一切由个人自理。
5.出差人员出差期间因游览或非工作需要参观、走亲访友而开支的，一切由个人自理。
6.所有外出学习凭上级文件通知，并报校长审批后方可外出。学校只报销文件通知的金额，一切自费项目不予报销。
7.到襄阳市以外参加长期会议或被学校委派长期学习培训的人员与会或培训期间按教体局有关文件执行。
8.因职务评聘、学历培训、个人考证等为目的的各类学习培训外出，学校原则上不报销任何费用。
9.出差回校后一周内报销，每次填一张差旅单。出差前需预借现金要填好借条，经校长签字后领取。
10.自带交通工具的按公共汽车标准报销交通费，没有经过校长同意的，安全自己负责。11.因特殊情况租用交通工具的参照教体局租用车辆规定执行。12.教职工乘坐学校租用车辆进城的，不再单独报销个人任何交通费。
三、住宿费报销标准
1、宜城市内出差、学习、培训、会务一天内能来回的不报销住宿费，因连续多天确需住宿的按最高限额每天50元，依据票据限额报销，超过最高限额标准部分费用自理。
2.襄阳市内确因时间原因需提前或推迟一天到或回而住宿的，应提前向校长申请。按最高限额每天 80 元，依据票据限额报销，超过最高限额标准部分费用自理。
3.国培、省培、襄阳市培训、大学生顶岗教师培训以教体局文件为标准。国家包吃包住包交通，学校只报销培训人员从学校到集中点的交通费。对于培训时间超过一月的补助交通费，补助标准为一月100元包干（包括开学报道以及培训结束回校）。
4.教师因参加教研室组织大比武，大讲赛，说课等活动，若是学校集体活动已组织包车就餐等，不报销单独个人交通费住宿费。一人单独参与活动的交通费参照以上标准执行，住宿费参照以上标准执行，制作课件、购买相关材料费用必须事先汇报校长批准后方可执行，无批准者费用自理。四.报销程序：由出差人填好差旅报销单，粘贴好票据及文件通知，由年级负责人签字证明，再由校长审批签字后到财务处报销。
五．说明：
1、出差均无伙食补助通讯费补助，此制度从讨论制定后执行。
2、制定本制度是为以后有制度可依，公正、公开、公平。
3、本校差旅费住宿费只为本校教职工服务。
4、此制度从2013年3月1日执行。
第五篇：《差旅费报销管理办法》
目
录
1.目的 2.适用范围 3.定义 4.职责 5.程序
5.1 公司职工因公出差报销规定 5.2 路途交通费开支标准 5.3 市内交通费开支标准 5.4 住宿费开支标准 5.5 出差补助标准 5.6 行李托运费报销标准 5.7 会务组考察费用 5.8 驻地市内交通费报销规定
5.9 检修工程公司短期项目人员费用报销标准 5.10 物贸公司长期驻外人员费用报销标准 5.11 参加培训学习驻地市内交通费报销规定 5.12 参加学历教育人员报销规定
5.13 公司职工因病、工伤外出就医报销规定 5.14 公司职工探亲路费报销规定 5.15 公司职工疗养报销规定 5.16 临时出国人员费用开支标准 5.17 其他 5.18 附则 6.相关文件 7.附件 8.记录
IMP-CW-014 差旅费报销管理办法
1.目的
为了保证出差工作人员工作和生活需要，进一步加强成本管理，严格控制费用支出，根据财政部《关于中央国家机关、事业单位工作人员差旅费开支规定》、省财政厅《关于修订差旅费开支规定的通知》等有关规定，并结合公司具体情况，特制定本办法。2.适用范围
适用于集团公司总部、子分公司、直属项目部职工差旅费、驻地市内交通费、参加培训学习、学历教育、职工因病、工伤外出就医、职工探亲路费及符合疗养条件的职工报销规定。3.定义
各单位负责人：指管理部室、子分公司及直属项目部负责人。4.职责
见相关内容。
5.程序
5.1 公司职工因公出差报销规定 5.1.1 公司职工因公出差批准权限
5.1.1.1公司职工因公出差是指，因联系技术和业务工作、工作调动、支援工作、参加各种会议、物品采购、走访、学习考察、参加对口专业的职称考试等。公司职工因工需要出差，必须经有关领导批准，其批准权限为：
a、各单位负责人出差，由集团公司总经理批准，集团公司总经理不在岗时，由主持工作的副总经理批准；管理部室主要负责人以外的其他人员到省外出差的，由集团公司总经理批准，到省内出差的，由分管领导批准；子分公司主要负责人以外的其他人员出差，由本单位主要负责人批准。
b、公司职工按规定参加专业对口的职称考试，需经本单位负责人和人力资源部共同批准。
c、公司职工调动、学生分配、借调外单位（含到外单位支援工作和借工），由集团公司总经理和人力资源部负责人共同批准。
d、公司职工参加本专业岗位、技能培训，或参加本专业要求的取证培训班，由本单位负责人和人力资源部共同批准。
e、公司外聘专家、顾问等人员需要报销差旅的，由公司分管领导批准。5.1.1.2公司职工因公出差报销差旅费时，公司领导出差由办公室负责人签字报销，其他人员出差，根据5.1.1.1条规定的批准权限，由批准人签字报销。差旅费报销实行“一人一单”，两人及以上共同填写一张报销单的，财务不予报销。5.2 路途交通费开支标准 5.2.1 乘坐飞机
5.2.1.1集团公司领导、管理部室主要负责人及子分公司、直属项目部的主要负责人出差，可以乘坐飞机，但只能乘座经济舱，其他人员出差原则上不得乘坐飞机；如需乘坐飞机的，必须事先经有批准权限的领导签发“工作人员乘坐飞机通知单”（格式详见本办法IMP－CW－014表1）并送交财务部，报销时由批准人在飞机票上签字方可报销。批准权限为：工作人员出差需乘坐飞机的，由集团公司总经理批准，集团公司总经理不在岗时，由主持工作的副总经理批准。
5.2.1.2出差城市有高铁或动车到达的，工作人员出差不得乘坐飞机。
5.2.1.3新疆区域工作人员春节探亲假自行乘坐飞机的，按照航线非折扣全价机票款的50%予以报销；其他出差自行乘坐飞机的，按照直线火车硬卧价款予以报销。5.2.1.4工作人员境外出差乘座飞机的，据实报销。5.2.2 乘坐轮船
5.2.2.1集团公司领导、管理部室主要负责人及子分公司、直属项目部的主要负责人、年龄在45周岁以上的高级职称人员出差，最高可乘坐二等舱。
5.2.2.2其他人员出差一律控制在三等舱以下，超出乘坐标准乘船的，超过部分费用自理。5.2.3 乘坐道路交通工具（汽车）
不分职级，均可选乘舒适、快捷的客车。5.2.4 乘坐火车
5.2.4.1集团公司领导、管理部室主要负责人及子分公司、直属项目部的主要负责人出差、年龄在45周岁以上的高级职称人员出差，可乘坐普通火车软座、软卧；其他人员出差可乘坐普通火车硬座，如乘坐火车从晚上八时到次日晨七时之间，在车上六小时以上，或连续乘车超过十小时的，可购买硬席卧铺票。
5.2.4.2公司工作人员因公出差均可乘坐动车或高铁的一等软座或二等软座，不得购买商务座，如自行购买商务座，按照一等软座价款予以报销。5.2.5公司职工出差，符合以上乘坐标准的车船票，据实报销，超出乘坐标准的，超过部分自行负担。需代订车票的，订票手续费每张车票按不高于10元标准，凭票报销。5.2.6公司职工趁出差之便，外出旅游或回家探亲等，其绕道车、船费，按出差直线单程车船费报销（直线车船费按本人符合乘坐的普快火车软、硬卧或轮船舱别计算），超支部分自理。如绕道车、船费少于直线单程车船费，可凭票据据实报销。但旅游和在家期间，不计发出差伙食补助。5.3 市内交通费开支标准
5.3.1工作人员出差一般乘坐城市公共交通车辆，因工作时间等特殊情况要求，出发点与目的地或中转城市之间，每趟出差可报销不超过两次出租车票，出租车票必须真实有效，时间地点与出差内容一致，每次在30元以内凭据报销。
5.3.2因出差乘坐公共汽车、公共轮渡、地铁、城铁等公共交通费用，可凭单据报销。除长期驻外人员（一个月以上）可报销一次充值多次往返的公共交通费用外，其他人员不得报销公共交通充值费用。
5.3.3出差人员的市内交通车票时间与行程或工作内容必须真实一致，否则不予报销。5.4 住宿费开支标准
5.4.1工作人员出差住宿费控制标准如下：
5.4.1.1一般地区：子分公司及直属项目部主要负责人，每人每天300元；公司内聘以上中层干部及年龄在45周岁以上且具有高级职称人员，每人每天260元；一般人员，每人每天160元。
5.4.1.2计划单列市及省会城市：子分公司及直属项目部主要负责人，每人每天400元；公司内聘以上中层干部及年龄在45周岁以上且具有高级职称的人员，每人每天340元；一般人员，每人每天240元。
5.4.1.3直辖市及经济特区：子分公司及直属项目部主要负责人，每人每天600元；公司内聘以上中层干部及年龄在45周岁以上的高级职称人员，每人每天500元；一般人员，每人每天300元。
上述计划单列市包括：大连、青岛、宁波；经济特区包括深圳、珠海、汕头、厦门、海南岛；上述计划单列市、省会城市、直辖市、经济特区标准适用于其所辖区，其下辖县和县级市适用一般地区标准。
5.4.2一般职工住宿费控制在上述保准内报销，超支部分自理，不超支的按照节约金额的50%加发伙食补助；公司内聘以上中层干部及年龄在45周岁以上且具有高级职称人员在开支保准内据实报销，超支部分自理；集团公司领导住宿费据实报销。
5.4.3公司司机随同集团公司领导出差的，住宿费据实报销；公司司机随同其他工作人员出差或单独出差的，按照上述住宿报销规定执行。
5.4.4工作人员出差住宿，要在安全、卫生、方便的前提下，厉行节约。出差人员要按照各自姓名单独开具发票报销，并注明住宿天数，住宿天数没有注明的，按照实际出差的自然天数计算平均住宿费。对超支住宿费的，不得由公司领导单独签字报销。5.4.5集团公司总部工作人员到一公司或公司项目部出差，项目部设立招待所的，必须在项目部招待所住宿，发生的住宿费据实报销。
5.4.6经公司批准，参加各种类型会议的，报销时附会议通知，根据会议承办单位会议通知，会议期间收取会务费或统一安排住宿的，会务费或住宿费经批准人签字，据实报销，不统一安排住宿的，参照上述标准执行。5.5出差补助标准
5.5.1公司职工离开驻地因公出差的，以城市间交通费、路桥通行费或住宿费为凭据，按照实际出差天数计算（当天来回的，按照一天计算），不分途中和住勤，实行定额包干，不再凭据报销。每人每天补助标准为：
5.5.1.1公司职工在驻地所属行政区内，因公出差无法回驻地就餐的，每人每天补助标准为10元。集团公司总部人员到章丘市出差的，不予补贴，在章丘外、济南市内出差的，每人每天补助标准为10元。
5.5.1.2离开驻地所在行政区到其他地区出差的，每人每天补助30元。出差天数超过30天的，30天以内含30天的天数按照每人每天补助30元，超过的天数按照每人每天15元标准发放出差补助。
5.5.1.3职工出差乘坐火车的，当日伙食补助为50元每人。
5.5.1.4乘坐火车、汽车连续乘车超过12小时(含12小时)的，可凭车票每满12小时，加发50元伙食补助费。连续乘坐公司车辆，小车每满800公里，大客车每满600公里,•加发50元伙食补助费。
5.5.1.5夜间（晚八点至次日晨七点）乘长途汽车、轮船统舱超过六小时的，每人每夜加发50元伙食补助费。
公司驻外办事处工作人员按照每人每天15元发放出差补助，国外驻外办事处工作人员伙食补助标准由公司另行制定。5.5.2工作人员出差期间，已经核发出差伙食补助，非工作需要而发生的招待费等伙食费用，由个人自理，公司不予报销。
5.5.3凡参加已有会议伙食补助的出差人员，只给予往返路途期间补助，会议期间不给予补助。
5.5.4公司设立项目部时，由公司根据项目部所在地、偏远情况等，规定其补助标准。项目部工作人员按照公司有关规定已经在正常出勤和出差期间发放项目补贴的，出差时，项目补贴标准高于出差伙食补助标准的执行项目补贴，报销时不发出差伙食补助；项目补贴标准低于出差伙食补贴的，报销时按照两者差额核发出差伙食补助。5.6
行李托运费报销标准
5.6.1公司职工因公出差的行李托运费，根据出差的批准权限，由批准人审核并在单据上签字报销。
5.6.2公司职工调动工作公司不予派车的，行李、家具等托运费可按每公里0.5元以内凭据报销，最高托运费报销额不得超过300元。5.7 会务组考察费用
公司职工参加会务组、学习班组织的旅游性考察活动，费用自理。5.8 驻地市内交通费报销规定
5.8.1 为加强市内交通费的管理，满足各单位市内办理业务的需要，各单位因公到驻地市内出差发生的市内交通费，凭据实报实销。
5.8.2 各单位对本部门人员日常因公市内出差，应及时填写市内交通费报销凭证（格式详见本办法IMP－CW－014表2），记录出差人员姓名、往返地点、时间及事由，报销时采用“一部门一单”制和按月报销制度，由本单位负责人签字、经财务部审查后报销。
5.8.3 对出差日期与票据日期不相符的，财务部不予报销。5.9 检修工程公司短期项目人员费用报销标准
检修公司承揽的电站检修、技改等项目因工期短，公司一般不单独设立项目部，同时由于集中参与检修任务的人员较多、作业期间依照出差规定处理，相对时间较长，为了节约差旅费成本支出，检修公司短期项目差旅费开支执行以下标准。5.9.1 市内交通费
短期项目人员在驻项目所在地期间，由项目负责人根据公司车辆配备情况，提出核发市内交通费的范围和标准，经检修公司负责人和财务部共同审核、批准后执行，并于项目结束时统一次核发给项目负责人包干使用，个人报销时，不再核发、报销市内交通费。5.9.2 住宿费
不分参与项目工作人员的年龄、职称级别和项目所在地地区，分别以下规定执行： 5.9.2.1依照合同约定，由发包方无偿为短期项目人员提供住宿的，职工在发包方提供的住所内住宿，不再向职工个人核发住宿费。职工根据个人需要，自行外出租住房屋住宿的，费用由个人负担，公司不予补偿或核发住宿费。
5.9.2.2发包方不提供住宿的，为方便集中管理，参与短期项目人员原则上实行集中住宿，由项目负责人统一安排。住宿费按实际住宿天数实行定额包干，项目部成员每人每天按照40元、其他人员每人每天按照30元的标准执行。项目结束后，由项目负责人制单，经检修公司负责人和财务部共同审核，统一核发给项目负责人包干使用，个人差旅费报销时，不再核发住宿费用。
5.9.2.3因项目处于大、中型城市以上地区等原因，上述住宿标准确实低于市场价格水平、需要调高标准的，由项目经理事先向检修公司负责人呈报，经负责人批准，项目部成员每人每天按照60元标准、其他人员每人每天按照40元的标准执行。项目结束后，凭住宿费发票或由项目负责人制单，经检修公司负责人和财务部共同审核、批准，统一次核发给项目负责人包干使用，个人报销时，不再核发住宿费。5.9.3 通讯费
由项目负责人根据工作需求和项目人员配置情况，事先向检修公司负责人呈报核定电话人员的范围和标准，经检修公司负责人和财务部共同批准，在标准不超过每人每天10元的限额内控制执行。项目结束后，由项目负责人制单，经检修公司负责人和财务部共同审核，一次核发给本人，个人差旅费报销时，不再随差旅费核发电话费。5.9.4 伙食补助标准
参与短期项目人员在驻工程所在地期间的伙食补助，根据实际情况，按以下办法执行：
5.9.4.1公司为项目人员配备食堂炊具、餐饮用具，设立食堂的，购置的食堂炊具、餐饮用具由公司负担，加工食品使用的原材料费用由个人负担，在驻项目所在地期间公司不再向个人计发伙食补贴。
5.9.4.2发包方食堂向项目人员提供饮食服务的，且不向个人或公司收取管理费的，公司不再发放食堂补贴；食堂收取管理费的，由食堂出据收取管理费的证明，公司财务予以报销，公司不再发放食堂补贴。
5.9.4.3公司在项目所在地未设立食堂或发包方不提供食堂服务的，项目在济南、邹城、章丘辖区以内，并且未纳入公司基地服务范围的，每人每天补助标准为6元；项目在济南、邹城、章丘辖区以外，根据驻外自然(日历)天数，一般地区的，每人每天补助标准为15元；特殊地区（深圳、珠海、厦门、汕头）的，每人每天补助标准为20元。5.9.5 短期项目人员离开项目所在地出差的，执行本办法有关规定。5.10 物贸公司长期驻外人员费用报销标准 5.10.1 长期驻外人员
物贸公司长期驻外人员是指： 5.10.1.1设备、材料等的催交催运人员。
5.10.1.2长驻港口、码头负责报关、清关、集港等工作的人员。5.10.2市内交通费
长期驻外人员在所派驻地期间，在公司不配备车辆或设备厂家不提供交通工具的情况下，市内公交车、出租车等交通费不再据实报销，按每人每天5元标准计发市内交通补贴，包干使用。5.10.3 住宿费
长期驻外人员在派驻地期间，住宿费不分出差人员的年龄、职称级别和出差地区，分别以下情况执行：
5.10.3.1公司在派驻地为长期驻外人员购置、租赁场所或设备厂家无偿向催交催运人员提供住所的，公司不再核发住宿费。职工根据个人需要，自行外出租住房屋住宿的，费用由个人负担，公司不予补偿或核发住宿费。
5.10.3.2长期驻外人员在住派驻地期间，公司或设备厂家不提供住所的，依据实际住宿天数，每人每天按照100元的标准实行定额包干，并于报销时凭住宿费发票计发给个人。5.10.4 通讯费
驻外期间，按实际驻外自然天数和10元/天的标准核定电话费，实行定额包干使用，并于报销差旅费时计发给个人。5.10.5 伙食补助标准
长期驻外人员在派驻地期间的伙食补助，根据实际情况，按以下办法执行： 5.10.5.1公司为长期驻外人员配备食堂炊具、餐饮用具，设立食堂的，购置的食堂炊具、餐饮用具由公司负担，加工食品使用的原材料费用由个人负担，在派驻地期间公司不再向个人计发伙食补贴。
5.10.5.2设备厂家食堂向长期驻外人员提供饮食服务的，且不向个人或公司收取管理费的，公司不再发放食堂补贴；食堂收取管理费的，由食堂出据收取管理费的证明，公司财务予以报销，公司不再发放食堂补贴。
5.10.5.3长期驻外人员在派驻地未设立食堂或设备厂家不提供食堂服务的，派驻地在济南、邹城、章丘辖区外，根据驻外自然(日历)天数，一般地区的，每人每天补助标准为15元；特殊地区（深圳、珠海、厦门、汕头、海南省）的，每人每天补助标准为20元。5.10.6长期驻外人员离开驻地出差的，执行本办法有关规定。5.11 参加培训学习、驻地市内交通费报销规定
5.11.1 因工作需要，经本单位负责人、人力资源部共同批准，参加短期的技术、业务学习班、岗位培训等各类培训班、研讨班等，按照下列标准报销相关费用： 5.11.1.1交通费：按公司职工出差乘坐标准执行。
5.11.1.2市内交通费：培训往返途中按上述标准计发市内交通补贴，培训期间，不享受交通补贴。
5.11.1.3住宿费：报销时，附培训通知，根据主办单位收费通知，学习培训期间，统一安排住宿的，住宿费经本单位负责人、人力资源部签字后据实报销，不实行核发，不统一安排住宿的，参照上述标准执行核发。
5.11.1.4误餐补助：根据主办单位收费通知，学习、培训期间统一安排食宿的，不享受上述误餐补助。未统一安排的，学习、培训时间在30日内，参照出差补助标准执行，超过30日的，超出天数（从离开工作驻地之日算起、不管中途是否回来）按每人每天15元标准计发误餐补助。
5.11.2 培训期间，参加会务组、学习班组织的旅游性考察活动，费用自理。5.12 参加学历教育人员报销规定
5.12.1经公司批准不脱产参加高层次学历教育（研究生及以上）或学位教育（硕士及以上）的人员，按照下列标准执行：
5.12.1.1住宿费：学校未提供宿舍的，在每人每天100元标准内据实报销。
5.12.1.2乘坐社会交通工具的，出差补助及市内交通费，往返途中参照出差标准执行，学习期间无任何补贴。
5.12.2经本单位负责人、人力资源部批准，职工参加六个月及以上的脱产学历教育的人员，参照工作人员出差标准，只报销首次入学、毕业返程两个单程的直线距离所发生的社会交通工具费用，并按路途计发市内交通费，路途或学习期间不享受出差补助等补贴，住宿费自行承担。
5.12.3经人力资源部批准参加函授学习、自学考试的人员，交通费、住宿费不予报销。取得毕业证后，经人力资源部批准，按公司规定给予适当奖励。
5.12.4个人为晋职、晋级而自愿参加的文化实习班、补习班等发生的各项费用由本人自行承担。
5.13 公司职工因病、工伤外出就医报销规定 5.13.1职工工伤报销规定 5.13.1.1就医批准权限
公司职工因工伤需外出就医的，需经职工医院和生产技术部同时批准，出省的经职工医院和公司总经理批准。5.13.1.2工伤人员医疗费用报销标准
在抢救伤者生命及康复性治疗期间所发生的医疗费用，以及经所在医院与职工医院同意，可请专家会诊或转上级医院治疗所发生的医疗费用，经生产技术部、职工医院签字后据实报销；未经同意擅自请专家会诊或转院者，费用自行承担；康复后发生的费用由伤者自行承担；工作人员因工伤经批准外出就医的，可按照本办法规定标准报销与就医有关的交通费、住宿费，但不发放出差补助、不报销市内交通费。5.13.1.3看护人员费用报销标准
公司职工因工伤住院，需陪床护理的，原则限于1人，经职工医院和生产技术部批准，看护人员是公司在职职工的，看护期间视同出差；看护人员属非公司在职职工的，看护费每人每天15元，住宿费每人每天不得超过80元，只报销一次往返公共交通费用，未经公司批准的看护人员，公司不支付看护费。
5.13.1.4看护人员属非公司在职职工的，看护费由人力资源部制单，财务部办理支付手续，住宿费凭住宿发票按标准报销。5.13.2职工因病和非因工负伤报销规定
5.13.2.1经公司领导和职工医院同意，职工外出就医，差旅费用自理。
5.13.2.2工作人员因病就医，需陪床护理的，经职工医院和公司总经理批准，看护人员是公司在职职工的，看护期间视同出差；看护人员属非公司在职职工的，费用自理。5.14 公司职工探亲路费报销规定
5.14.1 管理部室、子分公司及直属项目部负责人探亲时，由集团公司总经理和人力资源部共同批准；其他职工探亲时，经各单位负责人和人力资源部同时批准，探亲路费由人力资源部签字报销。
5.14.2 公司工作人员享受公司规定的探亲假，其有关的城市间交通费、住宿费，参照本办法出差有关规定办理，不核发伙食补助费，不报销其他公杂费。
5.14.3 职工探亲一般不报销飞机票。除新疆区域外，因故乘坐飞机的，按照不超过直线火车硬席卧铺标准报销，多支部分自理。5.15 公司职工疗养报销规定 5.15.1批准程序
由公司职工本人提出疗养申请，经本单位负责人同意，并报公司工会部门批准后，由各单位根据工作情况安排疗养人员和时间，除省级以上劳模外，凡疗养过的职工不再重复安排疗养。5.15.2疗养期限
每期疗养期限(包括途中)为14天。5.15.3疗养路线及费用
5.15.3.1公司职工疗养购买车票、食宿、疗养路线、疗养地点可由个人自行安排，部门可协商安排夫妻同时疗养。
5.15.3.2公司职工疗养费用含住宿费、伙食补助费、交通费、其他杂费等，共计1500元，实行一次包干、超支自理的办法。疗养人员回来后，凭主要交通费单据，填制差旅费报销单，到公司工会部门办理包干费报销手续。5.16 临时出国人员费用开支标准 5.16.1境外住宿费
公司人员临时到一公司国外项目工地出差的，在境外期间，发生的住宿费在财政部[2001]73号文件规定的标准之内予以报销。5.16.2境外伙食补助标准
5.16.2.1公司人员临时到一公司国外项目工地出差的，伙食费依照[2001]73号文件规定的标准，按离、抵我国国境之日计算每次出差20天以内的，全部发放给个人包干使用；超过20天时，除在境外往返途中，按标准发放伙食费外，在项目工地期间，伙食费补贴标准依照一公司关于该境外项目的补贴办法执行。
5.16.2.2公司人员到一公司境外项目工地支援工作或经常间歇性工作的，除在境外往返途中，按标准发放伙食费外，在项目工地期间，伙食费补贴标准依照一公司关于该境外项目的补贴办法执行。5.16.3境外公杂费
5.16.3.1是指用于市内交通、邮电、办公用品和必要的小费支出等项目。公司人员到一公司境外项目工地出差的，除在境外往返途中，按标准发放公杂费外，在项目工地期间，不发放公杂费。
5.16.3.2因产品售后安装和服务、学习临时出国的，在境外期间，除在境外往返途中，按标准发放公杂费外，学习期间和设备安装期间，不按标准发放公杂费。5.17 其他
5.17.4.1公司职工参加各种会议、学习考察、产品推广、产品售后服务等因公临时出国的，在境外期间的伙食费、公杂费、国际旅费、住宿费等费用开支管理，除上述规定外，全部依照财政部[2001]73号关于《临时出国人员费用开支标准和管理办法的规定》执行。
5.17.4.2出国人员备用金借款：临时因公出国人员需要借支备用金的，备用金的领取和偿还，全部使用人民币进行清算，还款时因人民币汇率变动引起的汇兑净损益，由个人负担。5.18 附则
5.18.1本办法自2012年12月10日起施行。
5.18.2 本办法由集团公司财务部负责修改及解释，各子分公司可以根据该办法，制定相应的管理办法，但不得超过本办法所规定的相关标准，报财务部批准后施行。6.相关文件
无 7.附件
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