《东湖国家自主创新示范区企业股权和分红激励试点工作实施细则》

第一篇：《东湖国家自主创新示范区企业股权和分红激励试点工作实施细则》

关于印发东湖国家自主创新示范区企业股权和分红激励试点工作实施细则的通知

武政办〔2010〕116号

各区人民政府,市人民政府各部门:

《东湖国家自主创新示范区企业股权和分红激励试点工作实施细则》已报经市人民政府同意，现印发给你们，请认真贯彻执行。

二０一０年八月十一日

东湖国家自主创新示范区企业股权和分红激励试点工作实施细则

第一章 总则

第一条 为贯彻落实《国务院关于同意支持东湖新技术产业开发区建设国家自主创新示范区的批复》（国函〔2009〕144号）、《中共湖北省委湖北省人民政府关于加快东湖国家自主创新示范区建设的若干意见》（鄂发〔2010〕4号）、《中共武汉市委武汉市人民政府关于全力推进武汉东湖国家自主创新示范区建设的决定》（武发〔2010〕4号）和《市人民政府关于印发东湖国家自主创新示范区企业股权和分红激励试点办法的通知》（武政〔2010〕40号）等文件精神，推进东湖国家自主创新示范区（以下简称示范区）企业股权和分红激励试点工作，调动广大科技人员、经营管理人员的积极性和创造性，促进科技研发、科技成果转化与转移，提高高等院校、科研院所、院所转制企业以及国有高新技术企业的自主创新能力，特制定本实施细则。

第二条 试点工作坚持以下原则：

（一）建立激励与约束相结合的长效机制，形成试点单位、上级单位或投资人、员工之间的利益协调机制；

（二）建立收益与责任、风险相匹配的机制，坚持效率优先、兼顾公平的原则；

（三）有利于试点单位提升自主创新能力，建立和完善现代企业制度，形成持续发展能力和核心竞争力；

（四）有利于国有资产的保值增值，并在不损害企业利益相关者利益的基础上，实现企业价值最大化；

（五）现有法律、法规、政府规章和规范性文件对同一激励方式的条件和标准规定不一致的，按照条件从宽、标准从优的原则进行试点；

（六）鼓励试点单位开拓思路，大胆创新，根据本单位的实际情况，研究提出适合本单位特点、操作性强、效果明显的激励方案。

第三条 选择若干单位先期进行试点。在总结经验的基础上，形成试点意见，报市人民政府批准后，逐步向其他有条件的单位推广实施。

第二章 试点范围、激励方式和激励对象

第四条 本细则适用于示范区内的以下企业：

（一）国有及国有控股的院所转制企业、高新技术企业；

（二）高等院校和科研院所以科技成果作价入股的企业；

（三）其他科技创新企业。

第五条 股权激励，是指企业以本企业股权为标的，采取以下方式对激励对象实施激励的行为：

（一）股权奖励，即企业无偿授予激励对象一定份额的股权或者一定数量的股份；

（二）股权出售，即企业按照不低于股权评估价值的价格，以协议方式将企业股权或者股份有偿出售给激励对象。

（三）股票期权，即企业授予激励对象在未来一定期限内以预先确定的行权价格购买本企业一定数量股份的权利。

分红激励，是指企业以科技成果实施产业化、对外转让、合作转化、作价入股形成的净收益为标的，采取项目收益分成方式对激励对象实施激励的行为。

绩效奖励，是指企业完成绩效考核目标后，将税后利润超额部分按规定比例计提激励总额，自批准之日起分年度匀速兑现。

增值权奖励，是指企业给予激励对象的一种权利，在规定的有效期内根据其持有增值权份额和所对应的账面价值的增加额度，作为由企业支付的行权收入。

第六条 激励对象应当是重要的技术人员和企业经营管理人员，包括以下人员：

（一）对企业科技成果研发和产业化作出突出贡献的技术人员，包括企业内关键职务科技成果的主要完成人，重大开发项目的负责人，对主导产品或者核心技术、工艺流程做出重大创新或者改进的主要技术人员，高等院校和科研院所研究开发和向企业转移转化科技成果的主要技术人员；

（二）对企业发展作出突出贡献的经营管理人员，包括主持企业全面生产经营工作的高级管理人员，负责企业主要产品（服务）生产经营合计占主营业务收入（或者主营业务利润）50%以上的中、高级经营管理人员。

企业不得面向全体员工实施股权或者分红激励。

企业监事、独立董事、企业控股股东单位的经营管理人员不得参与本企业股权或者分红激励。

第三章 组织落实

第七条 成立由武汉东湖新技术开发区管委会牵头，市发展改革委、国资委，市金融办、法制办，市科技、财政、工商、国税、地税、教育、人力资源社会保障、监察、审计、知识产权、质监局，湖北证监局、光谷联合产权交易所等部门和单位参加的示范区股权激励改革试点专项工作组（以下简称试点工作组），在省、市建设东湖国家自主创新示范区领导小组（以下简称省、市领导小组）的领导下，具体组织开展示范区企业股权和分红激励试点工作。

第八条 试点工作组设在武汉东湖新技术开发区管委会，负责试点单位方案的受理、备案、初审、政审工作；组织会计师事务所、审计师事务所、资产评估事务所、律师事务所等中介机构为试点单位提供相关服务；将有关重大问题提请东湖国家自主创新示范区部际协调小组和省、市领导小组协调解决；对试点单位实施企业股权和分红激励的进展情况进行跟踪评估，并在东湖国家自主创新示范区部际协调小组和省、市领导小组会议上予以通报，供各有关部门和单位掌握情况，便于国资、财政、国税、地税、科技、教育等相关部门进行监督。

第四章 工作流程

第九条 拟参加试点的单位，报履行出资人职责的机构同意后，向试点工作组提出申请并报送相关材

料，经试点工作组审核同意后即列入试点单位名单。

第十条 试点单位根据相关文件规定，结合本单位实际，采用试点工作组制定的规范文本，制订激励方案和相关工作方案。工作方案应当包含试点单位的专班负责人名单及联系方式、试点工作计划及预期达到的目标、相关风险及有关提示等。

第十一条 试点单位应当规范且严格地履行激励试点的各项工作程序。

第十二条 试点单位向试点工作组报送激励方案、工作方案、咨询机构的保荐情况及其他有关材料。第十三条 试点工作组受理并初审通过试点单位激励方案和工作方案后，对其进行联合审批。

第十四条 试点单位的激励方案和工作方案经审批后，应当及时组织实施，并依法办理资产评估、国有资产变更、工商登记、税务缴纳等手续。试点工作组将跟踪方案实施情况，协调解决试点过程中出现的问题。第十五条 试点工作组对有条件实施股权和分红激励的企业进行免费辅导或培训；与中介服务机构合作，帮助企业建立实施股权和分红激励所需的知识产权管理体系、独立记账体系等。

第五章 附则

第十六条 试点单位应当严格按照本工作细则及相关法律、法规、政府规章和规范性文件要求进行试点。对弄虚作假、侵害国有资产权益的，要依法追究有关人员的责任，对造成国有资产流失的要依法进行查处。

第十七条 示范区范围之外的市属高等院校、科研院所、院所转制企业以及国有高新技术企业可以参照本意见执行，并在试点工作组备案。

第二篇：中关村国家自主创新示范区企业股权与分红激励试点工作方案

附件2：

中关村国家自主创新示范区

企业股权与分红激励试点工作方案模板

（编制说明：本编制模板是根据中关村国家自主创新示范区企业股权与分红激励试点工作不同的激励方式汇总的参考性文本。各试点企业可根据实际情况选择相应条款或增添内容。或按照《中关村国家自主创新示范区企业股权和分红激励实施办法》（财企[2010]8号）、《中关村国家自主创新示范区股权激励改革试点单位试点工作指导意见》（中示区组发〔2009〕3号）要求进行编制。）

XXX单位股权/分红激励管理办法（方案）

第一章 总则

第一条 为了促进企业自主创新能力提升，鼓励和支持企业员工从事技术研发和科技成果转化，规范企业分红激励管理，根据《中关村国家自主创新示范区企业股权和分红激励实施办法》、《公司法》、《企业国有资产法》及国家有关法律法规，结合我企业具体情况，特制定本实施方案。

第二条 本方案所称的股权/分红激励，是指企业以本企业股权或收益为标的，采取以下方式对激励对象实施激励的行为：

（一）股权奖励，即企业无偿授予激励对象一定份额的股权或一定数量的股份。

（二）股权出售，即企业按不低于股权评估价值的价格，以协议方式将企业股权（包括股份）有偿出售给激励对象。

（三）分红激励，是指企业以科技成果实施产业化、对外转让、合作转化、作价入股形成的净收益为标的，采取项目收益分成方式对激励对象实施激励。

第二章 激励对象

第三条 激励对象包括重要的技术人员和企业经营管理人员：

（一）对我企业科技成果研发和产业化做出突出贡献的技术人员，包括企业内关键职务科技成果的主要完成人、重大开发项目的负责人、对主导产品或者核心技术、工艺流程做出重大创新或者改进的主要技术人员。

（二）对企业发展做出突出贡献的经营管理人员，包括主持企业全面生产经营工作的高级管理人员、负责我企业主要产品（服务）生产经营的中、高级经营管理人员。

第四条 激励对象应同时符合以下条件（各企业可根据自身情况确定，以下供参考）:

（一）至确定分红激励人员名单之日，公司在岗人员；

（二）完成当年公司下达的重点工作，当年绩效考核结果达到良以上的人员。

第五条 企业监事、独立董事、企业控股股东单位的经营管理人员不参与企业分红激励。

第六条 激励对象应当诚实守信，勤勉尽责，维护企业和全体股东的利益。

第三章 激励方式及比例

（企业可根据自身条件，选择股权奖励与出售、分红激励和岗位分红激励中任何一种激励方式，不可同时享受两种及以上激励方式）

第七条 股权奖励和出售

在第3年年终税后利润形成的净资产增值额超过第1年年初净资产总额的20%以上时，将从该3年税后利润形成的净资产增值额中提取不超过35%的额度对有关人员予以股权奖励和出售的激励，其中用于股权奖励的部分不超过总额度的50%。

第八条 收益分红

根据科技成果转化不同情况，项目收益分红激励方式包括（括号内为选择范围）：

（一）由我企业自行投资实施科技成果产业化的，自产业化项目开始盈利起，在（3至5）年内，每年从当年投资项目净收益中提取 %（不低于5%，不高于30%）用于激励（或者根据净收益规模，分段确定分红激励比例）。

（二）向我企业以外的单位或者个人转让科技成果所有权、使用权（含许可使用）的，从转让净收益中，提取 %（不低于20%，不高于50%）用于一次性激励（或者根据净收益规模，分段确定分红激励比例）。

（三）以科技成果作为合作条件与其他单位或者个人共同实施转化的，自合作项目开始盈利的起，在（3至5）年内，每年从当年合作净收益中，提取 %（不低于5%，不高于30%）用于激励（或者根据净收益规模，分段确定分红激励比例）。

（四）以科技成果作价入股其他企业的，自入股企业开始分配利润的起，在（3至5）年内，每年从当年投资收益中，提取 %（不低于5%，不高于30%）用于激励（或者根据投资收益规模，分段确定分红激励比例）。

第九条 岗位分红（大中型企业适用）

按照不同岗位在我企业科技成果产业化中的重要性和贡献，每年在达到董事会下达的业绩考核指标时，根据不同岗位确定的分红标准，从当年税后利润中提取 %（不高于15%）用于激励。

激励对象个人岗位分红所得不得高于其薪酬总水平（含岗位分红）的40%。

第四章 股权/分红激励的管理

第十条（例如：薪酬管理委员会）部门是股权/分红激励的管理和实施部门，负责对股权/分红激励进行核定和发放。

第十一条（例如：薪酬管理委员会）部门负责将激励方案执行情况报上级主管部门、市国资委、市财政局和市科委。

第五章 附则

第十二条 本管理办法与国家有关规定不一致时，按国家有关规定执行。

第十三条 本办法由（例如：薪酬管理委员会）负责解释。

第十四条

本办法自公布之日起实施。

第三篇：《北京市工商行政管理局中关村国家自主创新示范区企业股权激励登记试行办法》

北京市工商行政管理局关于印发《北京市工商行政管理局中关村国家自主创新示范区企业股权激励登记试行办法》的通知

发文文号： 京工商发[2010]94号

发文时间： 2010-9-6

各区县分局、专业分局，市局机关各处室、执法大队，各事业单位，各协会、学会：根据《国家工商行政管理总局关于支持中关村科技园区建设国家自主创新示范区的意见》(工商办字〔2009〕200号)精神，市局制定了《北京市工商行政管理局中关村国家自主创新示范区企业股权激励登记试行办法》，现印发给你们，请遵照执行。

二〇一〇年九月六日

北京市工商行政管理局中关村国家自主创新示范区企业股权激励登记试行办法

第一章 总则

第一条 为促进建立有利于企业自主创新的激励与约束机制，推动高新技术产业化和科技成果转化，规范股权激励的有关登记行为,根据《中华人民共和国公司法》(以下简称《公司法》)、《中华人民共和国公司登记管理条例》(以下简称《公司登记管理条例》)、《中华人民共和国企业法人登记管理条例》(以下简称《企业法人登记管理条例》)、《中关村国家自主创新示范区企业股权和分红激励实施办法》、《国家工商行政管理总局关于支持中关村科技园区建设国家自主创新示范区的意见》等法律法规及有关规定，制定本办法。

第二条 中关村国家自主创新示范区(以下简称示范区)内的国有及国有控股的院所转制企业、高新技术企业及其他科技创新企业以企业股权为标的对做出突出贡献的技术人员和经营管理人员实施激励申请办理登记注册的，适用本办法。

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示范区内的高等院校、科研院所以科技成果入股，实施股权激励申请办理登记注册的,适用本办法。

前两款中实施股权激励的企业、高等院校、科研院所为股权激励实施方，对股权激励实施方做出突出贡献的技术人员和经营管理人员为激励对象。

第三条 本办法第二条申请办理登记注册的股权激励方式包括：股权奖励；股权出售；股票期权；科技成果入股；科技成果折股。

第四条 本办法第二条标的股权来源包括以下方式：向激励对象增发股份；向现有股东回购股份；现有股东依法向激励对象转让其持有的股权。

第五条 法律、法规、国务院决定及部门规章规定股权激励实施方转让股权必须报经批准的，应当依法经过批准。

实施股权激励涉及国有资产的，应当遵守国家关于国有资产管理的有关规定。

实施股权激励涉及外商投资企业的，应当符合国家有关外商投资的法律规定和产业政策要求。

激励对象应当符合法律、行政法规关于投资人的有关规定。

第六条 按照本办法第二条办理设立登记的，依照现行登记管辖的有关规定执行；办理变更登记的，股权激励的标的股权所在公司登记机关为登记管辖机关。天 津 财 税 信 息 网

第二章 股权奖励、股权出售和股票期权登记

第七条 股权激励实施方无偿授予激励对象一定份额的股权(股份)，或者以协议方式将公司股权(股份)有偿出售给激励对象实施股权奖励或者股权出售的，应当办理公司股权变更登记。

公司增加注册资本的，应当办理注册资本和实收资本变更登记。有限责任公司还应当办理有关股东姓名或者名称，以及认缴和实缴的出资额、出资时间、出资方式的变更登记。股份有限公司发起人(股东)转让股份的，应当办理备案手续。

第八条 公司以股票期权方式实施股权激励，激励对象在股票期权的有效期内按照预先确定的行权价格购买本公司一定数量股票的，应当办理登记或者备案手续。

公司增加注册资本的，应当办理注册资本和实收资本变更登记，发起人(股东)转让股份的，还应当办理备案手续。

第九条 按照本办法第七条、第八条申请公司变更登记或者备案的，应当按照《公司登记管理条例》和企业登记管理的有关规定提交申请材料。涉及国有资产的，应当一并提交下列文件证件：

(一)股权激励方案的批复文件；

(二)企业国有产权交易凭证。

第三章 科技成果入股登记

第十条 股权激励实施方以本单位科技成果作为出资设立公司或者向其他公司投资入股，并将出资获得的部分股权(股份)奖励给激励对象，激励对象成为被投资公司股东或者发起人的，应当办理公司设立或者变更登记。

第十一条 投资人或者公司应当依照股权激励方案的批复文件确认奖励给激励对象的股权(股份)份额向公司登记机关申请设立或者变更登记。

第十二条 按照本办法第十条申请公司设立或者变更登记的，应当按照《公司登记管理条例》和企业登记管理的有关规定提交申请材料。

科技成果入股办理变更登记涉及注册资本增加的，应当办理注册资本和实收资本变更登记。有限责任公司还应当办理有关股东姓名或者名称，以及认缴和实缴的出资额、出资时间、出资方式的变更登记。

科技成果入股激励涉及国有资产的，应当一并提交下列文件证件：

(一)股权激励方案的批复文件；

(二)依法登记的具有评估资格和科技成果评估能力的资产评估机构出具的资产评估报告；

(三)国有资产评估项目核准批复或者备案表；

(四)企业国有产权交易凭证。

第四章 科技成果折股登记

第十三条 股权激励实施方将激励对象个人所有的科技成果评估作价折合为一定份额的本公司股权(股份)，或者按照该科技成果实施转化成功后为公司创造的新增税后利润折价为本公司股权(股份)，吸收激励对象成为本公司股东的，应当办理公司变更登记。

第十四条 用于折股的科技成果的折股比例可以由依法登记的具有评估资格和科技成果评估能力的资产评估机构评估作价后确定，也可以由股权激励实施方与激励对象自行约定，涉及国有资产的应当符合国家有关规定并办理备案手续。

第十五条 按照本办法第十三条申请公司变更登记的，应当按照《公司登记管理条例》和企业登记管理的有关规定提交申请材料。

科技成果折股办理变更登记涉及注册资本增加的，应当办理注册资本和实收资本变更登记。有限责任公司还应当办理有关股东姓名或者名称，以及认缴和实缴的出资额、，出资时间、出资方式的变更登记。

科技成果折股激励涉及国有资产的，应当一并提交股权激励方案的批复文件。

第五章 法律责任

第十六条 实施股权激励应当符合法律法规和本办法的规定，不得损害国家和公司股东的利益。

第十七条 因股权激励登记行为违反《公司法》、《公司登记管理条例》、《企业法人登记管理条例》等法律法规和本办法规定的，登记机关依照《公司法》、《公司登记管理条例》、《企业法人登记管理条例》等有关规定予以处理。

第六章 附则

第十八条 上市公司实施股权激励的，按照《上市公司股权激励管理办法》(证监公司字〔2005〕151号)等有关规定执行。

第十九条 非公司制企业进行公司制改造同时实施股权激励的，适用本办法。第二十条 集体所有制(股份合作)企业实施股权激励的，可以参照本办法执行。

第二十一条 非国有及非国有控股的其他科技创新企业实施股权激励的，可以参照本办法执行。

第二十二条 本办法由北京市工商行政管理局负责解释。

第二十三条 本办法自颁布之日起实施。

第四篇：中关村国家自主创新示范区企业登记办法

【发布单位】北京市

【发布文号】北京市人民政府令第234号 【发布日期】2011-06-24 【生效日期】2011-06-24 【失效日期】 【所属类别】地方法规 【文件来源】北京市

中关村国家自主创新示范区企业登记办法

北京市人民政府令第234号

《中关村国家自主创新示范区企业登记办法》已经2011年6月21日市人民政府第95次常务会议审议通过，现予公布，自公布之日起施行。市长 郭金龙

二〇一一年六月二十四日

第一条 为了规范中关村国家自主创新示范区内的企业登记行为，根据《国务院关于同意支持中关村科技园区建设国家自主创新示范区的批复》和《中关村国家自主创新示范区条例》(以下简称《条例》)和国家有关企业登记的规定，制定本办法。

第二条 中关村国家自主创新示范区(以下简称示范区)内的企业登记适用《条例》和本办法；《条例》和本办法没有规定的，适用国家有关法律法规规章的规定。

第三条 在示范区内设立企业，应当符合《条例》和示范区发展规划确定的产业发展方向。

第四条 市工商行政管理局设立的示范区工商分局(以下简称登记机关)，负责示范区内企业登记工作。登记机关根据需要，可以委托示范区各园区所在地的区县工商分局具体办理各园区内的企业登记。

第五条 示范区内企业获得国家驰名商标或者本市著名商标的，可以向登记机关申请在企业名称中予以保护；经登记机关批准获得保护的，未经商标所有人同意，其他企业在名称中不得使用该商标。

第六条 政府投资或者政府批准在示范区内设立的直接服务于示范区建设和发展的企业，可以在名称中使用“中关村”字样。

第七条 注册资本5000万元人民币以上、经济活动性质跨国民经济行业3个以上大类的示范区内企业，可以申请在企业名称中不使用国民经济行业类别用语标明企业所属行业或者经营特点。

第八条 申请在示范区内设立企业的，登记机关对企业章程或者合伙协议中的名称、住所或者主要经营场所、出资人的姓名或者名称、注册资本或者出资数额、出资时间等内容进行审核。

第九条 申请在示范区内设立企业的，除经营范围中有属于法律、行政法规、国务院决定规定在登记前须经批准的项目(以下统称专项许可经营项目)外，可以申请以集中办公区中经过物理分割的独立区域作为住所，登记机关在营业执照中予以注明。

集中办公区由示范区管理机构会同有关区、县人民政府确定，并向社会公布。大学科技园、创业园、创业服务中心、企业孵化器等各类创业孵化服务机构可以成为集中办公区。集中办公区的管理单位应当建立健全规章制度，加强对入驻企业的管理和服务，并可以对入驻企业所从事的行业提出要求。

第十条 在示范区内设立企业或者增加注册资本，投资人以知识产权和其他可以用货币估价并可以依法转让的科技成果作价出资的，出资比例由投资方自行约定，其中，以国有资产出资的，应当符合国有资产管理的有关规定。

投资人以可以用货币估价并可以依法转让的债权出资的，登记机关依照有关规定予以登记。

第十一条 在示范区内设立创业投资机构，注册资本可以按照投资人的书面约定分期到位。

第十二条 在示范区内设立内资企业或者内资企业增加注册资本，投资人以货币出资的，可以以商业银行出具的《交存入资资金凭证》作为验资证明；以非货币财产出资的，可以以依法设立的评估机构出具的评估报告作为验资证明。

第十三条 依法经商务部门批准，中国公民以自然人身份与外国企业、其他经济组织或者自然人在示范区内投资设立中外合资、合作企业的，登记机关应当予以登记。

第十四条 对在示范区内设立的科技型企业，除经营范围中有专项许可经营项目外，登记机关按照国民经济行业大类核定企业经营范围；企业申请登记具体经营范围的，登记机关应当依法予以核定。

第十五条 对申请在示范区内从事国民经济行业分类以外、法律和行政法规未禁止的新兴行业和经营项目、符合法律法规规定的其他条件的，登记机关应当予以登记。

第十六条 申请在示范区内设立企业，经营范围中有专项许可经营项目的，可以申请筹建登记。符合设立条件的，登记机关应当直接办理筹建登记，核发营业执照，并在营业执照中注明筹建项目。

筹建期限为一年，特殊情况下，经登记机关批准可以适当延长。筹建期内企业不得开展与筹建无关的生产经营活动。筹建申请人对企业筹建活动承担法律责任。

法律法规对筹建登记另有规定的，从其规定。

第十七条 筹建期内，专项许可经营项目获得批准的，企业应当及时申请变更登记；筹建期内未获得批准或者筹建期满的，企业应当申请注销或者变更登记，未申请的，登记机关可以注销其筹建登记。

第十八条 产业技术联盟申请登记为企业法人，符合条件的，登记机关应当依法予以登记。

第十九条 实施股权激励申请股权变动登记的，登记机关依照有关规定予以登记。

第二十条 企业根据发展需要可以向登记机关申请转换企业组织形式，登记机关依照有关规定予以登记。

第二十一条 分支机构隶属关系发生变更的，变更后该分支机构名称中除原所属企业名称以外的其它部分可以保留；经营范围不得超出变更后所属企业的经营范围。

申请变更分支机构隶属关系的，应当提交变更前后所属企业同意变更的协议。

第二十二条 母公司注册资本3000万元人民币以上、母子公司注册资本总额5000万元人民币以上，申请登记为企业集团的，登记机关应当予以登记。

第二十三条 登记机关根据《条例》的规定，加强企业信用信息管理，逐步对企业实行分级分类监管，促进企业提升信用意识。

第二十四条 示范区内无不良信用记录企业的年检实行报备式。企业可以通过登记机关电子年检系统或者邮寄送达、直接送达等便捷方式提交年检材料。

企业对年检材料的真实性、准确性负责。第二十五条 登记机关应当依法履行职责，建立健全对企业的监督管理制度，采取巡查、回访、指导和服务等多种方式促进企业规范经营。企业违反有关工商行政管理法律法规的，由登记机关依照有关规定予以处理。

第二十六条 本办法自公布之日起施行。

本内容来源于政府官方网站，如需引用，请以正式文件为准。

第五篇：宁夏国有科技型企业股权和分红激励暂行办法

附件

宁夏国有科技型企业股权和分红激励暂行办法

第一章 总则

第一条 为激励国有企业科技人员创新创业，推动技术成果和发明专利转化，依据《中华人民共和国促进科技成果转化法》、《中华人民共和国公司法》（中华人民共和国主席令第42号）、财政部 科技部 国资委《国有科技型企业股权激励和分红激励暂行办法》（财资〔2016〕4号）和《宁夏回族自治区贯彻落实〈中华共和国科学技术进步法〉的办法》法律法规，制定本办法。

第二条 本办法所称国有科技型企业，是指宁夏境内具有公司法人资格的国有及国有控股未上市科技企业（含全国中小企业股份转让系统挂牌的国有企业），具体包括：

（一）国家认定的高新技术企业、转制院所企业。

（二）高等院校和科研院所投资的科技企业。

（三）国家和省级认定的科技服务机构。

第三条 股权激励是指以本企业股权为标的，采取股权出售、股权奖励、股权期权等方式，对企业重要技术人员和经营管理人员实施激励的行为。分红激励是指本企业以科技成果产业化和转化收益为标的，采取项目收益分红方式；或者以企业经营收益为标的采取岗位分红方式，对企业重要技术人员和经营管理人员实施激励的行为。

第四条 国有科技型企业实施股权和分红激励应当遵循以下原则:

（一）依法依规，公正透明。严格遵守国家法律法规和本办法的规定，有序开展激励工作，操作过程公开、公平、公正，坚决杜绝利益输送，防止国有资产流失。

（二）因企制宜，多措并举。统筹考虑企业规模、行业特点和发展阶段，采取一种或者多种激励方式，科学制定激励方案。建立合理激励、有序流转、动态调整的机制。

（三）利益共享，风险共担。激励对象按照自愿原则，获得股权和分红激励，应当诚实守信，勤勉尽责，自觉维护企业和全体股东利益，共享改革发展成果，共担市场竞争风险。

（四）落实责任，强化监督。建立健全企业内部监督机制，依法维护企业股东和员工的权益。履行国有资产监管职责单位及同级财政、科技部门要加强监管，依法追责。

第五条 国有科技型企业负责拟订股权和分红激励方案，履行内部审议和决策程序，报经履行出资人职责或国有资产监管职责的部门、机构、企业审核后，对符合条件的激励对象实施激励。

第六条 其他所有制性质的科技型企业可参照本办法实施股权激励和分红激励。

第二章 实施条件

第七条 实施股权和分红激励的国有科技型企业应当产权明晰、发展战略明确、管理规范、内部治理结构健全并有效运转，同时具备以下条件：

（一）企业建立了规范的内部财务管理制度和员工绩效考核评价制度。财务会计报告经过中介机构依法审计，且激励方案制定近3年（以下简称近3年）没有因财务、税收等违法违规行为受到行政、刑事处罚。成立不满3年的企业，以实际经营年限计算。

（二）对于本办法第二条中的第一、第二类企业，近３年研发费用占当年企业营业收入均在3％以上，激励方案制定的上一企业研发人员占职工总数10％以上。成立不满3年的企业，以实际经营年限计算。

（三）对于本办法第二条中的第三类企业，近3年科技服务性收入不低于当年企业营业收入的60%。

上款所称科技服务性收入是指国有科技服务机构营业收入中属于研究开发及其服务、技术转移服务、检验检测认证服务、创业孵化服务、知识产权服务、科技咨询服务、科技金融服务、科学技术普及服务等收入。

第八条 激励对象为与本企业签订劳动合同的重要技术人员和经营管理人员，具体包括：

（一）关键职务科技成果主要完成人，重大科技开发或产业化项目负责人，对主导产品或者核心技术、工艺流程做出重大创新或者改进的主要技术人员。

（二）主持企业全面生产经营工作的高级管理人员，负责企业主要产品（服务）生产经营的中、高级管理人员。

（三）通过省、部级及以上人才计划引进的重要技术人才和经营管理人才。

企业不得面向全体员工实施股权或者分红激励。企业监事、独立董事不得参与企业股权或者分红激励。

第三章 股权激励 第九条 股权激励的方式如下：

（一）股权奖励。即企业无偿授予激励对象一定份额的股权或一定数量的股份。

（二）股权出售。即企业按不低于股权评估价值的价格，以协议方式将企业股权（含股份，下同）有偿出售给激励对象。

（三）股票期权。即企业授予激励对象在未来一定期限内以预先确定的行权价格购买本企业一定数量股份的权利。

第十条 企业以股权奖励和股权出售方式实施激励的，企业近3年税后利润形成的净资产增值额应当占企业近3年年初净资产总额的20%以上，且实施激励当年年初未分配利润无赤字。

企业用于股权奖励和股权出售的激励总额，不得超过近3年税后利润形成的净资产增值额的15%。其中，用于股权奖励的部分不得超过激励总额的50%。近3年税后利润形成的净资产增值额，是指激励方案获批日上年末账面净资产相对于近3年年初账面净资产的增加值，不包括财政补助直接形成的净资产、土地转让增值形成的利润和已经向股东分配的利润。

企业实施股权奖励必须与股权出售相结合。大型企业股权激励总额不超过企业总股本的5%，中型企业股权激励总额不超过企业总股本的10%。企业实施股权出售，应按不低于资产评估结果的价格，以协议方式将企业股权有偿出售给激励对象。

实施股权激励的标的股权，可以通过企业投资人转让投资份额、企业公积金转增注册资本、股份公司向股东回购的股权、企业向激励对象增发股权等方式取得。

第十一条 企业以股票期权方式实施激励的，应当在激励方案中，明确规定激励对象的行权价格。

确定行权价格时，应当综合考虑科技成果成熟程度及其转化情况、企业未来至少5年的盈利能力、企业拟授予全部股权份额等因素。其中涉及国有资产的，还应当不低于按照国有资产评估管理规定经有关部门、机构核准或者备案的每股评估价格。

企业应当与激励对象约定股票期权授予以及行权的业绩考核目标等条件。业绩考核指标可以选取净资产收益率、主营业务收入增长率、现金营运指数等财务指标，但应当不低于企业近3年平均业绩水平及同行业平均业绩水平。

企业应当在激励方案中，按照国家相关法律法规明确股票期权的授权日、可行权日和行权的有效期。

第四章 分红激励

第十二条 分红激励的方式如下：

（一）由本企业自行投资实施科技成果产业化的，自产业化项目开始盈利的起，在3-5年内，每年从当年投资项目净收益中，提取不低于10%且不高于40%用于激励。

投资项目净收益为该项目营业收入扣除相应的营业成本和项目应合理分摊的管理费用、销售费用、财务费用及税费后的金额。

（二）以科技成果作为合作条件与其他单位或者个人共同实施转化的，自合作项目开始盈利的起，在3-5年内，每件从当年合作净收益中，提取不低于5%但不高于30%用于激励。

合作净收益为企业取得的合作收入扣除相关税费和无形资产摊销费用后的金额。

（三）以科技成果作价入股其他企业的，自入股企业开始分配利润的起，在3-5年内，每年从当年投资收益中，提取不低于5%但不高于30%用于激励。

投资收益为企业以科技成果作价入股后，从被投资企业分配的利润扣除相关税费后的金额。

企业实施分红激励，应当按照科技成果投资、对外转让、合作、作价入股的具体项目实施财务管理，进行专户核算。

第十三条 企业实施重大科技成果产业化，可以实施岗位分红激励制度，按照岗位在科技成果产业化中的重要性和贡献，分别确定不同岗位的分红标准。

企业实施岗位分红激励的，企业近3年税后利润形成的净资产增值额应当占企业近3年年初净资产总额的10%以上，实施当年年初未分配利润无赤字。

企业岗位分红激励总额不得高于当年税后利润的15%，激励对象个人岗位分红所得不得高于其年薪酬总水平（含岗位分红）的70%。

实施岗位分红激励期间，企业各净利润增长率应当高于企业前3年平均增长水平，且岗位分红激励对象原则上不超过本企业在岗职工总数的30%。

第十四条 企业实施分红激励所需支出计入工资总额，但不纳入工资总额基数，不作为企业职工教育经费、工会经费、社会保险费、补充养老及补充医疗保险费、住房公积金等的计提依据。

第十五条 企业对分红激励设定实施条件的，应当在激励方案中与激励对象约定相应条件以及业绩考核办法，并约定分红收益的扣减或者暂缓、停止分红激励的情形及具体办法。

实施岗位分红激励制度的，对离开激励岗位的激励对象，即停止分红激励。

第五章 激励方案制定、审批和管理

第十六条 企业实施股权和分红激励，应当拟订激励方案。激励方案由企业总经理办公会或者董事会（以下统称企业内部管理机构）负责拟订（格式参照国家相应文件）。

第十七条 激励方案包括但不限于以下内容：

（一）企业发展战略、近3年业务发展和财务状况、股权结构等基本情况。

（二）激励方案拟订和实施的管理机构及其成员。

（三）企业符合本办法规定实施激励条件的情况说明。

（四）激励对象的确定依据、具体名单及其职位和主要贡献。

（五）激励方式的选择及考虑因素。

（六）实施股权激励的，说明所需股权来源、数量及其占企业实收资本（股本）总额的比例，与激励对象约定的业绩条件，拟分次实施的，说明每次拟授予股权的来源、数量及其占比。

（七）实施股权激励的，说明股权出售价格或者股票期权行权价格的确定依据。

（八）实施分红激励的，说明具体激励水平及考虑因素。

（九）每个激励对象预计可获得的股权数量、激励金额。

（十）企业与激励对象各自的权利、义务。

（十一）企业未来3年技术创新规划，包括企业技术创新目标，以及为实现技术创新目标在体制机制、创新人才、创新投入、创新能力、创新管理等方面将采取的措施。

（十二）激励对象通过其他方式间接持股的，说明必要性、直接持股单位的基本情况，必要时应当出具直接持股单位与企业不存在同业竞争关系或者不发生关联交易的书面承诺。

（十三）发生企业控制权变更、合并、分立，激励对象职务变更、离职、被解聘、被解除劳动合同、死亡等特殊情形时的调整性规定。

（十四）激励方案的审批、变更、终止程序。

（十五）其他重要事项。

第十八条 激励方案涉及的财务数据和资产评估价值，应当分别经国有产权主要持有单位同意的具有资质的会计师事务所、审计和资产评估机构评估，并按有关规定办理备案手续。

第十九条 企业内部管理机构拟订激励方案时，应当以职工代表大会或者其他形式充分听取职工的意见和建议，应与履行出资人职责的机构充分沟通，并按照履行出资人职责的机构意见修改完善激励方案草案。

第二十条 履行出资人职责的机构负责对企业股权或者分红激励方案及其实施情况进行监督，发现违反法律、行政法规和本办法规定的应当责令整改。

第二十一条 履行出资人职责的机构应当严格审核企业申报的激励方案。对于损害国有股东权益或者不利于企业可持续发展的激励方案，应当要求企业进行修改。

第二十二条 履行出资人职责的机构可以要求企业法律事务机构或者外聘律师对激励方案出具法律意见书，对以下事项发表专业意见。

（一）激励方案是否符合有关法律、行政法规规定。

（二）激励方案是否存在明显损害企业及现有股东利益。

（三）激励方案对影响激励结果的重大信息，是否充分披露。

（四）激励可能引发的法律纠纷等风险，以及应对风险的法律建议。

（五）其他重要事项。

第二十三条 履行出资人职责的机构应当自受理激励方案之日起20个工作日内，提出书面审查意见。符合条件的，应当书面行文批准；不批准的，应当说明理由。

第二十四条 履行出资人职责的机构批准企业股权激励方案后，企业内部管理机构应当将批准的激励方案提请股东（大）会审议。

第二十五条 企业可以在本办法规定范围内选择一种或者多种激励方式，但是对同一激励对象不得就同一职务科技成果或者产业化项目进行重复激励。对已按照本办法实施股权激励的激励对象，企业在5年内不得再对其实施股权激励。

第二十六条 除国家另有规定外，企业应当在激励方案股东（大）会审议通过后5个工作日内，将以下材料报送履行出资人职责的机构：

（一）经股东（大）会审议通过的激励方案。

（二）相关批准文件、股东（大）会决议。

（三）审计报告、资产评估报告、法律意见书。第二十七条 企业股东应当依法行使股东权利，督促企业内部管理机构严格按照激励方案实施激励。

第二十八条 企业应当在经审计的财务会计报告中披露以下情况：

（一）实施激励涉及的业绩条件、净收益等财务信息。

（二）激励对象在报告期内各自获得的激励情况。

（三）报告期内的股权激励数量及金额，引起的股本变动情况，以及截至报告期末的累计额。

（四）报告期内的分红激励金额和截至报告期末的累计额。

（五）激励支出的列支渠道和会计核算方法。

（六）股东要求披露的其他情况。

第二十九条 企业实施激励导致注册资本规模、股权结构或者组织形式变动的，应当按照有关规定，根据相关批准文件、股东（大）会决议等，及时办理国有资产产权登记和工商变更登记手续。

第三十条 因出现特殊情形需要调整激励方案的，企业内部管理机构应当重新履行内部审议和外部审批的程序。

因出现特殊情形需要终止实施激励的，企业内部管理机构应当向股东（大）会说明情况。

第三十一条 上市公司股权激励另有规定的，从其规定。非公有制科技企业自主决定激励方式。

第六章 附则

第三十二条 本办法由自治区科技厅负责解释。第三十三条 本办法自印发之日起施行。