第一篇：论文1
高等教育自学考试毕业论文(设计)
中南大学
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摘 要
早在2005年我国开始实行股权分置改革,中国的证券市场进入了一个前所未有的繁荣阶段,国内、国际证券投资步入一个新的发展阶段,尤其是证券投资近两年在实现了质的飞跃。伴随着国内、国外的证券投资基金频繁的跨国活动,产生了很多的法律问题,这就需要对于证券跨国活动的相关法律问题进行详细的分析。本文的第一部分主要是对证券跨国发行与交易中的国际税收法律问题的论述。首先是税收管辖权的冲突和证券跨国发行与交易中的双重征税问题。第二部分主要就证券跨国发行与交易中的法律适用问题进行论述。从目前世界上代表性的国家出发,分析其在跨境销售上的法律规定;同时结合中国的法律,对于证券投资基金跨境投资中的法律问题加以分析;第三部分就我国开展跨国证券存在的若干问题及相关建议进行论述。
关键词：证券；跨国；法律
目 录
摘 要..................................................................2 绪 论..................................................................1
（一）选题背景及意义....................................................1
（二）论文的研究内容....................................................1
一、跨国证券投资法律冲突................................................2
（一）证券发行与交易行为的法律冲突......................................2
（二）股份转让限制的法律冲突............................................2
（三）跨国并购的法律冲突................................................3
二、证券跨国发行中的监管问题............................................5
（一）国际中常见法律监管................................................5
（二）我国国际证券的法律监管............................................7
三、我国证券存在的若干问题及相关建议....................................9
（一）我国涉外证券投资的立法一些改进....................................9 附 录.................................................................12 参考文献...............................................................13 致 谢.................................................................14
跨国证券投资中的法律问题研究
绪
论
（一）选题背景及意义
随着国际金融一体化的日益加深，现代科学技术的普遍运用，国际贸易中政治壁垒的消除，证券市场的发展愈趋全球性，证券交易与发行行为日趋国际化。但是，证券市场的国际化的发展，在方便国际证券交易和分散投资风险的同时，也为各种跨国证券违法犯罪活动和过度投机行为的产生创造了新的机会。因此，如何在国际化的同时加强法律监管，以有效遏止和抑制证券违法犯罪活动和过度投机行为，已成为摆在世界各国尤其是证券市场正向国际化迈进的我国面前的一项紧迫任务了。由上可见，我国在证券市场国际化的进程中，在法律监管方面做了大量的工作，也取得了有目共睹的成就。但由于我国证券市场国际化目前尚处于起步阶段，我国对证券跨国发行与交易行为的法律监管还存在诸多欠缺之处，有待前进过程中不断的调整与完善。
（二）论文的研究内容
证券交易的全球化、电子化，出现了多国股东通过多国证券中介商间接持有外国上市公司股票的情况。于是，在证券国际市场上出现了不需要实际交付和所有权人直接参与的证券间接持有制，即证券发行人与投资者之间通过众多国家证券托管中心、国际证券托管中心以及各种金融中间机构转让和抵押证券，真正实现了证券交易的无纸化、虚拟化操作。在这种间接持有制下，传统的法律适用规则——“证券所在地法”已不能适应新的需要，因为在此证券持有体系下，证券所在地无法确定，给证券交易当事人带来了法律适用上的不确定性和无法预期。因此，如何在外国中央登记结算机构确定海外投资者的证券权利，该适用何地的法律，是否要建立相应的国家私法的统一规则于此之间的法律冲突与使用和改进是本文研究的主要内容。
跨国证券投资中的法律问题研究
一． 跨国证券投资法律冲突
由于各国证券立法中对于证券的含义、范围的界定及其上市与交易的条件不尽相同，为解决司法实践中有关跨国证券交易法律适用问题，各国纷纷在其国际私法法典或者民法典中制定解决证券关系法律适用的冲突规范。跨国证券投资法律关系，包括各种合同关系与行政关系。前者指证券发行人、证券公司、证券交易所、证券中介服务机构（如证券承销商）、投资者相互之间的合同关系。后者指证券发行人和证券交易地所属国家，分别对相关主体的跨国证券的发行、交易所确立的监管制度，即监管机构与监管对象之间的行政法律关系。跨国证券投资的过程中会产生法律冲突问题，主要体现在以下方面：(1)各国对证券发行中的有关发行主体、发行方法、发行程序、上市条件等方面的规定。(2)各国对于证券交易主体、中介机构、交易方式、交易支付等方面的规则。(3)各国的证券监管体制、监管方式、监管措施，以及证券权益的保护机制。(4)各国有关证券市场主体方面的立法也有所不同，因证券商、证券交易所、证券登记结算机构、证券投资咨询机构、上市公司、证券购买者等的涉外证券市场行为而需要确认其身份或资格时也会发生法律冲突
（一）证券发行与交易行为的法律冲突
各国规制证券发行中特别行为的法律规定差异较大，其法律冲突主要体现以下方面：(1)发行上市条件不同的法律冲突，尤其是各国关于信息披露的要求不同而引起的法律冲突，在同一公司于不同国家发行证券的情况下，更易引起法律冲突；(2)关于信息披露不实或误导引起的赔偿责任的不同而产生法律冲突；(3)内幕交易行为的构成要件及其法律责任的不同而产生法律冲突；(4)证券操纵行为的构成要件及法律责任的不同而产生法律冲突。
（二）股份转让限制的法律冲突
在上市公司的股份转让的条件方面，基于监管政策的宽严不一，各国的法律规定亦体现出较大差异。例如中国公司法对上市公司的股份转让有较为严格的限制，限制的具体内容包括以下各点：(1)发起人持有的公司股份，自公司成立之日起一年内不得转让；(2)公司公开发行股份前已发行的股份，自公司股票在证券交易所上市交易之日起一年
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内不得转让；(3)公司董事、监事、高级管理人员在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五，所持本公司股份自公司股票上市交易之日起一年内不得转让；(4)上述人员离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。相比而言，在美国、英国、德国、日本等国的公司法中，对股份转让并未作出类似以上内容的限制性规定。中国香港地区的公司条例中亦无此类限制规定。
（三）跨国并购的法律冲突
世界上绝大多数国家在证券交易环节都征收一定数量的税收，而其征税方式则多有不同，总 体而言可分为三类：(1)只征收证券交易税的国家和地区。如瑞典、比利时、南非、韩国。(2)只征收印花税的国家和地区。如中国、意大利、法国、英国、澳大利亚、泰国等。(3)证 券交易税和印花税兼有的国家和地区。如香港、新加坡、日本、菲律宾、马来西亚。证券交 易税和印花税主要根据证券发行与交易资本额征税。一般避免双重征 税的协定并不能减轻这种证券交易税和印花税。所以，我国企业在选择境外上市地点的时候，应该考虑到这方面的问题，以使其境外上市成本尽可能更小。
1.并购信息公开的法律冲突
一般而言，信息公开的义务主要针对上市目标公司的证券发行人。但近年来，各国已将公司收购中的信息公开的义务扩展到目标公司的投资者，即规定在一定条件下，投资者对上市目标公司的股东也有信息公开的义务。不过，各国所规定的条件仍有一定差异，存在着法律冲突。
美国证券交易法第13条（d）款规定，任何人在获得第12条登记的或某些其他发行者发行的某一级证券超过5％的受益所有权后，必须在10天内填具本条款规定的表格，并将其送达发行人、证券交易所和证券交易委员会。该法第14条d款（1）项还规定，任何向一个公众公司股东发出的公开要约的股份数量超过该公司该等级股份总数和5%，必须公开有关收购者的身份、背景、融资来源、收购目的、对目标公司的未来计划及建议等信息。
英国公司法则要求任何人获得一个公司有投票权的股份权益超过3％时，必须在2个营业日内通知该股份的发行公司，并在以后增加或减少的数量达到这个比例时，亦必须在2个营业日内通知发行公司。
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中国证券法第86条规定，通过证券交易所的证券交易，投资者持有一个上市公司已发行的股份达到5％时，应按规定履行信息披露义务，即在3日内向证券监管机构与证券交易所作出书面报告，并通知该上市公司并予公告。此外，中国证监会（2012年修正）的上市公司收购管理办法规定，投资者自愿选择要约方式收购上市公司股份的，可以向被收购公司所有股东发出收购其所持有的全部股份或部分股份的要约。通过证券交易所的证券交易，收购人持有一个上市公司的股份达到该公司已发行股份的30%时，继续增持股份的，应当采取要约方式进行，发出全面要约或者部分要约。
对于跨国并购中的信息公开内容与信息披露格式方面的法律冲突，各国通常适用收购行为地法加以解决。根据“场所支配行为”这一国际私法惯例，收购人对任何国家的股东发起收购，其信息公开的内容与格式必须适用收购行为地国家的法律。
2.强制要约收购的法律冲突
强制要约收购指单个收购者持有目标公司的股份达到该公司股份一定比例时，法律要求其必须向所有的股东发出要约的制度。其目的在于确保全体股东的平等出售股票权，以分享控股的溢价利益；其理论依据在于，在一个公司的控制权发生转移情况下，其所有的股东都应有机会对公司收购者以付出的最高价格出售自己的股份。
但各国对强制要约的持股比例的要求有所不同。如英国城市法典第9条规定，任何人（包括共同持有人）获得一个公司有投票权股的30%，必须向该公司的所有股东发出收购要约。其他国家有关强制要约的持股比例规定，法国为33.3%，澳大利亚为20%，新西兰为30%；这些强制要约的持股规定，旨在保证全体股东均有公平出售股票的权利，并能分享控制股份的溢价利益，同时让股东在公司经营权发生变动之时，得退出公司。中国香港地区收购守则所确定的控股权指持有或共同持有公司35％或以上的投票权，凡持有一个公司的股份达到35%，持有人必须向所有股东发出全面要约。
同时，各国证券法还规定了要约收购期间，其目的在于给股东充分的时间考虑是否接受要约，以保护中小股东的利益，但各国对收购期间的规定各不相同。此外，各国对要约收购的条件、是否允许部分要约亦有不同规定。
对于存在于收购者本国与被收购公司所在地国之间的上述法律冲突，根据国际投资的一般实践，收购人应根据相关国家的不同要求，在相关的不同国家分别公告收购信息，因为所适用的证券法规通常为强制性规定。对于通过证券交易所进行收购的证券，可以
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认为收购行为发生在其证券交易所，根据“场所支配行为”的国际私法惯例，其行为应受其进行交易的交易所所在地国法律调整。
纵观各国，要约收购制度大致可分为以英国为代表的全面强制要约收购制度，以中国为代表的部分要约收购制度和以美国为代表的任意要约收购制度三种类型。但美国对此的管辖采用“效果原则”，对于在境外的收购行为如对境内投资者产生影响，美国法院就适用美国法律，这种“效果原则”旨在扩大美国法的域外适用。但对于因收购而引起的法律冲突，应根据实际情况对发生在不同交易所的收购交易分别适用各自交易所所在地法和交易所上市规则。
二、证券跨国发行中的监管问题
（一）国际中常见法律监管
1.通过国内法进行规制
七十年代以来，世界各国政府为达到国内经济发展的某一特定目的，在其证券市场国际化的发展过程中，均采取过临时性的或是较为长久性的不同程度、不同形式的规制措施。
在国内证券进入国际资本市场方面，大多数国家均依法逐项审批或以行政法规的形式规定其进入的条件。如澳大利亚、芬兰、德国、意大利、爱尔兰法律规定均需审批。西班牙法律规定，电影和信息工业的国内股票不允许在海外发行。比利时法律规定，当局反对以比利时法郎作为在海外发行的股票的计价币种。在本国居民购买外国证券方面，许多国家皆采取了一些限制性措施。如意大利对本国居民购买国外证券实行抵押金制度，以限制资金外流并且促进国民购买国内证券。
2.通过司法互助协定进行监管合作与协调
司法互助协定，（简称mlats）是各国通过外交途径签订的，具有法律效力的双边协议。mlats 一般都包括下列一些内容：司法协助的种类、司法协助请求必须满足的条件、请求执行的方法、允许使用已调取信息的范围以及拒绝司法协助请求的情形。世界上第一个有关证券的mlats是由美国和瑞士在1973年签订的。到1996年底，美国已同瑞士（1973）、土耳其（1979）、荷兰（1981）、意大利（1982）、加拿大（1985）、英国（1986）、墨西哥（1987）、巴哈马（1988）、阿根廷（1990）、西班牙（1990）、跨国证券投资中的法律问题研究
匈牙利（1995）、摩洛哥（1995）等十几个国家签署了司法互助协定，其它国家之间也相继签署了有关证券的mlats.这些协定为缔约国一方证券法在域外适用时获得外国有关当局的协助带来了极大的便利，从而有利于缔约国之间携手共同打击证券违法犯罪活动与过度投机行为。
通过谅解备忘录进行监管合作与协调
证券监管者之间国际合作与协调的一个重要途径是签订双边的谅解备忘录（简称mous）。与司法互助协定不同的是，谅解备忘录仅是双方就某些特定类型的案件所作的一种无法律上约束力的意向声明，且大多数主要针对内幕交易。由于这些谅解备忘录是各国对证券市场负有直接监管责任的监管部门之间达成的，因此它在获取有关证券违法和犯罪的情报方面比司法互助协定更为有效，更具有预见性。世界上最早的谅解备忘录是美国与瑞士在1982年达成的。到1994年底，美国监管者已与加拿大、英国、挪威、阿根廷等41个国家签订了双边谅解备忘录。其它国家的情况是：法国，17个；英国，15个；西班牙，11个；意大利，7 个。九十年代初期，一些新兴市场的监管者也开始谈签有关证券信息共享网络、适用法律、行政与技术合作等方面的谅解备忘录跨地区的新兴市场之间发展。例如，1994年4月，利马的bolsa de valorses与曼谷的对应机构签署了一个谅解备忘录，第一次将秘鲁成长中的小型资本市场与东南亚一个较成熟的交易所联系起来，这两家交易所同意进行信息交换以及日常统计数据互递，包括交易量和价格变化。
3.通过多边协定进行监管合作与协调
随着证券市场全球化向纵深发展，一般性的双边谅解备忘录很难满足日益变化的市场监管要求。因此，世界各国又通过签订多边性监管合作协议来加强对证券跨国发行与交易行为的法律监管。目前，多边性监管合作协议大多以联合声明的形式出现。1995年5月，16 个不同国家的监管机构在英国的温莎召开会议，发出了一份有关跨境监管世界各主要期货及期权市场的联合声明（即《温莎宣言》），他们一致同意，加强交易间的合作，努力保护客户头寸资金和资产；澄清和加强违约过程管理；在紧急情况下加强监管合作。1996年3月15日，49 个交易所和清算所、14个监管机构在期货产业协会的年会上签署了《国际信息共享协议》和《国际期货交易所和清算组织合作与监管宣言》，该协议和宣言允许交易所、清算所和监管当局共享成员的市场和金融信息，以更为有效地合作监管和处理证券市场上的风险和各种违法犯罪行为。
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（二）我国国际证券法律监管
鉴于我国仍是发展中国家，无论是在向外国投资者开放国内证券市场方面还是在允许境内居民进入境外证券市场方面，尚皆处于起步、尝试阶段。因此，国家必须对之加以监管和引导，以避免国有资产的对外流失和国内证券市场的剧烈动荡。在证券市场国际化的进程中，我国主要采取了下列法律措施来加强对证券跨国发行与交易行为的监管。
1.监管机构
当前，我国对证券市场进行监管的主要机构为中国证券监督管理委员会，统一监管全国证券市场。具体执行监督的机构则分为债券和股票两方面：境内机构到境外发行外币债券由中国人民银行管理。即中国人民银行为审批机关，中国人民银行授权国家外汇管理局及其分局具体负责审批、监督与管理；对于境内机构到境外上市发行股票则由中国证监会实行审批与监管。
2．监管依据
当前，我国对证券跨国发行与交易行为的法律监管的依据是由国务院、国务院证券委、国家体改委、中国证监会、国家外汇管理局颁布的一系列行政法规、部门规章、规范性文件以及与外国监管机构签订的谅解备忘录。国务院颁布的行政法规主要有《关于股份有限公司境外募集股份及境外上市的特别规定》、《关于进一步加强证券市场宏观管理的通知》、《关于股份有限公司境内上市外资股的规定》。有关部委颁布的部门规章主要有国务院证券委发布的《关于批转证监会〈关于境内企业到境外公开发行股票和上市存在的问题的报告〉的通知》、《关于推行境外上市预选企业的条件、程序及所需文件的通知》、《股份有限公司境内上市外资股规定的实施细则》；国家体改委颁布的《关于到香港上市的公司执行〈股份有限公司规范意见〉的补充规定》、《到香港上市公司章程必备条款》。规范性文件有中国证监会发布的《关于发行b股的企业在分红派息时如何确认利润分配标准的函》、《关于严格管理b股开户问题的通知》、《关于b股发行审批工作有关问题的通知》、《境内及境外机构从事外资股业务资格管理暂行规定》。
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3．监管措施
（1）国内法方面的监管措施：
①事前监督。现行的事前监督措施主要是审批制。对于境内上市外资股、境外发行股票和债券在依法定条件审查的基础上，其规模主要是通过额度限制来进行调控，即在企业自愿申请的基础上，政府主管部门一般根据国家的产业政策，选择那些对国家经济贡献比较大，公司管理及盈利状况比较好、资金用途比较明确的企业包装上市。
②事中监控。事中监控措施主要有二。一是分设a、b、h、n、s股，给境内外居民设定不同的投资工具，以防止国内外汇资金的外流和国际游资对我国证券市场的冲击。二是加强对已上市外资股公司信息持续披露的监理，以保证“三公”原则的贯彻实施。
③事后处罚。证券违法犯罪行为一向是各国法律所严厉打击的对象，我国也不例外。近年来，我国通过制定《禁止证券欺诈行为暂行办法》，对各种证券违法犯罪行为作了具体的规制。特别值得一提的是，1997年10月1日生效的新《刑法》在第180条、182条、181条分别规定了内幕交易罪、操纵市场罪、虚假陈述罪，从而弥补了我国长期以来对证券违法犯罪行为刑事处罚的空白。
(2)国际领域的监管合作与协调
中国证监会自成立以来，就一直致力于与国际证券业组织与境外证券期货监管机构的交往、联系与合作。2004年8月9日，中国保监会和中国人民银行联合发布了《保险外汇资金境外运用管理暂行办法》，《暂行办法》对保险外汇资金的境外运用做了明确的规定。2005年6月15日，中国保监会发布了《关于保险外汇资金投资境外股票有关问题的通知》，规定允许保险外汇资金投资境外股票，但保险外汇资金投资境外股 票，目前仅限于我国企业在境外发行的股票。保险外汇资金投资境外股票总额，按成本计算不超过国家外汇局核准投资付汇额度的10%；投资一家机构发行的股票 不超过该机构发行股票总额的5%.为进一步规范保险机构境外投资行为，确保《保险外汇资金境外运用管理暂行办法》的有效实施，经商国家外汇管理局同意，中国保监会于2005年9月1日发布了《保险外汇资金境外运用管理暂行办法实施细则》。标志着保险外汇资金境外运用步入实质性操作阶段。2006年05月19日，中国证监会通过双边谅解备忘录与境外监管机构进行监管合作与协调的内容十分丰富，可以划分为以下几种类型：①对当事人或机构的核查。当事人或机构既包 括在请求国（地区）的我国当事人或机构，如境外中资公司，也包括在我国境内设立办事机构的境外机构，如境外证券公司或办事处。核查内容一般有：当事人或机 构的背景资料、涉嫌违法违规情况、破产或接受调查情况、跨国证券投资中的法律问题研究
有关业务行为及跨境违规经营情况，并对其行为的真实性或合法性做出实质性判断。②提供有关信息。彼此提供有关信息是国际监管协作的重要内容之一，包括提供有关法律或其他文件资料，请求有关机构出具证明待查文件的真实性、合法性材料，以及提供有关 当事人或机构在该国的有关信息。③协助调查。一方证券监管机构应另一方监管机构的要求给予协助调查方面的合作，是实质性监管合作与协调的精义所在，也是打击跨境证券违法犯罪行为的重要途径。近年来，我国与境外监管机构通过谅解备忘录框架下的协助调查途径，在推进双边监管合作与协调方面取得了巨大的进展。据统计，仅在2005年一年中，中国证监会根据其与境外监管机构签订的谅解备忘录，向境外监管机构提供34项协助，从境外监管机构获得4项协助。通过 双边谅解备忘录，中国证监会与上述监管机构在信息分享、跨境执法协助和经验交流等方面进行了有效的合作，促进了各自市场的健康发展。2000年底，原外经贸部与欧盟委员会签署了《中欧金融服务合作项目“（EU-China Financial Services Cooperation Project，以下简称项目）协议》。项目中方协调部门为商务部（原外经贸部），具体执行部门为人民银行、银监会、保监会和证监会，管理结构由项目管理 中心办公室、三个分别负责银行、证券和保险行业的分办公室以及指导委员会组成。项目于2003年年初正式启动，原定持续期3年，其中启动期10个月，执行 期1年11个月，结束期3个月。
三、我国证券存在的若干问题及相关建议
目前，我国证券市场国际化进展很快。由于证券市场国际化，证券发行与交易行为跨越国界，若发生纠纷冲突，适用哪个国家或地区的法律是当事人首先要考虑的问题。我国若要调整 我国境内外证券融资的关系，仅能依据国务院和有关主管部门（如中国人民银行、财政部、中国证监会）颁布的行政法规和部门规章。在我国证券市场国际化的进程中，在法律监管方面做了大量的工作，也取得了有目共睹的成就。但由于我国证券市场国际化目前尚处于起步阶段，我国对证券跨国发行与交易行为的法律监管还存在诸多欠缺之处，有待前进过程中不断的调整与完善。
（一）我国涉外证群投资的理发一些改进
1.立法层级低，效力不高。
有关涉外证券投资的法规主要集中于部委规章的层次上，没有上升到国家法律或行
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政法规的高度。从司法角度看，根据现行的行政诉讼法，部委规章仅具有“参照”适用的法律地位。另外，根据有关司法解释，人民法院确认合同无效，不得以地方性法规、行政规章为依据。因此，立法层级低将可能使涉外证券投资行为发生纠纷时得不到有效的司法保护。
2．法规内容存在着错漏与歧义
相关法律法规之间不协调，缺乏整体性和逻辑联系
（1）例如在“外资”的身份界定上，根据《公司法》和有关工商登记规定，应适用“法人国籍”标准，但外商投资性公司的相关立法又引入了“资本控制”标准，从而使中国法人在中国境内的投资被视同为外资，影响对其准确认定。
（2）法规变动频繁。
尽管证券市场不断发展变化需要相关法律法规与之适应，但也需要保持法律法规的基本稳定，否则，投资者就会感到难以掌握和无所适从。
针对上述的问题，我们认为，涉外证券投资的立法规制可考虑作如下改进： 第一、加强对涉外证券投资的整体性研究，建立涉外证券投资的概念体系，不仅可使投资者对“涉外证券投资”有一个整体性的法律认识，更重要的是便于立法机关从整体上把握立法调整的思路，从而提高其立法的协调性，减少法规彼此间的冲突矛盾。
第二，提升立法的层级。目前要制定统一的涉外证券投资法显然还不现实，但可以考虑两方面思路：一是在《证券法》进一步修改时设置专章，规定有关“涉外证券投资”或者“外资证券投资”共性的基本的内容，比如，含义范围、投资方式、可投资品种、监管原则、市场准入的基本要求等；其中如有特殊性的问题存在，可表述为：“由国务院或国务院授权的部委依照本法的原则规定”或“其他法律、行政法规另有规定的，适用其规定。”二是将现有涉外证券投资法规中比较成熟且行之有效的重要的部委规章上升为国务院行政法规，这一改进相对容易操作，因为现行的相关部委规章大多是多个部委联合发布的，发布单位甚至达到五、六个部委之多。由国务院以行政法规来统一这些法规可顺理成章。通过立法层级的提升，可使有关“涉外证券投资”的法律规范形成一个由基本法律、国务院行政法规和部委规章三个层级构成的有机联系的法律体系，既可以保证法规之间的相互协调和整体性，也便于投资者和有关部门识法、守法、执法、司法。
①在监管机构方面，应赋予中国证监会准司法权。在美国，sec有相当大的准司法
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权，以致它能及时、高效、权威、有力地打击各类证券犯罪行为。而中国证监会目前只是国务院直属的事业单位，所具有的行政权力和权威性非常有限。因此，要有效地规制证券跨国发行与交易中的犯罪行为，就必须赋予中国证监会以准司法权，该项权力具体可包括询问权、调查取证权、扣押冻结权、听证权、传唤权、协助起诉权等。
②在监管依据方面，应尽快出台《证券法》和有关证券市场国际化法律监管的专门法律及配套法规。目前，我国对证券跨国发行与交易行为进行监管的法律依据为一些行政法规、部门规章、规范文件，而这些行政法规、部门规章、规范性文件层级较低，权威性与效力不高、内容不完备。因此，我国应尽快制订出《证券证券跨国发行与交易中的法律监管问题刍议 法》，并在其中单列有关对证券跨国发行与交易行为进行法律监管的条文。此外，要尽快颁布此方面的专门法律及配套法规，从而整体提升这些法律依据的层级与效力，更为有效地服务于对证券跨国发行与交易行为的法律监管。
③在监管措施方面，可从以下三方面进行改进。一是审批制度。目前我国采取计划审批制度，但该制度实际上是计划济下的一种管理方法，从长远看，这种办法对我国证券市场国际化的健康发展不利。因此，国家对证券市场的宏观调控应逐步由现行的额度控制即数量控制过渡到质量控 制，即采用提高发行标准的办法，从市场出发选择机制最活、发展潜力最大的企业进行海外上市和境内上市外资股。二是境外资产所有权的界定问题。境内企业在境外发行股票、上市涉及到境外资产所有权的界定问题。在国家国资局、财政部、国家工商局联合发布的《企业国有资产所有权界定的暂行规定》中仅制定了界定的原则，即“对境外国有资产，在所有权界定后，要根据我国法律并结合所在国家和地区的法律、法令，办理确定资产所有权归属的法律手续，并进行产权登记”，并提到“具体办法另行制定”，但直到如今还未见出台。因此，我国应尽快制定和颁布该具体办法，以防止境外国有资产的流失，三是国际监管合作与协调问题。我国当前主要采取签订谅解备忘录的形式，渠道显得单一。因此，我们应在此基础上，通过与其它国家签订司法互助协定和签订多边协定的途径，加强国际领域的监管合作与协调，以促使我国证券市场在法制化、规范化、国际化的轨道上稳步前进。
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附
录
我国当前应加快立法步伐，尽快推出比较科学、合理的证券冲突规范。具体操作上 我们则可从以下两方面着手：（1）在立法体例上，根据我国对证券定性的习惯及冲突规范的 规制传统，未来的国际私法典中如不设“公司”为专章，则宜集中列于债权部分。当然，因 我国国际私法系统化的立法还非近期所能实现，所以，现实的做法是仿效已颁行的《海商法 》、《票据法》，对已出台的《证券法》进行修订，在其中增设一些关于涉外证券法律适用 的冲突规范。（2）、在立法内容上，应借鉴世界各国的成功经验，对涉外证券法律适用的主 要方面予以详列出来：a、证券转让的条件、效力、持有人与转让人之间及其与第三人之间 的关系，适用证券所在地法。b、证券的法律效力，证券权利义务的产生、转移、消灭和生 效，适用发行人属人法。c、证券的发行、证券信息披露的范围与方式，适用行为地法。d、国际证券有关协议（如认购协议、包销协议等），适用当事人合意选择的法律，但所选择的法 律要与该协议有真实联系。e、证券交易所业务合同，适用交易所所在地法。加强加强国际领域的监管合作与协调，以促使我国证券市场在法制化、规范化、国际化的轨道上稳步前进。
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参考文献
[1] 参见福建省税务局编：《税收文件选编》，第201页，1985年4月福建省税务局编印。[2] 参见中国国际税收研究会编：《中国税收协定实务全集》，人民出版社，1997年12月第1版，第1页
[3] 参见福建省税务局编：《税收文件选编》、第201页，福建省税务局1984年编印。[4] 韩德培主编：《国际私法新论》，武汉大学出版社，1997年9月第1版，第123页 [5] 参见沃尔特•沃纳著、吴金留译：《美国证券法的域外适用》，载 《世界法学》，1988年第4期
[6] 引自韩德培、李双元主编：《国际私法教学参考资料选编》(上)，武汉大学出版社，1991年版
[7] 参见李双元、徐国建主编：《国际民商新秩序的理论构建》，武汉出版社，1998年版,第529页。
[8] 参见李双元、徐国建主编：《国际民商新秩序的理论构建》，武汉大学出版社，1998年版,第529页。
[9] 洪艳蓉著：《资产证券化法律问题研究》，北京大学出版社2004年7月版，第193页
[10]参见姚梅镇：《比较外资法》，武汉大学出版社，1993年版，第342页
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致
谢
本设计的完成是在我们的老师的细心指导下进行的。在每次设计遇到问题时老师不辞辛苦的讲解才使得我的设计顺利的进行。从设计的选题到资料的搜集直至最后设计的修改的整个过程中，花费了老师很多的宝贵时间和精力，在此向导师表示衷心地感谢！导师严谨的治学态度，开拓进取的精神和高度的责任心都将使学生受益终生！
还要感谢和我同一设计小组的几位同学，是你们在我平时设计中和我一起探讨问题，并指出我设计上的误区，使我能及时的发现问题把设计顺利的进行下去，没有你们的帮助我不可能这样顺利地结稿，在此表示深深的谢意。
第二篇：论文
2011~2012学年第一学期市场调研期末
考试论文
摘要
随着经济的不断发展，调查越来越受到人们的重视。大到整个社会的国民经济、政治，小到平民百姓的日常生活，调查及其应用已成为必需。市场调查方法很多，这里主要说一下邮寄调查。邮寄调查是一种被普遍应用的方法，采用此种方法的关键是选择好邮寄调查的对象，一般可以利用各种通讯录、名册等来选择邮寄对象。电脑的应用使信息拥有量大增，一般企业可以在积累的大量的客户资料中，抽选并打印地址和信封寄出。邮寄调查范围大、成本低，被调查者有充分的时间独立思考问题，同时在被访问者不愿面谈及其反应可能受访问者影响或曲解的情况下所能采取的最好的办法。
关键字：邮寄调查
优缺点
适用范围
方式与措施
目录
前言..................................................................................................................3 第一章
文献综述............................................................................................3 第二章
邮寄调查的优点与局限性...................................................................4 2.1邮寄调查的优点.....................................................................................4 2.2 邮寄调查的局限性................................................................................4 第三章
邮寄调查的适用范围及其注意的问题................................................5 3.1 邮寄调查的适用范围............................................................................5 3.2 邮寄调查应注意的问题.........................................................................5 第四章 邮寄调查的方式和措施.........................................................................6 结论..................................................................................................................7 参考文献：.......................................................................................................7
邮寄调查在营销调研中的应用
前言
邮寄调查是一种有效的信息收集的方式，它不需要对调查员进行挑选和培训，整个调查可以由一家机构完成，难以接近被访者的调查即可采用这种方式。因此，看起来邮寄调查是一种高效、方便和廉价的调查方法。但是，邮寄调查具有突出的弱点，因为调查现场无访问员指导，辅助被访问者回答问题，因此限制了所获信息的类型及该技术的普遍推广。此外，邮寄调查还存在拒访率高和系统误差大的缺陷，因此在现在调查中的使用越来越少。但同时，当调查的实效性要求不高，调查对象的名单地址都比较清楚，调查经费比较紧缺，而调查的内容又比较多、比较敏感的情况下，采用邮寄调查是比较合适的。
第一章
文献综述
《统计与决策》 PKU CSSCI-2005年9期-魏红刚
邮寄调查是通过邮件或类似方式从被访者处收集信息的方法,也称邮寄问卷调查.调查者通过某种方式将调查表或问卷送至某调查者手中,由被调查者填写,然后将问卷寄回指定收集点.调查者与被调查者没有直接的语言交流,信息的传递依赖于问卷。
《市场研究》-2005年3期-王文利，Wenli Wang 邮寄调查邮寄调查是将问卷寄给事先选择好的调查对象.一个典型的邮寄调查包裹,由如下几部分组成:邮出信封、封面信、问卷、回邮信封以及可能附上的小礼品或其他谢礼.被调查者完成问卷之后用回邮信封寄回.《兰州大学学报（社会科学版）》 PKU CSSCI-2008年1期-翟本瑞，ZHAI Ben-rui 3
电子邮寄问卷成本低、方便、迅速,成为调查研究的有力工具.虽然其回复率与拒答题项与传统问卷差异不大,但在涵盖误差、抽样误差、测量误差、非回应误差等项上仍应进一步检视,才不致造成推论时的偏误.本研究采取准实验设计,以检视影响电子邮寄问卷回收率的相关因素.研究发现,问卷长短、亲密用语、性别、年龄、是否为学生等因素的影响都不显著,与受访者的亲疏程度才是最主要的影响因素.第二章
邮寄调查的优点与局限性
2.1邮寄调查的优点（1）扩大调查范围。
邮寄访问可以不受调查对象所在地域的限制，只要是通邮地区都可以被选为调查对象。特别是在需要在一些偏远农村地区抽取样本进行相关民意测验的项目中，那些地区无线通信方式相对落后，电话访问难度很大，入户访问的可能性也相对较小，此时邮寄访问能较好的达到调查的要求。（2）增加样本量。
按随机原则选定的调查样本，可以达到一定数量，同时发放和回收问卷，而且调查时间短。
（3）减少了访问员的劳务费，免除了对访问员的管理。
邮寄访问除了正常的问卷邮寄费用以外，调查实施过程一般不需要支付访问员的劳务费，受访者礼品费也不需要太高，有的调查中甚至不需要准备受访者的礼品费，而且整个调查过程中，由于不需要实地调查人员，从而大大减少了人力的投入，因此邮寄访问能够以相对低的成本收集数据信息。
（4）被访者能避免与陌生人接触而引起的情绪波动。
可以避免面访调查中可能受到的访问员的倾向性意见的影响，方便调查对象从容地考虑，从而提供更为周全的答案。这与电话访问明显不同，电话访问的问题力求简明扼要，受访者不需要太多思考即可做出回答，因此收集信息的深度就会受到限制，而邮寄访问恰好弥补了电话访问这一缺陷。
（5）被访者有充足的时间填答问卷。（6）可以对较敏感或隐私问题进行调查。2.2邮寄调查的局限性
（1）问卷回收率较低。
受访者收到调查邮包后，完全基于受访者自己的兴趣来决定是否回答问卷，因此他们可能并不在意问卷上研究人员对他配合调查的致谢；也可能不在乎调查后可能得到的礼品；还有些人由于距离邮局较远不方便将已经完成的问卷填好寄出；另外，当抽样出现问题又无法改变时，比如抽中的收件人不在，邮件可能被退回。基于这些因素的影响，受访者放弃被调查的概率就会较高。因此在邮寄访问中，问卷的回收率通常较低。
（2）信息反馈周期长，影响收集资料的时效。
（3）要求被访者有较好的文字表达能力。
（4）问卷的内容和题型不能太困难。
（5）难以甄别被访者是否符合条件。
（6）调查内容要求易引起被访者兴趣。
第三章
邮寄调查的适用范围及其注意的问题
3.1 邮寄调查的适用范围
（1）空间范围大。在一个地区可以邮寄到许多地方甚至是全国、国际市场进行调查。不受调查所在地区的限制，只要通邮的地方，都可选为调查样本；（2）样本数目可以很多，而费用开支少。按随机原则选定的调查样本，可以达到一定数量，同时发放和回收问卷，而且调查时间短；
（3）被调查者有较充裕的时间来考虑回答问卷，并可避免面谈中受调查者倾向性意见，从而得到较为真实可靠情况。
3.2 邮寄调查应注意的问题
(1)抽样问题。邮寄抽样可以是比较好的名单，也可以是不好的名单。邮寄调查的满意度取决于邮寄名单的质量。
(2)应答问题。如果调研人员不知道如何在邮寄调查中获得满意答案，应答率会很低，因此在邮寄访问中问卷设计的通俗化显得非常重要。如，在邮寄访问中经常出现填写问卷不符合设计要求，出现信息遗漏等情况；如受访者可能并非收信人本人，从而导致调查结果出现偏差；对于问卷中个别问题，由于没有访问员的现场指导和沟通，受访者很可能会出现曲解原意，从而导致问题回答出现偏差。
第四章 邮寄调查的方式和措施
在市场调查技术中，邮寄调查通常有两种方式：留置问卷调查和固定样本邮寄调查。该调查技术应用范围包括：对时效性要求不高、样本框较齐全、调查内容较多、调查问题较敏感的项目。
（1）留置问卷调查。由调查员按面访方式找到被访者，说明调查目的和填写要求后，将问卷留置于被访者处，约定日期登门取回填好的问卷，或附上回邮信封要求被访者直接寄回。
（2）固定样本邮寄调查。事先抽取一个地区性或全国性的样本，征得样本中家庭或个人同意后，由调查机构向该固定样本中成员定期邮寄调查问卷，样本中成员将问卷按要求填好后，及时寄送回调查机构，为防止样本老化，应定期调整更新样本。
为了提高邮寄调查的回答率，克服邮寄调查的缺陷，通常采用如下措施：（1）电话提前提醒和相应的解释工作；
（2）庞大的被调查目标人群数据库，准确抽取样本框；（3）适当的奖励措施；
（4）多方位的合作伙伴（电信、银行等）。
结论
目前我国市场调查中极少采用邮寄调查的方法来收集数据。在欧洲，邮寄调查所占的比例也远远低于电话调查和面方调查。原因主要是由于邮寄调查的上述局限性。一般来说，当调查的实效性要求不高，调查对象的名单地址都比较清楚，调查经费比较紧缺，而调查的内容又比较多、比较敏感的情况下，采用邮寄调查是比较合适的。其涉及的内容范围可以是有关日常的消费、日常的购物习惯、日常接触媒介习惯等比较具体的方面；也可以是有关消费观念、生活形态、意识、看法、满意度或态度等比较抽象的方面。此外，邮寄调查能够应付困难的问卷，邮寄问卷可以提供较好的服务。参考文献：
1、柯惠新等主编 《市场调查与分析 》 中国统计出版社
2001
2、柯惠新，刘红鹰编，《民意调查实务》，中国经济出版社，1996年1月
3、阿尔文·Ｃ·伯恩斯，罗纳德·Ｆ·布什著，《营销调研》，中国人民大学出版社,（英文版
1998年8月第二版）
4、樊志育著，《市场调查》，上海人民出版社，1995年10月
5、王静主编,《现代市场调查》 首都经济贸易大学出版社
第三篇：论文
中国科技论文在线
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<作者单位>
摘要：综述文章：以背景、研究现状、研究用途的结构书写，篇幅以150～300字左右为宜，不用第一人称做主语，不与正文语句重复。一般研究性文章：以摘录要点的形式按目的、方法、结果、结论的结构报道出作者的主要研究成果，字数在200～400字左右为宜，不用第一人称做主语，不与正文语句重复。
关键词：关键词1；关键词2；关键词3（关键词3~6个，分号隔开）要能反映文章的基本观点，避免广义词。第一个关键词为该文内容所属二级学科名称 中图分类号：请查阅《中国图书馆分类法》 10
简要回顾研究工作的背景和研究目的，一般400～600字，不超过800字。一级标题
1.1 二级标题
1.1.1 三级标题 25 图表的标注：图片标注在下方，表格标注在表格上方，居中，汉字用宋体，数字英文用Times New Roman, 罗马字用Symbol.字号：小五。
表1 名称……（小五号宋体）
Tab.1 英文名称
x/cm 10 12 注：
I/mA 30 34
v/(ms-1)2.5 3.0
h/m 4 5
p/MPa 110 111 30
文献出处标注：以参考文献的序号在正文中以[1]标注出，字体：Times New Roman，字号：五号，上标，颜色：蓝色。例：……年产量居全国之首[1]……
第四篇：比较学论文
中国比较新闻学研究:历史、现状与问题
摘 要：中国的比较新闻学研究是在改革开放之后才开始蹒跚起步的，而真有所发展还是在20世纪90年代。中国比较新闻学研究大致可以划分为三个阶段：第一阶段为20世纪70年代末至80年代末，是其萌芽期；第二阶段为20世纪90年代，是其成长与初步成熟期；第三阶段为新世纪以来，是其繁荣与深化期。但从整体层面来看，比较新闻学的研究在整个新闻传播学领域仍显薄弱、稚嫩，无论从研究方法和理论运用，还是研究内容、对象、视角和深度上都有进一步展拓的可能性与必要性。
关键词：中国；比较新闻学；研究现状。
比较新闻学是20世纪初发轫于西方的一门新兴学科。这门学科的确立首先应当归功于三位美国报刊研究学者：韦伯·施拉姆、佛雷德·塞伯特和西奥多·皮特森。其标志就是他们的合作成果———1956年出版的《报业的四种理论》。该书从对社会所有制的观察出发，将有史以来人类社会的新闻体制分成四种形态：封建社会的集权主义、资本主义的自由主义、现代资本主义的社会责任论以及苏联共产主义的方式。这使人们对当今世界错综复杂的报业现象及其归属第一次有了全球的观点，由此来看，《报业的四种理论》是西方比较新闻学的奠基石。而本文所说的比较新闻学也主要是针对跨文化、跨民族、跨国界、跨意识形态及社会制度的两种以上不同新闻现象之比较或类比的研究。
尽管比较新闻学早在20世纪的西方国家已蔚为壮观，然而它在中土的落地开花，却是在中国改革开放日益深入之后的20世纪90年代。从国内第一篇具有真正比较新闻学意味的论文《中美法新闻教育之比较》
1989年刊发，到第一本研究专著《比较新闻学》在1994年出版，至今，比较新闻的学术研究，已在中国大陆历经了整整20个年头。
对我国内地比较新闻学的学术研究发展轨迹，笔者将其划分为三个阶段：第一阶段，20世纪70年代末至80年代末，是比较新闻学萌动与初曙期，其作用在于为当代比较新闻学的兴起积蓄力量；第二阶段，20世纪90年代，是比较新闻研究的成长与成熟期，此阶段创立起了比较新闻学的基本内涵与学术研究体系；第三阶段，21世纪初至今，学术界与新闻实务界一道，对比较新闻学所涉各类问题展开深入、持久、卓尔不凡的梳理与探讨，最终确保了比较新闻学学术研究水准的不断提升，使得比较新闻学研究持续走向深入。
一、20世纪70年代末至80年代末，比较新闻学研究的萌芽。
中国新闻业是在西方影响之下发展起来的。从早年留洋的新闻学者戈公振、徐宝璜等人的著作都能看到西方新闻思想的影子，尽管那些著作中并没有多少比较新闻学的成分。1931年，杜超彬的《最近百年中日两国新闻事业之比较观》为中国早期比较新闻学著作之一。1949年以后，在东西方阶级、国家、政治、思想的碰撞中，中国大陆新闻学走了自己的路———以马列主义、毛泽东思想为纲领的新闻路线，对西方是批判和拒绝借鉴的。在这种情况下，比较新闻学当然不可能有所作为。
20世纪80年代之后，中国新闻体制改革与新闻观念更新的步伐不断加快，突破了中国新闻学学术研究的一个个盲区、禁区。比较新闻学研究正是在这样的大背景下逐渐进入人们的视界的。1982年第5期《新闻大学》第34页的补白文章对“比较新闻学”给出了这样的界定：
比较新闻学是对各国新闻现象进行比较、分析、研究并从中引出一些规律性结论的学科。如同“比较文学”、“比较语言学、”比较法学“一样，它是新闻学科学体系的一个组成部分。国外有不少新闻院校的新闻专业设有”比较新闻学“这门必修课。
比较新闻学并不是简单地把各国报纸的产生与发展过程按年代排列，也不是简单地对比某一种新闻或评论的文体的差异。比较新闻学是综合性的比较考察，首先要比较各国的新闻现象，通过比较发现其中的类似点与不同点，然后是对各国政治、经济、文化等方面的比较研究，分析上述类似性与不同点形成的原因，研究不同国家报纸产生前的新闻现象，研究报纸产生、发展的过程及当代新闻事业的概况，从而分析各国的新闻事业的本质及其对政治、经济、文化领域乃至国际范围的影响。
但遗憾的是，理论观念认知与研究行动付诸之间，在中国学界又延迟了数年。到了1987年初夏，在英国牛津大学附近的一个僻静的乡村里，中英两国的一批新闻界代表，就新闻媒介的作用问题，召开了主题为”新闻媒介与公民“研讨会，这在中国比较新闻领域可谓是一次具有里程碑意义的会议。虽然该研讨会影响有限，并未引起学界的太多瞩目。但是，在新闻传播领域，中西之间所表现出来的巨大差异，毕竟引起了图强思变的中国新闻业界的较大关注，并继而也引来了具备业界经验又身兼新闻学者身份人士的重视。从现在可供查找的资料看，原中国新闻学院副院长周鸿书教授1989年4月在《中国记者》杂志上发表的《中美法新闻教育之比较》一文，可谓初具比较新闻学研究意蕴的学术论文。本篇文章尽管读起来不够紧凑、严谨，像是作者的出访随笔，但其所着力表陈的中美法新闻教育的现状、特点、短长及对今后中国新闻教育改革的启示，可谓零星展现出了比较新闻研究的志趣、底色、视野与路径。
20世纪70年代末至80年代末，中国的比较新闻研究似乎只能称得上是萌芽阶段，因为此阶段既没有一篇高质量的学术论文或专著出现，更看不到献身于此的专门学术人才的登堂入室。历史的重担留给了下一个十年———20世纪90年代。
二、20世纪90年代，比较新闻研究的成长与初步成熟。
与80年代萌芽状态相比，伴随着新闻宣传领域思想解放运动的日益深化，90年代的比较新闻学研究迅速呈现出持续化、规模化、成熟化的发展态势，实现了学术成果的有无到有、由弱变强、从”星星之火“到”星火燎原“的一次质的跃进。
1.期刊学术论文逐年增加，研究范畴不断扩大。
本文以复旦大学图书馆”中国知识资源总库“为依据进行检索统计发现，从学术期刊论文数量看，80年代研究成果为零，到90年代年均3篇，比较新闻研究日渐升温的情势非常明显从比较研究范畴看，国别从中西到中韩、中澳，再到美日；内容从抽象观念研究到结合具体案例；选材从新闻标题到新闻写作，再到新闻法规，复到灾难报道……几乎涵盖比较新闻学研究的所有方面。
2.研究专著呈井喷现象，学科体系建构走向初步成熟。
经过80年代至90年代最初几年的力量储备与积蓄，至90年代中后期，比较新闻学研究终于迎来了收获的季节，一批有分量的专著次第问世，宣告了中国比较新闻学学术研究已走向初步成熟：
1994年，中国社会科学院新闻研究所研究员陶涵主编的《比较新闻学》出版，该书对西方新闻理论和马克思主义的新闻理论作了较系统的简介，就媒介所有权、管理、世界新闻史、新闻法、新闻自由等问题在若干个国家间做了横向对比，具有”筚路蓝缕，以启山林“的重大影响。1994年，武汉大学樊凡与单波主编的《中西新闻比较论》出版，该著作从多学科多侧面交叉研究法出发，从文化和哲学的角度来探讨中西不同的新闻现象，摆脱了那种”河对汉，绿对红“的简单类比，引导人们从更深层次来把握不同社会的新闻现象。1997年，江西财经大学刘夏塘主编的《比较新闻学》出版，该书以”中外新闻的概念“、”中外新闻的价值观“、”中外新闻的自由观“、”中外新闻的舆论观“、”中外新闻的客观性“为篇章，加以平行异同评析，行文简白朴实，观点鲜明，有很多作者自身体认隐在其中。1999年，中国人民大学新闻学教授童兵主编的《中西新闻比较论纲》出版，该书详细、周全地对中西新闻的历史、编辑方针、传媒组织架构、传媒的社会调控、新闻法制、新闻伦理、新闻观念作了比较。作为国家哲学社会科学”八五“规划项目，本论著以其资料翔实、体例全面、谋篇布局科学有致，堪称比较新闻学走向初步成熟的典范之作。
3.研究队伍从无到有，各方贡献精彩纷呈。
20世纪90年代比较新闻研究的快速发展，主要得益于一批有实力的新闻学研究者长期致力于此。其中比较引人注目的有童兵、单波、张威、秦志希、顾潜等。
具有深厚马克思主义新闻理论学养的童兵教授穷其多年辛劳撰写出体例完备、条分缕析的《中西新闻比较论纲》，为中国比较新闻学的教学与科研提供了难得的参考资料，可谓比较新闻学的主要开拓著作之一。
哲学博士、武汉大学青年教师单波凭借自己精深的学术功底，深耕细耙，从政治、文化、哲学观念等诸方面考辨中西新闻思维不同面相及其成因，为比较新闻学的由”器“至”道“的转变与登上大雅堂奥，奉献出了殷实的智力支撑。留澳学者张威，以其对西方新闻业界、学界发展状况的熟稔，不断尝试拓展比较研究的新领地，其在中澳新闻比较、中西正面报道与负面报道比较研究方面所取得的成就都达到了相当的高度[2]。另外，武汉大学的秦志希，复旦大学顾潜等学者从文化视角，辨析中西新闻的不同表征，也实属难能可贵。
尤其值得一提的是，随着香港与内地联系的日益密切，香港新闻传播学者陈韬文的比较新闻研究成果也开始在大陆得到关注与刊发，1997年其发表在《国际新闻界》上的《权力结构、经济发展与新闻体制：香港和新加坡的比较》一文，以其新锐、深刻的政治传播学研究取向，为中国比较新闻研究，打开了一扇新窗，助推了大陆比较研究走向”深水区“。
以上专著以及一些论文都对我国的比较新闻学研究做出了贡献。但问题还是明显的。主要表现为与国际学术研究的规范尚有一定距离，具体地说就是在资料来源的注释方面不够规范化；引用的西方资料相当陈旧，并且多为间接引用；没有文献述评；漠视甚至略去对方法论的介绍；缺乏原创性……一句话，比较新闻学在中国仍然处于有限成熟阶段。
三、21世纪比较新闻研究的繁荣与深化。
进入2000年，比较新闻学研究承接新世纪东风，展示出继往开来、欣欣向荣的可喜局面。与上一个十年相比，2000-2009年，比较新闻学研究可谓枝繁叶茂，硕果累累：
1.从论文、论著数量看，不但数量剧增，而且研究生毕业论文对此选题也时有关注。
2000-2009年，有关比较新闻学的期刊论文展示出稳定、匀速的提升局面，280篇总稿量，使年均篇目接近30,比前一个十年提高了10近倍。
研究专著也大量出版。《比较新闻传播学》（童兵著，中国人民大学出版社2002年版），《无冕国度的对舞：中外新闻比较研究》（郝明工著，云南人民出版社2002年版），《比较新闻学方法与考证》（张威著，南方日报出版社2003年版），《中西方新闻传播：冲突·交融·共存》（顾潜著，复旦大学出版社2003年版），《中外网络新闻业比较》（张咏华著，清华大学出版社2004年版），《比较新闻传播学导论》（孔正毅著，安徽大学出版社2004年版），《中美新闻传媒比较：生态·产业·实务》（薛中军著，复旦大学出版社2005年版），《中外新闻发布制度比较》（徐琴媛著，中国传媒大学出版社2005年版），《中美新闻教育传承与流变》（陈昌凤著，中国广播电视出版社2006年版），《跨文化传播：中美新闻文化概要》（高金萍著，复旦大学出版社2006年版）《大洋两岸中美新闻传媒研究》（康化夷著，湖南文艺出版社2007年版）等10余部专著的陆续出版为比较新闻学的学科建设、专业设置的日臻完善进一步打下良好根基。
从2002年郑州大学研究生张鸿勋发表第一篇有关比较新闻学研究的硕士毕业论文《中美两国电视新闻节目主持人分析比较研究———AHCHOR电视新闻节目主持人：从美国到中国》至今，不过短短八年时间，硕士学位论文总数已达50余篇，且比较研究选题之科学、深度之精微都是一般期刊论文难以企及的。更值得关注的是，已有部分博士论文，如2000年中国社会科学院社会学博士张西明的《张力与限制———新闻法治与自律的比较研究》、2007年武汉大学新闻学博士朱清河的《中美新闻报道观念比较研究》，也已开始把比较新闻学作为主修方向。以上数据只是笔者通过”中国优秀硕士学位论文全文数据库“、”中国博士论文全文数据库“简单检索所得，实际的硕博论文以比较新闻学为选题的应该比此更多。
2.研究力量不断壮大，研究深度进一步拓宽。
首先是研究实力的不断扩大。从队伍的构成看，新世纪10年比较新闻学研究人员越来越体现出专业化、年轻化、高校化特点。除了童兵、单波、张威、顾潜等老资格比较新闻学领军人物仍然在此领地深耕外，郭可、高金萍、张咏华、陈昌凤、李希光、朱颖、朱清河、庹继光、钟瑛等一批学界新秀逐渐步入比较新闻学研究梯队，为新世界比较新闻学研究的持续繁荣夯实了人力基础。随着比较新闻学学科体系与专业教材的完备、研究队伍及研究水准的提升与优化，比较新闻学专业课程教育也在很多高校新闻院系陆续开设起来，像武汉大学设置了比较新闻学的研究生专业方向。
新世纪比较新闻学学术研究热潮迭起，一个个高质量研究成果如雨后春笋般展现出来：经过数年的积淀，2002年童兵教授出版了新世纪大陆第一本比较新闻学专著《比较新闻传播学》。该书不但用巨量文字就中西（德、美、英、法、日、俄）新闻传播史、中西新闻传播观念（新闻功能观、性质观、真实观、价值观、宣传观、舆论观、权利观、受众观等）、中西新闻传播体制、中西新闻传播控制、中西新闻传播法制、中西新闻传播实务与中西新闻传播教育等诸方面存在的异同给予了粗细有致、点面结合的科学梳理与逻辑归纳，而且更对比较新闻传播学的研究目的、对象、方法进行了充分、理性的研讨与辨析。因此，本书不失为迄今为止大陆出版的最权威、最系统比较新闻学专论。重庆师范大学文学与新闻学院郝明工2002年出版的《无冕国度的对舞（中外新闻比较研究）》分上、中、下三篇对中外新闻事业、新闻理论、新闻传播以及它们与文化之间的关系展开宽领域梳理。同年，华中科技大学姚里军的《中西新闻写作比较》将中美新闻写作中所呈现出的种种差异的根本原因取宏用精地直揭本质，令人豁然开朗。
2003年，复旦大学出版社副编审顾潜的《中西方新闻传播：冲突、交融、共存》以全球化传播为大背景，透过理论思想视角，从历史和现状对中西方新闻传播作了全面深刻的省察与评比，发人深思。2003年2月，时任南京大学新闻传播学院教授的张威出版的《比较新闻学方法与考证》通过对中西新闻学相对平衡的介绍，尝试对传统的无产阶级新闻学在新的历史时期向何处去的问题作出解答，并就比较新闻学的宏观视野、中西新闻理论和实践的趋同与悖逆作了详细的介绍。上海大学张咏华教授以良好外语教育背景与所在院所资源为平台，把比较研究的重点放在最具新媒体代表意义的中外网络新闻业的关照上。2004年8月，她出版的《中外网络新闻业比较》一书，从多学科的角度探讨研究中外网络新闻业在与多种社会因素互动背景下的发展及其在社会经济、政治和文化生活中的应用现状与意义、影响；尤其注重考察全球化背景下网络新闻业同物质经济运作的最新发展，指出网络新闻业发展的最为基本的动力，来自经济运作发展的需要。这一研究成果为比较新闻学研究如何与时俱进，提供了难能可贵的经验资鉴。
以关注美国新闻传媒业为研究志趣的一批学者，21世纪以来开始陆续发力并结出硕果。清华大学新闻史学者陈昌凤2006年2月出版的《中美新闻教育传承与流变》一书，兼重实践性和学术性，作者力图将新闻教育放在新闻业与社会变迁的框架下加以论述，概论其历史传承和走向，探讨其理念与潮流的发展，对于新闻教育在中国（包括大陆、港台）的兴起和本土化，对于新闻学和传播学的关系，对于新闻教育与新闻实践的矛盾和问题，都作了比较深入的分析。中国是在西学东渐的过程中开始新闻教育的，而世界主流新闻教育从人文传统起步、逐渐融会多学科背景，正在走向更广阔的领域。中国的新闻教育如何在中外比较中既吸收西方的先进经验又走出自己的特色，是很值得研究的，就此方面而言，这本书是一项重要的开拓性成果。青年学者高金萍2001年曾就《人民日报》和《纽约时报》
第27届奥林匹克运动会新闻报道进行对比研究[3],2006年她又以同样的思考视角推出自己比较新闻学专著《跨文化传播：中美新闻文化概要》。这本专著运用文化结构理论，从新闻文化的表现形式、体制形态、价值观念三个层面入手，透视全球化背景下中美新闻传媒的发展变迁、态势、前路。
另外，清华大学教授李希光就”新闻构架“与”国家利益“的关系[4]、复旦大学青年教师孙玮就媒体如何报道暴力事件[5]、北京外国语大学孙有中就主流新闻网站报道的”客观性“[6]、陕西师范大学青年学者朱清河就新闻报道整体取向及其根源[7]、复旦硕士生李舒就普利策新闻奖与中国新闻奖的评奖标准[8]等所作的中美新闻比较研究都从某个方面拓展与丰富了中美（西）比较新闻学的研究范畴与学术积淀。
3.研究取向逐渐由宏观走向中观、微观。
随着传媒技术与跨文化传播的突飞猛进，比较新闻学近年来由过去所探讨与关注的范畴、深度越来越走向细微通幽的境地，其热点与重点追随着时代大势而起伏、呈现出大异既往的新面向。尤其是2007年以来，比较新闻学的学术研究最大变化就是开始把研究热点与重点从”宏大叙事“的整体关照逐步转向”精细入微“的具象解构。
通过对近十年280篇有关中外比较新闻研究论文的统计分析，我们发现这些论文主要集中在2007年（45篇）、2008年（55篇）、2009年（55），三年发稿量占去十年总数的一半以上。更耐人寻味的是，2000到2006年7年所发表的论文做宏观比较研究的超过三分之一，经典论文一半以上都是”宏大叙事“，而2007年以来的论文绝大部分都是围绕中外新闻传播领域中某个具体现象（事物、案例、理念）而展开，鲜见既往通而化之整体比较选题，这从一个侧面反映出，当前比较新闻学的研究总体取向越来越趋向局部、具体、细节、精细的微观选题。
与学术研究论文成果不断形成鲜明对照的是，2008年至2009年没见到一本比较新闻学类书籍正式出版，这从另一方面反映出比较新闻学”宏观学术问题“研究的式微，换句话说，也许是由于比较新闻学学术体系已经完备，学者的兴趣已经从”宏大叙事“建构转向”细枝末节“的修补与完善。
四、比较新闻学研究现存的偏向与问题。
比较新闻学研究在快速、健康发展的同时，尚存在诸多不尽如人意的地方，比如从表面上看，在繁荣的同时，有头绪较乱的现象，譬如简单比附问题，结论草率问题，”视野“窄化问题，方法老套问题，推论模式化问题、资料陈旧问题等。概而言之，主要是以下三方面的问题：
1.研究队伍知识储备不够多元，选题涵盖范围渐趋单向度。
比较新闻学的研究重在跨文化、跨制度、跨民族的不同新闻体制、各种新闻现象之间的互订与比对，以图同中求异，异中求同，比照优劣，扬长补短，这就需要具有”世界眼光“人才投身其中，事实上，近年来我国此类学术成果之所以一路高奏凯歌，也正是得益于很多具有外语教育背景、西方留学访问背景的人的不断加入。
像法国、德国、日本、俄国、意大利、韩国等国家的新闻业越来越多的被纳入近年来的研究选题，也是专业人才队伍得到充实、改善的佐证。但只要我们稍微对科研队伍与研究成果的构成做一分析，就会发现一个非常明显的问题，即专业人才与研究选项太过于英语化及美国化、欧洲化。很多冠以”中西新闻某某方面比较“的论文、专著，实际上讨论的还是中美之间的问题。
中西新闻比较，因为美国在西方的独特代表性地位，以美国现象为主也不为过，但”为主“不可”唯独“。尤其在世界多极化、文化多样化的时代，我们要学会博采众家之长，抱着多看、多听、多了解的态度给予其他国家和地区适度关照，这是从事比较新闻学研究应有的态度与襟怀。
2.研究方法比较单一，过于倾向比较研究中平行研究。
比较新闻学是一种跨文化、跨学科的新闻学研究，它通过异质文化之间的互识、互证、互补和对话来促进彼此的沟通和理解，其目的是推动地球上的多元文化并存，求同存异，互促共进。因此针对它的研究方式应该是丰富的、多样的与鲜活的。经过长期学术研究实践磨练，除了传统的分析和综合贯穿其中外，比较新闻学应主要包括以下研究方法与手段：一是影响研究；二是平行研究；三是科际研究；四是阐发研究；五是”模子—寻根“法。对照这些方法度量已有研究成果，我们会发现，目前运用最多的是平行研究方法。在少有的用创新方法研究成果中，安徽大学新闻传播学院孔正毅教授2004年出版的《比较新闻传播学导论》是运用影响研究的方法，作者抓住近代中西新闻传播的几次接触高潮，以中、西两种视角，从传播者、传播载体、传播技术和传播理论著作的译介等几个方面，全面阐释中西新闻传播间的相互影响，有一种试图建构比较新闻传播学科框架体系的努力。
3.学术争鸣不足，学术流派没有形成。
任何一个领域的学术研究，只有呈现”百花齐放、百家争鸣“竞争局面，才能吐故纳新，不断进步。新中国成立后的相当长时间内，由于意识形态高度整齐划一，遏制了学界求新思变的热情，使中国大陆比较新闻学研究错失了很多发展机会。改革开放之后，尤其是十几年来，比较新闻学研究迅速步入了快车道并不断取得丰硕成果。但是，我们必须清醒地认识到目前中国比较新闻学研究所遭遇的发展瓶颈问题，比如研究选题的简单重复、研究方式方法的老套、研究结论的不证自明与模式化等。面对文化全球化、同质化浪潮，尤其是在网络传播为特征的新媒体时代，要想推动比较新闻学的学术研究持续发展，就需要拿出更大理论创新勇气，不唯书、不唯上、不畏权威，在整个比较新闻界（甚至是整个新闻传播学界、业界）展开经久不衰的学术互动活动，形成良好的观念争鸣与商榷氛围，培养一批学有专攻、关注前沿的比较新闻学研究专门人才，定期开办丰富多彩的学术沙龙、论坛、研讨会，让不同观点、理念、意见、建议在阳光下相互碰撞、激荡，让真知灼见在观念交锋中被各方接受，并迅速转化为业界行动与学术实践”增长极“。惟其如此，比较新闻学研究才能在未来发展征途上，枝繁叶茂、前程似锦。
参 考 文 献。
[1]周鸿书。中美法新闻教育之比较[J].中国记者，1989,（4）。
[2]张威。中西比较：正面报道和负面报道[J].国际新闻界，1999,（1）。
[3]高金萍。从《人民日报》与《纽约时报》的悉尼奥运报道论中美新闻文化的差异性[J].新闻与传播研究，2001,（2）[4]李希光，BradThompson,于家娣，包丽敏。新闻构架与国家利益———中美媒体关于中国驻南使馆被炸和学生示威报道的比较分析[J].国际新闻界，2001,（1）。
[5]孙玮。媒介是如何反映暴力现象的？———中美暴力新闻报道比较[J].新闻大学，2000,（3）。
[6]孙有中。布什访华———新华社新华网与美联社新闻网的比较分析[J].国际新闻界，2002,（2）。
[7]朱清河。报道重点的差异及根源解读[J].新闻界，2006,（1）。
[8]李舒。普利策新闻奖与中国新闻奖评奖形式比较[J].新闻记者，2006,（11）。
第五篇：论文
浅谈境由心造 润物无声
——试论小学生良好思想品德的养成教育
论文摘要：新的课程标准要求重视学生的情感、态度、价值观的正确导向，所以，教师不仅应当是一名知识的传授者，更应是一个学生思想的塑造者。教学中，利用生活世界的活动和交往；文质兼美的文本；校园环境的‚软硬‛作用；丰富多彩的活动；良好的师德师风，把学生良好思想品德的养成教育与传授知识结合起来，培养真正的智与德全面发展的新世纪人才。
论文关键词：生活世界的活动和交往；文本；校园环境；活动；师德师风，学生品德养成
新的课程标准要求重视学生的情感、态度、价值观的正确导向，强调培养学生高尚的道德情操和良好的审美情趣，使之形成正确的价值观和积极的人生态度。所以，有人提出教师不仅应当是—名知识的传授者，更应是一个学生思想的塑造者。教学中，不能将育人的德育工作被教书的任务冲淡了，应把学生良好思想品德的养成教育与传授知识结合起来，坚持德育为首，培养真正的智与德全面发展的新世纪人才。
一、利用生活世界的活动和交往引导学生形成健康的人格
着名教育家陶行知先生说过：‚一个人学业上的缺陷不一定会影响他一生，而道德人格上的缺陷却可能贻害他一辈子。‛生活世界是人生命存在的背景，是人生价值得以实现的基础，为人生奠定了基础，生活世界构成了学生道德认识的各种素材。在日常生活中，学生汲取丰富的文化知识，耳濡目染的得到体悟，确立道德信仰。因此，教师要利用生活世界中的活动和交往，引导学生形成健康的人格。
首先，学生在校的时间要比在家的时间长，与师生交往的时间自然也比较多，受心理困扰，有的学生乐于交往，有的不愿意交往，有的不会交往，还有的害怕交往。在教学中，教师要有意识的创造各种情境，让学生学习礼仪行为，学说礼貌用语，教会学生如何与人交际，遇事该怎么办，指导学生主动地关心别人，帮助别人，安慰别人，团结友爱，共享欢乐。
其次，开展自我教育。自我教育也是可持续发展的保证。传统的‚灌输‛、‚说教‛型的德育教学方式，师生之间是赤裸裸的权威与服从的关系。自我教育就是让学生用道德规范自己、约束自己。自我教育，立足于学生自己认知、自己领悟、自己体验、自己抉择，充分尊重学生的人格，满足其内在的道德需要，体现生命的意义和生存的价值。在道德实践中，学生可以开展讨论，轮流值日等形式，达到自我教育的目的。但在学生的自我教育中不能否定教师的指导作用，教师在尊重、理解、爱护学生的基础上，要用自己的言行、学识、境界、风范去启发、引导、帮助学生，而不是代替学生思考、理解、体验、选择和行动。
再次，教会学生‚学会科学选择‛。30年的改革开放，人民的经济条件得到了极大的改善，电脑走进了寻常百姓家。学生接触的信息呈现出多样化，不可控制。受一些家长的文化水平、价值观的影响，学生的个人道德取向极易‚偏轨‛。只有教会学生选择，学生的主体意识真正觉醒，才不至于融入团队、集体时，迷失方向，迷失自我，成为‚问题儿童。‛
二、让学生的‚理、情、行‛在文质兼美的文本中得以升华
在学生的品德形成过程中，‚理、情、行‛是一个整体，是相互制约，相互渗透，相互促进的。以文本对学生‚晓之以理，动之以情，导之以行‛，与其他课程相比，语文课有着得天独厚的优势。因为德育内容就分散在语文教材中每一篇文质兼美的课文里。
如《地震中的父与子》一文中有这样一段话，用心去品味，那生动感人的场面肯定会让你难以释怀：‚他挖呀挖呀，一直挖了三十六个小时。他满脸灰尘，双眼布满血丝，浑身上下破烂不堪，到处是血迹。当挖到第三十八个小时的时候，他突然听见底下传出孩子的声音：‘爸爸，是你吗?‛’我们听到孩子这至真至诚的呼唤，仿佛看到了父亲那近乎疯狂的执着，以及当他听到底下突然传出孩子的声音时的那份狂喜，不得不使人热泪盈眶。因为在这疯狂和喜悦的背后包含着神圣的父爱，这种爱是多么的真挚、纯洁，无私。这难道不让你感动吗?如果这位父亲在地震中没有一种执着的精神和不放弃的意志，那么，他将会失去儿子。这个故事让学生感到父爱深沉和伟大的同时，也不知不觉中将‚相互信任，互相帮助‛的美好品质渗透到学生的心灵深处，使学生的思想得到了熏陶。
三、充分发挥校园环境的‚软硬‛作用，让学生‚不扶而直‛
古人有语：‚蓬生麻中，不扶而直；白沙在涅，与沙俱黑‛。说的就是环境对育人的影响。校园环境对学生的德育教育作用意义深远。我们将校园环境的德育教育分为硬环境教育和软环境教育。正如一位专家所说的，学校的每垛墙都能说话，并且能讲出最美的语言来。这就是硬环境德育教育。校园文化就属硬环境德育教育的范畴，搞好校园文化建设，将潜移默化的影响学生的思想品德。我们可以把教学楼取名为‚求知楼‛，把试验楼取名为‚探索楼‛；可以给每个楼道取上名字，‚孔子楼道‛、‚安全楼道‛、‚常规知识楼道‛，并将相应的内容利用展板悬挂在楼道的两侧；也可以利用橱窗展示一些名人故事、古典精髓(如‘弟子规’)等。相信学校的一草一木，一条路，一块标语牌都能起到育人的作用。软环境德育教育是指校风、校纪和班级的微观环境、宿舍文化等。学校可将校风、校训、教风、学风、校徽、校歌、日常管理细则等印成小册子，师生人手一份。可在每次的升国旗仪式中让全体学生诵读学生誓词，还可以利用校本课程对学生进行思想教育。班主任可以把本班的班级姓名、班级口号、班风、班级公约、班级形象、管理理念等制成牌匾，挂在本班门口，让每个学生‚心知肚明‛。
四、以丰富多彩的活动搭建平台，让学生充分张扬个性、完善个性
教育家乌申斯基说过：‚只有个性才能作用于个性的发扬和形成，只有性格才能形成性格。‛人的个性的充分发展关系到人的素质的全面提高。有的放矢的把思想品德教育寓于各种活动中，积极组织学生参与进来，让学生的个性充分张扬，更利于学生人格的完善和发展。如：在‚清明节‛组织学生祭扫革命烈士陵园，在缅怀革命烈士丰功伟绩的同时，让学生感受到应珍惜来之不易的幸福生活，应继承革命烈士遗志，用自己的刻苦和努力，把革命红旗代代相传可以以少先队为阵地，坚持开展以各种活动为载体的德育教育，如‚人人争当三好‛，‚我向雷锋叔叔学习‛活动；‚如何使用零花钱‛，‚我是校园小主人‛，‚爸爸、妈妈我能帮你做‛主题班会等。组织学生参加社会实践和社会公益活动如‚美化家乡，我来参与‛的植树活动，‚净化环境，从我做起‛的校园签名活动等。学生在社会实践活动中，肯定会有新的体验，新的感悟，新的收获。
学生的思想道德教育，一头连着学校，一头连着家庭。积极整合各种教育资源，精心搭建利于学生健康成长的活动平台，使学校教育、家庭教育以及社会教育互相衔接。定期召开家长谈心会，家长学校开展教育理论培训等活动，学生家长就可以了解更多的教育信息，新的教育理念就会逐步渗透到学生家长的心中。这些活动的开展，促使家长更加尊重孩子，更加关注孩子的心理健康，更利于学生的健康成长和全面发展，我们的社会也会更加和谐稳定。
五、用良好的师德师风，引领学生茁壮成长
百年大计，教育为本；教育大计，教师为本。教师人格、学识、风貌以良好的师德师风来体现，教师的思想道德素质影响着学生的健康成长，‚身教重于言教‛，我们要不断用新思想，新知识，新技术充实自己，完善教学技巧和方法；不断调整自己的心理素质；不断提高自己的思想道德素养使自己更能适应教育教学工作的需要，始终站在文化的前沿，疏导文明行进的方向。
一些老师在学生、家长和社会上赢得了良好的口碑，往往不是以严出名，而是以德服人。教师要善于用幽默风趣的语言，拨动学生的心弦；用良好的形象，潜移默化的感染学生；用先进的教育思想，引领学生茁壮成长。教师‚行为示范，为人师表‛的精髓即在于此。
总之，小学生良好思想品德的养成，应从大处着眼，小处着手，导之以行，持之以恒，才能收到实效，学生就能实现从‚道德认识‛向‚道德实践‛的转变。
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