物资库存管理办法[合集五篇]

第一篇：物资库存管理办法

物资库存管理办法

一、目的

细化物资库存管理，合理控制库存，在保证生产的基础上，减少库存资金占用，减小不必要的仓储成本。

二、适用范围

常规车箱使用的生产物料，不包含特定车箱订单要求的特定物料

三、管理细则

1、各种库存的定义

① 安全库存：为应付供应商因某些原因延期到货或者由于用量不定期增加而设置的备用库存量。适用于单个品种物资的库存管理。

② 订购点库存：为提示采购订货，保证物料库存量能够得到及时补充而设置的一种库存量。适用于单个品种物资的库存管理。

③ 库存上限：为控制库存量，减少不必要的库存占用而设置的库存最大量。适用于单个品种物资的库存管理。

④平均库存：反映物资全月库存水平的库存量。适用于各品类物资的库存管理。

⑤ 库存周转率: 一种衡量原材料在工厂里或是整条价值流中，流动快慢的标准，适用于各品类物资及整体库存管理。

2、各种库存标准测算公式及相关参数说明

①安全库存标准=因用量不稳而设置的安全库存+因供货不稳设置的安全库存=（最大日用量-平均日用量）*供应商交货周期+（供应商有可能延期到货的天数*平均日用量）。②订购点库存标准=安全库存标准+平均日用量*供应商交货期

③库存上限标准=安全库存标准+采购计划周期*平均日用量 ④平均库存标准=（安全库存标准+库存上限标准）/2

⑤库存周转率标准：如果测算各品种库存周转率

，如测算整体库存周转率

参数说明：

最大日用量=最大日产量*使用此物资车型比例*单台车用量。

平均日用量=平均日产量*使用此物资车型比例*单台车用量。（车型比例根据最近3个月的实际装车历史数据进行统计）

供应商交货期：从供应商接到订单第二天起到物资到我厂当天之间的天数。按照制定的《供应商交货期明细表》执行。供应商交货期可能向后延迟的天数：根据不同供应商的供货稳定性进行设置。按照《供应商不安全系数表》执行。

采购计划周期：相邻两次采购计划制定时间之间相隔的天数，按照《物资采购计划周期表》执行。

3、各项库存标准的制定原则：

库存标准原则上是三个月调整一次，如遇特殊情况（比如公司订单车型结构或者技术用量大幅度调整）时，可针对相关物资品种进行调整。按计划产量的多少分四段： ①200-499台，统一按400台测算 ②500-799台，统一按700台测算 ③800-1199台，统一按1000台测算 ④1200台以上，统一按1200台测算

4、实际业务操作过程中各种库存统计方法及管理要求：

① 安全库存：全月几个批次到货前一天的库存数量的平均值为实际执行的安全库存。允许与安全库存标准有±10%的差距。

② 订购点库存：全月几个批次采购计划制定当天的库存数量的平均值为实际执行的订购点库存，允许与订购点库存标准有±10%的差距。

③ 库存上限：全月几个批次到货当天入库之后的库存数量。允许与库存上限标准有±10%的差距。

④平均库存：当月每天库存量之和/当月天数，允许与平均库存标准有±10%的差距。

⑤库存周转率：如果测算各品种库存周转率按数量测算：=月消耗数量/月平均库存，如测算整体库存周转率按总金额测算：=月物资消耗金额/月平均库存金额，允许与标准有±10%差异。

以上各种库存的实际执行数量与标准的差异如果超出了正常范围，且无正当理由的，将对相关岗位进行考核。

四、相关部门职责

1、计划部：

①负责制定各种库存标准，经副总经理审批后生效。②负责将审批后的库存标准信息向相关部门进行发布

③负责将标准贯彻到实际采购计划业务中,并实时监控,及时调整.2、订单部： ①负责提供月生产计划。

②负责提供没有设定库存的特殊物料备料需求 ③负责生产计划及变更信

④负责参考各种物料的平均日用量和安全库存量进行订单的排产，排产时不能连续3天以上同一种规格物资超出平均用量或者一天所用同一种规格物资不超过平均用量的30%，如遇特殊情况，通知综合计划部对采购计划进行调整。

3、采购部

负责采购计划的执行，对延迟到货或者不按计划数量到货的情况及时通知综合计划部；

加强供应商管理提高其到货及时率。

4、仓储部

负责及时准确的提供物资的库存数量，并对不符合标准的物资库存进行提示和上报。

5、技术部

负责各种物料使用标准和使用量发生变化时及时通知采购部门

6、财务部：

负责对库存金额的测算

本办法自下发之日起执行。库存标准样表，见附表。

第二篇：浅谈库存物资管理办法（范文）

浅谈库存物资管理办法

库存物资作为保障消防部队的流转资产，在促进部队全面建设过程中占有重要地位。库存物资管理水平的高低直接影响资产使用的效益。近年来，库存物资管理不规范，调入、出库物资手续不完善等现象还是存在的。造成库存物资过期、积压、不合理损耗甚至流失，给部队造成了一定的经济损失。为倡导厉行节俭，从优待警，下面就库存物资管理中存在的问题进行分析并探索解决的办法。

一.存在的主要问题。

1、物资购进有一定的盲目性。主要表现在物资采购计划不周全、不具体，确定的采购数量不准确。尤其是物资购进数量上把握不准，进少了担心影响后期官兵生活，进多了势必造成物资积压，增加了非正常报废的风险，给部队造成经济损失。

2、物资领用随意性很大，未及时履行出库手续。由于物资保管人员的管理权限在基层部队，要听命于部队领导。少数人随意领用物资，无任何手续。出了问题很难分清责任，结果必然导致物资流失，给单位造成经济损失。

3、物资摆放杂乱无章，给领用、清点造成很大困难。有的部队库房物资乱堆乱放，很不整齐，保管人员对自己管理的库房中物资品种分布、数量多少、有无使用价值，心中没数。有的可使用的物资被压在其它物资下面，需用时要动用劳力翻动，不仅工作量大，而且十分困难。同时给库存物资的定期盘点增加难度，也无法保证盘点结果准确无误。时间一长，积存的物资超过了保质期，失去了使用价值。

4、已过期变质物资未及时作报废处理。这种情况可以说是多年来都有不同程度的存在。形成原因是，保管人员在领用物资时，没有做好领物计划，对各种可能发生的情况变化没有应变准备，为了图省事，一次领用较长时间的使用量，一旦情况有所变化，势必造成物资积压。无使用价值，由于没有及时作帐务处理，帐面仍然显示存货价值量很多。其实已经是不良资产，造成资产虚增，从而导致相关会计信息不准确，误导了会计信息使用者。

二、解决以上问题的方法。

1、物资实行统一管理，有利于保管人员严格履行职责，完善出入库手续，对库存物资加强管理，防止物资流失。可根据物资收发量大小，并按照就近的原则，设一名专职保管人员，就可以做到在现有人员不增加的情况下，对物资进行规范、有序的管理，避免因管理不善造成损失。

2、保管人员对自己保管的物资要做到有序摆放，堆放整齐，让人看了一目了然，领用起来也十分方便。对于定期进行的库存物资盘点来说，既省时又省力，还能确保盘点结果准确，避免库存物资因杂乱堆放时间长而过期，造成经济损失。

3、部队保管人员在调入物资时，要根据部队的人员认真做好计划，定额定量，并尽可能的考虑到各种因素的影响。防止盲目调入物资，造成压库，占用资金。对有的已经形成的物资积压，应及时将信息反馈，以便管理部门在物资的可使用期内，合理调剂使用，提高物资的利用率，减少浪费。对于易变质的低值易耗品，采用零库存的办法，用多少调入多少。

4、对于以前遗留的废旧物资，物资管理部门应拿出一个行之有效的解决办法。物资部门应将这些废旧物资收回统一管理，可以按这些物资的新旧程度，折价进行处理。对于已经流失的废旧物资，要追究有关当事人的经济责任，挽回一定的经济损失。

总之，我们应该以提高保管人员业务素质为出发点，通过加强对保管人员的管理，提高库存物资管理水平，竭尽全力减少库存物资积压，减少库存物资对资金的占用，提高资金的使用率，为部队的安全运行作保障。

第三篇：库存物资管理办法

库存物资管理办法

为了加强库存物资管理使物资管理科学化、制度化、规范化，更好满足生产需要，特制定本办法。

第一章 总 则

第一条 各仓库主管保管员为该库第一责任人，负责防火、防盗及清洁卫生工作。

第二条 仓库建立仓库安全防火制度、保管员岗位责任制、库存物资收发存动态视板。

第三条 库区消防用水时刻保持畅通，各仓库配备消防器材。保管员做到会使用消防器材，会报警，具有扑灭初级火灾能力。第四条 仓库配备相应的验收检测工具，做到定期检查，定期校验，摆放整齐。

第二章 物资保管

第五条 保管员必须熟知所管物资的一般性能及特殊性能。掌握技术规程，使物资保管规范化、制度化。第六条 入库物资要布局合理，按不同类别、规格、材质和性能要求，分区存放。做到四号定位，主副货位对应，料签或标牌齐全准确。达到材质不混，名称不错，规格不串，标记鲜明，帐、卡、物、资金“四对口”。

第七条 库存物资全部实行五五摆放，横竖成行，过目成数，方便发料，有包装标记的按标记要求放置，妥善保管。第八条 库存物资的苫垫，按物资技术保管规程的规定执行。第九条 有储存期限的物资，要记清出厂日期和进货日期，坚持先到先发原则，对储存期将到的物资，要提前一个月上报主管领导。

第三章 物资保养

第十条 库存物资必须按物资技术保管规程有关规定，定期进行维护保养并有记录，确保库存物资质量完好。

第十一条 库房要保持通风良好，保证库房干燥，严控库房温度、湿度，做好防锈、防霉、防变形、防虫害、鼠害等工作。第十二条 库存物资如有包装损坏、渗漏、锈蚀、受潮、玷污应及时予以恢复、加固、除锈、干燥、除污或调换包装。

第四章 物资盘点

第十三条 保管员必须认真执行库存物资盘点制度，每月盘点一次。对当日发生动态的物资，要及时核对料单、料签和结存数量，当日盘点。

第十四条 在盘点中发现的物资数量溢缺、损坏、变质、自然损耗、规格混串、过期失效等问题，要查明原因，分清责任，按有关规定办理相应手续，报领导审批后处理。

第十五条 保管员在盘点中应对库存积压物资、无动态物资、超储物资及时向主管领导汇报，以便分清原因，落实责任，拿出处理办法。

第五章 帐目处理

第十六条 坚持日清月结，收发完物资24小时内记帐完毕，并在规定的时间内进行稽核。保管帐必须与财务帐数额资金一致。

第十七条 记帐要有正式凭证，票帐必须相符。保管员基础台帐的记帐必须用蓝黑墨水笔（四号定位除外），帐面整洁，书写工整，数字准确，不准随意涂改、挖补、刮擦，撕毁帐页。如有笔误，要按规定加以纠正。

第十八条 保管员对规格混串、盈亏、耗损、报废等问题，必须按规定的审批手续冲销帐目，不得随意处理。

第六章 附 则

第十九条 本规定的修改、解释权属***公司经营部。

第四篇：库存物资管理办法

《库存物资管理办法》 第一章 总则

第一条 为规范XX公司库存物资管理，优化库存物资结构，保证存货的安全完整，缩短物资配送周期，减少库存物资对营运资金的占用，实现库存物资管理精确化，提高企业运营整体效益，保证合理确认存货价值，防止并及时发现和纠正存货业务中的各种差错和舞弊，结合XX公司公司库存物资管理的具体情况，根据《会计法》、《企业内部控制规范——基本规范》以及国家有关法律法规，制定本规范。

第二条 本规范所称存货，是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的物资和物料，主要包括各类物资、在产品、半成品、产成品、商品等。企业代销、代管存货，委托加工、代修存货也适用于本规范。

第三条 库存物资管理原则

(一)库存管理职能实行归口管理原则。

(二)库存管理精确化、流程标准化、操作规范化原则。

(三)属于库存物资范畴的各类物资必须统一进行库存管理，确保库存物资料帐与财务帐的帐帐相符，以及物料帐与实物的帐实相符。

(四)最小库存原则。

在满足企业生产运营，保障物资供应的前提下，能不设库存的，应实行零库存管理；需要设库存的，以适度的集中库存替代分散的小规模库存，合理设置库存限额，加快库存物资周转，有效控制库存总量及库存成本，提高企业的资金使用效率。

(五)库存信息的集中监控管理。

在确保物流、信息流畅通的基础上，提高库存物资信息化管理的支撑手段，逐步实现库存物资信息的集中监控管理，库存物资统一调剂、调拨。

第四条 本办法适用于XX公司公司及其各子公司的物资库存管理工作。第五条 库存物资的计价和核算方式按照XX公司公司会计核算办法和相关财务管理规定执行。

第二章 职责及分工

第六条 库存物资管理机构根据职责分为归口管理部门、日常管理部门、财务核算管理部门、物资需求部门。

第七条 库存物资管理职责的划分

(一)库存物资归口管理部门：XX公司仓储部。(二)库存物资日常管理部门：各公司仓储部。(三)库存物资的财务核算管理部门：各公司财务部。第八条 各部门具体职责(一)仓储部职责

1、XX公司仓储部负责制订股份公司库存物资管理办法；

2、XX公司仓储部/各公司仓储部负责统筹管理股份公司及各公司的仓库设置，库存物资总量及结构的仓储计划编制，库存管理指标下达及上报；

3、XX公司仓储部/各公司仓储部负责股份公司及各公司、公司与公司之间的库存物资调剂与调拨；

4、XX公司仓储部/各公司仓储部负责指导、检查、考核仓储部库存管理及配送工作，配合审计部对库存管理进行的内控检查；

5、XX公司仓储部/各公司仓储部负责对库存物资的全面盘点检查，并提供库存物资盘点报告。收集、整理、分析库存信息；

6、XX公司仓储部/各公司仓储部负责定期公布积压、处置物资。(二)财务部的具体职责

1、安排专人负责库存物资财务管理，根据仓储部提供的出入库单据、报表、月度盘点表等原始凭证、资料及时复核并进行帐务处理，监督实物管理，定期与库存管理部门进行帐帐核对，对帐务的真实性负责。

2、参与库存物资的监盘以及库存物资的检查工作，配合审计部按照内控制度的要求对库存管理工作进行检查。

3、配合完成物资的资产减值、报废等事项的处置，并按批准后的处置意见进行帐务处理。

(三)物资需求部门的职责

1、按预算提出物资需求申请、对已到货物资及时办理申领。

2、负责对公布的积压库存物资根据需要及时领用。

3、协助办理物资的资产减值、报废等处置工作。

第九条 库存物资管理归口部门应设专职管理岗位人员负责库存物资管理，负责人员与物流管理人员应由不同人员担任；仓储部应设专职库存物资管理员具体负责库存物资帐务和实物的管理，调度员、配送员、料帐员与库管员应由不同人员担任；财务部门应指定专人负责库存帐务核算管理。

第三章 库存物资的管理与控制

第十条 库存物资归口管理部门应依据其销售、生产、、资金筹措等情况制订仓储计划，并根据物资的具体情况进行分类管理，对常用物资结合其流程和周期设立安全库存量，确保生产物资供应的需要。

第十一条 各公司应根据管理需要设置二级分库。

第十二条 为有效控制库存，工程物资的领用应根据项目的实施进行及时领用。

第十三条 库存量的精确管控要求(一)物资需求计划要求

各级物资需求部门在编制物资需求计划时要遵循“及时性、准确性、技术性、时限性”原则，确保物资名称、规格型号、数量、供货时间准确无误。

(二)到货物资领用要求

办公用品、劳保用品、安保用品等物资需求部门负责对物资使用情况进行管控，原则上需求物资在到货3个月内，需求部门必须全部领用出库完毕； 工程物资需求计划以工程项目为依据，按照会审确定具体物资规格、型号、数量进行编制，工程物资到货后，根据工程实施进度进行领用，在工程项目完工前领用完毕。(三)库存限额管控要求

在财务部门指导下，库存物资归口管理部门要组织需求部门，结合库存实际及需求计划，设立库存额上限及下限，每半年调整一次，纳入绩效管控体系，实现逐步降低的目标。

库存额下限：以保障业务、生产所需为前提，结合供应商区域库存的保障设立库存额下限，根据需求变化、时限压缩及生产效率提升，实现逐步降低。库存额上限：以减少企业风险、提高现金利用率为目标，结合现有库存量及积压物资盘活计划，以具体物资分类确定库存额上限，通过对需求计划及领用管理的逐步精确，逐步降低库存额。

(四)库存信息管理要求

1、各级库存管理部门要加强库存信息管理，做到准确无误，每季度结束后的15天内，需核对需求、实施、物资领用、库存情况等情况，进行分析，并将有关信息反馈需求部门，协助需求部门确定存货盘活计划，有效降低库存风险。

2、各级库存物资归口管理部门可根据实际需要与供应商建立长期合作关系，发挥供应商库存作用。在XX公司签署集中框架协议的基础上，由仓储部与供应商签署物资代管协议，供应商将一定限量的备用物资存储在我方指定仓库，仓储部为供应商保管。公司需要时，提出申请，经XX公司审批同意后，直接领取使用。每月根据领用量双方进行订单合同结算，逐步实现“零库存”管理。代管物资所有权不属于我公司，物资因跌价减值而产生的损失风险应由供应商承担。仓储部应比照我公司库存物资管理办法对代管物资进行规范管理，建立台帐，每月与供应商进行盘点、对账，确保帐实相符。

3、各级库存物资归口管理部门应报送物资出入库信息。在每月结束后10天内，向XX公司仓储部报送月度库存物资管理信息，具体包括库存种类、库存量（数量及价值）、物流运营成本、物资周转率等指标。

4、XX公司仓储部应在每季度结束后15天内，向上级部门报送本季度库存物资统计信息，具体包括库存物资总额、库存率、库存周转率等指标。每年1月31日前向上级部门上报库存管理分析。

第四章 物资出库、入库、退库管理

按照《库房及物流管理细则》（试行）执行。

第五章 库存物资调拨管理 第十四条 XX公司仓储部根据需求申请，负责股份公司与各公司、公司与公司之间的库存物资调拨管理。

第十五条 XX公司仓储部按季度公布XX公司可调剂盈余物资信息，公司按月公布公司可调剂盈余物资信息。各级管理部门应本着“能用不买”的原则，充分利库。

第十六条 物资调拨分为需求调拨和盈余调拨，需求调拨指由物资短缺方请求紧急物资调入的调拨行为，盈余调拨指物资盈余方请求盈余物资调出的调拨行为。

第六章 库存物资的盘点清查

第十七条 为确保库存物资帐实相符，仓库必须进行定期和不定期盘点。库存管理部门应会同财务、审计等部门根据实际需要进行抽查盘点。不定期盘点根据实际需要进行，如在库存人员更换、仓库转移等情况发生时，均应进行盘点。第十八条 日常定期、不定期自盘由仓储部自行组织，其他部门可不参与。每年至少一次的存货及工程物资全面盘点、每月的分类盘点及重要物资的专项盘点由管理部门负责编制盘点计划，确定主盘人（由非盘点仓库管理员担任）、辅盘人（由盘点仓库管理员担任）、监盘人（由财务、审计等部门人员担任），由主盘人在辅盘人的协助下负责实物盘点，监盘人进行现场监盘、复核或抽查。全面盘点以现货盘点法（以实物对帐）进行。盘点范围为在库所有物资。

第十九条 库存物资盘点的内容包括：

(一)核查物资品名规格、清点库存数量，核对帐、实是否相符；(二)检查物资的外观质量有无变化；(三)清查有无超过保管期限及积压的物资；

(四)检查保管条件和安全措施及消防设备是否齐全有效，是否符合保管物品性质的要求。

第二十条 库存物资的盘点清查程序：

(一)各级库存管理部门负责管理仓储部制订库存物资的清查盘点计划，明确盘点物资范围、盘点基准日、盘点时间、参盘人员等，报财务部审核。盘点前应通知相关参盘人员，盘点时仓库暂时停止出入库。(二)根据清查盘点计划，仓库记账员在盘点基准日前将帐结帐完毕，从ERP管理系统中导出盘点表。盘点时由库存管理员与仓管员当面逐项清点各项物资，共同填写盘点并签字确认。库存管理部门、工程管理部门、财务部、审计部门等进行监督抽盘，并将实物盘点结果与明细帐进行一一核对。盘点结束后，仓管员根据盘点结果备注实物登记簿。同时，在ERP管理系统中登记盘点表，系统自动进行盘点结果与明细帐核对，形成库存盘点结果表，仓管员、监盘人在结果表上签字确认，盘点结果表不得更改涂写。对于帐实不符的，仓库负责查明原因，编写说明，并将盘点结果表与说明，经库存管理部门经理审核后（工程物资还需报工程建设部门审核），财务部经理审批。经审批后，及时更新登记簿。

(三)工程物资的分类盘点按照一般存货盘点流程由仓管员、记帐员进行，库存管理部门、财务部、工程建设部门、审计部门派人监盘。盘点结果表与说明由库存管理部门、工程建设部门、财务部以及审计部门经理审批。经审批后，及时更新登记簿。

第七章 库存物资清查结果的处置

第二十一条 库存物资盘盈、盘亏的处置

对清查盘点中发现的盘盈、盘亏存货及工程物资，由各库存管理部门提出初步处理意见，并牵头组织财务、审计等部门对存货及工程物资盘盈盘亏原因及处置意见进行审核，对整体物资进行复核整理后，报公司分管领导审批，公司管理层审批核准后上报XX公司审批，由XX公司仓储部牵头组织财务、审计、等相关责任部门进行审核后，报XX公司公司管理层进行审批，审批结果下文批复各公司。对于重大的盘亏、盘盈需报XX公司批准处理。根据有关批复，公司财务部报当地税务局进行申报，根据当地税务批复进行相关的帐务处理。如果税务局当年未能批复，财务部根据企业会计制度及相关的税务规定进行相关的帐务调整。

第二十二条 库存物资毁损报废的处置

对清查盘点中发现毁损或拟报废的存货及工程物资，公司库存管理部门联系相关技术专业鉴定部门，进行技术鉴定并出具处理意见，牵头组织财务、审计等部门对毁损或报废原因及处置意见进行审核，对整体物资进行复核整理报公司管理层审批，公司管理层审批核准同意后上报XX公司公司审批，超出审批权限的由物资管理部门汇总整理物资后经公司管理层审批同意后上报XX公司公司审批。XX公司公司由仓储部牵头组织财务、审计等相关责任部门进行审核后，报XX公司公司管理层审批，结果下文批复各公司。XX公司公司审批同意后，公司财务部向当地税务局进行申报。根据税务局的批复，公司财务部及时进行帐务处理，财务复核人员对凭证进行复核。如果税务局当年未能批复，财务部根据企业会计制度及相关税务规定进行帐务调整。所有报废物资在库存管理部门及相关规定部门审核批准后，由使用单位列出报废物品清单连同实物交仓库单独存放保管。日常生产中产生的可回收使用的废旧物资，参照上述办法处理。

第八章 库存物资的相关帐务处理

第二十三条 库存物资的账核对。财务部和库存管理部门每月将财务存货账面金额与物资明细账金额核对。对出现的差异应查明差异原因，出具差异报告，按审批权限审批后进行调整。

第二十四条 仓储部仓库保管员不定期根据实物登记簿进行实物盘点，确保实物与实物登记簿一致。

第二十五条 库存存货成本核算和低值易耗品的摊销方法

(一)财务部执行XX公司统一规定的存货计价方法，正确核算存货成本，并经专人复核。

(二)存货中的低值易耗品的摊销方法按XX公司规定。第二十六条 计提存货跌价准备

根据XX公司资产减值准备管理办法和具体指导意见，各公司库存管理部门牵头，会同市场、财务等部门，参考库龄分析报告、盘点报告和其他相关信息，对存货进行可变现净值与帐面价值对比，计算差异，出具存货跌价准备报告，经审计及其他相关部门负责人审批签字，报公司总经理办公会审批。超出审批权限的在各公司管理层审批同意后及时上报XX公司审批。XX公司财务部牵头会同相关责任部门、审计等部门进行审核后，根据XX公司公司相关权限规定，报股份公司管理层进行审批，同意后下文批复公司。根据权限要求，需报股份公司审批的存货跌价准备申请由股份公司财务部负责上报。公司财务部根据批复进行帐务处理，并由另一名财务人员复核凭证。

第九章 报废物资的回收与处置

第二十七条 在办公、生产过程中产生的按规定报废及工程维护余料物资，报废物资经批准后由维护使用单位负责拆除，库存管理部门负责配合，维护使用单位应列出清单及时报告库存管理部门。工程维护余料由施工管理部门列出清单交仓库保管，同时报告库存管理部门，登记工程维护余料帐。库存归口管理部门要建立报废及工程维护余料物资库存实物账，由库存管理部门组织有关部门按竞价处理流程进行处置变现，其他单位不得自行处置。处理报废物资的收益应及时上交财务部。

第二十八条 回收的废旧物资由库存物资归口管理部门负责进行维修等利旧处理。

第二十九条 工程施工过程中的报废料，由施工单位列具清单、工程建设部门审核确认，移交仓储部作为报废物资进行回收和处理。

第三十条 属于待报废的固定资产及存货，必须按照有关资产管理规定办理申请报废审批手续后处理。

第三十一条 报废物资的处置应经管理层审批后按流程进行，必要时可请中介机构评估，按照评估价处置或进行竞价销售，由出价最高方取得处置物资所有权。

第十章 监督与考核

第三十二条 XX公司仓储部制订库存物资的管理考核细则。范围包括仓储管理和库存量控制两方面进行。实现对账实相符率、物资完好率和库存限额、库存周转率等指标对库存管理工作进行考核，并结合实际对指标进行动态调整。

第三十三条 库存物资需求管理应遵循“谁申购，谁负责”的原则，即物资需求部门要对提出的需求真实性负责，实施部门根据库存按需，需求部门对由于需求不准确造成的不良库存负责，负责物资分配、领用及滞库物资盘活，提高物资管理效能。

第三十四条 各公司应根据本办法建立有效的库存物资管理内部监督机制和考核制度。

第三十五条 XX公司仓储部制订《XX公司库存物资管理月度分析报表》并形成报表上报制度，根据报表指标定期或不定期抽查各单位库存物资管理工作，并将检查结果进行通报。

第十一章 附则

第三十六条 各分公司应在本办法基础上结合本地实际，制订库存管理实施细则、工作流程。原有管理办法与本办法有冲突的，以本办法规定为准。

第三十七条 本办法最终解释权归属XX公司。

第三十八条 本办法经XX公司总经理办公会议审议通过，自签发之日起正式生效。

第五篇：库存管理办法

XXXX股份有限公司

存货管理办法

一、为了加强对存货收、发、存的管理，明确各职能部门的责任和管理权限，根据国家有关政策法规的规定，结合本公司的具体情况和管理要求，制定本管理办法。

二、存货是指公司为销售或耗用而储存的各种资产，主要包括各种原材料（包括原料及主要材料、辅助材料、外购半成品、修理用备件）、在产品、自制半成品、库存商品、委托加工材料等。

三、存货的入帐价值：

1、购入的存货入帐价值包括：

⑴货物价值：指购入存货发票上列的货款金额； ⑵运杂费：包括运输费、装卸费、保险费； ⑶运输途中的合理损耗； ⑷入库前加工、整理、挑选费用。

2、自制存货入账价值：

(1)自制工具、自制修理用备件成本，包括自制过程中发生的原材料费、工资及其他费用，以计划价格为入库价值，与其实际成本的差异，分配计入生产成本；

(2)产成品的计价包括制造过程中发生的直接原材料费用、工资费用及其他制造费用。

3、委托外单位加工的存货入账价值包括实际耗用的原材料实际成本、外委加工费、运输费、装卸费、保险费。

4、投资者投入的存货价值为评估后或者合同协议确定的价值；

5、盘盈的存货，其入账价值为同类存货依据其成新度估计的价值。

四、存货的核算方法：

1、原材料、自制半成品采用实际成本核算

2、委托加工材料、产成品等均按实际成本计价，发出计价方法为移动平均法，低值易耗品采用一次摊销法进行核算。

五、材料的验收入库：

1、材料入库，仓库管理员要作好清点、质量检查、单据齐备三个环节，只有数量准确、质量合格、手续清楚的存货才准于收料入库；

2、材料采购必须按规定取得增值税专用发票，对确实不能取得增值税专用发票的,须报经财务部门批准后,方可采购。

3、材料入库由供应部门经办人根据库房管理人员签字的送货单及合同在账务系统中办理入库手续。财务部门成本会计根据有关凭证审核发票的合法性、正确性及价格的合理性，并进行相应的财务处理。

4、对发票未到的货物，月末应估价入库。

6、因产品的特殊性，部分物资需要退回到库房的，须按退库流程办理相关手续。

7、委托外单位加工材料入库，采购部依据外协加工费办理相应项目的入库手续。

六、原材料的发出：

1、部门领料员，可根据领料计划填制T6出库单，并由部门领导签字确认。

3、仓库管理员要审查出库单是否填写清楚，对涂改后的领料单、无主管领导签字的领料单和“白条”领料，不得发料。

4、根据库存数量领料，不得办理原材料零出库。

6、领料单一式三份，其中领料部门留存一份，仓库保管留存一份，财务根据原件留存一份。

7、月终未用的材料要办理假退料手续，以便冲减成本。

七、在产品和库存商品的管理：

1、在产品的管理

⑴在产品是处在生产过程中尚未加工完成的各项产品和虽已完工尚未检验、包装、入库的产品。要严格按照成本费用管理办法，把生产成本在完工产品和在产品之间及时结转，不得多转或少转完工产品成本。

⑵各单位应按月、季、年组织盘点，核实实物数量，车间应作好实物管理，防止丢失、损坏等现象，做到帐物相符。

⑶各工序转移半成品要管理到位、转移有序、有签收、有检查。

2、库存商品的管理：

具备发货条件的商品应当根据手续办理库存商品的入库，财务部应当定期清查是否帐实相符。

八、存货的抽查与盘点：

1、存货的抽查：

(1)仓库管理员应经常对各类存货抽查，了解实物与卡片、帐目是否相符，如有不符，要认真查对。

(2)财务部门或有关人员，应每月对存货进行抽查，以验证是否帐实相符、帐卡相符、帐帐相符。如有不符，应认真查对原因，并及时向有关部门或领导报告。

2、存货的盘点：

(1)各仓库每月末应对所管存货进行检查，核对“帐、卡、物”是否一致。

(2)各生产车间必须在每月末对在产品进行盘点，并将盘点结果填列盘点表交财务部门进行成本核算。

(3)每年末由财务部门派人参加对存货进行全面盘点。(4)盘点前要把所有到库材料入账。

(5)对盘点结果，要填列盘点报告表，报财务部门审查。

3、盘点结果的处理：

（1）对盘点结构发现盘盈、盘亏、毁损、变质、报废等情况，应由有关部门查明原因，写出书面报告，提交由技术人员、质检人员等组成的小组进行鉴定，并由其部门予以确认，提出报废申请，上报董事会审核，确定其处理办法。

（2）报废、毁损的物资核销后，要进行变价处理，处理后的净收入，也作为当期损益，不得作为小金库处理。