农村信用社信贷人员上岗考试[推荐]

第一篇：农村信用社信贷人员上岗考试[推荐]

个人类模拟题二

单位：市（县、区）信用社，姓名

一、填空题(每空0.5分，共25分)

1、农村信用社贷款的发放和使用应当符合国家法律、行政法规和中国人民银行发布的行政规章，应当遵循（安全性）、（流动性）、（效益性）的原则。

2、根据信贷资产五级分类要求，农村信用社自然人一般农户贷款是指（农户小额信用贷款）、（农户联保贷款）和（助学贷款）。

3、保证担保贷款：划分为(一般)保证和(连带责任)保证。

4、中华人民共和国担保法规定具有代为清偿债务能力的（法人）、其他组织或者（公民），可以作保证人。

5、信贷是以（信用）为基础，以（还本付息）为前提的资金借贷行为，是金融机构存贷款业务的总称。

6、借款合同的内容包括借款种类、（币种）、用途、（金额）、（利率）、期限、（还款方式）和违约责任等条款。

7、农村信用社贷款发放，应当实行(审贷分离)、(分级审批)的制度。

8、中华人民共和国担保法规定的担保方式为(保证)、(抵押)、(质押)、留置和定金。

9、《个人贷款管理暂行办法》规定，贷款人应按照借款合同约定，通过贷款人（受托支付）或借款人（自主支付）的方式对贷款资金的支付进行管理与控制。

10、贷后检查的方法分为（跟踪检查）、（定期检查）和（不定期检查）。

11、按贷款方式划分的贷款种类有（信用）、（担保）、（票据贴现）。

12、《贷款通则》所述贷款人，系指在中国境内依法设立的经营贷款业务的中资（金融机构）。

13、《陕西省农村合作金融机构信贷资产风险分类管理办法》规定，自然人一般农户贷款是指（农户小额信用）贷款、（农户联保）贷款和（助学）贷款，这类贷款按照本指引确定的矩阵分类。

14、《陕西省农村合作金融机构风险资产管理工作指引》规定，对企业类贷款，从本指引下发之日起，办理借新还旧累计不得超过

（三）次，第一次办理至少归还原贷金额的（10）%，每次借新还旧的期限不得超过（两）年。

15、信用贷款应当由借款人与贷款人签订（信用）借款合同。

16、按照我省联社下发的《工作人员违反规章制度行为处理办法》有关规定，在授信管理中，未按规定建立信贷档案，或档案管理不规范的给予有关负责人（警告）至（记大过）处分；情节严重，造成严重后果或较大损失的，给予（降级）至（开除）处分。

17、陕西省农村合作金融机构《信贷及资产风险资产管理系统》约定，在（贷款到期前）办理贷款展期业务。

18、农户其他贷款期限可按贷款用途、生产经营情况和家庭收入情况确定。一般控制在（1—3）年以内，最长不超过5年。

19、按照我省联社下发的《工作人员违反规章制度行为处理办法》有关规定，在授信调查过程中，未按规定对客户所提供的资料的完整性、真实性、有效性进行调查核实的，给予有关责任人（警告）至（记过）处分；造成严重后果或形成资产风险及损失的，给予（记大过）至（开除）处分。

20、《个人贷款管理暂行办法》规定，贷款人应建立借款人合理的收入偿债比例控制机制，结合借款人（收入）、（负债）、（支出）、（贷款用途）、担保情况等因素，合理确定贷款金额和期限，控制借款人每期还款额不超过其还款能力。

二、单选题（每题1分，共15分）

1、抵押物折价或者折卖、变卖所得的价款、当事人没有约定的，按（C）顺序清偿。

A、实现抵押权的费用、主债权、主债权的利息

B、主债权、主债权的利息、实现抵押权的费用

C、实现抵押权的费用、主债权的利息、主债权

D、主债权的利息、主债权、实现抵押权的费用

2、在签订《抵押担保合同》时，农村信用社被称为（C）人。

A、第三人、B、抵押人、C、抵押权人、3、中华人民共和国《合同法》规定，贷款人未按照约定的（B）、数额提供借款，造成借款人损失的，应当赔偿损失。

A、用途B、日期C、利率D、期限

4、《个人贷款管理暂行办法》规定，强调面谈面签，主要是为了核实个人贷款的（真实性），防止出现个人被不法分子冒名套取银行贷款，或借款人的信贷资金被他人冒领挪用，以切实保护借款人的合法权益。

A、正确性B、合法性C、真实性D、流动性

5、下列哪一种对担保物权的说法是错误的：（D）。

A、担保物权与所担保的债权，同生同灭

B、当事人约定的或者登记部门要求登记的担保期间，对担保物权的存续不具有法律约束力

C、担保物权所担何的债权的诉讼时效结束后，担保权人在诉讼时效结束后的2年内行使担保物权的，人民法院应当予以支持

D、抵押物登记的有效期限最长为借款期限

6、借新还旧贷款应至少划入（B）。

A、次级类B、关注类C、可疑类

7、保证人与债权人未约定保证期间的，法律规定的保证期间是（C）。

A、保证合同签订之日起6个月

B、保证合同签订之日起12个月

C、主债务履行期届满之日起6个月

D、主债务履行期届满之日起24个月

8、中国人民银行制定货币政策的目标是（A）

A.保持货币币值的稳定，并以此促进经济增长

B.保持人民币汇率一定的弹性，并以此促进经济稳定增长

C.保持进出口基本平衡，以此促进经济增长

D.保持物价水平基本稳定，并以此促进经济发展

9、下列哪种担保形式中，债权人（银行）取得对担保品的占有权，而借款人保留对该财产的所有权。（C）

A、保证B、抵押C、质押D、留置

10、同一保证既有保证又有物的担保的，保证人如何承担保证责任?（A）

A、只对物的担保以外的债权承担保证责任

B、只对物的保证以内的债权承担保证责任

C、对所有贷款承担保证责任

D、以上全对

11、保证合同约定的保证期间应当从（B）之日起。

A、借款合同签订之日起B、主债务履行期届满之日起C、保证合同签订之日起D、借款本息还清之日起

12、《陕西省农村合作金融机构贷款三查制度工作规范》规定，短期授信的检查间隔期一般为（B）天，最长不得超过90天。

A、10天B、30天C、60天

13、《个人贷款管理暂行办法》规定，关于采用贷款人受托支付的例外情形，主要包括：借款人无法事先确定具体交易对象且金额不超过（A）元人民币；

A、30万元B、50 万元C、60万元

14、个人商品房抵押贷款限额发放额度一般不得超过抵押物评估价值的（C）

A、40%B、50%C、70%D、90%

15、申请人在人民法院采取保全措施后(B）日内不起诉的，人民法院应当解除财产保全。

A、十B、十五C、三十D、六

十三、多选题（每题2分，多选、少选不得分，共20分）

1、借款人与贷款人的借贷活动应当遵循（ABCD）原则。

A、平等B、自愿C、公平D、诚实信用

2、《陕西省农村信用社贷款管理责任制度》规定，有下列情形之一者，属严重违规贷款。（ABCDEF）

A、超越审批权限发放的贷款；

B、违规发放的跨地区贷款；

C、不符合有关规定的以贷还贷，以贷收息；

D、违规展期的贷款；

E、借名、冒名贷款；

F、绕权限贷款；

3、陕西省农村合作金融机构《信贷及资产风险资产管理系统》约定，可以发放小额信用贷款的农户信用等级为（A C D）。

A、优秀B、优良C、较好D、一般E、等外

4、“三办法、一指引”的贷款新规主要是指（ABCE）

A、《固定资产贷款管理暂行办法》

B、《项目融资业务指引》

C、《个人贷款管理暂行管理办法》

D、《项目资金管理暂行办法》

E、《流动资金管理暂行办法》

5、有下列情形之一的个人贷款，经农村合作金融机构同意可以采取借款人自主支付方式（A

B C E）：

A、借款人无法事先确定具体交易对象且金额不超过三十万元人民币的；

B、借款人交易对象不具备条件有效使用非现金结算方式的；

C、贷款资金用于生产经营且金额不超过五十万元人民币的；

D、农户用于生产性贷款等国家有专门政策规定的特殊类个人贷款；

E、法律法规规定的其他情形的。

7、有下列情形之一的，贷款管理责任人必须立即停职离岗专职收贷：（ABCD）

A、新发放的贷款中，责任不良贷款余额占比超过规定比例5个百分点以上的B、第二次发现严重违规贷款的C、发现违法、违纪贷款的D、因管理失职，造成贷款损失额达到50万元以上的8、保证担保的范围应当包括（ABCD）

A、主债权及利息B、违约金C、损害赔偿金

D、实现债权的费用

9、陕西省农村合作金融机构《信贷及资产风险资产管理系统》约定，企事业单位单户贷款余额在（B）万元（不含）以上的贷款系统不进行批量分类，需要管户客户经理按月进行人工分类认定。

A、30万元B、50万元C、100万元

10、划分为关注类的借新还旧贷款原则上应同时满足以下条件：（ABCD）

A、借款人生产经营活动正常，能按时支付利息

B、重新办理了贷款手续

C、贷款担保有效

D、属于周转性贷款

E、为清收贷款本息

四、判断、改错题（其中判断〈打勾或者打叉〉、改错〈写出正确答案〉），正确的每题0.5分，共5分。判断正确，不改错或改错不正确的不得分）

1、除人民银行决定外，任何单位和个人无权决定停息、减息、缓息和免息。（×）

2、借款的利息不得预先在本金中扣除。利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息。（√）

3、客户经理在《信贷及资产风险资产管理系统》录入个人客户信息时，为了提高工作效率，凡是没有带*号的信息项可以不录入。(×)

4、两个以上保证人对同一债务同时或者分别提供保证时，各保证人与债权人没有约定保证份额的，应当认定为连带共同保证（√）

5、农村信用社发放个人贷款时应与借款人签订书面借款合同，需担保的应同时签订保证担保合同。(×)

6、债权人放弃物的担保的，保证人在债权人放弃权利的范围内免除保证责任。(√)

7、《信贷及风险资产资产管理系统》五级分类时，对自然人一般农户贷款的划分标准是指个人单户贷款余额50万元（含）以内的贷款。(×)

8、不良贷款的清收应以资产损失最小化为目标，以盘活最大化为目的。(×)

9、诉讼时效丧失日为为借款合同到期日。(×)

10、以保证方式担保的个人贷款，农村信用社应由不少于两名信贷人员完成。(√)

五、简答题（每题5分，共20分）

1、个人贷款调查包括但不限于那些内容？ 

答案：

（一）借款人身份、品行、家庭及经济状况等基本情况。

（二）借款人收入情况。

（三）借款用途。借款的原因、用途、还款来源和到期还款的可行性。

（四）借款人还款来源、还款能力及还款方式。主要调查借款人从事生产经营活动的主要

内容、收入状况、家庭实有资产状况等经营管理能力，所经营行业的市场和效益情况。

（五）保证人担保意愿、担保能力或抵（质）押物价值及变现能力。通过与借款人及抵押人（出质人或保证人）面谈，判断借款人借款申请的真实性和用途合理性，并告知借款人和抵押人（出质人或保证人）须承担的义务与违约后果；通过现场勘察，核实抵押物真实性和有效性，了解抵押物所有权情况、变现能力和租赁情况等。

（六）信用状况。对借款人和保证人公民身份核查系统和人民银行征信系统查询情况。

2、对采用自然人保证担保的，除满足借款人同样的基本条件外，保证人还应符合那些条件？

答案：

（一）、有稳定的职业，经保证人提交的收入证明、个人资产等情况综合分析，保证人收入状况能够覆盖贷款风险；

（二）、具有一定的学历水平；

（三）、个人征信记录良好。

3、通过《信贷及资产风险资产管理系统》办理贷款展期业务时主要有哪些要求?

答案：

（一）、必须在贷款到期日（含当日）之前办理。逾期后不能办理展期业务；

（二）、不能结欠贷款利息。

（三）、只能签订展期担保合同，不能新增担保合同。

4、农村信用社客户经理的主要职责是什么？

答案：

(一)、为客户提供各项金融服务，反映客户的需求。

(二)、开展农村信用社产品的市场零售业务，包括存款的动员，贷款的发放与收回，利息的清收，中间业务的经营，结算业务的代理以及根据客户要求提供的其他金融服务。

(三)、开展市场调研，搞好市场信息的搜集、整理、传递和反馈，沟通客户与农村信用社的联系。

(四)、开展市场宣传，搞好业务公关。

(五)、建立基本客户群，扩大农村信用社的市场份额。

六、论述题（15分）

请您根据实际，谈一谈农村信用社如何强化对不良贷款的管理及清收盘活工作？

答案要点：主要包括三个方面：

一是如何杜绝新增不良贷款；

二是对已经形成的不良贷款如何加强管理；

三是对已经形成的不良贷款如何进行清收盘活：

1、不良贷款清收的措施；

2、不良贷款盘活处置的方法。

第二篇：信贷人员上岗考试参考资料

一、单选题

1、按照新修订的《农户贷款管理办法》规定（以下均指最新规定或办法），农户贷款是指农村信用社向服务辖区内符合贷款条件的农户发放的用于生产经营、消费等各类人民币贷款，属于一次性资金资金需求的可不使用贷款证发放贷款。一次性资金需求即贷款结清后（）内不再发生贷款业务。

A、一个月 B、二个月 C、三个月 D、四个月 C2、办理农户（个体工商户）贷款必须严格执行（）制度。A、面谈、面签 B、实地调查 C、实地访谈 D、面议、面审 A3、办理农户（个体工商户）贷款过程中，其借款人其他家庭成员在农村信用社（）

A、没有贷款证、无贷款 B、无贷款证、有其他类贷款C、无贷款证，有消费类贷款 D、有贷款证，有其他贷款

A4、农户（个体工商户）贷款期限根据借款人生产经营周期、综合还款能力等因素由借贷双方协商确定，原则上不超过（）年。

A、一年 B、二年 C、三年 D、四年 C

5、农户（个体工商户）贷款保证类贷款原则上最高不超过（）万元，信用贷款原则上最高不超过（）万元。

A、100、3B、150、5C、90、2D、80、1 B6、对大额农户或个体工商户贷款及（）评级授信的农户贷款，调查要实行AB岗双人调查制度。

A、参加B、基本参加C、部分参加D、未参加 D7、以下哪个选项是农户贷款业务正确操作流程（）

A、信用等级评定、核定授信额度→签订合同、核发贷款证→贷款上柜台

B、集中评级授信→签订合同→贷款上柜台

C、集中受理申请→集中调查→集中审议→签发贷款证→贷款上柜台

D、集中评级授信、核定授信额度→签发贷款证→贷款上柜台 D8、农户与个体工商户贷款业务操作流程的区别在于哪个步骤（）

A、信用等级评定B、核定授信额度C、信用等级评定、核定授信额度D、核发贷款证

C

9、今年以来，按照省联社要求，全市开展了信用工程建设提供、规范工作。信用工程建设工作的最大优点在于（）。

A、优化当地信用文明环境B、提高地方招商引资形象

B、农户贷款业务实现批量处理，有利于规范贷款证、提高一线信贷业务办理效率和地方信用文明水平

D、强化风险防控水平B10、按照信用工程建设工作的要求，各级农村信用社均要成立相应的组织领导机构，其中村（社区）要成立（）。

A、信用等级初评小组B、信用工程建设领导小组

C、信用工程建设实施小组D、信用工程建设组织领导小组 A11、信用工程建设过程中，对辖内通过审查、审议的信用评级情况应通过申请人所在村（社区）宣传栏向社会张傍公示，公开接受群众监督。公示期不得低于（）天。

A、10天B、15天C、8天D、3天 D12、大额农户贷款及个体工商户贷款贷后检查规定正确的是（）

A、首次贷后检查15日内，以后至少每季一次（农户贷款按比例）

B、首次贷后检查10日内，以后至少每半年一次（农户每季度一次）

C、首次贷后检查20日内，以后至少每季一次 D、首次贷后检查10日内，以后至少每月一次 A13、为提高效率，降低成本，在办理个人类信贷业务时，不再（），但必须通过人民银行个人信用基础数据库查询借款人及担保人的个人信用情况，并汇总登记《个人信用报告汇总情况表》。

A、查询个人信用信息记录B、打印有关个人信用报告 C、查询和打印个人及担保人信用信息记录 D、查询所有有必要查询的个人类信用记录 B14、按照规定，农户（个体工商户）贷款风险分类情况每年都要进行检查，联社（合行）的检查频率和检查面是如何要求的（）

A、每年、10%B、每半年、20%C、每年、20% D、每半年、30% D15、按照规定，联社（合行）应建立内外勤岗位轮换和跨社（信用社、支行）交流制度，信贷员在一信用社（支行）工作时间原则上不超过（）。

A、一年B、二年C、三年D、半年 C16、联社（合行）信用工程建设及信贷检查的频率是（）。A、每年、每半年B、每半年、每年C、每年、每年 D、每半年、每半年 A17、根据《企业流动资金贷款实施细则》有关要求，申请流动资金贷款的企业信用等级评定应至少在（）以上。

A、AB、AAC、BBD、BBB（含）D18、按照有关规定，保值性较差的抵押物抵押率不得超过（）%，在建工程抵押率不得超过（）%，其他抵押物的抵押率最高不得超过（）%。

A、20、40、70B、40、50、70C、30、50、70 D、50、60、80 C19、企业流动资金贷款按期限分为短期和中期贷款。短期贷款是在（）年以内（含）；中期贷款是指期限在（）年以上至（）年以下（含）。

A、1、1、5B、1、2、5C、1、3、5D、1、2、3 A20、根据《贷款资金支付监督管理实施细则（试行）》有关规定，贷款资金支付方式分为农村信用社（）和（）两种方式。

A、委托支付、借款人自主支付B、受托支付、借款人自主支付C、代理支付、借款人独立支付D、代理支付、借款人自主支付

B

21、《企业流动资金贷款实施细则》规定，调查阶段中，应要求借款人提供近期财务报表，其时限要求是（）。

A、上年同期、近三年B、近三年、近期及上年同期 C、上年底、近两年D、近三年、上年底及上年同期 B

22、企业流动资金贷款调查应坚持什么形式的调查形式（）。A、包括信贷专（主）管员在内的3人（含）以上 B、包括信贷员在内的2人以上

C、包括管户信贷人员在内的2人（含）以上 D、包括管户信贷人员在内的3人（含）以上 C23、按照有关规定要求，对部分成立经营时间不到一年的优质中小企业，可以暂不评级，但必须提供（）。

A、有效保证担保B、有效抵质押担保C、定期存单、国债、银行承兑汇票质押和房地产抵押D、优质抵质押担保

C24、借款人付款行为如出现不遵守支付约定的情形，贷款资金监管柜人员应（）支付贷款资金，并通知信贷人员，由（）采取相应措施。

A、暂缓、信贷人员B、停止、信贷专（主）管员 C、停止、信贷人员D、继续观察、信贷专（主）管员 C25、公司信贷业务实行（）两级授权。A、联社（合行）主任（行长）、信用社（支行）主任（行长）B、联社（合行）理事长（董事长）、信用社（支行）主任（行

长）

C、联社（合行）分管主任（行长）、信用社（支行）主任（行长）

D、联社（合行）理事长（董事长）、联社（合行）分管主任（行长）

B26、可以采取自主支付方式的个人贷款是（）A、借款人无法事先确定具体交易对象且单笔支付金额不超过30万元

B、借款人无法事先确定具体交易对象且单笔支付金额不超过20万元

C、借款人无法事先确定具体交易对象且单笔支付金额不超过10万元

D、借款人无法事先确定具体交易对象且单笔支付金额不超过8万元

A27、农户（个体工商户）贷款在贷款到期前（）天，信贷人员以书面、电话、短信等形式提示借款人按时归还贷款本息。

A、5B、8C、15D、10 D28、信贷专管员应尽的管理职责正确的是（）

A、对审查没有通过的贷款可以提交贷款贷审委进行初步审议 B、主持信用社贷审小组会议并可以对贷款实行一票否决

C、传达和贯彻上级部门下发的贷款风险分类工作的要求和意见，定期不定期地对信用社分类结果进行检查

D、对迁移较大风险的分类结果，要立即对网点及相关信贷人员进行风险提示。

C29、发放顶冒名贷款的，给予直接责任人记大过至留用查看处分，形成资金损失或发放冒名贷款的，给予直接责任人（）。

A、记大过B、警告C、留用查看D、开除 D30、受理有不良信用记录、存在较大风险客户申请的应给予直接责任人（）。

A、警告至记过B、警告至开除C、警告至撤职 D、警告至留用察看 A31、信贷档案不齐全，重要法律性文件遗失，并且对还款构成实质性影响的贷款应划入（）

A、关注B、次级C、可疑D、损失 B32、贷款本金或利息逾期181天以上或表外业务垫款91天以上的应划入（）

A、关注B、次级C、可疑D、损失 C33、借款人在其他金融机构贷款被划为损失类的应划入（）A、关注B、次级C、可疑D、损失 C34、原则上，案情复杂、标的额巨大以及农村信用社作为被告的案件，由联社（合行）（）担任案件诉讼责任人。

A、主任（行长）B、董事长（理事长）

C、分管业务主任（行长）D、资产管理部门负责人 B35、应收帐款质押业务主要有两种融资模式（）A、一般授信、池融资B、综合授信、一般授信 C、综合授信、池融资D、差额授信、一般授信 A

36、第三方监管动产质押业务是指借款人以符合条件的（）向农村信用社质押，农村信用社、借款人与第三方共同签订三方协议，农村信用社向借款人提供贷款、票据承兑、贴现等授信支持的一种融资方式。

A、不动产B、动产C、货物D、票据 B37、动产质押融资期限根据第三方监管能力、借款人经营情况及质押物实际状况确定，原则上不得超过（）年。

A、二年B、三年C、一年D、半年 C38、从今年2月底组织开展的顶冒名贷款专项集中治理活动要确保完成查清顶冒名贷款底数、冒名贷款全部清收完毕、顶名贷款清收率（金额）达到（）%以上。

A、90B、80C、70D、60 A39、以（）为限，对于存量顶冒名贷款，要明确每笔贷款责任人、落实相关责任，按照清理进度、债权落实情况和最终形成损失制度，严格责任追究。

A、2009年12月31日B、2009年10月31日 C、2010年1月1日D、2010年2月28日 C40、今年开展的顶冒名贷款专项集中治理活动在（）结束，原则要求7月底前完成任务。

A、7月底B、8月底C、9月底D、10月底 B41、社团贷款期限原则上不得超过（）年 A、1年B、2年C、3年D、4年 C42、社团贷款原则上必须办理（）

A、保证担保B、抵（质）押担保C、信用D、留置 B43、根据省联社要求，原则上（）万元以下的贷款实行利随本清。

A、1B、2C、3D、4 C

44、按照监管部门要求，目前联社（合行）资金约束基数是（）A、资本净额B、资本总额C、虚拟资本D、总资本 C45、顶名贷款最高划为（）类

A、关注B、次级C、可疑D、损失 B46、冒名贷款最高划为（）类

A、关注B、次级C、可疑D、损失 C47、对审查（审议）或审批未通过的农户（个体工商户）贷款的申请，由信贷人员在（）个工作日内通知申请人。

A、2B、3C、4D、5 D48、集团客户授信集中度不得超过虚拟资本的（）%。A、10B、15C、20D、25 B49、在办理抵质押登记时，参加人员应包括（）

A、调查、审查人员与借款人B、调查、审查人员与借款人、抵押人C、调查、审查人员与借款人、抵押人或质押人D、审查人员与借款人、抵押人

C50、对到期尚未归还的企业类贷款，管理经办责任人及时登记贷款台帐，并于（）日内填写《贷款逾期催收通知书》和《担保人履行责任通知书》，送借款人和担保人进行催收。

A、7B、8C、9D、10 D

二、多选题

1、为适应当前各项信贷业务的发展，强化风险管控能力，省联社近期对主要信贷产品管理办法及操作规程进行了重新规范和修订，简称“三个办法、三个细则”，具体是指：（）A、《农户贷款管理办法》 B、《个体工商户贷款管理办法》 C、《企业流动资金贷款实施细则》 D、《贷款资金支付监督管理实施细则》 E、《固定资产贷款实施细则》 F、《固定资产贷款项目评估办法》 ABCDEF2、不良资产压降工作要实现“三个同步”是指（）A、五级分类不良贷款下降与非应计贷款下降同步 B、五级分类不良贷款下降与资产风险下降同步 C、五级分类不良贷款下降与内部风险下降同步 D、盈利水平与呆帐核销能力同步 ABD3、下列关于抵押担保说法正确的是（）

A、国有出让土地使用权及其地上建筑物抵押 B、国有划拨土地不得抵押

C、从严控制通用设备、交通运输工具抵押 D、严禁专用设备抵押 ACD4、下列关于质押率说法正确的是（）

A、保值性较差的动产或权利质押率不得超过30% B、其他质物的质押率原则上不超过90%

C、质押率应结合贷款期限的长短、质物的种类等因素合理确定 D、以个人或单位定期存单等价值确定且保值性较高的质物质押的，可根据质押担保的范围合理确定贷款金额，但质物金额须完全覆盖贷款本息及费用

ABCD5、公司类信贷业务应坚持（）管理原则

A、统一授信B、集中管理C、审贷分离D、分级审批（咨询）

ABCD6、贷款证贷款应遵循（）原则

A、一次核定B、随用随贷C、余额控制D、周转使用 ABCD7、信贷业务期限大致分为（）

A、1年以内（含1年）的为短期信贷业务

B、1年以上（不含1年）5年以下（含5年）的为中期信贷业务

C、5年（不含5年）以上的为长期信贷业务，但原则上不得超过10年

D、1年以内（不含1年）的为短期信贷业务

E、1年以上（含1年）5年以下（不含5年）的为中期信贷业务

ABC8、下列对贷款展期期限说法正确的是（）A、短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限

B、中期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限的一半 C、中期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限2年 D、长期贷款展期期限累计不得超过3年 ABD9、公司信贷业务的基本流程包括（）

A、信用等级评定B、授信C、受理申请D、调查、审查E、审议与审批（咨询）F、发放G、贷后管理与收回H、总结评价、档案管理

ABCDEFGH10、企业流动资金贷款调查报告内容应主要包括（）

A、借款人基本情况B、借款人财务张狂、经营情况及市场分析C、申请贷款情况D、担保情况和信贷风险评价 E、本次贷款的综合效益、调查结论

ABCDE11、企业流动资金贷款审查报告内容应主要包括（）A、法定代表人情况B、借款人基本情况、借款人财务、生产经营管理和市场评价C、担保情况分析D、贷款监控管理指标情况E、贷款风险评价和防范措施、审查结论

BCDE12、贷审委对风险管理部提交的贷款资料审议的主要内容包括（）

A、贷款额度B、是否合法合规C、综合效益D、风险和防范措施

BCD13、农户（个体工商户）信用等级评定主要分为AAA、AA、A三个等级，主要参考以下因素确定（）

A、生产经营、社会信誉状况B、年净收入

C、资产负债、自有资金情况D、贷款本息偿还情况 ABCD14、信用工程建设工作中，村级信用等级初评小组人员构成主要包括（）

A、信贷人员B、村“两委”成员C、村民代表 D、支农信息员 ABCD15、信用工程建设的考核内容主要包括（）

A、建设进度B、建设开展情况C、建设实际效果 D、建设质量 BC16、农户（个体工商户）贷后管理中要逐户建立个人信用档案，主要内容包括（）

A、家庭基本、生产经营、经济情况 B、债务和偿债状况 C、贷款使用情况 D、信用等级评定情况 E、其他内容 ABCDE17、贷款资金监管柜工作人员的岗位职责包括（）A、贷款资金发放、支付、收回的会计帐务处理 B、受理、审核借款人支付申请，办理资金划付

C、登记保管贷款资金发放支付台帐及有关资料，负责与信贷、会计等部门核对

D、将贷款资金发放和支付过程中借款人的违约行为及时通知信贷人员，并配合信贷人员采取相应措施

E、负责贷款资金发放、支付、收回等资料的整理归档。ABCDE18、采取受托支付的借款人在支取信贷资金时，要提交以下资料（）

A、预付款需提供交易合同等交易证明 B、后付款除提供交易证明外，还需提供货物运输凭证或结算单、发票等结算证明

C、现金支票、转帐支票等 D、其他证明资料 ABD19、个人类贷款还款方式包括（）

A、还本付息B、利随本清C、定期结息D、到期还本 ABCD20、信用工程建设评级授信的主要工作流程包括（）A、成立组织B、宣传发动C、集中受理申请 D、集中调查E、集中审查（审议）、核定授信额度 ABCDE21、同时满足下列条件的借新还旧贷款原则上划为关注类。（）

A、借款人生产经营活动正常，能按时支付利息 B、重新办理的贷款手续 C、贷款担保有效 D、属于周转性贷款 ABCD22、符合下列条件之一的借新还旧贷款至少划为次级类（）A、借款主体不合规B、担保主体不合规或担保不充 C、贷款手续不合规D、本金逾期或欠息E、为清收贷款本息、保全资产等目的发放的借新还旧贷款

ABCDE23、信贷资产分类真实程度划分为以下档次（）A、偏离度在2个百分点（含）以下的，为基本真实 B、偏离度在2-4个百分点（含）之间的，为不够真实 C、偏离度在2-5个百分点（含）之间的，为不够真实 D、偏离度在5个百分点以上的，为严重失真 ACD24、下列可认定为损失类贷款的（）A、借款人触犯刑律，依法受到制裁，其财产不足归还所借债务，又无其他债务承担者，经追偿后确实无法收回的债权

B、经批准采取打包处置、公开拍卖、转让等市场手段处置债权或股权后，其出售转让价格与帐面价值的差额

C、借款人无力偿还贷款，即使处置抵（质）押物或向担保人追偿也只能收回很少的部分，预计贷款损失类超过90%

D、因案件导致的资产损失，经公安机关立案2年以上，仍无法收回的债权

ABCD25、顶冒名贷款专项集中治理活动共分几个阶段（）

A、宣传发动阶段B、清理清收阶段C、处置收回阶段D、总结阶段

ABD26、涉农贷款“两个不低于“主要是指（）A、当年信贷投放增量不低于上年水平B、增幅不低于各项贷款水平C、增量不低于各项贷款水平

D、增幅不低于公司类贷款增幅水平AB27、下列不需要上报咨询的信贷业务包括（）

A、银行承兑汇票贴现B、全额存单C、国债D、银行承兑汇票质押

ABCD28、农民住房贷款是指农村信用社向辖内农村村民发放的用于建设、购买居住用房所需的人民币贷款，主要包括（）

A、自建房贷款（含危房改造贷款）B、村民公寓贷款 C、商品房贷款D、二手房贷款 ABCD29、农民住房贷款坚持（）的原则

A、单独评级B、单独授信C、专款专用D、灵活借还 ABCD30、联社（合行）应在遵守下列规定的前提下确定社团贷款额度（）

A、发放社团贷款应遵循有关资产负债比率管理规定

B、任一成员社对单一客户的贷款额度不得超过该成员社资本净额的10%，对单一集团客户授信不得超过该成员社资本净额的15%

C、发放社团贷款后，借款人资产负债率原则上不得高于70%（含）D、发放社团贷款后，借款人资产负债率原则上不得高于75%（含）ABC

31、联社（合行）风险管理部门审查贷款的主要内容包括（）A、基本要素审查B、主体资格审查C、信贷政策审查D、信贷风险审查E、其他需审查内容

ABCDE32、联社（合行）设立公司业务部，主要负责（）A、公司类信贷业务的营销、评级 B、公司类信贷业务的授信

C、公司类信贷业务的受理、调查 D、公司类信贷业务的贷后管理 ABCD33、集中受理农户信用评级、授信时，申请人应填写《农户评级授信申请审批书》，并提供以下相关材料（）

A、居民身份证、户口本及婚姻状况证明的原件B、当地村委（社区办公室）出具的证明资料 C、签定的相关合同或协议

D、以抵押、质押或第三方保证形式进行担保的，应提交抵押物所有权或使用权证书、估价、保险文件，质物权利凭证

ACD34、依据安全履行合同、及时足额偿还的可能性将信贷资产分为（），后三类合称为不良信贷资产。

A、正常B、关注C、次级D、可疑E、损失 ABCDE35、小企业贷款是指（）

A、单户授信总额500万元（含）以下和企业资产总额1000万元（含）以下

B、单户授信总额600万元（含）以下和企业资产总额1000万元（含）以下

C、授信总额500万元（含）以下和企业年销售额3000万元（含）以下

D、授信总额600万元（含）以下和企业年销售额3000万元（含）以下

AC

36、自然人其他贷款按照矩阵分类标准划分类别，其依据（）A、借款人所经营实体的运营状况 B、担保情况、还款记录、付息情况 C、逾期时间

D、家庭经济状况和收入情况 ABCD37、农户贷款中借款人应具备的基本条件是（）

A、年龄在18周岁以上，具有完全民事行为能力或经营能力的自然人；且贷款期限加借款人年龄原则上不得超过65岁

B、户口所在地或固定住所（固定经营场所）原则上在信用社（支行）的服务辖区内

C、和合法、稳定的经济收入，具备履约还款能力 D、能够提供信用社认可的担保

E、在信用社开立帐户，自愿接受信用社信贷监督和结算监督 F、无不良信用记录，信用等级在A级（含）以上 G、其他家庭成员在信用社未办理贷款蒸、无贷款 ABCDEFG38、按照规定，农户贷款应采用集中评级授信方式办理。联社（合行）应组织辖内信用社（支行）每年集中开展（）次信用等级评定。

A、1B、2C、3D、4 AB39、按照规定，联社（合行）今后将按年或半年组织一次信贷、信用工程检查工作，主要内容包括

A、信用工程建设开展情况

B、农户（个体工商户）贷款调查、审查、审批情况

C、农户（个体工商户）贷款发放情况（是否全部上柜台办理、是否转帐支付）

D、风险分类情况

E、贷后检查情况（借款人、担保、借款用途等情况）ABCDE40、应收帐款质押业务中，买方准入条件包括（）A、注册地、主要经营机构在山东省侠内 B、商业信用良好，有良好的付款记录

C、经营稳定、主业突出、产品有较高知名度、原则上从事该行业3年以上

D、经营情况及财务状况良好，有较强的偿债能力 ABCD41、应收帐款质押业务遵循（）双线控制的原则。

A、应收帐款B、还款现金流C、抵质押情况D、借款人资产规模

AB42、农民工返乡创业贷款额度及期限（）A、从事个体经营的借款人最高不超过50万元

B、创业能力强、创业项目好的借款人最高不超过80万元 C、原则上不得超过2年 D、原则上不得超过3年 ABD

43、“四个面向”市场定位是指（）

A、面向三农B、面向社区C、面向中小企业D、面向县域经济

ABCD44、公司类信贷业务对象包括（）

A、企业法人B、事业法人C、合伙企业D、个人独资企业以及其他经济组织

ABCD45、联社（合行）风险管理部门的主要职责是（）A、对公司类信贷业务进行审查 B、对大额个人信贷业务进行审查

C、对公司及大额个人信贷业务进行风险监控 D、整体信贷风险的管理 ABCD46、个人类信贷业务实行三级授权，指的是哪三级（）A、理事长（董事长）B、主任（行长）C、信用社主任（行长）D、信贷员（客户经理）

ABC47、社团贷款中牵头社的主要职责包括（）

A、受理借款申请与借款人商谈贷款条件和日常贷款管理事宜 B、向有关联社（合行）发出社团贷款邀请函及有关材料，并集中反馈意见

C、负责社团合作协议的协商、起草等工作 D、组织召开会议，签订社团合作协议 ABCD48、有下列情况之一的一般划入次级类（）

A、借款人经营亏损，支付困难并且难以获得补充资金来源，经营活动的现金流量为负数

B、借款人不能偿还其他债权人债务

C、借款人采用隐瞒事实等不正当手段取得的贷款 D、借款人在其他金融机构贷款被划为可疑类 ABCD49、纪律处分包括（）

A、警告、记过B、记大过、降级C、撤职、留用察看D、开除

ABCD50、经济处罚包括（）

A、罚款B、扣发绩效工作C、赔偿经济损失 D、罚没个人财产 ABC

三、判断题

1、合伙企业贷款业务不适用于《企业流动资金贷款实施细则》。（）×

2、资产负债率在70%（含）以下的企业，可以申请流动资金贷款。（）√

3、关联企业可以作为单一保证人。（）×

4、审贷分离是指公司信贷业务必须坚持贷款审查与审议相分离的原则。（）×

5、事业法人、其他经济组织的流动资金贷款可以参照《企

业流动资金贷款实施细则》执行。（）√

6、根据省联社要求，可以逐步推广向联社（合行）分管信

贷业务的副主任（副行长）转授权。（）√

7、信用社的服务对象必须是户口所在地服务辖区内。（）

×

8、原则上只针对连续两年被评定为AA级（含）以上的信用

户办理小额信用贷款。（）×

9、目前信用社个人类贷款最长期限不超过五年。（）

×

10、农户贷款调查以间接调查为主，实地调查为辅。（）

×

11、农户贷款必须坚持实行AB岗双人调查制度。

（）×

12、农户（个体工商户）等个人类贷款必须全部上柜台办理。（）√

13、个体工商户等个人类大额贷款在信用社（支行）贷审小组审议时，如出现疑问，可以由调查人员负责解释，没有必要再去现场进行核实。（）×

14、贷款发放时，可以现金方式支取。（）×

15、按照省联社规定，信用工程建设必须在每年的一季度前全部完成。（）×

16、借款人经营管理存在重大问题或未按约定用途使用贷款的应划入关注类。（）√

17、法定代表人和主要经营者的品行出现了不利于贷款偿还的变化的贷款应划入次级类。（）×

18、农村合作银行、农村商业银行公司类信贷资产适用风险十级分类。（）√

19、小企业和微型企业贷款按照规定的矩阵式分类标准进行分类。（）√

20、重组后的贷款如果仍然逾期，或借款人仍然无力归还贷款，应至少归为次级类。（）×

四、案例分析

1、借款人：A公司，个人独资企业，主管部门为某乡镇企业办，创立于1999年8月，注册资本350万元，主要生产制造轮轴、管件等。该企业在信用社有短期贷款两笔，分别为：首贷2004年5月12日-2005年4月12日，保证贷款80万元；首贷2004年6月17日-2005年5月17日，保证贷款220万元，共计300万元，上述两笔贷款均历年来多次转贷至今。为其提供的保证担保单位是B公司，且A公司法定代表人承担连带保证责任。还款来源，首先是借款人A公司经营收入；其次是保证人B公司经营收入。目前，借款企业A公司本金无逾期，但欠息40余万元。同时，该借款企业资金周转困难，正处于半停产状态；货款被严重拖欠，近千万元，短期内难以收回，且存货积压较多。A公司还为其他企业做担保，被担保企业已形成不良（可疑类），经法院判决，A公司须承担100万元的代偿责任。问，A公司贷款的分类理由及结果。

答：虽然该企业目前尚未逾期，但该借款企业生产经营已出现

问题，并处于半停产状态，且开始拖欠利息，仅靠借款人的主营业务收入已不能足额地归还贷款本息，必须执行保证，即通过该借款企业法定代表人的其他经营收入及保证企业的经营收入代为偿还，可能会造成一定的损失，故认定为次级贷款。

2、A公司于2005年9月向信用社申请取得贷款500万元，期限为12个月，贷款用途为流动资金周转，并以公司办公大楼作为抵押，抵押率为45%。2006年2月在对该贷款进行检查中，分析借款人的财务状况和现金流量，发现其财务状况应可，但现金流量不足。通过分析了解，该公司将贷款中的300万元用于一笔购销业务；另外200万元则是通过虚拟了一笔购销业务而取得的，实际上是将贷款转借给了其关联贸易公司B，用于偿还该公司在交通银行的贷款。B公司是一家经营不善，严重亏损的企业，交通银行正准备采取法律手段向其催收所拖欠的贷款，而A公司是贷款的担保人，负有连带责任。A公司目前的财务状况一般。根据以上情况，回答下列问题：（1）2006年2月500万元的流动资金贷款应划分（）B

A、关注贷款B、次级贷款C、可疑贷款（2）该笔贷款的非风险因素有（）。A

A、贷款以公司办公大楼作为抵押，抵押率为45%。B、A公司现金流量不足 C、A公司挪用部分贷款 D、A公司财务状况一般

（3）根据贷款风险分类的原理，信贷员在分类中应最关注的是（）。A

A、借款人的第一还款来源状况 B、借款人的第二还款来源状况 C、借款人的利润状况 D、借款人的管理水平

（4）反映企业第一还款来源状况的是（）。B

A、贷款以公司办公大楼作为抵押，抵押率为45%。B、A公司的财务状况尚可，但现金流量不足。C、A公司挪用部分贷款 D、A公司要承担连带责任

（5）贷款使用中的存在的主要问题和信用社采取何种措施。答：存在问题主要为一是信用社“三查”工作未严格落实，特别是贷前调查、审查过程中未深入分析借款单位关联企业风险状况及与关联企业资金往来情况；二是贷款资金存在被挪用问题。针对以上问题，信用社应进一步强化“三查”制度执行贯彻力度，加大贷后资金风险监控，发现贷款挪作他用必须及时收回。

3、某信用社于今年2月份开展在辖内组织开展信用工程建设，成立了由信贷专管员为组长的信用工程建设实施小组，并由管片信贷员牵头在每个村成立了信用等级初评小组，各项宣传发动工作逐步开展。信贷员赵某服务于甲村，他于2月8日开始受理村内农户的信用评级、授信工作。赵某与该村主任协商，决定对村中农户按其家庭资产、经济收入水平分批次进行评级、授信，在调查过程中，信贷员赵某主要听取该村支农信息员及自己掌握的历史情况进行判断和分析，并与支农信息员、村主任于春节前后分两批次完成了村内绝大多数农户的评级、授信初评工作。在经信用社信贷专管员、主任审批后，在3月上旬与相关农户签订了合同，核发了贷款证。发放贷款证过程中，信贷员赵某要求合同金额30万元以上的贷户在贷款时，要直接找自己办理。问，以上评级、授信过程中，信用社、信贷员是否存在违规办理业务的问题，如存在请予以详细说明。

答：主要存在以下问题：

一是信用社在集中审查、审议中流于形式，信用工程建设实施小组未履行审查、审议、审批职责。信贷专管员、主任直接代为行使其职责，存在违规现象。

二是初评小组在调查过程中未履行职责，仅由支农信息员和村主任代为行使职责。

三是调查过程中，信贷员未坚持“实地调查为主，间接调查为辅”，仅听取该村支农信息员及自己掌握的历史情况进行判断和分析。

四是在评级授信过程中未坚持“公开、公平、集中”原则，按农户家庭资产、经济收入水平分批次进行评级、授信；同时，信贷员还要求部分贷户办理贷款时不直接去信用社柜台办理，存在违规现象。

4、市区某综合批发市场业户A找其朋友B（担任某县信用社主任），申请贷款50万元用于购货。B为了不超权限，授意A联系综合批发市场的另外四个业户组成联保小组，每人授信贷款10万元，供

A使用。次日，A携带自己及5人的涂改居住地（经营地）的身份证件（复印件）和个人签章来到信用社网点，B以购货、资金周转等用途，为A及其他四个业户办理了各10万元的贷款证，当天将50万元资金全部汇入A帐户内。问在该笔业务中存在哪些违规操作行为。

答：存在超权限、跨区、垒大户、顶冒名、变（伪）造贷户信息套取信用、贷款资金违规支取等问题。

5、甲企业向信用社贷款100万元，以一处房产作抵押并登记，同时提出保证人丙企业为其承担连带责任保证。贷款到期后，甲企业不能履行债务。信用社应按照何顺序主张权利。

答：根据《担保法》第二十八条规定，同—债权既有保证又有物的担保，保证人对物的担保以外的债权承担保证责任。因此，信用社应首先以房产作价偿付，不足部分由丙企业承担保证责任。

6、某装修公司经王某介绍，认识了某信用社主任。通过做工作，信用社主任协调，信用社与装修公司签订了贷款协议，约定：信用社贷款给装修公司15万元，用于购买装修材料；2010年6月5日-2011年6月，贷款期1年；双方约定以受托支付的方式将信贷资金直接划转到装修公司合同交易对象（即装修材料供货商）帐户。合同签订后，6月5日装修公司如期到信用社提取贷款时，发现资金未到帐，信用社解释控制信贷规模不能发放；6月6日再次提取贷款，却发现信用社已将15万元贷款给了中介人王某。问信用社存在哪些违规行为，应给予相关责任人何种处罚，并说明合规的贷款资金支付流程及方法。

答：主要存在未严格执行贷款“三查”制度，按照领导授意办理信贷业务（可给予有关责任人警告至处分，情节严重或造成严重后果的，给予降级至开除处分）；违规支取信贷资金（可给予有关责任人经济处罚，情节严重或造成严重后果的，给予警告至记过处分）等问题。

正确合规的贷款资金支付流程：应根据约定的贷款用途，审核借款人提供的提款申请书所列付款对象、付款金额等信息是否与相应的支付凭证相符。原则上应在贷款发放当天，将贷款资金通过借款人帐户支付给借款人交易对象。确因客观原因在贷款发放当天不能将贷款资金支付给借款人交易对象的，应在下一工作日完成受托支付。

7、农户李某到当地信用社办理贷款，李某主要从事蔬菜、水果大棚种植，按照自身生产经营周期的实际情况，李某欲在7月份申请贷款10万元，期限一年，用途是大棚种植。6月初，李某携带相关资料到信用社申请办理贷款证贷款，到营业室信贷专柜处咨询相关事宜，临柜人员让其直接找信贷员办理。找到信贷员后，谈了自己贷款的意图，信贷员按照有关规定对其基本情况进行了解，一并填制了《农户评级授信申请审批书》，撰写调查报告，让李某签字后，让其离开并等待消息。7月初，李某又去找信贷员，询问贷款能否批下来，信贷员告知：由于组织信用工程建设，农户评级授信工作必须在每年的一季度集中开展、结束，其他时间不再接受业务申请，为此该笔贷款无法发放。问，在上述案例中存在哪些违规操作行为，并说明理由。

答：一是贷款证贷款不得到信贷员处办理，应直接上柜台办理。二是《农户评级授信申请审批书》不应由信贷员代写，应由申请人填写。

三是信贷员调查仅依靠申请农户叙述，未实地进行调查或通过其他方式进行间接调查。按规定，农户贷款调查应以实地调查为主，间接调查为辅。

四是申请人等待贷款贷与不贷信息反馈时间超出规定。对未通过的贷款申请，由信贷员在5个工作日内通知申请人。

五是每年集中开展信用、评级工作并不是仅集中在每年的一季度开展。按照省联社要求，每年集中开展1到2次信用评级、授信工作，逐步减少直至取消随时、分散的评级授信。对未参加集中评级授信的，参照集中评级授信方式进行，贷款调查实行AB岗双人调查。

8、个体工商户朱某，在社区内经营一处小商品批发店，商店及家庭资产总额100万元。朱某以名下一处房产作为抵押（评估价值50万元），向信用社申请个体工商户抵押贷款40万元，用途是购货，期限一年。贷款办理过程中，申请人提供了身份证、户口本及婚姻状况证明等复印件，提交了房产所有权证书原件。信贷员赵某对申请人信用状况及抵押房产情况进行调查，在走访过程中，发现借款人朱某妻子卧病在床，在询问其是否自愿以夫妻共有财产抵押时，其妻表示同意，并要求朱某代签“同意”。通过调查、审查、审议、审批后，信用社同意向其新增贷款40万元，期限一年。问贷款办理

过程中存在哪些违规问题。

答：一是申请人提供了身份证、户口本及婚姻状况证明等复印件，应为原件。

二是信贷员赵某单独对该笔贷款进行调查。个体工商户贷款应坚持AB双人调查制度。

三是抵押房产共有人应就同意抵押等相关事宜亲自签字同意或出具相关委托书，画押认可。

四是发放贷款抵押贷款40万元，抵押率达80%，超过70%抵押率上限。

第三篇：农村信用社考试信贷知识

农村信用社考试信贷知识：民事诉讼案

起诉状应当记明哪些事项？

（一）当事人的姓名、性别、年龄、民族、职业、工作单位和住所，法人或者其他组织的名称、住所和法定代表人或者主要负责人的姓名、职务；

（二）诉讼请求和所根据的事实与理由；

（三）证据和证据来源，证人姓名和住所。

法院审理民事讼诉案件的法庭调查按照怎样的顺序进行？

答案：

（一）当事人陈述；

（四）宣读鉴定结论；

第四篇：农村信用社稽核人员持证上岗考试试题

农村信用社稽核人员持证上岗考试试题.关于下发《**省农村信用社稽核人员业务考核复习资料》的通知

各县（市、区）农村信用联社：

根据中国银行业监督管理委员会《农村信用社稽核监督工作指导意见》和《**省农村信用社稽核工作暂行办法》的要求，省联社将对农村信用社稽核人员实行持证上岗考试。稽核人员的上岗考试、考核由省联社统一命题、统一安排考试时间，考试以闭卷形式进行，全省农村信用社现有稽核人员年龄在45岁（含45岁）以下的，必须参加省联社组织的统一考试。现有稽核人员中不参加考试且继续从事稽核工作的，需经过其他形式的考核。

现从事稽核工作需参加考试的人员，事先应认真复习，做好应考准备，复习的内容包括金融业务知识和法律、法规常识两个部分。金融业务知识包括会计、信贷、储蓄、出纳、内控制度和安全保卫等专业知识和业务处理技能。法律法规常识的内容主要是近年来颁布的金融、经济法规：《人民银行法》、《商业银行法》、《合同法》、票据法》、《担保法》、《会计法》和《人大常委会关于惩治金融犯罪的决定》等。有关业务知识复习的材料由省联社统一下发,法律、法规常识的复习材料由个人自备。

为便于稽核人员的业务复习及考核，省联社稽核监督处选编了这份《**省农村信用社稽核人员业务考核复习资料》用于稽核人员业务考核的复习。

各联社接通知后速将复习资料下发给联社及基层信用社稽核人员，在

复习过程中有什么问题请及时联系。具体考试时间省联社将另行通知。

**市农金体改办审计组 二000五年八月二十六日

《**省农村信用社稽核人员业务考核复习资料》使用说明

稽核监督工作是确保农村信用社深化改革、依法合规经营、健康发展的基础性工作，是信用社内控建设的重要组成部分。为使稽核监督的作用得以有效发挥，必须尽快建立一支政治素质、业务素质过硬的工作队伍，以适应我省农村信用社改革发展的要求。

全省农村信用社稽核人员持证上岗工作即将全面展开，为帮助参加业务考试人员近一部熟悉业务，省联社稽核监督处在听取有关方面意见的基础上，结合我省农村信用社业务和稽核队伍的实际状况，选编了这份《**省农村信用社稽核人员业务考核复习资料》，以方便稽核人员对信用社各项业务的学习和掌握。

这份复习资料的内容包括金融常识、会计、信贷、储蓄、出纳、稽核监督及安全保卫等农村信用社的基本业务，复习题目类型与日常考试题目类型相同，复习题后面附有参考答案，以便随时对照练习。

会 计 业 务

一、填空：

1、信用社的会计凭证包括原始凭证和记账凭证。

2、基本凭证是记录业务执行和完成情况，明确经济责任的书面证明，是登记账簿、核对账务及事后考查的依据。

3、流动资产是指可以在一年内或超过一年的一个营业周期内变现或者耗用的资产。

4、有价单证要贯彻“账证分管”的原则，由会计部门管账，出纳部门管证，相互制约，相互核对。

5、一般保证的保证人与债权人未约定保证期间的，保证期间为主债务履行期届满之日起六个月。

6、除国务院决定外，任何单位和个人无权决定停息、减息、缓息和免息。

7、贷款的展期期限加上原期限达到新的利率期限档次时，从展期之日起，贷款利息按新的期限档次利率计收。

8、信用社系统领导干部离任审计的期限原则上离任前 2年，重大问题可以追溯。

9、固定资产是指使用期限超过 一年，单位价值较高，并且在使用过程中保持原有物质形态的资产。

10、财产管理主要是指对 固定资产 和低值易耗品的管理。

11、其他类资产包括现金资产、无形资产、递延资产及其他资产。

12、借贷记帐法是以 会计科目 为记帐主体。

13、会计档案保管期限分为 永久保管 和定期保管两种。

14、一切帐簿必须根据 凭证 记载。

15、会计核算以 人民币 为记帐本位币。

16、从事会计工作的人员，必须取得 会计从业资格证 书。

17、金融机构财务状况主要包括 资产、负债、所有者权益 三要素。

18、银行汇票金额起点为 500 元。

19、票据是指 汇票、本票和 支票。

20、票据的签发、取得和转让，应当遵循诚实信用的原则，具有 真实的交易关系和 债权债务关系。

21、农村信用社的日计表反映当日全部业务活动，其当日 发生额和 余额根据总帐各科目当日 发生额、余额填记，借贷方发生额和余额的合计数必须 各自平衡。

22、重要空白凭证的管理要贯彻证印分管、证押分管 的原则，实行专人负责，入库保管，填错作废时，应加盖作废戳记，作当日有关科目传票的附件。

23、信用社网点所有冲帐、调帐凭证必须经会计主管审查盖章后办理，并将错帐的 日期、情况、金额 及冲帐、调帐的日期进行登记。

24、农村信用社稽核检查程序包括检查准备、检查实施、检查报告、检查处理、立卷建档五个阶段。

25、稽核查过程中，发现被稽核单位及其工作人员的违法行为已构成犯罪或有犯罪嫌疑，应向派出单位报告。

26、稽核检查过程中，如遇被稽核单位阻挠、刁难或拒绝接受稽核时，稽核组可以请示派出单位，采取封存账册、证据资料及金库等临时措施。

27、对领导干部进行离任稽核，应在离任前由人事部门提出建议，出具《离任稽核建议书》，报经理事长签批后，转稽核部门立项。

28、信用社是独立的企业法人，实行独立核算，自主经营，自担风险，自负盈亏。

29、、电脑操作人员使用的个人密码，要严格保密，定期更换，防止失密。

30、查阅会计档案时，信用社应专人在场陪同，代办查阅，不得交给

查阅人放任不管。

31、县联社会计主管交接由联社分管主任负责监交；信用社内勤主任或会计主管交接由主任会同管辖联社会计主管或指定人员负责交接；会计员交接由内勤主任或会计主管 负责监交。

32、任何单位和个人不得将公款以个人名义转为储蓄存款。

33、会计要素是会计对象内容的构成部分，是会计核算的概括分类。

34、按资金性质表内科目分为资产类、负债类、资产负债共同社类、所有者权益类和损益类。

35、借贷记帐法就是以资产总额等于负债加所有者权益的平衡原理为依据；以会计科目为主题；以借、贷为记帐符号；以有借必有贷、借贷必相等为记帐规则，记录和反映资金增、减变化过程及其结果的一种复式记帐方法。

36、信用社的会计检查主要包括三个方面，既帐务检查、业务检查、财物检查。

37、会计分析方法一般有三种，既比较分析法、因素分析法、结构分析法。

38、信用社筹集的资本金，按其投资主体可分为信用社资本金、其他法人资本金、个人资本金。如有国家，外商投资的可增设国家资本金、外商资本金。

39、信用社核算所有者权益的会计科目有：实收资本、股本金、资本公积、盈余公积、本年利润和利润分配六个。

40、未分配利润是指留于以后分配的利润或待分配利润。“未分配利润”帐户借方余额为未弥补的亏损，贷方余额为未分配的利润。

41、盈余公积金是指按照国家有关规定从利润中提取的公共积累资金，包括法定盈余公积和公益金。

42、信用社经营成本是指信用社在筹集和运用资金以及收回资金过程中而支付的利息和与经营有直接联系的各项费用。

43、信用社的贷款按期限可划分为短期贷款，中期贷款，长期贷款。

44、信用社的贷款方式划分为信用贷款，担保贷款。

45、银行存款帐户按资金来源性质，资本管理要求可分为基本存款帐户、一般存款帐户、临时存款帐户和专用存款帐户。按结算方式可分为支票结算户和存折结算户。

46、重要空白凭证一律纳入表外科目核算，设立“重要空白凭证登记簿”，按凭证种类立户，以假定价格（每本或每份一元）记帐。并登记凭证起讫号码。

47、农村信用社的会计核算单位，分为独立核算单位和非独立核算单位。农村信用社为独立核算单位，其所属的信用分社、储蓄所、服务点、信用站等信用网点均为非独立核算单位。非独立核算单位采取向独立核算的信用社报帐或由信用社并表的办法。独立核算的信用社要设置会计部门，配备专职会计人员，负责本社的会计核算和会计管理工作。

48、目前农村信用社所面临的风险，主要有信用风险、流动性风险、利率风险、抢劫诈骗风险、内部管理风险等。

49、会计内部控制的原则：规范化原则、授权分责原则、监督制约原则、帐务核对原则、安全谨慎原则。

50、在会计基本制度中，会计的内控要求是建立岗位责任制度、授权控制制度和职务分离制度。

51、在支付结算控制方面，必须加强法制观念，严格操作规程，防止和纠正违章操作，业务处理杜绝一手清，健全内部制约机制，坚持定期或不定期的内外对帐，保证安全快速地办理每一笔支付结算业务。

52、财务管理控制，主要从资本金的管理、负债管理的控制、资产管理的控制、财务收入和财务支出的控制、营业税金和所得税的控制等五个方面进行。

53、会计基本核算方法包括：会计科目、记帐方法、会计凭证、帐务组织、和会计报表等。

54、在稽核中发现较为严重的问题，稽核人员必须写出书面报告，逐级上报。发现2000以上的经济案件应及时逐级上报省联社。

55、各级稽核部门和稽核人员应根据具体情况，采取以下工作方法：序时稽核、不定期稽核、全面稽核、专项稽核，逐步建立起事后、事中、事前的全面稽核制度。

56、现场稽核检查现金、有价证券、重要空白凭证时，应会同有关领导、主管人员和管库人员一起进行，并遵守有关规章制度。

57、项目组长根据稽核过程中编写的工作底稿，审核汇总形成稽核事实确认书。

58、信用社的固定资产净值与在建工程之和占所有者权益（不含为分配利润）比例最高不得超过50%。

59、对于当月使用的固定资产，从投入使用月份的次月起计提折旧。60、信用社应按分类折旧法计提固定资产折旧。61、信用社不得以融资租赁的方式租出固定资产。

62、低值易耗品采用分期摊入成本的，摊销期限最长不得超过2年。63、固定资产净残值率一般按固定资产原值的3%-5%确定。64、已估价单独入帐的土地不计提固定资产折旧。65、对已经逾期的贷款要及时发出逾期贷款催收通知书。

66、抵债资产是指借款人不能按约归还贷款，以借款人或担保人的资产抵偿所欠信用社贷款本息而形成的待处理资产。

67、当日发生的差错，日期和金额写错时，应采用划线更正法，并由记帐员在红线左端盖章证明。隔日或以后发现的错误，应采用红蓝字冲正传票更正法更正。

68、信用社将多余资金调剂给其他信用社时，要与调入资金信用社签订调剂资金合同，详细规定调剂金额、期限、利率等。

69、农村信用社准备金存款的缴存范围包括：（1）活期存款；（2）财政性存款；（3）定期存款（4）活期储蓄存款；（5）定期储蓄存款；（6）保值定期储蓄存款；（7）委托及代理负债业务（减：委托及代理资产业务）。

70、汇票分为商业汇票和银行汇票。

71、票据可以背书转让，但填明“现金”字样的银行本票、银行汇票和用于支取现金的支票不得转让。

72、票据上的签章为签名、盖章或签名加盖章。

73、承兑是指汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。

74、未使用中国人民银行统一规定印制的票据票据无效，未使用中国人民银行统一规定格式的结算凭证银行不予受理。75、农村信用社实行理事会领导下的主任负责制。

76、农村信用社的“三会”是指股东大会、理事会、监事会。77、储蓄机构不代任何单位和个人擅自查询、冻结或扣划储户的存款，国家法律、行政法规另有规定的除外。

78、某信用社工资总额为10000元，则该社按要求应计提职工福利费 1400 元；职工教育经费 150 元；工会经费200 元；劳动保险金2000元；失业保险金200元；住房公积金1000元。

79、某乡级信用社利息收入为10万元，则该社按要求应计提营

业税金3000元；教育附加90元；城市建设维护税30元；若该社为城镇则应计提城建附加150元。

80、某社的各项抵押贷款额为300万元，各项质押贷款额为200万元，该社的抵押物金额、质押物金额不得低于500万元；250万元。81、营业税按贷款利息收入的一定比例交纳；教育附加按计提营业税额的一定比例交纳。

82、会计要素包括：资产、负债、所有者权益、收入、费用、利润。

83、会计核算的基本前提包括会计主体、持续经营、会计分期、货币计量。

84、帐务组织包括明细核算和综合核算。85、明细核算包括：分户帐、登记簿、余额表。86、综合核算包括：科目日结单、总帐、日计表。87、帐务核对分为每日核对和定期核对。

88、帐簿必须根据传票记载，做到数字准确，摘要简明，字迹清晰。89、凭证和帐簿应该用蓝、黑墨水钢笔填写，红墨水和红色复写纸、红色圆珠笔只用于划线和当年错帐冲正。

90、帐、表、凭证上书写文字及金额，一般应占全格的二分之一，因漏记使帐页发生空格时，应在空格的摘要栏内用红字注明“空格”字样。

91、帐簿上的一切记载，不得涂改、挖补、刀刮、皮擦和用药水销蚀。92、表外科目采用单试记载，发生记借方，销减记贷方，余额在借方。93、会计核算必须经过复核，实行钱帐分管，核算质量要达到帐帐、帐款、帐据、帐实、帐表、内外帐务六相符。

94、在处理业务和帐务时，现金收入先收款、后记帐；现金付出先记

帐、后付款。

95、业务公章：用于对外的重要单证，如存单、存折、收据等。结算专用章用于签发结算凭证及有关查询、查复书等。

96、密押、印章、凭证、帐表的管理，根据保密制度，指定专人保管、使用，密押、联行专用章和业务公章、联行印押必须分管，并建立交接登记制度。

97、机构裁撤、合并、分设或会计主管人员和会计人员工作调动、离职时，必须办清交接手续。

98、凭证必须按结帐日整理，按日或定期装订，定期装订最长不得超过10天，凭证装订的顺序，先表内科目，后表外科目，以统一的会计科目排列顺序为准。

99、凭证的装订每个科目下按现收、现付、转借、转贷的顺序排列。表外科目按收入、付出顺序排列。

100、帐簿装订：总帐按月装订，各种帐、簿、卡按月、季或按年装订。装订成册的帐簿，及时登记“会计档案登记簿”入库保管。

二、单项选择：

1、农村信用社必须向人民银行缴存 B。A.管理费 B.存款准备金 C.利润 D.二级准备金

2、资产管理不包括 D。

A.准备金管理 B.贷款管理 C.证券投资管理 D.资本管理

3、应收未收利息在 A 个月以上的，要在表外列帐。A.3 B.6 C.9 D.12

4、不能全部计入当年损益，应当在以后内分期摊销的各项费用是指 A。A.递延资产 B.无形资产 C.固定资产 D.流动资产半年

5、留于以后分配的利润或待分配的利润叫 D。A.实收资本 B.赢余公积 C.资本公积 D.未分配利润

6、票据贴现的贴现期限最长不得超过 D。A.4个月 B.一年 C.3个月 D.6个月

7、下列资金中，存款人不能申请开立专用存款帐户的是 B。

A.基本建设的资金 B.日常开支 C.更新改造的资金

D.特定用途，需要专户管理的资金

8、农村信用社的储蓄所是 B。A.法人机构 B.非法人机构 C.独立核算机构 D.综合机构

9、可以作为抵押的财产有 B。A.耕地

B.抵押人所有的房屋 C.宅基地 D.自留地

10、存款人的工资、奖金等现金的支取只能通过哪个帐户支取 A.一般存款帐户 B.临时存款帐户 C.专用存款帐户 D.基本存款帐户

11、农村信用社的股金经本社 D 同意后，可以退股。A.内勤副主任 B.主管会计 C.理事长 D.理事会

12、短期贷款展期期限累计不得超过 D。

D。

A.原贷款期限的一半 B.半年 C.一年 D.原贷款期限

13、农村信用社对最大十家客户贷款余额不得超过本社资本总额的 A。A.1.5倍 B.2倍 C.2.5倍 D.3倍

14、信用社的呆帐准备金，按年末风险资产余额的 A。A.1%差额提取 B.1.5%差额提取 C.2%差额提取 D.3%差额提取

15、对最大一家客户贷款余额不得超过本社资本总额 的 A。A.40% B.50% C.30% D.20%

16、下列支出不能计入金融企业成本的是 C。A.职工福利费 B.呆帐准备金 C.支付的罚款 D.诉讼费

17、信用社会计凭证定期装订最长不得超过几天 B。Ａ.5 Ｂ.10 Ｃ.1

5Ｄ.7

18、信用社内部调阅须经 B 批准方可调阅。Ａ.主任

Ｂ.会计主管

Ｃ.档案管理员，Ｄ.联社会计科长

19、公检司法和有关单位必须持有县级以上主管部门正式公函，经 A 批准方可查阅。Ａ.主任 Ｂ.会计主管

Ｃ.档案管理员

Ｄ.联社会计科长

20、低值易耗品采用分期摊成本的方法，摊销期限最长不得超过 B 年。Ａ.1 Ｂ.２

Ｃ.３

Ｄ.５

21、信用固定资产有偿转让、清理、报废和盘亏、毁损的净损失应计入 B。Ａ.营业外收入

Ｂ.其他营业支出

Ｃ.营业外支出

Ｄ.营业费用

22、无形资产受益期限难以预计的，应按不短于 C 年的期限推销。Ａ.二

Ｂ.五

Ｃ.十

Ｄ.十五

23、信用社转让无形资产取得的净收入，除国家另有规定外，计入 A。

Ａ.其他营业收入

Ｂ.营业外收入

Ｃ.营业收入

Ｄ.投资收益

24、信用社发生的出纳短款，按规定的权限审批后，分别应计入 A。Ａ.营业外支出

Ｂ.营业费用

Ｃ.其他营业支出

Ｄ.投资收益

25、信用社从事经营租赁业务取得收入，按规定计入当期损益，列 A。Ａ.营业外收入

Ｂ.其他营业收入

Ｃ.投资收益

Ｄ.营业收入

26、信用社取得的抵债资产在变现前所发生与之相关的收入支出，分别计入 A。Ａ.营业外收支

Ｂ.投资收益

Ｃ.其他营业收支

Ｄ.营业收入或费用

27、收入已核销的坏帐损失，应列入当期 A。Ａ.营业外收入

Ｂ.其他营业收入

Ｃ.投资收益

Ｄ.利息收入

28、收回已核销贷款呆账，应 B。Ａ.冲减其他营业支出

Ｂ.增加呆账准备金

Ｃ.增加营业外收入

Ｄ.冲减营业外支出

29、信用社发生亏损，可以在 C 年内延续弥补，此扣不足弥补的，用税扣利润弥补。Ａ.二

Ｂ.三

Ｃ.五

Ｄ.十年

30、清算过程中，下列 D 优先从现有财产中支付 Ａ.职工工资、劳动保险费

Ｂ.国家税金

Ｃ.债务

Ｄ.清算费用

三、简答：

1、《担保法》中规定不得为保证人有哪些？

答：国家机关、学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体以及企业法人的分支机构、职能部门。

2、哪些权利可以质押？

答：下列权利可以质押：（1）汇票、支票、本票、债券、存款单、仓单、提单；（２）依法可以转让的股份、股票；（３）依法可以转让的商标专用权，专利权、著作权中的财产权；（４）依法可以质押的其他权利。

3、对贷款展期有什么规定？

答：根据《贷款通则》规定，短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限；中期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限的一半；长期贷款展期期限累计不得超过３年。

4、会计检查的方式一般有哪些？

答：全面检查和专题检查，定期检查和不定期检查，现场检查和非现场检查等方法。

5、固定资产的折旧年限如何掌握？

答：（１）房屋、建筑物为２０年；（2）机器、机械及其他设备为１０年；（３）电子设备、运输工具、器具、家具等为５年。

6、代办储蓄手续费的计提比例及主要用途是什么？

答：按代办储蓄存款年平均余额的千分之八之内控制使用，主要用于：

支付代办储蓄劳务费、对代办人员的表彰、奖励以及按规定支付的其他费用。

7、信用社会计核算必须达到的“六无”“六相符”是什么？ 答：“六无”是指帐务无积压、结算无事故、计息无差错、计帐无串户、存款无透支、报表无虚假，“六相符”是指帐帐、帐款、帐据、帐实、帐表、内外帐全部相符。

8、银行支付结算原则是什么？

答：银行支付结算原则是（1）恪守信用，履约付款（2）谁的钱进谁的帐，由谁支配（3）银行不垫款。

9、凭证传递必须应注意什么？

答：必须做到准确及时、手续严密、办妥交接、先外后内、先急后缓。除另有规定外，凭证一律由信用社内部人员传递。

10、信用社会计凭证应按什么顺序装订？

答：先表内后表外，以统一会计科目顺序为准；表内科目按现收、现付、转借、转贷顺序排列；表外科目按收入、付出顺序排列；科目日结单订在各科目凭证的前面，销号单附凭证最后。

11、信用社会计主管办理交接时，交接清单内容包括哪些内容？ 答：一是交接日总账各科目余额表；二是会计档案移交表；三是移交清单列明应当移交的会计部门保管的印章、密押（机）、规章制度、档案文件、资料及应移交的其他物件等；四是交接工作书面说明

12、抵债资产价值确认原则是什么？

答：一是借贷双方协商议定；二是借贷双方共同认可的权威部门评估确认；三是法院裁决确定。

13、信用社缴纳所得税后的利润，除国家另有规定外，应按什么顺序分配？

答：（1）弥补以前亏损；（2）提取盈余公积金；（3）提取公益金；（4）向社员分配利润。

14、信用社会计工作的主要任务是什么？

答：主要任务是真实、准确、及时、完整的对信用社的业务及财务活动进行核算、反映、管理和监督，并向本社社员、监督部门提供会计信息。

15、会计人员的职责有哪几条？ 答：会计的职责主要有四条：

（1）遵守国家法律，贯彻、执行会计法规和信用社会计基本制度。（2）依据会计基本制度认真组织会计核算，努力完成本职工作。（3）遵循经济核算原则，加强财务管理，努力增收节支，提高经济效益。

（4）讲究职业道德，履行岗位职责，文明服务，秉公守法，廉洁奉公。

16、什么是表外科目？

答：表外科目是用以反映未涉及资金的实际增减变化，而又承担一定经济责任的重要会计事项，不列入资产负债表的平衡关系中的科目。

17、什么是会计凭证？

答：会计凭证是记录业务执行和完成情况，明确经济责任的书面证明，是登记帐簿、核对帐务及查考的依据。

18、信用社会计凭证的基本要素是什么？

答：（1）年、月、日（以特定凭证代替记帐凭证时，必须注明记帐日期）；

（2）收付款单位（人）的户名和帐号；

（3）收付款单位（人）开户行（社）的名称和社（行）号；

（4）人民币符号和大小写金额；（5）款项来源、用途、摘要和附件张数；（6）会计分录和凭证编号；

（7）按规定预留的客户印鉴或客户支付密码；（8）信用社及有关人员印章。

19、信用社会计分析的主要内容是什么？ 答：会计分析的主要内容有10个方面，具体是：（1）资产、负债及所有者权益的结构及 其变化情况；（2）收入、成本、费用变动情况；（3）损益的构成及 应收、应付变动情况；（4）内部资金占用情况。

20、什么是资产？资产包括那些内容？

答：资产指企业拥有或者控制的能以货币计量并能为企业提供经济效益的经济资源。

资产包括流动资产、长期资产、无形资产、递延资产和其他资产。

21、什么是所有者权益？信用社所有者权益包括那些内容？ 答：所有者权益亦称投资人权益。是指企业投资者对企业净资产的所有权。所谓企业净资产，就是企业的全部资产减去全部负债后的净额。

信用社所有者权益包括实收资本、股本金、资本公积、赢余公积、未分配利润等。

22、什么是利润？信用社利润是怎样构成的？

答：利润是指企业在一定期间的 经营成果。分别反映为赢利或亏损。信用社的利润总额 由营业利润、投资收益、营业外收支净额，以前损益调整等部分构成。

23、信用社哪些开支不能计入成本？

答：（1）购置和建造固定资产，无形资产和其他资产的支出。（2）对外投资支出及分配给投资者的利润，包括支付的优先股股利和普通股股利。

（3）被没收的财务、支出的滞纳金、罚款、罚息、违约金以及赞助、捐助支出。

（4）国家法律、法规规定以外的各种费用。（5）国家规定不能在成本中列支的其他支出。

24、什么是权责发生制？

答：指凡是当期已经实现得收入和已经发生或应当担负的费用，不论款项是否收付，都应作为当期的收入和费用处理；凡是不属于当期的收入和费用，即使款项已经在当期收付，都不应作为当期的收入和费用。

25、会计核算的基本原则有哪些？

答：《企业会计准则》明确规定了我国会计核算一般原则共十二条，既：客观性原则、相关性原则、可比性原则、一贯性原则、及时性原则、明晰性原则、权责发生制原则、配比性原则、谨慎性原则、历史成本原则、划分收益性支出与资本性支出的原则、重要性原则。

26、什么是递延资产？包括哪些内容？

答：递延资产是指不能全部计入当年损益，应当在以后内分期摊销的各项费用。包括开办费、金融债券发行费用、固定资产大修理支出、租入固定资产的改良支出及摊销期限在一年以上的其他待摊费用。

27、计提固定资产折旧的规定是什么？

答：信用社投入使用的固定资产，从投入使用的次月起计提折旧；停

止使用的固定资产，从停止使用月份的次月起停止计提折旧。

28、计提折旧的方法有哪些？ 答：（1）平均年限法；

（2）工作量法；

（3）双倍余额递减法；

（4）年数综合法。

29、票据上的那些内容不得更改？

答：票据金额、日期、收款人名称不得更改，否则无效。30、《票据法》规定的付款日期有那几种？

答：（1）见票即付，（2）见票后定期付款，（3）出票后定期付款，（4）定日付款

四、计算：

1、某户2004年2月1日存入5000元，存期一年，利率为 1.98%，2005年2月1日支取，应付利息是多少？储户应得多少利息？ 答：应付利息=5000（元）×1（年）×1.98%＝99（元）

利息税=99×20%=19.8（元）

储户应得=99－19.8＝79.2（元）

2、某农户2004年5月6日贷款50000元，期限6个月，利率为6.6‰，2004年11月6日到期归还，应收利息是多少？

答：应收利息＝50000（元）×184（天）×0.00022＝2024（元）

第五篇：信贷人员考试参考答案

郑州市农村信用社客户经理理论知识测试参考答案

一、单项选择题（本大题共30小题，每小题1分，共30分）在每小题列出的四个备选中，只有一个是符合题目要求的，请将其代码写在指定括号内。错选、多选或未选均不得分。

1、在下列的货币政策工具中可以较好地影响信贷结构的是（A）。A、再贴现

B、存款准备金率 C、再贷款

D、公开市场业务

2、关于通货膨胀对于债权人和债务人的影响，正确的说法是（D）。A、对债权人和债务人都不利

B、对债权人和债务人都有利

C、有利于债权人、不利于债务人

D、有利于债务人、不利于债权人

3、某企业资产总额为100万元，负债为20万元，在以银行存款30万元购进材料，并以银行存款10万元偿还借款后，资产总额为（B）。

A、60万元

B、90万元

C、50万元

D、40万元

4、某客户持有面值为100万元的商业票据，距离到期期限还有30天，因资金问题，到银行进行票据贴现，银行的商业票据贴现率为6%，则该客户的贴现额为（B）。

A、905，000元

B、995，000元

C、995，068元

D、940，000元

5、实行贷款五级分类，计提贷款损失准备的比例为关注贷款2%、次级贷款（C）、可疑贷款50%、损失贷款100%。

A、10%

B、20%

C、25%

D、30%

6、不能按期归还贷款的客户在贷款到期之日前提出贷款展期申请，长期贷款展期最长不得超过（D）。

A、原贷款期限

B、原贷款期限的一半

C、一年

D、三年

7、企业财务报表不包括（D）。

A、资产负债表

B、利润表

C、现金流量表

D、盈亏平衡表

8、下列关于抵押权的表述错误的是（C）。A、抵押权是一种从权利

B、抵押人可以是债务人也可以是第三人

C、抵押权是基于债务人转移给债权人占有的特定财产而产生的权利 D、债务人不履行到期债务，债权人有权就抵押财产优先受偿

9、李五买房贷款30万元，通过等额本金还款法支付，贷款期限为20年，利率是6%，他每月偿还本金部分的金额为（B）。

A、1000

B、1250

C、1500

D、2250

10、见票后定期付款的汇票，持票人应当自出票日起（B）内向付款人提示承兑。A、10天

B、一个月

C、两个月

D、三个月

11、某只股票今天上涨的概率是34%，下跌的概率是40%，那么该月股票今天不会上涨的概率是（D）。

A、26%

B、34%

C、60%

D、66%

12、根据《担保法》的规定，下列单位可以作为保证人的是（D）。A、国家机关

B、企业法人的职能部门

C、某公立学校

D、有法人书面授权的企业法人分支机构

13、按照《商业银行内部控制指引》的规定，被贷审委员会两次否决的贷款申请（C）内不得提交审贷委员会审议。

A、一个月

B、三个月

C、半年

D、一年

14、冻结单位存款的期限不超过（C），逾期不办理继续冻结手续的，视为自动撤销冻结。A、一个月

B、三个月

C、六个月

D、一年

15、助学贷款的申请人可能未满十八周岁，如果他们直接与银行订立借款合同，合同属于（B）。

A、无效合同

B、效力待定合同

C、有效合同

D、部分无效合同

16、下列属于资本市场的有（B）。

A、同业拆借市场

B、股票市场

C、票据市场

D、大额可转让定期存单市场

17、中央银行若提高法定存款准备金率，将（A）。

A、使商业银行的信用能力下降

B、使商业银行的信用能力上升 C、商业银行没有任何影响

D、使企业获利

18、假如你是一线的生产员工，如果公司的产品销售不畅，发不出工资，这时，公司要求每人都承担一定的销售任务，并在产品销售额中提取一定比例作为员工的工资。你会（B）。A、状告企业侵权

B、加强联系，扩大销售 C、看看再说

D、联络同事，一起抵制

说明：选择B是一种积极的心态，说明更适合从事客户经理职业。

19、以下不属于货币政策的“三大法宝”是（B）。A、再贴现

B、利率政策

C、存款准备金

D、公开市场业务

20、契税是以在中华人民共和国境内转移土地、房屋权属为征税对象，向产权承受人征收的一种（A）。

A、财产税

B、流转税

C、消费税

D、增值税

21、票据金额以中文大写和小写数码同时记载，二者必须一致，二者不一致的，票据（C）。A、以大写为准

B、以小写为准 C、无效

D、向出票人询问

22、某个学生上大学四年总共花了5万元，如果他可以利用这段时间到以下单位工作，他上大学的的机会成本是（C）。

A、到甲公司工作可获4.5万元收入

B、到乙公司工作可获7万元收入 C、到丙公司工作可获7.5万元收入

D、到丁公司工作可获5万元收入

说明：机会成本是指为了得到某种东西而所要放弃另一些东西的最大价值，故选C。

23、同一债权既有保证又有物的担保的，保证人(B)。

A、同物的担保一同承担同样的责任

B、对物的担保以外的债权承担责任 C、不承担责任

D、承担的责任以物的保证责任为限

24、客户经理要在每笔信贷业务到期前的（C）日，打印《信贷业务到期通知书》，送达客户并取得回执。

A、10

B、15

C、20

D、30

25、不允许设定抵押权的是（B）。

A、机器设备

B、国有土地所有权

C、存货

D、房产

26、发放贷款用于收回借款人所欠利息的，视情节轻重给予审批主责任人（B）以上的纪律处分。A、警告

B、记过

C、记大过

D、撤职

27、抵押人不履行合同时，抵押权人有权（A）。

A、变现抵押物优先受偿

B、占有并使用抵押物 C、没收抵押物

D、退还抵押物

28、经郑州市农信办授信业务咨询小组审议通过，出具的《贷款咨询意见书》，原则上（B）天内有效。

A、30天

B、60天

C、90天

D、180天

29、应收账款质押的登记机构是（B）。

A、工商行政管理部门

B、中国人民银行 C、证券登记结算机构

D、房地产管理部门

30、人的心情总会发生变化，当你的心情不好时，你一般会（D）。A、进行体育运动

B、找个没人的地方大喊 C、睡一会儿

D、找人聊天

说明：心情不好时找人聊天说明此人善于沟通，而善于沟通的人更适合作客户经理。

二、多项选择题（本大题共15小题，每小题2分，共30分）在每小题列出的五个备选中，至少有两个是符合题目要求的，请将其代码写在指定括号内。错选、多选、少选或未选均不得分。

1、以下属于可疑类贷款特征的是(AB)。A、借款人处于停产、半停产状态 B、贷款项目如基建项目处于停缓状态 C、借款人已严重资不抵债濒临倒闭

D、借款人支付出现困难，并且难以获得新的资金

2、以下属于巴塞尔协议的“三大支柱”的是(AC)。A、最低资本要求

B、上级部门的监管 C、市场约束

D、综合监管

说明：新巴塞尔协议的“三大支柱”包括：最低资本要求，监管部门（而非上级部门）的监管检查和市场约束。

3、在社团贷款中，属于代理社职责的是(BD)。A、负责组织召开社团会议

B、负责社团贷款贷后管理，并及时向社团成员通报 C、负责社团贷款实施的组织、协调和监督工作

D、建立社团贷款台账，对贷款发放及收回进行登记

4、在贷款业务流程中，银行需要审核的内容通常有(ABCD)。A、担保的质量和法律效力 B、评估借款人的信用等级 C、借款人的历史还款记录

D、发放公司贷款时，要预测借款人的现金流量 E、借款人的家庭婚姻状况

5、票据行为包括

(ABCD)。

A、出票

B、背书

C、承兑

D、保证

6、质押分为(BC)。

A、不动产质押

B、动产质押 C、权利质押

D、一般保证

7、发放自然人贷款的限制性条款有(ABDE)。A、不得向有事实逃废金融债务的自然人发放贷款 B、不得发放冒名贷款

C、不得向有不良信用的自然人发放贷款 D、不得超过授信额度发放贷款

E、不得向已核销贷款、有事实不良信用的企业的法定代表人、配偶发放贷款

8、关于贷款展期的正确描述是(AD)。A、每笔贷款只能展期一次 B、每笔贷款最多只能展期两次 C、展期期间利率为原贷款利率

D、中长期贷款展期期限不超过原贷款期限的一半且不超过3年

9、对抵押物品的确认一般要坚持以下标准（BD）。A、预期性

B、稳定性 C、易于增值

D、易于转让

10、下列那种情况不得办理贴现（ABCD）。

A、汇票金额、期限等不符合规定

B、银行承兑汇票的背书不连续 C、银行承兑汇票的要素不全

D、内容涂改

11、客户未按信贷合同的有关约定履行义务，信用社可采取以下哪些措施（ABCD）。A、按合同约定和有关规定计收利息

B、停止提供新贷款 C、提前收回部分或全部贷款

D、依法起诉

12、单位、个人和银行办理支付结算必须遵守下列原则（ABD）。A、恪守信用，履约付款

B、谁的钱进谁的帐，由谁支配 C、银行只临时垫款

D、银行不垫款

13、实行紧缩性财政政策所引发的后果有（ABD）。A、财政收入增加

B、财政支出减少

C、通货膨胀 D、物价下跌

E、就业率上升 说明：紧缩性财政政策是指通过增加财政收入或减少财政支出以抑制社会总需求增长的政策。由于增收减支的结果集中表现为财政结余，因此，紧缩性财政政策也称盈余性财政政策。由于紧缩性财政政策是基于经济上存在通货膨胀现象制定的。因此，理论上将会导致货币发行量减少，银行利率上升，股市下跌，房地产及金融性质的投资减少，最后是市场产品价格普遍出现紧缩。

14、以下（ABDE）属于中国银监会《流动资金贷款管理暂行办法》明确的尽职调查内容。A、借款人的经营范围、核心主业、生产经营、贷款期内经营规划和重大投资计划等情况 B、借款人所在行业状况

C、借款人所在城市或社区经济发展情况

D、借款人的应收账款、应付账款、存货等真实财务状况

E、还款来源情况，包括生产经营产生的现金流、综合收益及其他合法收入等

15、以下属于票据的主要特征的是（ABD）

A、文义性

B、要式性

C、客观性

D、无因性

三、判断题（本大题共10小题，每小题1分，共10分）每小题只有两种答案，对或者错，正确的写T，错误的写F，请将其代码写在指定括号内，错判或者未判均不得分。

1、票据付款人故意压票，拖延支付的，由中国人民银行处以压票、拖延支付期间内每日票据金额万分之五的罚款。（F）

2、企业所得税实行累进税率，我国现行企业所得税基本税率为25%。（F）

3、大额支付系统来帐业务统一使用中国人民银行印制的支付系统专用凭证。（T）

4、河南省农村信用社大额支付系统实行“统一管理、分级负责、当日结平、信用社不垫款”的原则。（F）

5、农村信用社统一授信管理必须做到先用信、后授信，遵循主体统一、区别对待、动态调整、权限管理的原则。（F）

6、银行信贷营销的出发点和归宿是客户。（T）

7、设定房地产抵押权的土地使用权是以划拨方式取得的，依法拍卖该房地产后，应当从拍卖所得的价款中缴纳相当于应缴的土地使用权出让金的款额后，抵押权人方可优先受偿。(T)

8、办理贴现时，承兑人在异地的，贴现、转贴现和再贴现的期限以及贴现利息的计算应另加3天的划款日期。（T）

9、依据现行《郑州市农村信用社县级联社信贷业务授权管理暂行办法》，对于一类联社，在自身权限内可以发放三年期以内的（含）单一自然人客户额度2000万元以内的土地、房产等不动产抵质押贷款。(F)

10、在综合信贷管理系统中，客户经理（管户信贷员）按客户类别进行客户信息管理。个人客户信息每季度更新一次，对公客户信息每半年更新一次。(F)

四、简答题（本大题共2小题，每小题5分，共10分）

1、《河南省农村信用社客户经理制实施办法》（豫农信【2008】28号）规定，客户经理的工作制度有哪些？

答：根据客《河南省农村信用社客户经理制实施办法》（豫农信【2008】28号）文件规定，客户经理的工作制度包括：

（1）授权分责制度。客户经理在各自的权限范围内开展工作,并承担相应的责任。（2）工作日志制度。客户经理应将每天的工作情况记入工作日志。（3）访客报告制度。将探访客户情况填入访客报告表，客户发生重要情况变动要及时报告。（4）例会制度。客户经理管理部门定期组织客户经理召开工作例会，总结通报前期工作情况，交流市场动态，研讨工作重点和工作方向，并形成会议纪要备案。

（5）信息反馈制度。对客户提出的各种需求、意见和建议,客户经理要通过口头或书面的形式及时反馈受理情况与处理结果。

（6）大型客户立项制度。客户经理对拓展的大客户要及时报主管主任批准立项；需联合营销的大客户，报上级主管部门。

评分标准：本题考试的重点的省联社28号文件中关于客户经理工作制度的内容，以上6条写完整的得满分；未写完整的，每写1条得1分；只写出提纲而没有具体说明，且写完整以上6条的，最多得4分；未写完整的，每少1条扣1分。

2、《关于规范授信业务咨询小组工作流程的通知》（郑农信【2011】22号）规定，担保企业需要提供的资料有哪些？ 答：根据《关于规范授信业务咨询小组工作流程的通知》（郑农信【2011】22号）文件规定，担保方需提供的资料有：（1）同意担保申请书；

（2）年检合格的营业执照及税务登记证；（3）人民银行颁发并经年审的贷款卡；（4）技术监督部门颁发的组织机构代码证；

（5）人民银行信贷咨询系统查询记录（全部信息）；

（6）最近一期、最近两年财务报表（资产负债表、损益表、现金流量表）。有条件的，报表要经具有法律效力的有关部门或会计（审计）事务所审计；（7）公司董事会或股东会议同意担保的决议（股东签名）；（8）有权部门批准的公司章程（应有工商档案管理部门印章），公司章程对担保业务有限制的，需提供董事会同意的决议或授权书；（9）贷款方认为需要提供的其他相关资料。

评分标准：本题考试的重点的市农信办22号文件中关于担保方的资料，以上9条答出1条给0.5分，答完整的计满分。如果将借款人资料（18条或20条）写出，最多得2分；如果答案中出现“除借款人提供资料外，还需提供”字样的，本题最多得2分。

五、实务题（20分）

我市一基层农信社某客户经理新营销一钢材贸易公司，拟向该社借款3000万元。现将其基本情况摘要性描述如下：(一）借款单位基本情况

A有限公司，位于某市某路段，法定代表人高某，注册资金2000万元。该公司属有限责任公司，主要经营：板材、型材等。各项证照齐全，年审合规有效。其主要财务报表如附件。短期借款主要为向某商行借款。

（二）借款单位非财务状况

该公司法人代表高某为本地人，市人大表，经营钢材近二十年，经验丰富，为人踏实，以稳步发展为主，没有因决策失误引起过各种风险和损失。

公司现有自备仓库20000平方米，大型运输车20辆，公务车10辆，起重设备齐全，拥有的卷板开平剪切生产线通过了武钢集团质量认证。

该公司被包钢、武钢、鞍钢集团授予型材、无缝管河南总代理，大型建材重点销售单位。主要供贷单位有：中国铝业河南分公司、新乡起重设备厂、河南矿山起重机有限公司、钢材市场批发等。

该公司连年被银行、工商、质监、税务、经贸委等授予“AAA”级信誉单位等。根据征信查询状况，该借款单位无欠息、欠贷等不良记录情况。（三)借款用途和还款来源

因近期钢材行情稳定，客户需求量大，该公司计划大量存货，购进一批钢材，借款3000万元主要用于购钢材。还款主要靠钢材销售。

（四）担保

此笔借款由某担保公司担保，该担保公司注册资金1亿元，愿意提供担保，并按信用社要求缴纳保证金，具体情况略。财务报表略。

根据以上资料，请回答：

1、该公司期末资产负债率、流动比率分别为多少？（2分）答：资产负债率=负债总额÷资产总额×100％

=40648454.18÷125119408.38×100％

=32.49% 流动比率=流动资产÷流动负债×100％

=123305279.65÷40648454.18×100％

=303.35% 评分标准：写出资产负债率和流动比率的公式（不论是否计算出结果）即得2分；只有结果没有计算过程（公式），且结果正确的，计1分。

2、你认为是否可以向该公司发放贷款，请阐述你的理由。（7分）答：可以发放贷款，理由如下：

（1）借款人主体合格，该公司属于有限责任公司，经营正常，各项证照齐全、年审合格有效，主体合格。

（2）借款用途符合规定，该公司借款主要用于购进钢材，借款用途真实，符合国家产业政策和信用社信贷政策，合法合规；

（3）财务状况良好，该公司资产负债率较低，从流动比率和速动比率来看，资产流动性较强。从近两年财务状况来看，以上财务指标比较稳定，财务状况良好；

（4）借款担保有效，该公司借款由某担保公司提供担保，担保公司注册资金1亿元，担保意愿真实，并按信用社要求缴纳保证金，担保有效；

（5）第一还款来源有保证，该公司经营活动正常，销售收入和利润水平保持稳定，具有稳定的上下游客户群，还款来源有保证。

（6）经营稳定，公司法人代表经验丰富，为人踏实、发展稳健，公司有自备仓库和运输车辆，且自成体系，经营活动稳定。

（7）信誉良好，无不良记录。该公司连年被银行等部门评为“AAA”级信誉单位，征信状况良好，无逾期、欠息等不良记录。

评分标准：以上要点中第4条（资产负债率低、流动性强、财务状况良好等，答出1条得1分）为2分，其他要点答出1条给1分；只写出结果（可以发放贷款），而无理由的，不给分。如答案为不同意发放贷款，且理由充分（如：钢材市场风险较大，仓库、汽车等固定资产未纳入报表反映，应收账款增加和销售收入下降等），也可酌情给分，但最高得分不超过4分。

3、如果发放此笔贷款，你认为主要风险点在哪里？（3分）答：如果发放此笔贷款，我认为主要风险点在于以下几个方面：（1）市场风险。由于钢材价格受市场变化等因素影响较大，且钢铁行业属于产能过剩行业，国家限制性政策（如房地产调控政策）将对钢材的交易量和市场价格产生较大影响，市场风险相对较大。

（2）财务风险。一是报表真实性的风险，从报表来看，该公司仓库、汽车等固定资产未纳入报表反映，有理由怀疑该公司报表真实性风险问题；二是销售收入下降和应收和预付账款增加。从财务报表僕看，该公司销售收入已现出下滑趋势，且应收和预付账款同比增加较多，这些都需要信贷人员进行深入的研究分析。

（3）担保公司担保风险。要防止担保公司超能力担保风险，定期对担保公司对外担保情况进行全面掌握，防止担保公司过度规模扩张导致超能力担保风险。（4）操作风险。主要是信贷人员调查是否尽职、负责，是否严格落实了贷款面谈面签制度，企业股东会决议等法律材料是否真实等问题。

（5）经营风险。该公司为新营销客户，未在信用社开立账户，信用社未对期进地信用等级评定。

（6）监管风险。对部分县级行社来讲，单一客户借款3000万元已超其资本净额的10%，存在监管风险。

评分标准：以上答案要点中第一条（市场风险）为2分，其他要点答出1条给1分；如无第一条要点，最多计1分。

4、按照郑州农信现行信贷政策，本笔贷款最终审议（咨询）权限在哪级？请简述其工作流程。（5分）

答：根据郑州农信现行信贷政策和各县级行社信贷权限管理规定【参见《关于调整县级联社授信业务咨询权限的通知》（郑农信〔2011〕4号）文件】，本笔贷款（金额3000万元）最终审议（咨询）权限在市农信办贷管组。

按照《关于规范市农信办贷管组工作规则的通知》（郑农信〔2011〕22号）文件规定，报市农信办的贷款流程为：（1）材料审查。市农信办贷管办对县级行社上报授信业务资料（PDF格式）进行要件审查，对不符合标准的，要求呈报单位进行补充、完善

（2）法律审查。由法律人员对授信资料进行法律审查，提出针对性建议、预防和防控风险的措施。

（3）实地调查。贷管办提出现场调查意见，经贷管组组长（或副组长）同意后，抽调人员对授信项目进行现场调查，出具现场调查报告和审查意见。（4）确定成员。贷管组在市农信办纪检监察部门的监督下抽签选定13名成员。（5）表决。表决成员对咨询项目进行网上表决，签署意见及理由。

（6）汇总意见。贷管办汇总表决成员表决结果，同意票数未达到三分之二的不予通过。（7）副组长签批。贷管组副组长按照授权对其权限内的授信业务进行直接签批。

（8）集体研究。超出副组长权限的，由市农信办主任办公会集体研究并综合打分，平均得分高于80分（含）的通过，低于80分的不予通过。

（9）批复。贷管办根据贷管组副组长或组长签署的意见，下发贷款咨询意见。

（10）督促办理。贷管办对生效的贷管组决议督促相关单位及时办理，严格按落实限制性条款。

（11）贷后监测。贷管办对审议通过的授信业务进行跟踪监测，发现问题及时向贷管组进行报告。

（12）监督检查。市农信办稽核部门对审议通过的授信业务至少每半年进行一次检查，并将检查结果报市农信办主任办公会。

评分标准：回答出咨询权限在市农信办（或市级农信社）的计1分，流程中写出以上12条内容（或提纲）的，计4分。流程中只写到报市农信办的，计1分。

5、按照郑州市农信办提出的“以客户为中心”的经营理念。如果你是该客户经理，你认为可以在哪些方面为该公司提供服务？（3分）

答：如果我是客户经理，按照市农信办提出的“以客户为中心”的经营理念，结合该公司经营情况，我认为可以在以下几个方面为该公司提供服务：

（1）增强服务意识，提高办事效率。作为客户经理，如贷款咨询通过，应提高服务意识，主动与该公司进行联系，及时办理贷款手续，缩短办贷时间，提高办贷效率。

（2）介绍推荐农信社金融产品和服务，针对该公司资金周转速度快，结算资金数额大的特点，一是可以向其推荐农信社的结算服务和产品，如：金燕卡、金燕自助通等。二是可以为其提供签发银行承兑汇票的服务，既降低了企业的财务费用，又提高了客户对农信社的整体贡献度。

（3）提供代理服务，包括为客户提供上门收款、大额现金支取护送和代发工资等服务等。（4）积极开发客户的潜在业务需求，针对客户的金融需求及时上级部门和研发部门进行反映，以满足客户多元化的金融需求。

（5）对公司管理人员和财务人员进行金融知识和金融产品培训和辅导。

（6）收集市场信息，对钢材市场供求状况和国家有关政策进行研究，分析钢材市场供求变化和趋势，力所能及地为企业提供咨询服务。

（7）财务规划服务。一是对公司现有资产进行规划，实现资产收益最大化；二是进行融资规划，合理调整负债结构，降低财务费用等筹资成本；三是结合自身能力，对公司进行融资策划和资本运作。

评分标准：回答以上要点回答出1条得1分，无推荐产品和结算服务要点的，本题最多得2分。