山东省农村信用社

第一篇：山东省农村信用社

山东省农村信用社

生源地国家助学贷款操作规程（试行）

第一章总则

第一条为规范生源地国家助学贷款业务的操作，防范信贷风险，根据国务院办公厅《关于进一步完善国家助学贷款工作若干意见的通知》、《中国人民银行济南分行、山东省财政厅、山东省教育厅关于开办山东省生源地国家助学贷款业务的通知》以及《山东省生源地国家助学贷业务合作协议条款》等有关规定，结合全省农村信用社实际，制定本操作规程。

第二条生源地国家助学贷款是指农村信用社对参加全国高等学校招生统一考试的山东省籍考生、并被山东省全日制普通高等学校录取的家庭经济困难的大学生在其原居住地发放的贷款。

第三条生源地国家助学贷款实行“一次核定，总额控制，定期发放，定向使用”的原则。

第二章贷款的对象、条件、额度、利率和期限

第四条生源地国家助学贷款对象是山东省籍考入山东省全日制普通高等学校的、经济困难的本专科生（含高职生）、研究生和第二学士学位学生。

第五条生源地国家助学贷款借款人必须同时具备下列条件：

一、具有完全民事行为能力（未成年人申请生源地国家助学贷款须由其法定监护人书面同意）；

二、具有学生就读学校出具的学生学习期间所需学费、住宿费及其他有关学习费用的证明；

三、学生品德优良，学习刻苦，能够正常完成学业；

四、因家庭经济困难，不足以支付完成学业所需基本费用（包括学费、住宿费和基本生活费）；

五、有经就读学校初审，并开具的同意办理助学贷款的证明；

六、必须由学生家长、近亲属或其他有担保能力的自然人提供连带责任保证，保证人不少于两人；

七、农村信用社要求的其他条件。

第六条贷款额度。贷款金额原则上每人每学年最高不超过6000元，每个学生的具体贷款金额由学校按本校的总贷款额度、学生完成学业所需的基本费用以及学生的家庭经济困难程度确定。

第七条贷款利率。贷款利率按中国人民银行规定的同期贷款基准利率执行。如遇国家利率调整，按中国人民银行有关规定执行。

第八条贷款期限。贷款期限最长不超过借款人毕业后6年。

第三章贷款的申请、审查和审批

第九条贷款申请程序

一、学生提出申请。学生按照学校的有关规定要求，向学校机构（指学校设立的国家助学贷款工作机构）提出借款申请，并提供有关证明材料。

二、借款申请初审。学校机构应对申请助学贷款的学生进行资格审查，对审查符合条件的提供加盖学校公章的贷款学习证明,交学生本人回原籍办理贷款手续。

三、信用社受理申请。信用社贷款专（兼）柜负责受理学生的借款申请。由学生本人在经办社贷款专（兼）柜填写《山东省农村信用社生源地国家助学贷款申请审批表》（见附件一），同时提供以下资料：

（一）学生本人、保证人身份证原件及复印件；

（二）学生证原件及复印件；

（三）就读学校出具的《山东省生源地国家助学贷款学习证明》（见附件二）和学校盖章的《山东省农村信用社生源地国家助学贷款借款保证合同》（一式六份）（见附件三）；

（四）由学生本人出具，经村委会、学生家长工作单位（居委会）核实盖章的《借款学生家庭经济困难情况说明及证明》（见附件四）；

（五）经办社要求提供的其他资料。

第十条贷款审查。经办社贷款审查小组的审查工作应在收到贷款专（兼）柜提交的贷款资料后7个工作日内完成。重点审查以下内容：

一、借款人提供的贷款资料是否齐全；

二、核实贷款资料的真实性；

三、贷款金额、期限、利率是否符合规定；

四、其他需审查的内容。

第十一条贷款审批。经办社有权人按规定贷款权限和程序对申请的助学贷款进行审批。

第十二条学生的借款申请为一次性申请，申请借款额度为学生在校期间所需助学贷款的总额。贷款经信用社审批、确定总的贷款额度，实行分次按学年发放，学生再次用款时直接办理有关用款手续。

第四章贷款的发放与收回

第十三条贷款的发放

一、签订合同。经审批同意发放的贷款，经办社应在5个工作日内，依据贷款审批意见与借款人、保证人签订《山东省农村信用社生源地国家助学贷款借款保证合同》，合同的内容、签章必须齐全、完整，借款人、保证人、贷款人、学校机构各持一份，然后将合同及其它贷款资料一并交信用社贷款专（兼）柜。借款合同由借款学生本人签署，未成年人由其法定监护人代签。

二、划款。学生本人填写借款凭证、签署《国家助学贷款划款委托授权书》（见附件

五），贷款专（兼）柜人员对贷款合同、借款凭证及其他资料审核无误后，据以登记《生源地国家助学贷款内控台账》（见附件六）。自借款合同签字之日起5个工作日内，经办社将款项划入指定账户。

新学年再次办理贷款时，由学生本人持“两证一章”（身份证、学生证、个人名章）直接到经办社贷款专（兼）柜填写借款凭证，办理贷款手续，并签署《国家助学贷款划款委托授权书》，信用社按有关规定划款。发放助学贷款时的会计分录为： 借：助学贷款------生源地国家助学贷款户

贷：有关科目

第十四条贷款收回。借款人毕业时未还清贷款的，由学校组织有关借款学生签订《国家助学贷款还款确认书》（见附件七）。

借款人依照合同约定的还款方式偿还贷款本金时，信用社贷款专（兼）柜销记《生源地国家助学贷款内控台账》。收回助学贷款时的会计分录为：

借：个人结算存款或现金等科目

贷：助学贷款------生源地国家助学贷款户

第十五条贷款展期。对于毕业后继续攻读学位的借款学生，要及时向贷款社提供连

续攻读学位的书面证明，贷款社应为其办理展期手续，并登记《生源地国家助学贷款内控台账》。财政部门继续按在校生实施贴息。贷款展期必须征得保证人的同意，并由保证人在借款展期申请审（报）批表 “担保人意见”栏内签署明确意见并签字。第十六条贷款逾期。借款人不能按期还款且未申请展期或申请展期未获批准的贷款，按逾期贷款处理。贷款逾期后，贷款专（兼）柜人员要逐笔抄列逾期贷款清单，通知信贷人员采取有效措施进行清收，同时，贷款专（兼）柜人员登记《生源地国家助学贷款内控台账》，并填制“贷款占用形态调整通知单”，办理转账，其会计分录为： 借：助学贷款------生源地国家助学贷款户（红字）

借：逾期助学贷款------生源地国家助学贷款户（蓝字）

第五章贷款的贴息

第十七条国家助学贷款实行财政贴息政策。生源地国家助学贷款借款学生在校期间的贷款利息全部由财政补贴，借款学生毕业后的贷款利息由其本人全额自付。

每季度结束后的15个工作日内，省联社、市办事处（市联社）分别对省级和市级财政拨款高校助学贷款的有关资料及时进行初审、汇总，然后根据高校的不同情况分别报送有关部门。

一、对省级财政拨款高校贷款贴息程序。每季度结束后的5个工作日内，贷款经办社、县（市、区）联社（农村合作银行）将《山东省生源地国家助学贷款省级财政贴息统计季报表》（见附件八）、《山东省生源地国家助学贷款省级财政贴息统计明细确认表》（见附件九）逐级汇总上报至市办事处（市联社），市办事处（市联社）负责将《山东省生源地国家助学贷款省级财政贴息统计明细确认表》送至各有关高校进行确认后，将全部贴息申请材料上报至省联社。省联社审核、汇总后，提交山东省国家助学贷款管理中心。山东省国家助学贷款管理中心审核无误后，将贴息资金拨付省联社，然后再由省联社按照有关会计核算程序，将贷款利息逐级划转到经办社入帐。

二、市级财政拨款高校贷款贴息程序。每季度结束后的5个工作日内，贷款经办社、县（市、区）联社（农村合作银行）将《山东省生源地国家助学贷款市级财政贴息统计季报表》（见附件十）、《山东省生源地国家助学贷款市级财政贴息统计明细确认表》（见附件十一）逐级汇总上报至市办事处（市联社）。

经办社填写汇总材料时要区别学校所在市，分别汇总，学校属本市的，有关材料汇总至本市办事处（市联社），本市办事处（市联社）负责送高校确认后，直接提交本市

教育局，市教育局审核无误后将贴息资金拨付给市办事处（市联社）；学校属外市的，本市办事处（市联社）汇总后，负责寄至有关学校确认，并通知学校将确认后的材料送至学校所在地的市教育局，有关市教育局在收到学校提交的材料审核无误后，直接将贴息资金拨付有关市办事处（市联社）。然后再由市办事处（市联社）将贷款利息逐级划转到经办社入帐。经办社收到贷款贴息的会计分录为：

借：有关科目

贷：利息收入------其他贷款利息收入

第六章贷款风险补偿

第十八条国家助学贷款实行风险补偿。国家助学贷款风险补偿专项资金由财政和普通高校各承担50%。按高校隶属关系，分别由省、市财政和相关高校按助学贷款当年实际发放金额的8%拨付给贷款经办社。

一、省级财政拨款高校贷款风险补偿。经办社、县（市、区）联社（农村合作银行）于每年9月底以前将上一年度（上年9月1日至当年8月31日）实际发放的生源地国家助学贷款金额和违约率进行统计汇总，填制《国家助学贷款风险补偿金申请书》（见附件十二），逐级汇总上报至市办事处（市联社），市办事处（市联社）负责将《国家助学贷款风险补偿金申请书》送至各有关高校进行确认后，将全部申请材料上报至省联社。省联社审核、汇总后，提交山东省国家助学贷款管理中心。山东省国家助学贷款管理中心审核无误后将相应的风险补偿金拨付省联社，然后再由省联社按照有关会计核算程序，将贷款风险补偿金逐级划转到经办社入帐。

二、市级财政拨款高校贷款风险补偿。经办社、县（市、区）联社（农村合作银行）于每年9月底以前将上一年度（上年9月1日至当年8月31日）实际发放的生源地国家助学贷款金额和违约率进行统计汇总，填制《国家助学贷款风险补偿金申请书》，逐级汇总上报至市办事处（市联社），由市办事处（市联社）负责送高校确认并提交市教育局。

经办社汇总材料时要区别学校所在地市，分别汇总，学校属本市的，有关材料汇总至本市办事处（市联社），本市办事处（市联社）负责送高校确认，直接提交本市教育局，本市教育局审核无误后，将相应的风险补偿金拨付市办事处（市联社）；学校属外市的，本市办事处（市联社）汇总后，负责寄至学校确认，并通知学校确认后将材料送至学校所在地的市教育局，有关市教育局在收到学校提交的材料审核无误后，直

接将相应的风险补偿金拨付有关市办事处（市联社）。然后市办事处（市联社）将贷款风险补偿金逐级划转到有关经办社。经办社收到贷款风险补偿金的会计分录为： 借：有关科目

贷：呆账准备------生源地国家助学贷款户

第十九条贷款风险补偿金的管理与使用。贷款风险补偿金设专户管理，按下列顺序使用：

一、用于国家助学贷款本金损失的弥补；

二、用于国家助学贷款利息的清偿；

三、作营业外收入。

第六章附则

第二十条本操作规程由山东省农村信用社联合社制定，解释、修改亦同。第二十一条本操作规程自公布之日起施行。

二零零五年七月 附件：

1、山东省农村信用社生源地国家助学贷款申请审批表

2、山东省生源地国家助学贷款学习证明

3、山东省农村信用社生源地国家助学贷款借款保证合同

4、借款学生家庭经济困难情况说明及证明

5、国家助学贷款划款委托授权书

6、生源地国家助学贷款内控台帐

7、国家助学贷款还款确认书

8、山东省生源地国家助学贷款省级财政贴息统计季报表

9、山东省生源地国家助学贷款省级财政贴息统计明细确认表

10、山东省生源地国家助学贷款市级财政贴息统计季报表

11、山东省生源地国家助学贷款市级财政贴息统计明细确认表

12、国家助学贷款风险补偿金申请书

第二篇：山东省农村信用社logo释义

关于：

潍坊农村商业银行股份有限公司(简称潍坊农商银行)，是根据省、市农村金融机构改革意见，在原潍城、奎文、坊子、寒亭四区农村信用合作联社基础上以新设合并方式发起设立的股份制商业银行，于2012年7月28日召开创立大会、11月15日挂牌开业，服务范围覆盖辖内潍城、奎文、坊子、寒亭、高新、滨海、峡山七个区，下设14家一级支行、1家营业部，109家二级支行，注册资本21.25亿元，在岗员工1863人。

设计方案：

标志主体为红色，中心为绿色。红色代表中国共产党的领导，寓意山东省农村信用社坚定落实党的方针政策，不断发展壮大；绿色代表山东省农村信用社坚持面向三农的市场定位，寓意山东农信以服务三农为己任。是支持社会主义新农村建设的主力军。标志主体由三个圆形方孔古钱币紧密结合在一起，寓意山东省农村信用社（农村商业银行、农村合作银行）是一个紧密团结的不可分割的有机整体，全省农村信用社（农村商业银行、农村合作银行）必须保持系统的完整性、树立统一的品牌形象。标志造型稳重大方，刚柔并济，三角造型稳固如山寓意仁者乐山，旋转的动态如潺潺流水寓意智者乐水，图形结构又如“人”字造型，三者分别象征山东文化的精髓—泰山文化、黄河文化、孔子儒家文化。山东省农村信用社标志是由三个红色的铜钱组合，铜钱寓意金融企业，象征着财富和资金融通。三个铜钱为山东农信代表的服务三农精神的代表，同时三个铜钱交汇处的一抹绿代表者山东省农村信用社始终以服务农村为中心，是从前的绿芽标志继承与发展。

第三篇：山东省农村信用社柜员制

山东省农村信用社柜员制

管理暂行办法（讨论稿）

第一章 总则

第一条 为适应全省农村信用社、农村合作银行（以下统称农村信用社）改革及发展需要，切实提高工作效率和服务水平，有效加强内部管理和风险防范，根据《山东省农村信用社会计基础工作规范》等制度办法，结合山东省农村信用社实际，制定本办法。

第二条 柜员制是指营业网点的柜员在其业务范围和操作权限内，根据有关制度和操作规程，由单个柜员独立为客户办理个人结算、个人储蓄、单位结算、贷款、代收代付等业务的全部或部分服务，并独立承担相应责任的一种劳动组织形式。柜员在严格授权管理下，实行单人临柜、自我复核、自我约束、自我控制、自担风险、严密监控。

第三条 本办法适用于全省农村信用社各营业网点（营业部、信用社、支行、分社、分理处、储蓄所）。

第二章 基本规定

第四条 营业网点实行柜员制的条件

（一）有较好的内部管理基础，各项规章制度健全，有严谨的劳动组织形式和完善的业务操作规程；

（二）有健全、严密的岗位责任制及公平、有效、便于操作和监督的柜员考核机制；

（三）有完善的检查监督体系，按要求设置网点监督柜员和联社事后监督中心，对柜员经办的业务进行有效监督；

（四）营业场所建设符合安全防卫要求，有完善、先进的监控系统，柜员每天发生的业务全部置于有效监控之下；

（五）每个柜员有相对独立的操作空间，并配备了充足的出纳机具和防伪设备，确保业务操作安全、准确；

（六）柜员数量应确保业务的正常开展，会计主管与前、后台柜员合计不少于7人（未办理联行业务的信用社、分社不少于5人，储蓄所不少于4人）。

第五条 柜员必须具备的基本素质

（一）有较高的思想觉悟、良好的职业德道和较强的工作责任心；

（二）熟知并能够认真落实《会计法》、《农村信用合作社会计基本制度》、《农村信用合作社出纳制度》、《山东省农村信用社会计基础工作规范》等法律法规和制度；

（三）熟悉会计、出纳、结算等各项业务操作规程，能够准确、迅速、独立地处理每一笔业务；

（四）从事会计工作两年以上，并取得了会计从业资格证书。

第六条 实行柜员制的审报程序

（一）拟实行柜员制的营业网点必须向县级联社会计管理部门提出书面申请，包括日均业务量、日均现金收付量、月均存款余额和业务发展前景等基本情况，以及实行柜员制后的柜员数量、岗位设置、职责权限、硬件设施等实施方案。

（二）县级联社会计部门按照柜员制条件，对网点提交的书面申请审查合格，并报办事处、市联社备案后实施。

第七条 营业网点实施柜员制，必须按规定程序审批。任何单位未经批准不得擅自实行柜员制，已实行柜员制的网点未经批准不得擅自终止和变更柜员制模式。

第三章 岗位设置及职责

第八条 实行柜员制的营业网点，应划分前台柜员和后台柜员。前台柜员直接面对

客户，负责业务的柜面操作以及有关业务的查询、咨询等；后台柜员无需面对客户，负责对前台业务的复核、授权以及现金、凭证的调拨等。

业务量较大、人员充足的营业网点在划分前台与后台柜员的基础上，可根据实际情况将前、后台柜员划分为综合柜员、多项柜员或单项柜员；业务量较小、人员较少的基层营业网点可不划分前台与后台柜员。

第九条实行柜员制的营业网点，应按照安全、高效、科学的原则，综合考虑自身业务种类、存款总量、业务量、人员素质、辅助设备、经营管理、客户特点和经营环境等因素，合理确定柜员数量，但不得少于本办法规定的最低标准。

（一）存款5000万元以下，日均业务量200笔以下的营业网点，应配备2名前台柜员。

（二）存款5000万元以上，1亿元以下，日均业务量300笔以上，可配备3名前台柜员。

（三）存款超过1亿元，日均业务量500笔以上的，可配备4名以上营业柜员，后台柜员1名；

（四）辖属营业网点6个以上，日均业务量500笔以上的，可增设一名后台柜员。

（五）营业时间两年以上存款余额不足1500万元，营业网点之间距离不足1000米的予以撤并。

第十条前台柜员职责

（一）积极开展柜面业务宣传，主动热情、准确快捷的为客户办理业务；

（二）加强柜面监督，认真审核各类凭证的完整性、合法性和真实性，严格执行个人结算、个人储蓄、单位结算、贷款、代收代付等各类业务的操作规程，及时处理并按规定记载账务；

（三）办理营业用现金的领用、保管；负责大额提现的登记备案；负责票币整点、挑剔、捆扎及有价证券的兑付工作等；

（四）营业用重要空白凭证、有价单证的领用和保管；

（五）保管使用业务公章、业务讫章、受理凭证专用章等；

（六）保管并使用各自的柜员卡、柜员密码，并按要求进行更换；

（七）办理存款及密码挂失业务，积极配合有权部门办理依法查询、冻结和扣划等业务；

（八）人员交接和临时离岗按要求办理交接和签退手续；

（九）营业终了，轧记当日经办业务，核对记账凭证、现金与有关账表，做到账账、账款、账实相符。将掌管的印章、凭证、现金等全部加锁入库保管；

（十）负责本柜计算机及其它业务用机具的正常使用和维护，发现故障及时与有关部门联系并协助迅速解决；

（十一）办理授权范围内的其他柜面业务及领导交办的其他工作。

第十一条后台柜员职责

（一）处理联行业务（包括往来账处理、审查解付银行汇票、银行承兑汇票、管理应解汇款等）；

（二）处理同城票据交换及相关账务记载；

（三）编核联行密押；

（四）处理各种内部账务；

（五）签发、收回余额对账单，定期核对各种内外账务；

（六）负责重要空白凭证、有价单证的领取、登记、保管，办理各柜员重要空白凭证的调拨工作；

（七）负责本网点现金的上解、下拨及整点工作，及时编制现金计划，办理各柜员营业用现金的内部调剂；

（八）营业终了，负责现金库存与各柜员的钞箱累计，并与总库存核对相符；

（九）掌管一把大库钥匙及一枚业务讫章；

（十）与主管柜员共同负责库款、箱包及其它物品的出入库及登记工作；

（十一）打印有关报表资料，审核、装订、保管会计档案；

（十二）负责制定本单位凭证、耗材使用计划，需要更换、添加的设备提前1个月报联社相关部室。

（十三）办理授权范围内的其他具体业务及领导交办的其他工作。

第十二条主管柜员主要职责

（一）负责组织本网点柜员的理论学习，贯彻落实国家金融方针政策、法律法规和规章制度；

（二）负责领导与管理本单位的会计出纳工作，负责各项业务管理办法、会计核算手续和操作规程的组织实施；

（三）参与制定本单位工作计划及重大问题的决策，负责会计出纳工作总结，撰写财务分析报告，向本单位领导和上级会计部门报告工作；

（四）科学合理的安排岗位设置及人员分工，监督办理工作交接；

（五）掌管单位行政公章、法定代表人（负责人）名章、联行专用章、汇票专用章、标识码、结算专用章，主管柜员卡，掌握综合业务系统管理员密码和编押机管理员密码；

（六）掌管一把库房钥匙，与后台柜员共同负责款项箱包等的出入库工作；

（七）掌管“会计出纳工作日志”、“业务用章(用具)保管使用登记簿”、“会计人员分工交接登记簿”“计算机运行日志”等，并认真登记；

（八）临柜坐班，负责重要控制环节的审查和授权，督促其他柜员不定期更换操作密码；

（九）监督单位存款的开、销户工作；

（十）对各柜员使用的重要空白凭证进行监督再销号；

（十一）按规定处理会计出纳工作中的重要事项和疑难问题，对发生的各类差错事故，及时组织追查、补救和报告；

（十二）组织对本单位及辖内网点的检查辅导，定期不定期对账务、现金、重要空白凭证、有价单证及各项安全设施进行检查，并认真做好检查记录；

（十三）审查大额现金的收付、汇划和大额银行汇票的签发、解付；监督可疑往来资金并及时报备；审查借款凭证内容填写是否合规合法并签章负责；监督信贷资产的分类核算及其占用形态的及时调整；

（十四）每日核对联行往来科目中往账户、来账户、汇差账户的发生额、余额和社内往来未达账项；负责监督联行往来、同业往来、社内往来，按月逐笔勾对，查清结平；

（十五）负责电子监控设备的管理与运行；

（十六）兼任计算机系统管理员，每日营业前按规定开机，开机密码必须严格保密，营业终了，按时关机，切断电源；

（十七）营业前后检查营业室、档案室、账表室、库房是否锁固，报警装置、防卫器械有无异常；

（十八）每日营业终了，核对各柜员保管的现金、重要空白凭证、卡片账、有价单证等是否相符；

（十九）负责检查定期结息，审查利率执行情况；监督各项财务费用开支，监督应收、应付款项列支并督促清理；定期编制财务收支计划并组织实施；主持办理月结、决算、审核财务报表；

（二十）完成领导交办的其他工作。

第四章业务管理

第十三条 现金管理

（一）营业网点库存现金由县级联社出纳管理部门根据业务量大小核定限额，并根据业务量变化情况及时调整。

（二）按柜员设置现金钞箱，实行“一柜一箱，自管自用、设定限额、不足调剂”的原则，前台柜员现金钞箱余额不足时，须经后台柜员进行调剂，超出限额的应及时缴存，款项交接时实行面对面交接，并由主管柜员监交。

（三）库存现金登记簿分别设立“总簿”和“分簿”。“总簿”由后台柜员管理和使用，营业终了，汇总各前台柜员“分簿”，并与系统打印的“轧账表”核对，据以登记；“分簿”由各柜员负责，营业终了，根据本日收付传票结计本日库存金额，与柜员“轧账表”核对相符后，碰库核对，做到当日结账、账款相符。

（四）柜员现金收付坚持“先收款后记账，先记账后付款”的原则，小额现金业务应坚持自我复核，5万元（含）以上的大额现金收付必须换人复核。

（五）坚持定期、不定期查库制度。主管柜员应定期或不定期对柜员钞箱进行全面清查，全面清查每旬不得少于一次；每日营业终了前，由主管柜员或监督柜员对柜员钞箱卡把核对。

（六）柜员交接管理。柜员次日休班时，当日营业终了应将库存现金上缴入库。接收柜员上日未营业，营业当日办理出库手续或从后台柜员现金箱调入现金。

（七）营业中发生的现金差错，不论金额大小，必须坚持按规定登记和报告制度。第十四条重要空白凭证及有价单证管理

（一）营业网点的重要空白凭证及有价单证由后台柜员负责领用、保管和发放，前台柜员之间不得调剂使用。

（二）后台柜员按凭证种类设置账户，通过表外科目核算，对凭证的领、缴、销、存各环节严密控制，确保账实相符。

（三）柜员领用重要空白凭证，有价单证必须坚持“谁领用、谁保管、谁负责”的原则。

（四）柜员办理重要空白凭证、有价单证交接手续，必须在有关登记簿上登记并签章，以明确责任。

（五）柜员领用重要空白凭证时必须经主管柜员授权；签发重要空白凭证时必须按顺序使用，逐份销号；出售重要空白凭证时必须核对客户提供的预留银行印鉴；重要空白凭证作废时，必须加盖“作废”章，作当日有关凭证的附件。

（六）营业终了，后台柜员根据当日系统内各柜员重要空白凭证结存，与各柜员实际结存份数核对相符后，随现金入库保管。

（七）建立重要空白凭证、有价单证查库制度，每次检查现金库存都要将重要空白凭证、有价单证作为必查内容。

第十五条印章管理

（一）各种业务印章遵循“专人使用、专人保管、专人负责”的原则。启用前，领用人员必须在“业务用章保管使用登记簿”上预留印模，注明启用日期，并由领用人签章；换人使用，要办理交接手续。

（二）各种业务印章应严格按照规定的使用范围使用。业务印章使用人员临时离岗

要做到人在章在、人离章收；临时离职时，按规定办理移交手续。

（三）柜员办理业务时应一律加盖备案的个人名章。个人名章不得授受他人代盖，否则由授受人承担一切责任。调离本岗位时，备案的个人名章一律由监交人当面切角作废。

（四）各类业务印章在营业中应妥善保管。非营业时间，一律加锁入库。

（五）坚持印、押、证分管分用制度，联行专用章、结算专用章由主管柜员作为第一管印人，并指定第二管印人，上报县级联社备案。

（六）各种业务专用章停止使用或字迹不清需要更换时，要在“业务用章保管使用登记簿”上注明停止使用日期和原因，及时抄列清单上交县级联社，由联社登记造册，集中销毁。联行专用章、结算专用章停止使用后，应逐级上缴至刻发部门统一销毁。

（七）各类印章应按柜员设置，编号控制，不得随意更换，不得交换使用。

（八）各类印章按照规定范围使用，临柜随用随盖，不得预签。

第十六条 柜员卡、柜员号及密码管理

（一）柜员实行一人一号（操作代号）、一人一卡（柜员卡）、一人一码（操作密码），离柜时柜员卡随身携带，柜员密码相互保密。

（二）柜员调离，由县级联社计算机管理员为其变更操作员信息，将原密码、柜员卡办理交接手续，并登记交接登记簿。

（三）密码设置不得过于简单。因工作需要泄露密码的，事后要立即更换。

（四）柜员密码必须定期或不定期更换，并登记“密码变更登记簿”（密码可设为强制修改，是否有必要登记）。

（五）柜员临时离岗，必须退出交易画面。每日营业终了，必须通知中心平账后方能办理正式签退。已办理正式签退的柜员，必须经主管柜员批准并做有关登记后方能重新签到。柜员休假或调离，必须经主管柜员批准并按规定办理交接手续。第十七条会计档案管理。柜员应按规定及时装订凭证、账簿和报表。凭证可按日分册装订，也可合并装订，但合并装订期限最多不得超过10天；分户账、日计表、各种登记薄、月计表、资产负债表、损益表、年终决算报表等按规定保管期限分类、合并装订。各类会计档案应按规定进行保管登记，并严格履行会计档案调阅、使用、销毁手续。

第五章检查监督

第十八条营业网点实行柜员制应落实事前控制、事中监控和事后监督等监督制约机制，并自觉接受客户监督。

第十九条事前控制

（一）对柜员进行政治思想教育和心理素质锻炼；

（二）业务范围授权控制，即对柜员进行业务知识和业务技能培训及具体岗位职责授权，实现业务处理的事前控制；

（三）为柜员安装相互隔离的工作台或工作间，柜员不得携带与业务无关的物品（如自用现金、卡折、提包等，下同）上岗，不得擅自代客户保管物品，不得为本人办理业务。

第二十条事中监控

（一）柜员自我监督，即柜员对其经办的每笔业务必须按规定逐笔认真审核原始凭证的真实性、合法性，确保各要素录入的准确性、完整性，并在所处理的凭证上签章负责；

（二）实时监控系统，即安装电子监控设备实时摄录柜员业务处理的全过程，摄录信息保留时间不短于两个月；

（三）授权控制，即对按规定须授权的业务必须由相应级别的主管人员进行实时逐笔审查授权；

（四）适时检查，即柜员及主管人员必须对现金箱、凭证箱及账务平衡情况进行适时的检查核对。营业日午休前，柜员应核对账款、账证以及平账情况。第二十一条 事后监督

（一）业务发生当日的事后监督，即在营业网点日终平账前，监督柜员应检查核对所有柜员日间业务操作的完整性和准确性，打印的资料是否齐全有效；

（二）业务发生次日的事后监督，必须于次日进行全面的事后监督审核，县级联社成立事后监督中心的，监督期限最长不得超过3天；

（三）县级联社会计部门、稽核部门应对柜员制网点进行定期或不定期的检查辅导和稽核监督。

第六章附则

第二十二条办事处、市联社或县级联社要根据本办法，制定符合辖内实际的实施细则。

第二十三条 本办法由山东省农村信用社联合社制定，修改、解释亦同。第二十四条本办法自发布之日起实行。

第四篇：山东省农村信用社画册文案

山东省农村信用社画册文案

一、合作背景

半个多世纪以来，山东省农村信用社对全省农业和农村经济的发展、增加农民收入做出了不可替代的贡献，赢得了农民的信赖。在新形势下山东省农村信用社联合社积极响应党的号召，认真执行国家政策，全力支持社会主义新农村建设，功勋卓著，令人景仰。适时的总结过去，展望未来，加强农村信用社的自我宣传，提升农村信用社的形象和品牌成为必要。

二、画册思路

1、该思路以“大信为农”为主题，诠释出了农信社情系“三农”的精神和为农民服务的宗旨，即贴切又大气。

2、本方案分四个版块，每个版块内容分别为：企业概貌、业务服务、文化理念和荣誉历程。通过四个版块的归纳，将信用社方方面面的内容作了细致而分明的安排。

3、在开始以“大信为农”作为形象页，在结尾以“大信无边”作为形象页，既点题又提升了整个银行的形象。

4、每个版块作一个形象页，有虚有实，让读者能够迅速触摸到信用社的内涵和精髓，提升了信用社形象。

5、每个版块的形象页主题分别是，“有大信者，必成大业”，“成大业者，心系民生”，“为民生者，敢为天下先”，“为天下先者，铸就辉煌”，各版块主题首尾相连，一气呵成，具有大气磅礴之势。

三、页数设置

山东省农村信用社联合社正式挂牌成立于2004年，到现在虽然只有短短三个年头，但成绩斐然。长度不能决定厚度，农信社在各方面取得的成绩和在发展过程中形成的可挖掘的文化积淀很多。通过整理资料，我们建议画册页数最少52P即26页。原因如下：

1、如果页面太少，做出来的画册很薄，显得不大气不厚重，如果加上封套更有头重脚轻之感。52P的画册，拿在手里分量适中。

2、画册52P，除去封面、封底、留白、开篇形象页、结尾形象页及四个篇章的形象页，剩下36P即18页。在这18页里要包括，农信社简介、组织构架、领导介绍、领导致辞、农信社业务的全面介绍、企业文化建设等众多内容。

所以在规划画册时，建议最少做52P。

四、创作文案

P1：封面

主题：大信为农

P2—P3：留白

P4—P5：开篇形象页

主题：为民者，民向之

农，国之本也。信，义之大者。为民，取信于民，民心向之。

山东农信，大信为民。网点遍布齐鲁大地，此农信之大，大气势；为农业、为农村、为农民，此更为农信之大，大胸襟。

山东农信为民勤勤恳恳、兢兢业业，只因心中有信，心系三农。信者如斯，民心向之。

P6—P7：理事长致辞

主题：大信为农，是一种责任

大信为农，是一种责任。山东省农村信用社在省委、省政府的正确领导下，牢固树立争创“一流金融机构”的奋斗目标，坚持“稳健经营、稳步发展”的经营理念，以深化改革为动力，以业务发展为主线，不断改进和提升服务水平，倾心倾力为“三农”。

截至2006年末，各项存款余额达3433亿元，各项贷款余额2699亿元，分别比年初增加499亿元和377亿元。农业贷款余额达1778亿元，比年初增加285亿元；存、贷款余额均居全省金融机构首位。实现账面利润34亿元。全省农村信用社改革发展成绩得到了省委、省政府的高度评价和社会各界的广泛赞誉。

回顾过去，我们豪情满怀；展望未来，我们信心百倍。2007年，全省农村信用社改革发展既充满机遇，也面临严峻挑战。新的一年里，全省农村信用社要以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，认真贯彻党的十六大和十六届三中、四中、五中、六中全会精神，以科学发展观统领全局，牢固树立争创一流金融机构的奋斗目标，继续坚持“稳健经营、稳步发展”的经营理念，以深化改革为动力，以稳健发展为根本，以保持稳定为前提，大力开展质量提升年、合规建设年等活动，转变增长方式，巩固扩大市场份额和优质客户群，提高效益，夯实基础，积聚后劲，努力实现又好又快发展，为建设社会主义新农村和全省经济社会发展做出新的贡献！

雄关漫道真如铁，而今迈步从头越。全省农村信用社干部员工书写过辉煌的历史华章，也一定能够开辟更加灿烂美好的未来。

【版块

一、概貌篇】

P8—P9：形象页

主题：有大信者，必成大业

有大信者，胸怀博大，包藏宇宙之灵气，可纳天地英雄，志者群聚，必成大业。山东农信，贤者聚之，智者归之，大业成之。

P10—P11：

农信简介：

始于1951年，为农之心不曾改变

1951年，山东省农村信用社在齐鲁大地扎根。

2004年，山东省农村信用社联合社挂牌成立。

2006年，山东省第一家存款过3000亿的金融机构。

……

半个多世纪来，山东省农村信用社不断发展，而为农之心不曾改变。

全省营业网点最多、资金规模最大的金融机构

山东省农村信用社自1951年成立以来，坚持为农业、农村和农民服务的宗旨，积极支持经济和社会事业发展,自身不断发展壮大，现已成为综合性、多功能的地方金融机构。目前，山东省农村信用社共有机构网点6035家，从业人员5.4万人，各项存款余额3357.9亿元人民币，各项贷款余额2608.2亿元人民币，是全省营业网点和从业人员最多、服务范围最广、资金规模最大的金融机构。

从2003年下半年开始，全省农村信用社推行了以改革产权制度和管理体制、完善服务功能、落实扶持政策为主要内容的全面改革。在改革过程中，成立了山东省农村信用社联合社，于2004年6月正式开业。山东省农村信用社联合社是由全省农村信用社和农村合作银行入股组成，实行民主管理，具有独立法人资格的金融机构，对全省农村信用社、农村合作银行行使管理、指导、协调和服务职能。

全省第一家存款突破3000亿元的金融机构

2006年1月份，全省农村信用社存款余额突破3000亿元，成为省内第一家存款过3000亿元的金融机构。截至9月底，全省农村信用社各项存款余额3357.95亿元，比改革初的2003年末增加1286.23亿元，增长62%；各项贷款余额2708.26亿元，增加968.29亿元，增长55.65%；1-9月份，实现账面利润25.98亿元，比05年同期增长37.03%。

在业务发展的过程中，全省农村信用社找准市场定位，不断扩大信贷投放，改进金融服务，适应城乡居民需求和城市化进程加快的要求，积极拓展城区业务，创建信用商户、信用市场，加大对个体工商户、中小企业、失业下岗职工的支持力度，开发国际业务，开展代收代付等便民服务，积极推广银行卡。目前，中间业务快速增长，国际业务实现零的突破，累计发行信通卡435万张，占全省总发卡量的11.5%。

全省支农的主力军和联系“三农”的金融纽带

山东省农村信用社坚持服务“三农”的宗旨，围绕建设“地方性、社区性的股份合作制零售银行”的发展方向，面向“三农”，面向社区，面向中小企业，面向县域经济，大力开展农村信用工程建设，推广农户小额信用贷款和联户联保贷款，强制推行贷款证和贷款上柜台，努力解决农民“贷款难”问题。围绕支持新农村建设，与财政厅联合推出“齐鲁惠农一本（卡）通”工程，使政府各项惠农资金直接发放到农户；与团省委实施了百千万农村青年创业计划；开通了农民工银行卡特色终端取款业务。

截至2006年9月末，全省农信社农业贷款余额1755.14亿元，比2003年末增加665.87亿元，占全省农业贷款的95%，农业贷款余额、增加额等5项指标连续3年位居5全国同行业第一位。真正成为支农的主力军和联系“三农”的金融纽带。

标识释义：

标志创意整体为伸展的手，意喻奋发向上、努力升华的一种精神，图案中心部分为中国古代圆形方孔币，象征金融企业的特征。钱币右侧横断开表明农村信用社在业务发展和国民经济建设中不仅吸取存款，而且发放贷款、支持国民经济中有着广泛密切和深入的联系，整个标志形象又体现了众手聚财的含义。标志主体颜色为绿色，代表农业、诚信和服务恒久，象征农村信用社50多年的发展历史，与农民、农村和农业血脉相连，谕旨农村信用社业务红红火火、蓬勃发展、兴旺发达。

P12—P13：

主题：凝心聚力，只为大地母亲

一个好领导是企业之福，一群好领导就是百姓之福。山东省农村信用社有一个干事创业的领导班子，一个团结奋进的领导班子，一个睿智贤明的领导班子，有这样的领导班子才有农信社今天的成就，有这样的领导班子更会有农信社灿烂辉煌的明天。

内容：

领导班子介绍：

宋文瑄 籍贯山东乳山，中共党员，研究生学历，高级经济师，现任山东省农村信用社联合社理事长、党委书记（个人照片）

张建民 籍贯山东蓬莱，中共党员，本科学历，高级经济师，现任山东省农信联社党委副书记、副理事长、主任（个人照片）

韩奎祥 籍贯山东广饶，中共党员，研究生学历，会计师，现任山东省农村信用社联合社党委副书记（个人照片）

丁浩升 籍贯山东昌邑，中共党员，本科学历，高级经济师，现任山东省农村信用社联合社副主任（个人照片）

展西亮 籍贯山东东平，中共党员，研究生学历，现任山东省农村信用社联合社党委委员、纪委书记（个人照片）

管理构架：

P14—P15：

主题：绿满家园，农信一直在身边

绿色代表希望，绿色寓意未来。绿色代表农业，绿色也代表农信社。山东省农村信用社（含农村合作银行）共有机构网点6035家，从业人员5.4万人，让绿色满齐鲁，让大地充满丰收的希望。

内容：

机构体系：

全省网点：

【版块

二、业务篇】

P16—P17：形象页

主题：成大业者，心系民生

何为大业？事关民生者，是也。古往今来，成大业者，胸怀天下，心系民生。山东农信，事事关农，排忧解难，心心为民，不曾改变。

P18—P19：

主题：将心比心，以信换信——农户、个体工商户贷款业务

诚信是一种高贵的品质，诚信也是一种宝贵的财富。只有对别人讲诚信的人才能够赢得别人真诚的心。山东省农村信用社将心比心，以信换信，开展信用户等级评比活动，只要被评为信用户的农户、个体工商户就可以取得贷款资格。山东省农村信用社让您的诚信变成您的财富。

内容：农户、个体工商户贷款业务

农户贷款是指农村信用社向服务辖区内符合规定贷款条件的农户发放的人民币贷款，其用途主要是用于种植业、养殖业、农副产品加工、运销业等行业的生产经营及与农民生活消费相关的资金需求。

个体工商户贷款系指农村信用社对服务辖区内依法核准登记的个体工商户发放的用于流动资金需要的贷款。

农户（个体工商户）需要申请借款时，必须参加农村信用社组织的信用等级评定，被评为信用户的方能取得借款资格，由信用社发给贷款证。目前，全省农村信用社各综合营业网点都设立了贷款专柜，负责办理农户（个体工商户）贷款。农户（个体工商户）用款时，可持“两证一章”（身份证、贷款证、个人名章）直接到信用社办理相关手续。

贷款期限根据生产经营周期、综合还款能力等，由农户（个体工商户）与信用社共同协商确定。贷款利率按照中国人民银行规定的基准利率和信用社利率浮动幅度确定，对信用等级较高的信用户和信用社社员实行利率优惠，优惠幅度不低于10%。

农户贷款额度根据当地经济发展水平确定，原则上贷款余额不超过10万元。农户小额信用贷款余额不得超过5000元。个体工商户贷款额度原则上不得超过30万元。对效益好、还款能力强、资金需求量大的农户、个体工商户，贷款余额可以酌情增加。

P20—P21：

主题：扶持企业，振兴地方——中小企业流动资金贷款业务

中小企业在推进国民经济适度增长、缓解就业压力、吸引民间投资和优化经济结构等方面发挥着重要作用。山东省农村信用社通过建立支持中小企业发展机制、搭建支持中小企业发展绿色通道以及创新贷款担保方式等手段，为全省中小企业的发展注入了动力。

内容：中小企业流动资金贷款业务

企业流动资金贷款是指农村信用社向企业发放的用于正常生产经营周转资金的贷款。

企业申请流动资金贷款应具备以下基本条件：

1、生产经营活动正常，符合国家法律法规及产业政策要求；

2、有健全的组织机构和财务管理制度；

3、信用等级评定在A级以上。有良好的经济效益和信用记录，能按期偿还贷款本息；

4、在农村信用社开立基本账户或一般账户，自愿接受信贷监督和结算监督；

5、除国务院规定外，有限责任公司和股份有限公司对外股本权益性投资累计额不得超过其净资产总额的50％；实行公司制的企业法人申请贷款必须符合公司章程，并具有董事会授权或决议；

6、须持有中国人民银行核准发放并经过年检的贷款卡；

7、拥有法定的资本金，自有资金比例不低于30％；

8、资产负债率在70％（含70％）以下。

企业流动资金贷款按期限分为短期贷款和中期贷款。贷款期限原则上不超过3年。

P22—P23：

主题：因材施财，托起未来——生源地国家助学贷款业务

知识改变命运，人才的培养关系着国家的未来。未来的竞争就是人才的竞争。山东省农村信用社深知人才战略的重要意义，更体会到农村家庭培养学生的艰辛，开设了生源地国家助学贷款业务，并坚定不移地做下去，为家庭经济困难学子开启了成功之门。

内容：生源地国家助学贷款业务

生源地国家助学贷款是指农村信用社对参加全国高等学校招生统一考试的山东省籍考生、并被山东省全日制普通高等学校录取的家庭经济困难的大学生在其原居住地发放的国家助学贷款。

生源地国家助学贷款办理程序主要包括以下环节：

1、学生向学校提出申请，并提供有关证明材料；

2、学校进行初审。学校负责对学生提交的借款申请进行资格审查，对符合条件的进行公示并提供加盖学校公章的贷款学习证明和借款保证合同,交学生本人回原籍办理贷款手续；

3、信用社受理申请。由学生本人在原居住地信用社填写助学贷款申请审批表并提供相应资料；

4、贷款的审查、审批与发放。信用社信贷人员接到借款申请人提交的资料，及时转交信用社贷款审查小组，按规定程序进行审查、审批后，签署借款合同，填写借款凭证、签署《国家助学贷款划款委托授权书》，办理贷款发放手续，按规定将款项划至学校指定的账户，由学校安排使用，信用社不直接向借款人支付现金。

贷款金额及期限：贷款金额每人每学年最高不超过6000元，每个学生的具体贷款金额由学校按本校的总贷款额度，根据学费、住宿费标准以及学生的家庭经济困难程度决定。贷款期限最长不超过学生毕业后6年。

办理贷款时间：每年的寒假和暑假为集中办理助学贷款的时间，寒假期间主要集中办理新生贷款，暑假期间主要集中办理往届在校生下贷款。其他时间无特殊情况原则上不再办理贷款手续。

贷款利率：按中国人民银行规定的同期基准利率执行。

贷款贴息及本金偿还：生源地国家助学贷款借款学生在校期间的贷款利息全部由财政补贴，借款学生毕业后的贷款利息由其本人全额自付。借款学生可根据就业和收入水平，自主选择毕业后24个月内的任何一个月起开始偿还贷款本金。

P24—P25：

主题：多种结算，快速方便——支付结算业务

快速方便是现代人对工作和生活的追求。山东省农村信用社为客户办理现金存款、现金取款、转账、资金汇划、支票、银行汇票、银行本票、银行承兑汇票、委托收款、托收承付等多种业务，让客户享受到更多超值服务。

内容：支付结算业务

山东省农村信用社（农村合作银行）主要通过大额支付系统、小额支付系统、网内联行系统、全国特约电子汇兑系统及省辖储蓄通存通兑系统等支付结算渠道，为客户办理现金存款、现金取款、转账、资金汇划、支票、银行汇票、银行本票、银行承兑汇票、委托收款、托收承付等业务。

大额支付系统是中国人民银行现代化支付系统的接入系统，是以电子方式实时全额处理跨行及跨省支付业务的应用系统。其业务种类包括汇兑、委托收款划回、托收承付划回、中央银行和国库部门办理的资金汇划等。

小额支付系统是中国人民银行现代化支付系统的重要组成部分，是支付系统的主要应用系统之一。主要是处理跨行同城、异地纸质凭证截留的借记支付以及金额在规定起点以下的小额贷记支付业务。其业务种类包括普通贷记业务、定期贷记业务、普通借记业务、定期借记业务等。

网内联行系统是利用计算机综合业务网络办理省辖系统内异地资金汇划和省辖系统内银行汇票业务的应用系统。网内联行系统主要包括银行汇票、汇兑、委托收款（划回）、托收承付（划回）、资金拆借、查询查复及文字信息等业务。

全国特约电子汇兑系统是经签约参加特约电子汇兑的信用社之间运用计算机处理异地汇划款项以及资金清算的应用系统，是各签约信用社支付结算业务和划拨资金的重要工具。

省辖通存通兑业务是山东省农村信用社系统内利用计算机综合业务网络，跨市（地）营业机构之间发生的资金实时存取、转账，当日进行清算的业务。主要包括个人银行结算账户的存款、取款、转账等结算业务；个人储蓄业务；柜台查询业务等。

P26—P27：

主题：点点滴滴，实实在在——齐鲁惠农一本通业务

一滴水反映太阳的光芒，细处最能见精神。为农民不分大事小事，考虑好每一个细节，山东省农村信用社“齐鲁惠农一本（卡）通，让农民在点点滴滴小事上得到实实在在的实惠。

内容：齐鲁惠农一本通业务

P28—P29：

主题：爱牵两头，心系一处——“齐鲁乡情卡”业务

因为有爱，离家再远也离不开家的牵挂，因为有爱，离家再远也扯不断对家的思念。山东省农村信用社推出的“齐鲁乡情卡”业务，为农民工提供了异地存取款便利，使广大农民工真正享受到方便、快捷、优质的银行卡服务，让爱牵两头，让心系一处。

内容：“齐鲁乡情卡”业务

齐鲁乡情卡 面向农民工公开发行的银行卡，具有信通借记卡的全部功能，柜台取款有限额，享有手续费优惠，无起存金额，无有效期限制。

【版块三：文化篇】

P30—P31：形象页

主题：为民生者，敢为天下先

为民生者，先天下之忧而忧。因心忧天才，故敢为天下先。山东农信，不断完善，不断提升，事事敢为天下先。

P32—P33：

主题：1+2+3+4+8农信凝心聚力的密码

一个目标，只做最好；两个理念，稳字当先；三项原则，经营搞活；四种精神，农信之本；八字方针，满腔热忱。山东省农村信用社以先进的企业文化和理念激发出农信人无限的力量和热情。

内容：

农信社文化：

奋斗目标

争创一流金融机构

经营理念

稳健经营 稳步发展

经营原则

风险防范优先 注重经济效益 持续协调发展

农信精神

改革创新 团结实干 廉洁高效 争创一流

职业道德

爱岗 敬业 无私 奉献

P34—P35：

主题：走在精神文明建设的前沿

精神文明建设是企业文化建设的重中之重。有了精气神就有了灵魂。山东省农村信用社紧跟党的步伐，积极开展先进性教育，始终走在精神文明建设的前沿，形成了一个生动活泼的新局面。

内容：先进性教育、捐赠活动等图片

P36—P37：

主题：农信精神在飞扬

只有不断与外界沟通、交流、学习、合作，才能不断更新、改革、发展、进步。山东省农村信用社一贯注重对外交流合作，走出去，引进来，提成自己的同时，也让农信精神在神州大地飞扬。

内容：对外交流图片、参观考察图片

P38—P39：

主题：建设农信和谐家园

融洽和谐的工作氛围是企业追求的境界。山东省农村信用社下力气做好员工的业务文化生活，举行各种文艺比赛活动，让员工在活动中交流感情，探讨工作，把农信社建设成员工们的和谐家园。

内容：文艺活动图片、各种比赛图片

P40—P41：

主题：让农信精神不断传承

人才是企业持续发展的动力和源泉。大凡优秀的企业无不注重对自己员工的培训和对优秀人才的引进。山东省农村信用社一直坚持用人唯贤，对员工高要求、严管理，适时对员工进行专业系统的职业培训和素质教育，打造了一支素质高、业务硬的服务团队。

内容：人才引进图片、员工培训图片

【版块四：荣誉篇】

P42—P43：形象页

主题：为天下先者，铸就辉煌

敢为天下先者，必不辱使命，铸就辉煌。山东农信，一心为农，风雨兼程。蓦然回首，辉煌已铸。

P44—P45：

主题：这是一个了不起的成就

一株幼苗要成长为参天大树，需要阳光和雨露的滋养。一个企业的壮大离不开各级领导和社会各界的关怀和支持。山东省农村信用社在政府和社会的关怀支持下取得了骄人的业绩，正如一位领导所说：这是一个了不起的成就。

内容：

柱状图：

领导关怀图片：

P46—P47：

主题：我们最信赖的银行

有付出就有回报，付出的越多收获的就越多。默默耕耘的人，不经意间却收获了芳菲满园。山东省农村信用社珍惜荣誉却不为荣誉所累，一心只想着做大、做强事业，为新农村建设贡献自己的力量。农民的一句“农村信用社是我们最信赖的银行”是对农信人的最高褒奖。

内容：企业荣誉、百姓口碑

P48—P49：

主题：风雨兼程，只为给你遮风避雨

半个多世纪的风风雨雨，半个多世纪的岁月沧桑，几代人的辛勤开拓，几代人的兢兢业业，谱写了一曲曲奉献之歌。在新形势下，山东省农村信用社为农之心不变，全心全意支持社会主义新农村建设，风雨兼程，只为给你遮风避雨。

内容：

大事记：

发展规划：

P50—P51：结尾形象页

主题：大信无边

唯大信者，成大事立大业。唯大信者，得民心得天下。大信无我，大信无边。山东农信，九万里风鹏正举。

P52：封底

第五篇：1.山东省农村信用社不良贷款管理办法

山东省农村信用社不良贷款管理办法（试行）

第一章

总

则

第一条 为加强全省农村信用社、农村商业银行、农村合作银行（以下统称农村信用社）不良贷款管理，提高不良贷款管理和清收处置水平，根据有关法律法规及山东省农村信用社制度规定，制定本办法。

第二条

本办法所称不良贷款是指按照山东省农村信用社信贷资产风险分类的有关规定划分为次级类、可疑类、损失类的贷款及表外不良贷款。

第三条

不良贷款管理是指根据不良贷款的内在特点，通过科学的管理方法与流程，对不良贷款移交、日常管理、清收处置和监测、检查与奖惩等各个环节进行的全过程管理。

第四条

本办法所称贷款管理单位是指承担贷款发放、贷后管理等职责的农村信用社经营机构，包括县级联社公司业务部、个贷中心、营业部及基层信用社等。

本办法所称不良贷款管理单位是指承担不良贷款管理、清收处置等职责的农村信用社经营机构，包括县级联社资产管理部及承担不良贷款管理处置职责的贷款管理单位。

本办法所称还款义务人是指借款人、保证人以及依法承继其还款义务的个人或单位，如财产继承人、虚假出资或抽逃资金的企业股东、改制后具有债务承继关系的企业、企业开办单位等。

第五条

不良贷款管理遵循的原则：

（一）真实反映。真实、准确、客观地反映不良贷款的形态状况及不良贷款管理、清收处置各环节的工作情况。

（二）依法合规。不良贷款管理、清收处置工作必须严格遵守国家法律、法规、政策及有关规定。

（三）尽职履责。不良贷款管理人员根据尽职管理要求，忠实履行工作职责，维护信用社权益。

（四）科学管理。科学合理设置不良贷款的管理体系和业务流程，创新工作模式，提高处置技术水平。

（五）优化处置。合理把握处置效率和效益的关系，通过处置时机的选择、处置方式的比较和定价机制的运用等，实现不良贷款处置效益的最大化。

（六）信息保密。严格保密不良贷款管理、处置相关信息，避免造成不良影响和贷款损失。

第二章 组织机构及职责

第六条 资产管理部门。省联社、办事处（市联社）和县级联社要设立资产管理部门，根据实际需要，配备相应数量的工作人员。辖内经营单位或不良贷款较少的办事处也可设置不良资产管理岗。省、市、县各级资产管理部门作为不良贷款管理处置的主管部门，分级负责制度制定、监督考核、统计监测、业务指导、资产保全、项目审查（咨询）等不良贷款管理工作。

县级联社资产管理部门同时负责全辖不良贷款的集中管理与清收处置。不良贷款原则上应全部集中管理、集中处置。小额个人类不良贷款也可采取集中与分散相结合的管理处置方式。

不良贷款管理单位要根据本单位不良贷款规模，设置不良贷款专职或兼职处置岗。

第七条

不良资产管理委员会。县级联社设立不良资产管理委员会，负责本单位不良贷款管理处置有关事项的审议。

第八条

大额不良资产处置咨询委员会。省联社、办事处（市联社）分别设立大额不良资产处置咨询委员会，按照权限设置审议不良贷款管理处置咨询事项。

第九条

不良贷款责任认定与追究委员会。省联社、办事处（市联社）、县级联社分别设立不良贷款责任认定与追究委员会，逐级负责对不良贷款管理处置过程中的失职行为进行责任认定与追究。

第三章

移交管理

第十条

经县级联社风险管理部门分类认定后，正常贷款转为不良贷款以及不良贷款转为正常贷款，均应进行贷款移交。

正常贷款转为不良贷款的，由信贷管理业务条线移交给资产管理业务条线（以下称正移交）。

不良贷款转为正常贷款的，由资产管理业务条线移交给信贷管理业务条线（以下称逆移交）。

第十一条

正移交的程序。不良贷款形成一个月内，完成正移交。

（一）县级联社信贷管理部门向资产管理部门提交不良贷款移交清单、不良贷款责任认定材料。县级联社分管主任负责监督。

（二）集中管理不良贷款的移交。

1、原贷款管理单位向县级联社资产管理部门提交不良贷款移交报告及档案资料清单；

2、县级联社资产管理部门对不良贷款资料进行审核，并组织开展尽职调查；

3、按照档随账走的原则，根据账务划转情况交接档案原件或复印件；

4、县级联社资产管理部门指定不良贷款的清收处置责任人；

5、县级联社分管主任对上述移交负责监督。

（三）非集中管理不良贷款的移交。

1、非集中管理不良贷款在贷款管理单位内部岗位之间移交，由原贷款管理责任人制作移交清单，向不良贷款清收处置责任人移交相关贷款资料；

2、不良贷款管理单位应对移交的不良贷款组织尽职调查；

3、对不能在一个月内移交的不良贷款，经贷款管理单位负责人批准，可适当延迟移交，但最长不能超过六个月；

4、本单位负责人对上述移交负责监督。

（四）不良贷款移交后，原贷款管理单位、贷款管理责任人要积极配合不良贷款的日常管理和清收处置工作。

第十二条

逆移交的程序。不良贷款转为正常贷款的，要在一个月内完成逆移交。

（一）县级联社资产管理部门向信贷管理部门提交贷款移交清单。县级联社分管主任负责监督。

（二）集中管理不良贷款的移交。

1、县级联社资产管理部门向贷款管理单位提交贷款移交报告和档案资料清单；

2、贷款管理单位对照档案资料清单进行核对，并对贷款进行实地调查；

3、贷款管理单位指定贷款管理责任人；

4、县级联社分管主任对上述移交负责监督。

（三）非集中管理不良贷款的移交。

1、不良贷款清收处置岗制作贷款清单，向本单位指定的贷款管理责任人移交相关贷款资料；

2、本单位负责人对上述移交负责监督。第十三条

贷款移交完成前，各相关单位对拟移交贷款的管理责任不变。县级联社信贷管理部门与资产管理部门要加强配合，避免因移交影响贷款管理工作。贷款移交后，接收单位负责人对接收的不良（正常）贷款管理承担相应领导责任。

第十四条

不良贷款移交后，要及时将移交资料清单、尽职调查报告等相关信息录入信贷管理系统。

第四章 日常管理

第十五条

县级联社资产管理部门负责对集中管理的不良贷款进行日常管理，对非集中管理的不良贷款要建立监测台账，制定清收处置计划，并对辖内不良贷款管理单位进行业务考核及监督检查。

第十六条

实行不良贷款日常管理责任制。不良贷款清收处置责任人是不良贷款日常管理的责任人，负责开展日常管理的具体工作。

第十七条

实行不良贷款日常管理工作备忘制。以工作日志、会议纪要、调查报告、专题报告等方式记录日常管理工作情况，及时反映和报告不良贷款管理存在的问题，提出相关工作建议。对重大事项应及时向上级报告，并记录内容入档留存。

第十八条

不良贷款主债权及担保权利的日常维护，要围绕尽职催收、权利保全、现场检查、信息收集等工作进行。(一)尽职催收。定期向还款义务人催收不良贷款本息，督促其在催收通知书签章后作回执留存。

（二）权利保全。根据法律规定及时主张权利，确保不良贷款诉讼时效、保证及抵（质）押担保期间、申请执行期限、资产查封与续封期限等法律效力。

（三）现场检查。及时了解还款义务人生产经营状况及抵（质）押物情况，真实反映贷款风险变化。

（四）信息收集。密切关注还款义务人的动向，掌握其他债权人对其采取的维权措施等相关信息。

第十九条

系统业务信息的维护。及时将不良贷款日常管理获取的数据、信息等资料完整录入信贷管理系统，做好系统日常维护。

第二十条

档案管理。不良贷款管理处置形成的资料要及时入档，加强管理，确保档案完整。

第五章 尽职调查与估值

第二十一条

尽职调查是以借款人某一时点的不良贷款为基数，对不良贷款进行全面调查，摸清不良贷款现状，掌握还款义务人的主体资格、有效资产和偿债能力，揭示不良贷款清收潜力。

第二十二条

正移交期间首次尽职调查后，公司类不良贷款每半年至少进行一次尽职调查，个人类不良贷款每年至少进行一次尽职调查。对出现重大情况的贷款，要随时调查。定期进行的尽职调查由不良贷款管理单位组织实施，实行双人调查，清收处置责任人为主调查人。

不良贷款进行处置时，县级联社资产管理部门成立项目小组，实施尽职调查，项目小组组长为主调查人。

第二十三条 不良贷款尽职调查采取现场调查与非现场调查相结合的方式进行，调查内容包括还款义务人的基本情况、生产经营、资产负债、现金流量、或有负债、涉诉案件、还款意愿、贷款抵（质）押物情况等。

第二十四条

不良贷款尽职调查完成后，要形成书面调查报告。调查报告应记录尽职调查工作开展情况，以及还款义务人的各项信息，满足不良贷款估值、定价需要，为不良贷款处置方式的选择和处置时机的确定提供参考。尽职调查信息按要求录入信贷管理系统。

第二十五条

不良贷款尽职调查人员对尽职调查报告的真实性和完整性负责，确保不存在虚假记载、重大遗漏和误导性陈述。

第二十六条

估值。估值是在尽职调查的基础上，按照规定的程序和方法，对不良贷款某一时点的价值进行内部估算的过程。

不良贷款的估值应综合考虑还款义务人的生产经营、资产负债、偿债意愿、抵（质）押物的权属以及国家政策、地方经济环境、金融生态环境等因素。

不良贷款的估值参照省联社规定的不良资产定价有关方法，实行双人测算、交叉复核。

第二十七条

不良贷款的估值结果可用于不良贷款处置预案的研究制定、处置结果的分析评价、不良资产处置损失的整体评测，也可作为贷款分类调整、减值准备计提的参考。

第六章 清收处置

第二十八条

不良贷款的清收处置是按照有关法律法规及政策制度规定，综合运用各种清收处置方法和手段，实现不良贷款收回、风险化解以及损失核销等的经营行为。

第二十九条

实行不良贷款清收处置责任人制度。不良贷款管理单位要根据规定对每笔贷款确定清收处置责任人。清收处置责任人应当密切监控还款义务人的还款能力变化，并结合日常管理及尽职调查时所掌握的情况，采取直接催收、账户扣收等方式清收处置不良贷款。

第三十条

制定清收处置预案。对新形成不良贷款，清收处置责任人应当在移交后15个工作日内制定清收处置预案，明确清收处置期限、拟采取的方式等。

对清收处置预案要定期分析，及时调整，并选择有利处置时机，启动清收处置程序。

第三十一条

制定与实施清收处置方案。不良贷款清收处置条件成熟后，应根据拟定的处置方式，成立项目小组，组织尽职调查，制定清收处置方案，并根据权限设置履行审查、审批程序。项目小组要严格按照审批后的清收处置方案，在规定的处置时限内对不良贷款实施处置。

第三十二条

不良贷款处置方式包括直接追偿、依法诉讼、破产清偿、以资抵债、债务重组、债权转让、代理清收、资产置换、呆账核销及损失退出等。

选择不良贷款处置方式应遵循成本效益和风险控制原则，综合考虑还款义务人的还款意愿、偿还能力、抵（质）押物变现及贷款风险情况，择优选取。

不良贷款清收处置可选择一种或综合运用多种方式，在同等条件下，现金清偿优先于非现金清偿。

(一)直接追偿。依据债权凭证，直接催收、扣划账户资金或督促还款义务人处置有效资产，收回现金或现金等价物。

清收处置责任人应通过账户查询、电话短信、上门催收、预约面谈以及发送函件等方式，强制或敦促还款义务人履行还款义务。

(二)依法诉讼。依法向人民法院提起诉讼，并申请强制执行，要求还款义务人履约。

采取依法诉讼方式的，应按照省联社诉讼案件管理办法的要求，进行诉前论证并按规定报批后实施，不得以诉讼代替日常催收。

（三）破产清偿。企业法人不能清偿到期债务，依法向人民法院提出申请，对企业法人进行破产重整或者破产清算。

对进入破产程序的还款义务人，要积极参与破产重整或破产分配，根据重整协议和清算结果重组或清偿贷款。

（四）以资抵债。当还款义务人无力以货币资金偿还债务时，经各方（包括地方政府、自愿承接债务的主体等第三方）协商一致或人民法院、仲裁机构依法裁决，以实物资产或财产权利作价抵偿信用社债权。

实施以资抵债应优先选择易保值、易变现的资产，尽快实现处置回收入账，减少抵债资产损失。

（五）债务重组。在还款义务人发生财务困难且贷款形成不良的情况下，依据各方（包括第三方）达成的协议或者法院的裁定，对债务构成予以调整。包括修改合同条款、债务落实、债务承接、债务削减等方式。

县级联社资产管理部门负责对拟重组不良贷款进行尽职调查、制定并组织实施债务重组方案，其他相关部门按照贷款操作规定办理手续。对不良贷款实施债务重组时，应对还款义务人以及第三方的偿债能力进行分析，审慎确定重组方式和重组条款，落实有关担保措施，督促其履行约定义务。

（六）债权转让。合理确定不良资产债权处置价格，通过拍卖、招标、竞价、协议等方式，将债权及相应权益转让给外部买受人。债权转让可以单笔转让，也可以将多笔不良贷款按相应的标准和条件进行组合，形成资产包整体转让。

债权转让程序应严格按照省联社债权转让办法执行，坚持公开操作、市场竞价的原则，审慎使用协议转让的处置方式。

（七）代理清收。将不良贷款委托给具有清收处置能力的律师事务所、法律服务所、社会中介机构或其他具有完全民事行为能力的组织，受托人依据代理清收合同，依法对受托不良贷款进行清收处置，并按约定收取酬金。

委托代理清收期间，要及时了解代理人的清收进展情况，加强对代理行为的监控和督促，发现有损农村信用社利益的代理行为，应及时终止代理合同。

（八）资产置换。在地方政府主导下，以其拥有的土地使用权等资产置换农村信用社不良贷款，实现不良贷款批量处置。

用于置换的资产必须是农村信用社真正拥有所有权、处置权、收益权，且能按要求变现、足额抵顶债权的资产。置换方案必须取得人民银行、监管、税务等部门的书面同意。

（九）呆账核销。对符合条件的损失类贷款，按规定程序和要求进行核销。

呆账核销应提供符合核销认定条件的确凿证据，并严格执行保密制度，按照内销外追的原则，对未依法终结债权与债务关系的贷款继续追索。

（十）损失退出。表外不良贷款符合绝对损失条件的，按照规定程序认定，予以终结性退出。

对已认定绝对损失退出表外核算的不良贷款，要建立退出台账，债权资料封存入档，永久保存。

第三十三条

处置定价。不良贷款处置基础价格应根据不良贷款债务人及其债务责任关联方的经营、财务、资产、信用和实物资产的属性、质量状况等，并充分考虑市场、政策等因素，选择适当的定价方法，确定资产的公允价值。

第三十四条

处置创新。结合本地实际，在依法合规的前提下，积极探索、创新不良贷款的清收处置方式与手段。创新方式实施前，应向上级咨询备案。

第三十五条

不良贷款清收处置还要坚持以下制度：

（一）审处分离。按照业务操作流程，实行不良贷款清收处置与审查、审批相分离。

（二）集体审议与授权决策。决策人依据社员大会（股东大会）、理（董）事会的授权，对不良资产管理委员会审议通过的处置方案予以决策。

（三）关系人回避。与还款义务人存在利害关系的人员，在不良贷款处置的各个环节，应予回避。

第七章 监测、检查与奖惩

第三十六条

建立不良贷款监测制度。省、市、县各级资产管理部门按照权限，对不良贷款形态结构、质量变化、权利保全、尽职调查、清收处置等内容进行日常监测，并建立不良贷款清收处置监测台账，及时、准确、全面地反映和评价不良贷款的变动和处置情况，形成分析报告。各级资产管理部门负责人对分析报告内容的真实性负责。

第三十七条

县级联社要定期对本单位不良贷款管理处置工作情况进行监督检查或组织专项审计，发现违规操作和不尽职行为，要及时纠正、问责。办事处（市联社）每年至少组织一次对辖内县级联社不良贷款管理处置工作情况的全面检查，对重大处置项目应及时检查。省联社根据工作需要，不定期组织专项检查。

第三十八条

建立不良贷款管理处置激励机制。不良贷款管理和清收处置人员的薪酬分配与不良贷款清收处置成效挂钩，对有功人员计酬奖励。

第三十九条

实行不良贷款管理处置损失责任认定与追究制度。在申报呆账核销、抵债资产损失列支、利息减免及通过其他清收处置方式将不良贷款纳入表外核算前，以及表外不良贷款形成处置损失或认定绝对损失终结性退出前，均须对不良贷款的日常管理、尽职调查、清收处置等环节进行合规检查，对因不尽职行为造成贷款损失的责任人进行责任认定和追究，对尽职履责的责任人予以免责。

第八章

附

则

第四十条

本办法涉及的各环节业务操作要求，参照省联社相关规定执行。与本办法不一致的，以本办法为准。

第四十一条

办事处（市联社）、县级联社可根据本办法制定实施细则。

第四十二条

本办法由山东省农村信用社联合社负责制定，解释、修改亦同。

第四十三条

本办法自二〇一二年七月一日起施行。