财务工作岗位职责.

第一篇：财务工作岗位职责.

财务工作岗位职责

（一）财务经理职责

1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。

2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。

3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。

4、其他相关工作。

（二）财务主管职责

1、负责管理公司的日常财务工作。

2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。

3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。

4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。

5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。

6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。

7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。

10、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。

11、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。

12、完成领导交办的其他工作。

（三）会计职责

1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时；

2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报；

3、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作；

4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。

（四）出纳职责

1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。

2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。

3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。

第二篇：财务工作岗位职责

财务工作岗位职责

财务主管负责组织本公司的下列工作：

(一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；

(二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；

(三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析：

(四)承办公司领导交办的其他工作。

会计的主要工作职责是：

(一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。

(二)按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。

(三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。

(四)完成总经理或财务主管交付的其他工作。

出纳的主要工作职责是：

(一)认真执行现金管理制度。

(二)严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。

(三)建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。

(四)严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。

(五)积极配合银行做好对帐、报帐工作。

(六)配合会计做好各种帐务处理。

(七)完成总经理或财务主管交付的其他工作。

审计的主要工作职责是：

(一)认真贯彻执行有关审计管理制度。

(二)监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。

(三)详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。

(四)审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料，以便掌握情况，发现问题，积累证据。

(五)纠正财务工作中的差错弊端，规范公司的经济行为。

(六)针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施。

(七)完成总经理交付的其他工作。

办公室的主要工作范围：

（一）集中登记办证盖章范围及人员。

（二）严格执行企业车辆派用外出日记，每月进行统一的登记和核实工作。

（三）每月头、月底根据绩效考核实施流程发放和收取考核表格，并整理后存档。

（四）各部门办公用品、低值易耗品的统一采购和领用登记工作。

（五）协调各个部门的工作，安排日常事务。文件收发、打印事务。

（六）完成总经理或财务主管交付的其他工作。

第三篇：财务工作岗位职责

武汉威尼营销有限公司

财务工作岗位职责

第一条 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。

第二条 公司财务部门的职能是：

(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。

(二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。

(三)积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。

(四)厉行节约，合理使用资金。

(五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。

(六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。

(七)完成公司交给的其他工作。

第三条 公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成。在没有专职总会计师之前，总会计师职责由财务主管兼任承担。

第四条 公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。

第五条 总会计师负责组织本公司的下列工作：

(一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；

(二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；

(三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析：

(四)承办公司领导交办的其他工作。

第六条 会计的主要工作职责是：

(一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。

(二)按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。

(三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。

(四)完成总经理交付的其他工作。

第七条 出纳的主要工作职责是：

(一)认真执行现金管理制度。

(二)严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。

(三)建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。

(四)严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。

(五)积 配合银行做好对帐、报帐工作。

(六)配合会计做好各种帐务处理。

(七)完成总经理或财务主管交付的其他工作。

第八条 审计的主要工作职责是：

(一)认真贯彻执行有关审计管理制度。

(二)监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。

(三)详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。

(四)审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料，以便掌握情况，发现问题，积累证据。

(五)纠正财务工作中的差错弊端，规范公司的经济行为。

(六)针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施。

(七)完成总经理交付的其他工作。

财务工作管理

第九条 会计自一月一日起至十二月三十一日止。

第十条 会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。

第十一条 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。

第十二条 财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。

第十三条 财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。

第十四条 财务工作人员对本公司实行会计监督。

财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。

第十五条 财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。

财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。

第十六条 财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。

出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。第十七条 财务审计每季一次。审计人员根据审计事项实行审计，并做出审计报告，报送总经理。

第十八条 财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。财务工作人员办理交接手续，由总经理办公室监交。

支票管理

第十九条 支票由出纳员或总经理指定专人保管。支票使用时须有“支票领用单”，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。

第二十条 支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对(购置物品由保管员签字)、总经理审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，原支票领用人在“支票领用单”及登记簿上注销。

第二十一条 财务人员月底清帐时凭“支票领用单”转应收款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报帐手续后再作补发工资处理。

第二十二条 对于报销时短缺的金额，财务人员要及时催办，到月底按第二十一条规定处理。

凡一周内收入款项累计超过10000元或现金收入超过5000元时，会计或出纳人员应文字性报告总经理。凡与公司业务无关款项，不分金额大小由承办人文字性报告总经理。

第二十三条 凡1000元以上的款项进入银行帐户两日内，会计或出纳人员应文字性报告总经理。

第二十四条 公司财务人员支付(包括公私借用)每一笔款项，不论金额大小均须总经理签字。总经理外出应由财务人员设法通知，同意后可先付款后补签。

现金管理

第二十五条 公司可以在下列范围内使用现金：

(一)职员工资、津贴、奖金；

(二)个人劳务报酬；

(三)出差人员必须携带的差旅费；

(四)结算起点以下的零星支出；

(五)总经理批准的其他开支。

前款结算起点定为100元，结算规定的调整，由总经理确定。

第二十六条 除本规定第二十五条外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经会计审核，总经理批准后支付现金。}

第二十七条 公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品必须采取转帐结算方式，不得使用现金。

第二十八条 日常零星开支所需库存现金限额为2000元。超额部分应存入银行。

第二十九条 财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付(即坐支)。

因特殊情况确需坐支的，应事先报经总经理批准。

第三十条 财务人员从银行提取现金，应当填写《现金领用单》，并写明用途和金额，由总经理批准后提取。

第三十一条 公司职员因工作需要借用现金，需填写《借款单》，经会计审核；交总经理批准签字后方可借用。超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。

第三十二条 符合本规定第二十五条的，凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，会计审核，总经理批准后由出纳支付现金。

第三十三条 发票及报销单经总经理批准后，由会计审核，经手人签字，金额数量无误，填制记帐凭证。

第三十四条 工资由财务人员依据总经理办公室及各部门每月提供的核发工资资料代理编制职员工资表，总经理签字，财务人员按时提款，当月发放工资，填制记帐凭证，进行帐务处理。

第三十五条 差旅费及各种补助单(包括领款单)，由部主任签字，会计审核时间、天数无误并报主管副总经理复核后，送总经理签字，填制凭证，交出纳员付款，办理会计核算手续。

第三十六条 无论何种汇款，财务人员都须审核《汇款通知单》，分别由经手人、部主任、总经理签字。会计审核有关凭证。

第三十七条 出纳人员应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付。帐目应当日清月结，每日结算，帐款相符。

会计档案管理

第三十八条 凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。

第三十九条 会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章(包括制单、审核、记帐、主管)，由总经理指定专人归档保存，归档前应加以装订。

第四十条 会计报表应分月、季、年报、按时归档，由总经理指定专人保管，并分类填制目录。

第四十一条 会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经总经理批准。

处罚办法

第四十二条 出现下列情况之一的，财务人员应予解聘并扣发本人月薪1-3倍。

(一)违反财务制度，造成财务工作严重混乱的；

(二)拒绝提供或提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料的；

(三)伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的；

(四)利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的；

(五)弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，泄露秘密及贪污挪用公司款项的；

(六)在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的；

(七)有其他渎职行为和严重错误，应当予以辞退的。

附 则

第四十三条 本规定由总经理办公会负责解释。

第四十四条 本规定自发布之日起生效。

第四篇：办事处财务工作岗位职责

办事处财务部岗位职责

1.财务主管岗位职责：

(1)负责办事处财务的全面管理工作，分配和监督其他财务人员的工作任务；

(2)建立健全办事处财务管理制度及费用报销制度，及时向总部提出合理化建议；

(3)审核、控制各项费用的支出，督促办事处各部门降低消耗、杜绝浪费；

(4)参与合同的制定及审核，协助业务部门完成合同的签订工作；

(5)监控资金流向，制定完善共管账户管理制度，保证总部资金安全合理的使用，督促协助业务及时回笼资金；

(6)完成上级领导交办的其他事项。

2.会计的主要工作职责是：

（1）按照会计制度的规定审核原始凭证单据是否合法、手续是否完备；

(2)做好各种会计凭证和账务处理工作；

(3)每月按时做好各种内部会计报表，送部门主管审核；

(4)检查银行、库存现金和资产账目，做到账账相符，账实相符；

(5)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料；

(6)合同的管理、保存及执行情况统计；

(7)定期核对往来帐，及时督促追收各种应收款项，保护公司利益不受损失；

(8)完成财务主管交付的其他工作。

3.出纳的主要工作职责是：

(1)严格遵守总部及办事处财务管理制度，管理好办事处的货币现金、印鉴等，尽职尽责做好本职工作；

(2)审查报销手续、借款手续是否齐全正确；

(3)及时办理各种现金的收付款工作，并交会计做账；

(4)每日按时登记现金流水账、及时统计合作方煤矿情况明细表并上传于总部，同时保证库存现金、银行存款的准确无误，并定期与会计核对；

(5)根据经过审核的资金使用审批表进行共管账户的付款授权审批工作，及时跟进掌握合作方的购煤与资金实际配比情况；

(6)配合会计做好各种帐务处理；

(7)完成财务主管交付的其他工作。

第五篇：财务岗位职责工作流程

财务岗位职责和工作流程

一、岗位职责

1、科学合理的制定规章制度及工作流程。根据国家财务会计法规和行业会计规定，结合公司特点，负责拟订公司会计核算方法及成本核算方法。

2、根据规定的成本、费用开支范围和标准，审核原始凭证的合法性、合理性和真实性；审核费用发生的审批手续是否符合公司规定；审核出纳全部报销凭证，保证其正确性。

3、监控公司成本费用状况，监督各部门的经费支出，对异常情况要及时向领导汇报并采取措施。

4、准确、及时地做好帐务和结算工作，正确进行会计核算，填制和审核会计凭证；登记总帐和各类明细帐，将总账与报表、明细账核对；对款项的收付，货物的收发、使用，资产资金增减进行核算。

5、正确计算收入、费用、成本，正确处理财务成果。

6、负责编制科目汇总表,根据科目汇总表编制公司月度财务报表、会计报表。及时、准确、真实、完整地提供各种会计信息，如实反映公司生产经营状况，提出改进财务管理工作的建议和措施，为领导决策提供可靠依据。

7、负责公司固定资产的财务管理，按月正确计提固定资产折旧。

8、负责公司税金的计算、抄税、申报和解缴工作。

9．验收并保管增值税进项发票抵扣联、发票联。严格按照《会计档案管理办法》的规定及时做好会计凭证、帐册、报表等财会资料的收集、装订、汇编、归档等会计档案管理工作。

10．及时购买各类发票，根据收集完整的业务资料，开具发票并及时逐笔登记记录，加强票据的日常管理，对票据的领取、使用、缴销、结存等情况进行专门登记，核对相关部门人员票据领用情况。

11．按时(15号前)编制报送公司规定的各种内部报表：业务汇总表、网上销售明细表，网上销售利润核算表，每月督促并核查仓库盘点报表等。

12、依据合同、采购申购单、工作联系单、进货发票、采购汇总表,出入库单，审核采购数量、价格、品种、供应商是否准确、符合要求，确定付款期限,提出付款申请，交总经理审批。

13、充分做好准备工作，配合完成每年审计事务所的财务审计工作。

14、负责每年公司的工商年检,一般纳税人资格年检、税务局所得税汇算清交核查等。

15、按照《会计法》的有关规定，认真贯彻有关财经政策、法规、组织，维护财经纪律，组织会计人员的业务学习，不断提高业务素质。

16、遵守《会计人员职业道德》，适时组织财务人员进行业务学习，不断提高会计人员的业务水平，管理和监督各岗位财务人员履行职责，对财务人员进行考核。

17、负责组织制定本科内部会计监督管理制度及对各项财务会计工作定期研究、建议、布置、检查、落实；对会计岗位进行合理设置、分工并适时调整。及时有效处理各项临时问题。

18、督促按时清理债权、债务，防止拖欠，严格控制呆账，加强对报表的审查，做到及时、准确，并按时报送有关部门。

19、审核出纳提请的集中支付授权凭证及用款计划并上报财务经理；对二级财务业务进行检查与指导；对密码器的签发实行分级限额授权，以确保资金安全；

20、保管好会计凭证、帐册、报表等档案资料，及时整理、装订，按期送档案室收档保存。

21、优质高效地完成由总经理根据公司发展需要而规定的其他任务，并向总经理直接负责。

二、日常业务核算方面的具体要求：

1、固定资产核算方面：

（1）会同有关部门拟定固定资产的核算与管理办法；

（2）参与编制固定资产更新改造和大修理计划；

（3）负责固定资产的明细核算和有关报表的编制；

（4）计算提取固定资产折旧和大修理资金；

（5）参与固定资产的清查盘点。

2、材料物资核算方面：

（1）会同有关部门拟定材料物资的核算与管理办法；（2）审查汇编材料物资的采购资金计划；

（3）负责材料物资的明细核算；

（4）会同有关部门编制材料物资计划成本目录；

（5）配合有关部门制定材料物资消耗定额；

（6）参与材料物资的清查盘点。

3、库存商品核算方面：

（l）负责库存商品的明细分类核算；

（2）会同有关部门编制库存商品计划成本目录；（3）配合有关部门制定库存商品的最低、最高限额；

（4）参与库存商品的清查盘点。

4、工资核算方面：

（1）监督工资基金的使用；

（2）审核发放工资、奖金；

（3）负责工资的明细核算；（4）负责工资分配的核算；

（5）计提应付福利费和工会经费等费用。

5、成本核算方面：

（1）拟定成本核算办法；

（2）制定成本费用计划；

（3）负责成本管理基础工作；

（4）核算项目成本和期间费用；

（5）编制成本费用报表并进行分析；

6、收入、利润核算方面：

（1）负责编制收入、利润计划；

（2）办理销售款项结算业务；

（3）负责收入和利润的明细核算；

（4）负责利润分配的明细核算；

（5）编制收入和利润报表；

（6）协助有关部门对产成品进行清查盘点。

7、资金核算方面：

（1）拟定资金管理和核算办法；

（2）编制资金收支计划；

（3）负责资金调度；

（4）负责资金筹集的明细分类核算；

（5）负责企业各项投资的明细分类核算。

8、往来结算方面：

（l）建立往来款项结算手续制度；

（2）办理往来款项的结算业务；

（3）负责往来款项结算的明细核算。

9、总账报表方面：

（l）负责登记总账；

（2）负责编制资产负债表、利润表、现金流量表等有关财务会计报表；

3）负责管理会计凭证和财务会计报表。

10、稽核会计方面：

（l）审查财务成本计划；

（2）审查各项财务收支；

（3）复核会计凭证和财务会计报表。

三、财务岗位账务处理工作流程：

（一）每月日常账务处理流程图

（二）月末结转及提取相关税金

1．结转当月地方小税科目

查询当月应交税金各附加小税科目的明细账→将当月各税种存在借方发生额的金额作记录→编制相应的会计分录将其转平

借：管理费用—房产税

—土地使用税 —车船使用税

贷：应交税金—应交房产税

—应交土地使用税 —应交车船使用税

2．结转当月增值税（1）结转当月增值税

查询当月应交税金中应交增值税的明细账→将当月应交增值税的各子科目发生额作记录→编制相应的会计分录将其转出

借：应交税金—应交增值税—销项税额

—应交增值税—转出多交增值税

贷：应交税金—应交增值税—进项税额

—应交增值税—已交税金—本年数 —应交增值税—已交税金—出口交税 —应交增值税—转出未交增值税

（2）转出当月未交或多交的增值税

根据当月应交税金应交增值税各明细账计算出其贷方余额同借方余额的差额→编制相应的会计分录将差额转出

借：应交税金—应交增值税—转出未交增值税

贷：应交税金—未交增值税

或如下：

借：应交税金—未交增值税

贷：应交税金—应交增值税—转出多交增值税

3．计提当月主营业务税金及附加

查询以及计算出当月增值税额的应交数和主营业务收入→根据国家以及地方税收政策计算出各税费金额→根据计算出的金额编制相应的会计分录

借：主营业务税金及附加 管理费用—印花税 —工会经费

贷：应交税金—应交城建税

—应交教育附加 —应交地方性教育费附加 —应交印花税

其他应交款—工会经费

4．计提当月所得税

按应付税款法根据本月的利润总额扣除不需要纳税项目计提当月的所得税。

借：所得税

贷：应交税金—应交所得税

（二）复核会计凭证

将出纳岗传来的涉及现金的凭证以及所有核算岗传来的不涉及现金的凭证统一进行逐个复核→发现有编制会计凭证出现差错的情况→提请各核算岗改正（其中出现的异常差错应先征求财务经理意见后才能予以改正）→将凭证中含有需要抵扣的增值税进项税额抵扣联或运输发票抽出并在发票右上角写上该税票的月份及凭证号→传税务岗验票以及编制抵扣联清单→将已复核的会计凭证按凭证号顺序清理整齐

（三）编制以及出具会计报表

将所有已经过人工复核的会计凭证在微机的账务系统进行逐个复核→将所有账务系统中已经复核的凭证进行电脑记账→通过微机中的账务系统进行所有结转凭证的生存→复核所有已生成的结转凭证看其是否正确→对已核准无误的结转凭证进行电脑记账→出具会计报表→交由财务经理审定→审定无误后将其复印若干份→填写用章审批单到档案室请章后盖公司盖→再盖上“法定代表人．财务总监．财务部门负责人”三章→再将会计报表下发给其他各相关部门和单位并要求在发文签收本上签下接收人的姓名和日期

注：每月的财务会计报表应在下月的10日之前出具，出具后经领导审定无误才能予以下发。

（四）编制以及出具会计报表附注

将各核算岗提供的相关资料收齐→编制会计报表附注→复印→在财务系统内部下发

注：每月的财务会计报表附注应在下月的15日之前出具。

（五）编制快报

按照公司下发的快报要求先编制表样→再逐个查询账务系统中当月的各所需科目余额填制报表→交财务经理审查→将审定无误的快报打印→上报至上级部门。

注：每月的快报应在当月最后一天下班前予以传出。

（六）编制财务分析报告

每季末待财务报表出具之后向相关核算岗收集财务分析报告所需资料和信息→编制财务分析报告→交总经理审查→将审定后的财务分析报各打印→复印若干份→向总经理请示后下发相关人员

注：3月和9月为季度财务分析．6月和12月为半年和财务分析；每季的财务分析报告应在下月的20日之前出具，出具后经领导审定无误才能予以下发。

（七）编制现金流量预测表

每季度过后应将上季度编制的现金流量预测表与资金实际发生数予以核对→从微机的账务系统中逐个查询经营活动、投资活动、筹资活动各自的现金流入和现金流出明细→并编制上季度预测数与实际发生数对比分析表→再根据下一季度的资金使用计划和经营规划编制下一季度的现金流量预测表→交总经理审查→将审定后的现金流量预测表打印→复印若干份→向总经理请示后下发相关人员。

注：现金流量预测表应在下一季度开始月份的25日之前出具，出具后经领导审定无误才能予以下发。

（八）收集员工考核资料 当月月初将员工月度考核表下发给财务部（除总经理外）各员工→督促其填写当月的工作计划→当月完后督促其填写当月的工作小结→将小结收齐→交总经理考核

注：员工月度考核表应在下一个月8日之前收齐。

（九）管理性工作

1、严格按国家财经法律、法规、政策、会计制度，复核会计凭证，保证会计核算质量。

2、在制定内部会计核算以及财务管理制度的方面提出创建性建议。

3、协助财务经理加强公司财务会计管理工作，统一规范财务行为。

4、协助财务经理有效实施对各会计岗位的考核，以及公正客观地完成各会计岗位的监交工作。

5、不定期组织成本核算小组或各会计核算岗位的经验交流以及业务沟通等小型的座谈会，不定期组织旨在提高财务管理核算的工作检查及经验交流。

6、妥善管理好财务会计部日常的琐碎小事。

7、积极完成领导交办的其他工作。

四、账务会计科目设置

项目会计核算及科目设置依据建造合同法准则中的规定，根据具体施工项目进行设置，现将主要会计科目汇总如下：

（一）工程施工相当于生产企业的“生产成本”科目。主要核算各项目成本及毛利。下面设置“合同成本”和“毛利”两个二级科目。

1、工程施工—合同成本，核算工程合同成本，在合同成本下，设置以下明细科目：

（1）人工费（项目∕部门核算）（2）材料费（项目∕部门核算）（3）机械使用费（项目∕部门核算）（4）其他直接费（项目∕部门核算）（5）分包成本（项目∕部门核算）（6）间接费用

间接费用下设置下列明细科目 管理人员工资（项目∕部门核算）职工福利费（项目∕部门核算）固定资产使用费（项目∕部门核算）低值易耗品摊销（项目∕部门核算）办公费（项目∕部门核算）差旅费（项目∕部门核算）财产保险费（项目∕部门核算）

2、工程施工—毛利，核算工程毛利（具体的设置根据企业需要选择）。

（二）机械作业

该科目主要是针对建筑企业有单独的设备管理部门为各项目提供设备发生的费用及内部结算的台班的核算。相当于制造企业的“辅助生产成本”科目。有条件的单位，可以针对本公司的设备设置单机核算，准备核算每台大型或者主要设备每个台班的耗用成本。通常情况下，应当设置以下明细科目：

工资及附加（部门∕设备核算）燃料及动力（部门∕设备核算）折旧费（部门∕设备核算）配件及修理费（部门∕设备核算）间接费用（部门∕设备核算）

（三）应收账款

1、应收工程款（往来单位核算）核算根据工程进度报表或者结算的应收账款。

2、应收销货款（往来单位核算）核算施工企业应收产品销售货款。

3、应收质保金（往来单位核算）根据合同及结算业主暂扣的工程质保金，最好设置有到期日。

（四）应付账款

1、应付购货款（往来单位核算）核算应付购货款、设备款等。

2、应付分包款（往来单位核算）核算应付分包工程款。

3、暂估应付款（往来单位核算）核算暂估入账的款项（包括材料暂估入账及分包工程款的暂估入账）。

4、应付质保金（往来单位核算）核算应付分包单位的质保金，最好设置有到期日。

（五）工程结算（往来单位∕项目核算）核算根据业主进度报表签证资料或者工程结算的款项。

（六）主营业务收入（手工帐可不用以下明细科目，只需按项目设置明细科目即可）。

1、目标成本（目标成本下设置以下明细科目）（1）人工工资（项目∕部门核算）（2）材料费（项目∕部门核算）（3）机械使用费（项目∕部门核算）（4）其他直接费（项目∕部门核算）（5）间接费用（项目∕部门核算）

2、税金（项目∕部门核算）

3、劳动保护费（项目∕部门核算）

4、公司管理费（项目∕部门核算）

5、公司利润（项目∕部门核算）

其他会计核算科目根据账务的需求进行添加核算。