管理当局声明书 参考格式(注册会计师审计准则第1341号——书面声明)

第一篇：管理当局声明书 参考格式(注册会计师审计准则第1341号——书面声明)

管理层声明书

（致注册会计师）：

本声明书市针对你们审计公司截至20年12月31日的年度财务报表而提供的。审计的目的是对财务报表发表意见，以确定财务报表是否存在所有重大方面已按照企业会计准则的规定编制，并实现公允反映。

尽我们所知，并在作出了必要的查询和了解后，我们确认：

一、财务报表

1.我们已履行签署的审计业务约定书中提及的责任，即根据企业会计准则的规定编制财务报表，并对财务报表进行公允反映；

2.在作出会计估计时使用的重大假设（包括与公允价值计量相关的假设）是合理的；

3.已按照企业会计准则的规定对关联方关系及其交易作出了恰当的会计处理和披露；

4.根据企业会计准则的规定，所有需要调整或披露的资产负债表日后事项都已得到调整或披露；

5.未更正错报，无论是单独还是汇总起来，对财务报表整体的影响均不重大。未更正错报汇总表附在本声明书后；

6.[插入注册会计师可能认为适当的其他任何事项]。

二、提供的信息

7.我们已向你们提供下列工作条件：

（1）允许接触我们注意到的、与财务报表编制相关的所有信息（如记录、文件和其他事项）；

（2）提供你们基于审计目的要求我们提供的其他信息；

（3）允许在获取审计证据时不受限制地接触你们认为必要的本公司内部人员和其他相关人员。

8.所有交易均已记录并反映在财务报表中；

9.我们已向你们披露了由于舞弊可能导致的财务报表重大错报风险的评估结果；

10.我们已向你们披露了我们注意到的、可能影响本公司的与舞弊或舞弊嫌疑相关的所有信息，这些信息涉及本公司的：

（1）管理层；

（2）在内部控制中承担重要职责的员工；

（3）其他人员（在舞弊行为导致财务报表重大错报的情况下）。

11.我们已向你们披露了从现任和前任员工、分析师、监管机构等方面获知的、影响财务报表的舞弊指控或舞弊嫌疑的所有信息；

12.我们已向你们披露了所有已知的、在编制财务报表时应当考虑其影响的违反或涉嫌违反法律法规的行为；

13.我们已向你们披露了我们注意到的关联方的名称和特征、所有关联方关系及其交易；

14.[插入注册会计师可能认为必要的其他任何事项]。

公司公司管理层（盖章）（签名并盖章）中国市二〇年月日

第二篇：管理当局声明书

管理当局声明书

公司并注册会计师：

本单位已委托贵事务所对本单位2009-2011年12月31日的资产负债表，2009-2011的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注进行审计，并出具审计报告。

为了配合贵所审计工作，本单位就已知的全部事项作出如下声明：

1.本单位承诺，按照《企业会计准则》和《企业会计制度》的规定编制财务报表是我们的责任。

2．本单位已按照《企业会计准则》和《企业会计制度》的规定编制2006财务报表，财务报表的编制基础与上保持一致，本单位管理层对上述财务报表的真实性、合法性和完整性承担责任。

3．设计、实施和维护内部控制，保证本单位资产安全和完整，防止或发现并纠正错报，是本单位管理层的责任。

4．本单位承诺财务报表符合适用的会计准则和相关会计制度的规定，公允反映本单位的财务报状况、经营成果和现金流量情况，不存在重大错报，包括漏报。贵事务所在审计过程中发现的未更正错报，无论是单独还是汇总起来，对财务报表整体均不具有重大影响。未更正错报汇总（见附件）。

5．本单位已向贵事务所提供了：

⑴全部财务信息和其他数据；

⑵全部重要的决议、合同、章程、纳税申报表等相关资料；

⑶全部股东会和董事会的会议记录。

6．本单位所有经济业务均已按规定入账，不存在账外资产或未计负债。

7．本单位认为所有与公允价值计量相关的重大假设是合理的，恰当地反映了本单位的意图和采取特定措施的能力；用于确定公允价值的计量方法符合《企业会计准则》的规定，并在使用上保持了一性；本单位已在财务报表中对上述事项作出恰当披露。

8．本单位不存在导致重述比较数据的任何事项。

9．本单位已提供所有与关联系方和关联方交易相关的资料，并已根据《企业会计准则》和《企业会计制度》的规定识别和披露了所有重大关联方交易。

10．本单位已提供全部或有事项的相关资料。财务报表附注中披露的或有事项外，本单位不存在其他应披露而未披露的诉讼、赔偿、承兑、担保等或有事项。

11．除财务报表附注披露的承诺事项外，本单位不存在其他应披露而未披露的承诺事项。

12．本单位不存在未披露的影响财务报表公允性的重大不确定事项。

13．本单位已采取必要措施防止或发现舞弊及其他违反法规行，未发现：

⑴涉及管理层任何舞弊行为或舞弊嫌疑的信息；

⑵涉及对内部控制产生重大影响的雇员的任何舞弊行为或舞弊嫌疑的信息；

⑶涉及对财务报表的编制具有重大影响的其他人员的任何舞弊行为或舞弊嫌疑。

14．本单位严格遵守了合同规定的条款，不存在因未履行合同而对财务报产生重大影响的事项。

15．本单位对资产负债表上列示的所有资产均拥有合法权利，除已披露事项外，无其他被抵押、质押资产。

16．本单位编制财务报表所依据的持续经营假设是合理的，没有计划终止经营或破产清算。

17．本单位已提供全部资产负债表日后事项的相关资料，除财务报表附注中披露的资产负债表日后事项外，本单位不存在其他应披露而未披露的重大资产负债表日后事项。

18．本单位管理层确信：

⑴未收到监管机构有关调或修改财务报表的通知；

⑵无税务纠纷。

19．其他事项

-（盖章）

法定代表人：（签章）

财务负责人：（签章）

日期：2012年2月11日

第三篇：管理当局声明书

管理当局声明书

某某会计师事务所：

甘肃省电力公司已委托贵所对本公司工程截止2011年12月20日的竣工决算报表

进行审核，并出具审核报告。为了表示对贵所审计工作的理解、支持和充分合作，谨就有关

情况说明如下：

1、本公司承诺，按照企业会计准则和《基本建设财务管理规定》的规定编制公司运

检中心信息及系统通信工程竣工决算报告是我们的责任。

2、本公司已按照企业会计准则和《基本建设财务管理规定》的规定编制公司运检

中心信息及系统通信工程竣工决算报表，本公司管理层对上述竣工决算报表的真实性、合法

性和完整性承担责任。

3、设计、实施和维护内部控制，保证本公司资产安全和完整，防止或发现并纠正错报，是本公司管理层的责任。

4、本公司除预留事项（明细附后）外所有交易事项皆已入账，所提供的竣工决算报表

没有重大错误和漏报。

5、本公司已向贵事务所提供了：

（1）与竣工项目有关的全部财务信息和其他数据；

（2）本公司已经提供了有关工程项目的财务资料包括凭证帐薄，以及有关工程的合同、协议。

（3）本公司已提供全部或有事项的相关资料。本公司不存在其他应披露而未披露的与工

程项目有关的诉讼、赔偿、承兑、担保等或有事项。

6、本公司已采取必要措施防止或发现舞弊及其他违反法规行为，未发现：

（1）涉及管理层的任何舞弊行为或舞弊嫌疑的信息；

（2）涉及对内部控制产生重大影响的员工的任何舞弊行为或舞弊嫌疑的信息；

（3）涉及对工程项目竣工决算的编制具有重大影响的其他人员的任何舞弊行为或舞弊嫌

疑的信息。

7、本公司严格遵守了合同规定的条款，不存在因未履行合同而对财务报表产生重大影

响的事项。

8、本公司对竣工决算报表上列示的所有资产均拥有合法权利，无被抵押、质押资产。

9、本公司管理层确信：

（1）未收到监管机构有关调整或修改工程项目竣工决算的通知；

单位：公司（盖章）法人代表（签章）

财务负责人（签章）

年月日

第四篇：新的管理当局声明书

管理当局声明书

海南捷达会计师事务所并注册会计师：

本公司已委托贵事务所对本公司2011年12月31日的资产负债表，2011的利润表和现金流量表以及财务报表附注进行审计，并出具审计报告。

为配合贵事务所的审计工作，本公司就已知的全部事项作出如下声明：

1．本公司承诺，按照《企业会计准则》和企业会计制度的规定编制的财务报表是我们的责任。

2．本公司已按照《企业会计准则》和企业会计制度的规定编制财务报表，财务报表的编制基础与上保持一致，本公司管理层对上述财务报表的真实性、合法性和完整性承担责任。

3．设计、实施和维护内部控制，保证本公司资产安全和完整，防止或发现并纠正错误，是本公司管理层的责任。

4．本公司承诺财务报表符合适用的《企业会计准则》和企业会计制度的规定，公允反映本公司的财务状况、经营成果和现金流量情况，不存在重大错报，包括漏报。贵事务所在审计过程中发现的未更正错报，无论是单独还是汇总起来，对财务报表整体均不具有重大影响。未更正错报汇总表附后。

5．本公司已向贵事务所提供了：

（1）全部财务信息和其他数据；

（2）全部重要的决议、合同、章程、纳税申报表等相关资料；

（3）全部股东会和董事会的会议记录。

6．本公司所有经济业务均已按规定入账，不存在账外资产或未计负责。

7．本公司认为所有与公允价值计量相关的重大假设是合理的，恰当第反映了本公司的意图和采取特定措施的能力；用于确定公允价值的计量方法符合企业会计制度的规定，并在使用上保持了一贯性；本公司已在财务报表中对上述事项作出恰当披露。

8．本公司不存在导致重述比较数据的任何事项。

9．本公司已提供所有与关联方和关联方交易相关的资料，并已根据《企业会计准则》和企业会计制度的规定识别和披露了所有重大关联方交易。

10．本公司已提供全部或有事项的相关资料。除财务报表附注中披露的或有事项外，本公司不存在其他应披露而未披露的诉讼、赔偿、承兑、担保等或有事项。

11．除财务报表附注披露的承诺事项外，本公司不存在其他应披露而未披露的承诺事项。

12．本公司不存在为披露的影响财务报表公允性的重大不确定事项。

13．本公司已采取必要措施防止或发现舞弊及其他违反法规行为，未发现：

（1）涉及管理层的任何舞弊行为或舞弊嫌疑的信息；

（2）涉及对内部控制产生重大影响的员工的任何舞弊行为或舞弊嫌疑的信；

（3）涉及对财务报表的编制具有重大影响的其他人员的任何舞弊行为或舞弊嫌疑的信息。

14．本公司严格遵守了合同规定的条款，不存在因未履行合同而对财务报表产生重大影响的事项。

15．本公司对资产负债表上列示的所有资产均拥有合法权利，除已披露事项外，无其他被抵押、质押资产。

16．本公司编制财务报表所依据的持续经营假设是合理的，没有计划终止经营或破产清算。

17．本公司已提供全部资产负债表日后事项的相关资料，除财务报表附注中披露的资产负债表日后事项外，本公司不存在其他应披露而未披露的重大资产负债表日后事项。

18．本公司管理层确信：

（1）未收到监管机构有关调整或修改财务报表的通知；

（2）无税务纠纷。

19．其他有关事项说明

公司（盖章）

法定代表人：（盖章）

财务负责人：（盖章）

年月日

第五篇：会计事务所管理当局声明书

管理当局声明书

----------------有限责任公司：

我们委托贵所按约定内容审计本单位年月日的会计报表。为对上述会计报表负责，我 们特此声明如下：

1、我们提供的会计报表是遵循《企业会计准则》、《企业会计制度》及国家其他有关财务会计法规的规定，由本单位管理当局负责编制的。我们保证上述会计报表真实、准确地反映了本单位报告期末的财务状况及本的经营成果和资金变动情况。上述会计报表的真实性、合法性和完整性由本单位管理当局负责。

2、本单位业已提供全部财务及会计记录与有关资料，并对其真实性、合法性和完整性负责。

3、本单位已提供董事会的全部会议记录与有关资料，并对其真实性、合法性和完整性负责。

4、本单位保证所有资产、负债及所有者权益均已全部入帐。所有资产拥有合法权益，所有负债均由本单位承担，所有重大的可以预见或有负债均作了揭示。

5、本单位业已提供全部关联单位名单交易及有关资料，关联单位的重大交易事项均已揭示。

6、本单位所有期后事项均已全部提供，重大的期后事项已在会计报表中作相应的调整或披露。

7、本单位对注册会计师在审计过程中提出的所有重大调整事项已作调整。

8、本单位不存在违法、违纪现象，对所有待诉讼和未决诉讼的案件均如实予以披露。未发现有管理当局或其他员工的舞弊事情发生。

9、本单位无蓄意歪曲或虚饰会计报表各项目金额或分类的情况。

10、本单位确信：

（1）无任何重大未估列的负债；

（2）无任何重大未估列或未揭露的可能诉讼赔偿、背书、承诺、保证等或有损失；

（3）无任何应披露于会计报表体系的会计记录而未入帐的重大事项。

11、本单位的应收帐款等债权均属实在，并已按有关规定提列坏帐准备金。

12、本单位存货均属实存在，并已作出备抵使超储、呆滞、陈旧。损失的存货降低到其估计的可实现净值。

13、本单位所拥有的资产都有完整的所有权，对这些资产既不存在留置权或保留负担，也没任何抵押、担保。

14、本单位为履行购货或销货合约而引起的重大损失均已全部调整或披露。

15、以上项，对本单位不适用。

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（公章）

管理当局负责人（签名）

年 月 日