财务管理制度建议人员要从管理层上下功夫

第一篇：财务管理制度建议人员要从管理层上下功夫

财务管理制度建议人员要从管理层上下功夫对市场的敏锐预测和洞察，对于财务高管来说是非常重要的本领。企业财务高管该如何通过事前预测做到有备无患，并为企业带来利润呢？我们来看两则案例。在制定财务管理制度时，要考虑多种因素。

通过战略采购防止采购价格波动

在制定财务管理制度时，采购部门采购了多少物资、这类物资实际消耗了多少、采购价格如何„„只有及时掌握这些信息，财务部门才能准确核算目前出产的产品的成本是多少、才能确定价格应如何制定，而不是只对事后的材料采购差异做简单分摊。这才能制定好一份财务管理制度。

这是中国机械工业集团有限公司资产财务部副部长董建红的经验之谈。

她认为，在制定财务管理制度时，应先把产品的成本算明白了，然后在合适的时间和采购部门一起考虑在价格波动时该怎么控制原材料价格。

在制定财务管理制度时，虽然原材料价格比较透明，但它也会经常波动。如果国家出台某些新的政策，那将会如何影响原材料价格的波动？对此，应按照多年的经验进行判断分析，提前与采购部门沟通，考虑好原材料价格波动后该如何确定采购价格的问题，以保证所生产的产品在每个价值环上都有利可赚，同时将产品质量、产品成本掌控在自己手中。

董建红采用的方法是“预涨不涨，预降则降”。她说：“尽管对于原材料是否上涨、上涨率为多少，大家没法完全预知，但我们可以判断出80%的价格波动趋向，做到‘预涨不涨，预降则降’。比如，在判断原材料价格将要上涨时，我们会给供应商一部分预付款来锁定价格。

而在判断原材料价格将要下降时，我们也可以提出降价。”她笑谈说，刚开始采购商会觉得不合理，觉得“预涨不涨，预降不降”才是公平的。其张宇先生管理会计领域的金牌讲师，国资委下属企业CMA集训班特聘讲师，国内多家培训机构的特聘讲师。美国注册管理会计师、法国国立桥路大学MBA、美国管理会计师协（IMA）会员10年的职业讲师经验，前4年主要讲授营销以及质量和设备管理、主要讲授管理会计的知识体系成为职业讲师之前有10年世界500强企业的管理经验目前致力于管理会计的教学和咨询，推动管理会计在中国企业内的实践，提高国内企业的决策和管理水平具有扎实而全面的企业管理理论素养。系统地掌握管理会计的理论体系，同时又熟悉企业的销售、生产、采购等经营活动，并将两者进行完美结合。因此既能为企业财务人士授课，又能为经营部门的管理人员授课现任北京天下伐谋咨询财务领导力学院院长，高级合伙人，独家讲师实不然，她的做法启发了采购商，采购商也会先行判断，也会用预付款针对其上游锁定一部分的存货，保证其不涨价。而且，相对来讲，采购商与其上游之间的采购链条短，一旦价格波动，他们的反应也更快。这样的做法其实相当于期货，即锁定了3个月内或者半年内的原材料价格。而且，采购商可以通过调整对上游的采购量来保证对企业的供应价格，把压力传导过去。

由此可见，在制定财务管理制度时，财务高管可以通过财务和业务的相互支持，应用战

略采购让供应商和自身企业成为一个利益共同体。

跳出财务看预算

另一个案例则是项目管理。

董建红认为，在制定财务管理制度时，可以把大的业务分解成一个个小项目，每个财务工作者都可以从自身出发，站在投资者、经营者角度去预测和逆推，让财务人员能够正着会算、反着会想，从而实现财务的价值———参与经营、支持决策。

这一理念与董建红的经历息息相关。参加工作后，她没有做核算会计，而是更多地做计划和预算，因而有很多反向思维。她认为，年轻财务管理人员不仅要会做核算会计，更要理解核算会计的含义，更多地理解各个财务科目与业务的关系、各项业务对财务的影响，而且应当跳出核算，站在管理者的角度看企业管理和财务管理。企业更需要管理会计，以财务信息为基础进行分析决策，实现管理提升。

董建红举了个例子，在制定财务管理制度时，在一次对企业中层财务管理者进行的评估能力测试中，有一个财务管理者为了把资产评估得更高一些，做了后几年的盈余预测，他预测2015年的收入比2014年的收入翻一番，2016年比2015年收入也增加很大的比例。

“我问他为什么有这么高的收益，他答收益好；我问他手里订单有多少，他答有10个亿；我接着问这些订单产品的生产周期是多久，他说一年；我就反问：就算有这10亿的订单，产品生产周期是1年，但若没有生产设备的话，安装设备需要半年时间，那么，在2015年只有半年生产时间的情况下，怎么能实现按时交货呢？他哑口无言了。”董建红分析说。

可见，在制定财务管理制度时，财务人员的预测评估和预算管理能力非常关键，但这必须要在了解业务的前提下科学而严谨地进行判断和预测。管理会计更多考虑经营过程中反映出来的经营成果，倒推出经营过程中有哪些需要提高的地方。这可以让财务人员从投资者的眼光来看企业，从而能够用财务的手段来提高企业决策的水平。

第二篇：解决四风要从四字上下功夫

解决“四风”问题须狠下“四字”功夫

开展党的群众路线教育实践活动，是新形势下坚持党要管党、从严治党的重大决策，是顺应群众期盼、加强学习型服务型创新型马克思主义执政党建设的重大部署，是推进中国特色社会主义伟大事业的重大举措。总书记强调，这次教育实践活动的主要任务聚焦到作风建设上，集中解决形式主义、官僚主义、享乐主义和奢靡之风这“四风”问题。

俗话说，得民心者得天下，民心向背定兴亡。群众路线是我们党的生命线和根本工作路线，是我党的三大优良作风之一，也是我们党的最大政治优势。人民群众是我们党夺取政权的根本力量,也是我们党执政的重要基础,脱离群众就等于自毁根基。但是，我们看到，当前，少数党员干部中存在的“四风”问题，不仅脱离了群众，还损害了广大群众的利益，为广大群众所深恶痛绝，已经成为影响我们事业发展的一大祸害。正因为如此，总书记强调,我们要对作风之弊、行为之垢来一次大排查、大检修、大扫除。

从这个意义上说，切实解决“四风”问题是群众路线教育实践活动的当务之急和关键所在。“四风”不除，政权难稳，民心难安。除“四风”乃政之所为，民之所望。

正所谓冰冻三尺,非一日之寒，“四风”的形成也非一朝一夕。因此，解决“四风”问题也不可能一蹴而就。那么，如何才能彻底清除“四风”呢？笔者认为，解决“四风”问题须狠下“四字”功夫。

一是要从“走”上下功夫。笔者认为，“四风”问题之所以存在，主要缘于一些党员、干部密切联系群众的意识淡薄。有句俗语说得好:亲戚越走越亲，朋友越走越近。党员干部只有多下基层走访调研，才能做到心系群众，才能增进对人民群众的感情。只有多下基层，才能了解群众所需所想，才能解决群众所急所盼。

走基层不仅要走出感情，更应走出实效。何为实效？就是要通过走基层调研活动，切实解决人民群众生产生活中的实际问题。

二是要从“实”上下功夫。一些党员、干部完全脱离实际，大搞华而不实、劳民伤财的“形象工程”、“面子工程”，只为邀功请赏。正所谓，空谈误国,实干兴邦。从“实”字上下功夫，就是要求党员、干部不搞花架子，不做表面文章，一切从实际出发，说老实话，做老实事，重实际，求实效，多做让人民群众满意的民心工程，让人民群众得到实实在在的好处。

三是要从“勤”上下功夫。一些党员、干部思想观念落后,工作作风懒散、自由散漫，不思进取。俗话说:“一勤天下无难事。” 从“勤”上下功夫，就是要求党员、干部既要勤学，更要勤政。勤学就是必须树立终身学习的理念，只有不断学习，才能适应时代发展，才能永远保持党员的先进性。勤政就是要勤于政务，简单地说就是要做到在其位,谋其政,行其权,尽其责。勤学修身,勤政为民，说的就是这个道理。

四是要从“廉”上下功夫。一些党员、干部生活作风铺张浪费，奢靡腐化，贪图安逸，追求享受，直至走上犯罪道路，这些都与我们党艰苦奋斗的优良传统和作风完全背离。俗话说:“廉洁方能聚人,律己方能服人。” 从“廉”上下功夫，就是要求党员、干部自觉遵守廉洁自律各项规定,厉行勤俭节约,弘扬艰苦奋斗精神。只有这样,才能与群众同呼吸、共命运，才能得到人民群众的尊重和拥戴，才能永远立于不败之地。

当然，做足“四字”功夫，还需相应的制度支撑。只有通过完善的制度支撑，才能切实解决“四风”中存在的突出问题,才能确保群众路线教育实践活动活动取得群众满意的实效。

第三篇：财务管理制度的建议

财务管理制度的建议

财务管理工作必须严格执行财经纪律，以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨，财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。

一、财务机构与会计人员

1、公司设财务部，财务部协助总经理管理好财务管理工作。

2、出纳人员要与明细账、总账的工作分离。做好会计内部监督。

3、财务人员力求稳定，不随便调动。财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，也不得中断会计工作。

4、固定资产必须由财务部办公室每年盘点一次。公司对固定资产的购入、出售、清理、报废都要办理会计手续，并设置固定资产明细帐进行核算。

5、仓库保管员配合会计人员，定期盘点，制入库单和出库单。认真记录原材料、包装物，半成品、商品的规格、数量、金额。及原材料、包装物等因特殊原因毁损的数量金额。

6、会计人员必须定期出具财务报表报送总经理，包括月报、季报、年报。并及时向总经理反应公司运营状况。

二、资金、现金、费用管理

1、根据已获批准签订的合同付款，不得改变支付方式和用途；非经收款单位书面正式委托并经总经理批准，不准改变收款单位（人）。

2、所有员工（包括总经理）因公出差、经总经理批准借支公款，应在回单位后七天内交清，不得拖欠挂账。非因公事并经总经理批准，任何人不得借支公款。

3、正常的办公费用开支，必须有正式发票，印章齐全，经手人、部门负责人签名，经总经理批准后方可报销付款。

4.出纳每天都要记录公司收支，记录现金日记帐和银行存款日记账做到日清月结。

5、业务员发样品时每种样品不得超过10袋。

三、办公用具、用品购置与管理

所有办公用具、用品的购置统一由办公室造计划、报经领导批准后方可购置。

四、合同签订

对各方当事人权利、义务的规定必须明确、具体，文字表达要清楚、准确。合同上应注明收款和付款时间，并注上若不按时付款则罚货款的的百分之几的货款。

以上是我近期发现的财务问题。

李阳阳2014年

第四篇：商店人员及财务管理制度

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店面财务管理制度

销售店铺管理制度

一、店面员工工作程序

1.更换工作服，佩戴工牌，打卡签到；

2.参加班前会，了解公司的规章，信息以及面临的问题；

3.进入工作现场，各部门分配工作；

4.清理自己负责区域的卫生；

5.逐一检查货架，确保整齐，安全；

6.整理货架，确保整齐，安全；

7.准备好足够的购物车，购物篮及相关工具；

8.微笑服务，隔三米向顾客问好；

9.同事之间协调工作，轮换工作；

10.不断整理货架，补充商品；

11.将散放与各区域的商品归回原位；

12.处理破损索赔商品；

13.做好楼面卫生；

14.做好交接班记录；

15.夜班员工，工作分派。

二、商品布置，陈列，销售 1.一般商品的陈列

（1）分类清晰；

（2）价格从高至低顺序排列；（3）高价商品放在主信道附近；（4）展示面统一，整齐；

（5）重和易碎商品应尽量放置在下层。2.新奇商品的布置

（1）整个货架或几个卡板布置同一促销商品；

（2）商品交叉布置；

（3）连续进行为时几周的专销货展销。3.货架头商品布置

（1）销售量很大的商品；（2）新奇商品；

（3）销售呈上升趋势的商品；（4）季节性商品。4.店内商品补充

（1）将较少卡板上的商品移到较多卡板上；

（2）一种商品快售完，且存货不多，则安排其它商品；（3）热门商品在收货后应尽快陈列出来；（4）应尽量节省人力，时间。5.店面整理

（1）随时保证店面干净，整洁及清晰的面貌；（2）了解哪些商品已大量销售，哪些已无存货； 北京万国工坊服装服饰股份有限公司

店面财务管理制度

（3）哪些商品须添加或调货；

（4）扔掉空箱，整平商品表面一层（先进先出原则）；（5）错置商品的收集。

（2）商品的计算机库存显示为负数，但店内仍有该商品在销售；（3）商品无销售报告。6.破损控制

（1）不要将商品扔至垃圾堆或压在卡板下；（2）扔掉的商品需征得管理人员同意；

（3）严格执行操作流程（验收，陈列，温度，保险）。

7.退货给供货商

（1）商品滞销或过季，供货商应同意将有关商品退货；

（2）程序：1）退货商品送至索赔办；2）楼面人员将有关商品撤出。8.相关标准

（1）卡板使用标准：1）不得有破损的卡板上至店面；2）横梁坚固，不破损摇晃；3）保持干净不得将卡板站立放置或在卡板上站立。

（2）货架头的标准：1）货架头60％布置新奇商品，40％布置大量畅销上官；2）同类商品不应放在相邻货架头；3）时刻保持丰满且整洁。

（3）清洁标准：1）全部售货区域保持干净，任何时候都要做到无灰尘，垃圾及其它残破的东西；2）所有货架及商品都不能有灰尘。

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店面财务管理制度

店面财务管理制度

总 则

1、为了规范店面的财务行为，加强财务管理，特制定本制度。

2、本制度适用于盛世华服(北京)服装服饰有限公司总部及各店面。

3、店面的财务行为，应遵守国家的法律法规和本制度，并接受董事会的检查和监督。

4、店面应当建立健全财务核算体系，完善内部经济责任制，提高经济效益，做好财务管理基础工作。

5、总公司财务部门应当履行财务管理的职责，做好财务计划、控制、监督、预算、分析和考核工作。

财务会计岗位职责

1、财务会计行政上归属总公司领导。

2、严格按《财务管理制度》和《会计制度》要求组织和实施日常会计核算和财务管理，积极参与店面经营管理工作。

3、按照国家税法规定按期报税，诚信纳税，协调好企税关系。

4、加强各店面财物管理，定期和不定期组织对本店的实物及货币资金进行盘点清查，保证账实相符。

5、坚持原则，严格按规定开支店面费用，认真审核原始单据，把好费用报销关，有权对不真实、不合法的票据不予报销；对于员工辞职或调动，须见员工离职表中库管员的签字。

6、加强成本管理，严格控制采购成本和生产加工成本，有权对高于定价或不符合规定的物资拒付货款。

7、按规定认真编制和及时向股东各方报送会计报表，并进行财务分析，做到数据真实、计算准确、内容完整、账表相符、说明清楚、分析得当、口径一致。

8、按规定整理、装订、妥善保管会计资料，负责对财会资料和文件进行归档管理，不得外借和泄露公司商业秘密.9、有权对各店面所有人员违反财经制度的行为进行制止；有权对给各店面造成损失人员应承担的经济责任提出处理意见。

10、每月至少协助总经理召开一次经营状况分析会，有义务向总经理提供相关资料和数据，但财务资料不能提出财务室。

11、妥善保管和按规定使用公司财务专用章。

12、接受股东及总经理的业务质询、调查、审计、考评等。

出纳员岗位职责

1、严格遵守《财务管理制度》，按规定办理现金收付和保管库存现金。

（1）按时将店面收取的营业款，次日上午足额存入开户银行，不得坐支现金。

（2）不得私自挪用公款，不得用白条抵库，做到日清月结，账实相符。若发现现金长余或短缺，应立即查找原因，及时告财务会计进行处理，不得擅自用盘点的长款抵补以前的短款。

（3）负责督促本店人员的费用报销和借款归还，以完结财务还款手续。（4）负责对各店面备用金进行盘点检查。

（5）接受财务会计定期及不定期现金盘点检查，并填制现金盘点表。（6）编制现金及银行存款收入报表，上报财务会计审核确认。

2、按规定准确、及时地办理银行结算业务。

3、登记现金日记账和银行存款日记账。

（1）

设置现金日记账和银行存款日记账，根据审核无误的收付款凭证，逐笔逐日及时进行登记；账目必须日清月结，账实相符。（2）月终与会计现金总账和银行存款总账核对，做到账账相符.（3）

每月及时与银行对账单相互核对，并必须经过财务会计审核，双方签字盖章后与当月凭证装订北京万国工坊服装服饰股份有限公司

店面财务管理制度 成册。若有差异应及时查明原因，属于记账差错的应及时更正；属于未达账项造成的，应编制银行存款余额调节表进行调节。

4、保管有关印章、空白支票；妥善保管现金及转账支票，并按银行规定正确填写支票，不得签发空白及远期支票；使用时应填制《支票领用存登记表》，接受财务会计月终对空白支票的盘点检查。

（1）

妥善保管发票，设置发票领用登记薄，登记吧台所领用发票数，由领用人（店长或收银员）签字。

（2）

月终对各店面剩余发票进行盘点，并接受财务会计对发票盘点检查。（3）（4）对于收银员计算错误、发票使用不规范和虚报发票使用数等违纪行为，应及时向财务会计报告。必须妥善保管银行印鉴，严格按照规定用途使用。

5、接受财务会计及总经理的业务质询、检查、考评等。

6、按时完成财务会计交办的其它事宜。

库管员岗位职责

1、在总经理、财务会计领导下负责各店面物资的验收、入库、发放、保管、盘点，做到手续清楚、数字准确、保管得当，开单迅速、不出差错。

2、认真登记商品（材料）数量金额明细表，每月结帐应与盘点数相核对，发现差异，应查找原因，及时处理。

3、严格按《库管制度》进行库房管理工作。

（1）坚持“四个禁止”：禁止无关人员入库；禁止为个人存放物品；禁止在库房饮酒、吃零食；禁止危险物品与其他物品混贮。

（2）做好防火、防盗、防腐、防潮、防毒、防虫等“六防”工作。

（3）

科学储存保管、控制库存业务；合理制定库存物资补充计划，并填制《采购申请单》，控制最高库存量和最低库存量；随时掌握库存状况，及时提供库房物资进、销、存的数据，充分发挥库房蓄水池作用。

（4）

按时向财务室上报《存货进销存明细表》。

4、不得以权谋私，不得向供货商索贿、索物或接受其宴请娱乐等

5、财务会计的业务指导、质询、调查、审计等。

6、做好出入库物资管理工作，开源节流，完善财务手续。

7、完成财务会计临时交办的其他事宜。

收银员岗位职责

1、收银员业务上属于财务部指导.2、按照各店面销售人员填写的销货单准确输入电脑台账，及时核对。

3、对结账单记载的金额准确、及时、快速收款，打印发票，并加盖印章。

4、每日根据汇总金额填写交款单，与发票财务联,出库单一起于次日交财务室审核。

5、无权私自改单，交款单结帐必须连续编号，报废结算单经相关人员签字确认后也一并交财务室审核；无权单联让相关人员签字改单，只能双联签字改单。

6、对营业额的准确性、安全性负责。妥善保管营业尾款，拒收假币，否则发生短缺责任自负。

7、保守经营秘密，不得随意透露各店面经营秘密，不得随意给顾客多开发票。

8、遵守店面相关制度，及时发现收集、反馈客人意见。

9、保持店面及工作区域卫生干净、整洁，与店面要求一致。

10、及时完成领导安排的其它临时任务。

应收款项管理制度 北京万国工坊服装服饰股份有限公司

店面财务管理制度 为了加强店面往来款项的管理，控制应收款项的占用，减少坏账损失特制定本制度。

一、应收账款

1、应收账款是顾客定制服装时交给的定金,其未交的尾款而形成店面的应收而未收的服装款项。

2、应收账款的发生应在信用良好的单位和个人。凡是要挂账的单位和个人，店面应对其信用状况进行认真的调查和正确的估计，因过失造成的应收账款呆账的，要追究当事人的经济责任，对于信誉差的单位和个人，应杜绝赊账行为。

3、应收账款发生后，财务部门应督促经办人与往来单位和个人对账，要进行应收账款的账龄分析，保证应收账款金额准确无误，并及时作好催收工作。店面的应收账款应自消费日起7日内收回。

4、在呆账发生后，财务会计应写出发生呆账的详细过程及催款情况。

5、店面一律不提坏账准备，发生的坏账损失经总经理审批，然后交董事长或其授权人审批，店面财务会计再进行相应的账务处理，计入管理费用。

二、其他应收款

1、其他应收款是店面除应收账款、预付账款以外的其他各种应收暂付款项，包括：各种赔款、罚款、存出保证金，应向职工收取的各种垫付款项等。

2、店面发生的其他应收款应及时、准确作账务处理，并注意催收，其他应收款占用时间应自发生之日起30日内收回。涉及应收职工个人的款项不能按时收回的，应从职工当月个人的工资中扣回。

报销制度

1、报销人员将有关发票粘贴附在“支出凭证”后，小张票据（如车票）应按面值大小分类呈鱼鳞状附在粘贴联上，大张票据不能胶水粘贴，用大头针或回形针别好为宜。

2、根据原始单据分类按规定如实正确填写“支出凭证”，由部门负责人审查并签署意见后交财务会计审核其附件及内容的完整性、票据的合法性、填写的规范性等，再交总经理审核并签署报销意见：“同意报销（支付）”、“同意报销（支付）多少元”、“不同意报销（支付）”字样。总经理签字时，不得只签姓名，不签意见。

3、财务会计有权对违规超支费用和不真实的票据不予报销。

4、出纳凭上述签字齐备的“支出凭证”支付货币资金。

5、总经理报销费用必须经董事长或董事长授权人签字认可，其所报销费用不得让他人代报，否则财务室有权不予报销；总经理助理报销费用，必须经总经理签字认可，否则不予报销。

6、报销程序。

经办人填写“支出凭证——部门负责人签字——管理财务会计签字—--财务总监签字-----总经理签字——出纳复核报销。

借款制度

为了加速各店面流动资金周转，保证日常经营的正常开支，规范借款程序，特制定本制度。

1、店长实行定额备用金制度，店长备用金定额为1000元。

2、借款实行定额控制，前账不清、后账不借的原则。

3、店长应根据批准后的申购单采购商品，当商品金额超出其定额备用金时，应正确填写借款单，经财务会计审定、总经理签字批准后在出纳处借支。

4、其他人员因公借款时，应填写借款单，经部门经理签字，财务会计及财务总监审核，总经理签字批准。

5、因公办事或出差人员凡在财务室有借款的，不得逾期报账或公款私用，事完三天内应清算自已的账务，三天后财务室将催促报销，否则财务室有权在发工资时抵扣借款。

库管制度 北京万国工坊服装服饰股份有限公司

店面财务管理制度

一、库管工作的基本要求

必须真实反映本店经营所需的各种商品的进、销、存情况，为财务提供原始、真实、准确的营业成本资料，必须对库存物资的安全、完整负责。

二、库房的工作环境要求

1、库房物品堆放必须按品种、规格分类存放，整齐有序，贴上标签。各类物品不得杂乱混放。

2、保持库房地面整洁、卫生、干燥，搞好“六防”工作。

3、闲杂人员不得随意进出库房。

三、库管计量、计算工作要求

1、库管员开单或记账时前后使用计量单位必须统一，若出现计量单位混用所造成财务混乱、成本反映不真实等损失，由库管员承担。

2、对每种进出库商品的计算，采用先进先出法，金额要求保留小数点后两位。

四、库管员日常工作规范

1、库房验收商品时，应与质检员等一起对货物质量和数量进行检查；对于零星采购的物品，要检查是否执行申购手续，未执行申购手续的，库管员有权拒收入库；属特殊情况，口头申购的，应事先通知库管；库管员应严格按《采购验收标准》组织入库商品的验收。

2、库管员有权拒收伪劣商品入库.3、根据验收合格的商品，据实填写 “入库单”，经店长、库管员或供货商经办人签字生效，此单一式三联，第一联交供货商作为结账凭据，第二联库管员自留登记库管账，第三联按供货类别汇总送交财务室..4、坚持原则，零星办公用品外所有存货必须开具入库单或验收单，未经财务主管批准不得擅自寄存物品。

5、所有供货商提供的赠品必须验收入库并开具“入库单”，出库应填制“出库单”。

6、不得虚开、补开、漏开、单联填写入库单，必须整联复写，违者追究库管员经济责任。

7、商品入库后，库管应按商品类别、进货批次分类存放，并填制标签。

8、领用物品应由领料经手人填制“出库单 ”，相关部门负责人、库管员及领料人签字后，库管员方可发货，并填制“出库单”，出库单一式三联，一联由领料部门存查，一联库管自留登记库房账，另一联按存货类别汇总于第二天送财务室。

9、所有发货、进货凭证、供货商所送物品定价通知书等按月进行装订，妥善保管。

10、每日检查存货，并使其符合最高储备量及最低储备量标准，低于最低储备量应及时打申购单，经财务会计，总经理签字后通知供货商送货。

盘点制度

为了加强各店面的财物管理，确保财物盘点的正确性，准确核算营业成本，特制定本制度。

一、盘点范围及要求

1、盘点范围包括：现金、存货、固定资产。

2、各项财务账册应于盘点前登记完毕。对盘点期间已收到而尚未办妥入账手续的商品，应另行分别存放并予以标示。

二、存货盘点

1、存货盘点包括面料、辅料、样衣、成品、低值易耗品、库存商品等。

2、盘点方式：采用每月盘点和年终盘点。

3、盘点人员：

（1）盘点人：由库管或实物负责人担任，负责点计数量。

（2）监点人：由各部负责人、财务会计担任，负责盘点监督。盘点人员盘点当日一律停止休假，并按时到达盘点地点。

4、所有盘点都以静态盘点为原则，因此盘点开始后应停止财物的进出及移动。学习是成就事业的基石 北京万国工坊服装服饰股份有限公司

店面财务管理制度

5、所有盘点数据必须以实际清点、尺量的确实资料为据，不得以估计定数据，不得伪造数据记录。

6、盘点完毕，盘点人员应填制“盘点表”，各责任人签字，一式两联，第一联由财务部门留存，供核算盘点盈亏金额；第二联留存各部门备查。

本规定自颁布之日起实施，本规定的解释权归总经办。

第五篇：财务管理制度建议

生产经营管理办法-财务管理制度（讨论稿）

1、将子公司（或经营部门）的账号收回进行统一管理不符合实际，因子公司（或经营部门）具体业务是独立核算和管理的，子公司（或经营部门）负责人和财务应对报送的财务信息负责，同时应该满足院领导和院财务对于掌握子公司（或经营部门）经营状况的需要，原则上每月至少报送三张主表：资产负债表、利润表、现金流量表，每季度末在报送三张主表的基础上，增加报送四张分析辅助表：营业收入明细表、营业费用明细表、往来帐款明细表、财务指标表。

资产负债表：反映企业在一定日期（通常为各会计期末）的财务状况（即资产、负债和权益的状况）的主要会计报表。

利润表：反映企业在一定会计期间经营成果的报表。

现金流量表： 反映企业一定会计期间现金和现金等价物流入和流出的报表,能最直观的反应企业一段时间的。

营业收入明细表：按业务（或按项目）披露收入的构成情况。

营业费用明细表：按业务（或按项目）披露费用的列支情况。

往来帐款明细表：反映企业在一定日期（通常为各会计期末）应收应付状况的主要会计报表，能及时反映企业的往来情况并及时与相关单位对账。

财务指标表：通过各财务指标反映企业在一定时期内的经营状况。

2、发票管理问题。报账流程原则上应为先审批、再发票、后付款，但如有特殊情况需要先付款后见票，可以先借出款项给具体经办人并挂个人账，该笔挂账款项责任由项目负责人与具体经办人承担，待交回发票后予以核销挂账。

3、连续亏损问题。对于非正常情况的连续亏损部门，在进行费用报销时予以重点关注，必要时设限额控制费用支出，同时说明连续亏损的原因并提出止亏对策（措施）。

4、财务网银问题。为了简化收付款业务工作，建议开通企业网上银行，原则上收付款一律通过网上银行进行收款与付款，子公司（经营部门）应该遵照执行，并增加查询功能，以便于院财务进行查账。

5、资金坐支问题。子公司（经营部门）上缴业务与报销业务可以同时进行，但原则上不得扣除报销款后上交应缴款项，报销业务应该履行正常报销程序，报销程序：经办人→项目负责人→财务负责人→院领导。

6、上交风险抵押金问题。依据不同项目性质和标的按一定的比例核算。

7、子公司主管会计应实行双重领导制，管理上接受子公司负责人领导，业务上接受院财务领导，每月报送会计资料直接对院财务负责。

8、子公司资金收支管理问题。规避资金收支管理中的问题，重点应该立预算，重执行、严过程、抓效果，即规范子公司报账流程给子公司财务主管必要的权限去审批资金收支的合规性与合理性。