集团公司机关经费管理办法

第一篇：集团公司机关经费管理办法

为规范财务行为，强化内部控制，提高部室工作效率，增强企业竞争力，挖潜增效，稳健经营，现根据财务制度有关规定，结合恒源公司机关实际情况，特制定本办法。

一、坚持厉行节约、追求效率的原则

公司机关各部室一切费用开支应本着厉行节约，追求资金支出效率的原则，反对挥霍浪费。各部室举办的活动要厉行节约，做到事前有预算、事后有审批，从严控制外出会议、学习考察活动，严禁内部吃请。

二、实行经费预算管理的办法

1、预算的内容和原则。重点是部室四项费用和专项费用这两类可控费用项目，预算遵循权责对等、归口管理的原则，赋予各部室一定的自主权，充分调动各部室的积极性、主动性。

2、预算的编制。实行部室根据职能及管理事务申报计划、财务审查平衡、公司领导审批下达的程序制定预算。

3、预算的审批。年度经费预算由总经理批准。预算内的经费项目，由各部室自己行使职权进行管理；预算外的支出项目，一事一报批，经公司分管领导审核后，公司总经理批准。

4、预算执行的分析。对执行结果与预算有偏差的项目要及时进行分析，尤其是偏差较大的项目，经办部室要重点详细分析，形成书面报告，逐级上报至总经理。计划财务部定期通报预算执行情况，总结经验、寻找差距。

5、预算的调整。公司的年度预算一经确定，原则上不予调整。确有特殊情况需要调整的，必须逐级上报公司总经理，经批准后予以调整。任何人、任何部门不得擅自调整预算。

6、预算的考核。考核实行过程考核和结果考核结合的办法。过程考核以财务季度预算执行情况为标准，定期考核，通报成绩，鞭策落后；结果考核以各部室年度预算为标准，对全年费用节超的单位部门，计划财务部分别提出奖罚意见，报公司领导批准后，予以奖罚。

三、实行经费支出“两级一支笔”审批制度

1、部室负责人及其所属部室员工发生的费用，由所在部室行政负责人审批，计入部室包干经费；

2、公司副总师以上领导发生的费用，由公司领导审批，计入相应包干经费；

3、办理例外事项支出、超预算支出、综合性公共事务支出，由经办部室分管领导审核后，报公司总经理批准，方可办理借款与报销，归集计入特殊事项，定期予以通报。

四、奖金类费用的发放归口管理，规范操作程序

1、季度考核奖。机关各部室、各独立核算单位的季度考核奖，应按照要求履行考核程序，经公司领导批准后，计划财务部负责拨付，计入各单位部门的工资费用；

2、单项奖。机关部室及供应、销售、机修、设备中心等独立核算单位的单项奖励，由单位部门提出申请，分管领导审核后，公司总经理审批，计划财务部负责拨付，计入各单位工资性费用；

3、各种补贴补助。由部室提出申请，分管领导审核后，公司总经理审批，计划财务部负责支付，计入部室工资性费用；

4、政府部门、社团、企业给予的奖励款或返还款，由主管单位提出申请，分管领导审核后，公司总经理审批，计划财务部负责支付。

五、职教培训活动集中管理，规范运作。

各部室、分公司拟举办培训班的，应事前申请，报经分管领导批准后，由人力资源部在培训基地安排；需组织到外培训学习的，由主要领导批准，对聘用教师授课费由人力资源部按规定标准核准支付。此项费用由人力资源部总承包，节约和超支等比例奖罚。季度终了，计划财务部根据节超情况，提出考核预兑现意见，公司领导批准实施。

六、电话费用管理

1、固定电话。办公室电话费、在职副处以上领导住宅电话费、离退休副处以上领导住宅电话补贴，由通讯中心负责统一结算，限额内开通，超支费用自付。此项费用由通讯中心总承包，节约和超支等比例奖罚。

2、手机话费。公司副总师以上领导手机通讯费用，由办公室统一办理结算，依据移动、联通公司合规的明细清单到计划财务部报销付款；部室副处以上领导手机费用年度包干，按月计算，年末凭合规票据支付，超支自理。

七、外出学习考察费。

公司委派或统一组织的外出学习、考察活动，按照公司财务分级归口管理的原则，其费用由所在单位部门承担。牵头单位提供费用分割单，公司领导签字后，计划财务部负责转账。

出境学习考察活动，由组织部初审，集团公司主要领导批准后，方可办理借款与报销事项，此项费用单列。

八、坚持车辆集中管理、努力降低运行费用。

为确保机关公务用车，强化节约意识，对机关片独立核算单位用车仍然实行公里承包，在额定公里内按每公里…元负担行车费用，超标按每公里…元负担费用。车队应做好行车公里数统计，定期反馈用车里程。计划财务部按用车公里数计算用车费用，转给各用车单位承担。

车队应加强管理，实行人员工资及车辆行驶费用总包干，节余与超支部分按规定比例奖罚。

九、经费管理的责任部门

机关各项经费预算指标归口由计划财务部实行总承包，并与其工资奖金挂钩，年终按所管理单位部门经费总节超额的20%计奖罚，并实行季度考核预兑现，年终清算。

十、会计工作实行规范化管理

1、备用金借款。备用金是为保证公务需要而设，因私不得借支备用金。因公务经审批后，可向财务部借支一定数额的备用金，并应及时还款冲销。对于已借款未还清的人员，不予办理再借款；对于借款超过三个月未报销还款的人员，将从其工资中扣减。

2、外来原始票据的要求。发票抬头的日期、单位，内容栏中品名、单价、数量、金额的大小写及开票人等栏目必须完整填写，不得缺漏或涂改，并加盖公章；票据要分类粘贴，力求整齐美观，并注明某类费用张数及金额；购买实物的发票，除有领导批准外，必须有验收单或领用证明单，做到经办、验收手续齐全。

会计人员应加强对报帐员报销规则的指导，切实维护会计基础工作规定的要求。

3、自制报销单的填写要求。报销单上必须完整填写报销人、附件张数、大小写金额及事由等内容。附件张数、大小写金额若漏填或填写不准，单位领导不予签字，财务不予报销。

出差路费一律按直达目的地路途计算，因游览或绕道车费和非工作需要开支的一切费用自理。无故超期和超标的费用，一律不予报销。

4、报销时间要求。出差归来30日内必须办理报销手续，否则扣减差旅补助。

5、差旅标准。机关工作人员因公出差实行限额报销，超支自负，其住宿标准、出差补助、车船票、市内交通费和乘坐的交通工具等仍执行现行文件规定；单身职工每月可报销往返两趟的交通费(矿区内可以乘坐班车的不予报销)，计入部室包干费用。

6、规范招待费、会议费支出。

①各部室接待公司内部来人，一律安排员工餐厅自助餐；

②各部室接待系统外来宾，应节约支出，陪客一般不超过3人，原则不准上高档烟、酒、饮料。

③公司领导接待系统外来宾就餐、住宿，由办公室统一安排，凭交办领导签字的原始单据、发票予以报销，费用单独列支；

④公司召开大型综合会议，所需就餐及会议场所等事宜，由办公室统一安排，凭公司会议通知、发票予以报销，费用单独列支。

十一、监督检查。为确保政策落实，公司将加大监督检查力度，发现违规，严肃处理。

十二、本办法自2011年1月1日起实施，未尽事项由计划财务部负责解释。

第二篇：机关经费使用管理办法

第一章 总 则

第一条 为了规范财务行为，加强财务管理，提高经费使用效益，保证厅机关各项公务活动的有效开展，根据国家和省有关财经制度和规定，制定本办法。

第二条 厅机关经费是指厅机关公用经费和各处室（局）定额包干经费。

第三条 机关经费使用应本着量入为出、略有结余，勤俭节约、保证运转，集中管理、分别使用的原则。第四条 机关公用经费由厅办公室按照有关规定统一开支。定额包干经费由厅办公室统一规划，各处室（局）分别使用。

第二章 经费使用项目

第五条 厅机关公用经费开支的项目：

（一）厅机关在职副厅级以上领导干部的差旅费、电话费、设备购置（维修）费、低值易耗品（含纸张、磁盘、色带、文具、笔记本和其他办公用品等）；

（二）全省卫生工作会议（卫生局长会议）费；

（三）登记在厅机关使用车辆的养路费、年检费、保险费、燃料费、修理费、过桥（路、境）费等；

（四）副厅级以上（含副厅级）客人宴请接待费；

（五）难以分割的水、电、邮寄（仅指厅发文）、市话、办公大楼设备维护、物业管理、燃料、网络维护、绿化和垃圾清运等费用等；

（六）其他需要在厅机关公用经费中开支的费用。第六条 厅机关各处室（局）定额包干经费开支的项目：

（一）处室（局）工作人员差旅费；

（二）处室（局）的长途电话费；

（三）处室（局）以厅名义或以处室（局）名义召开的业务工作会议费；

（四）处室（局）文印费，处发文邮寄费；

（五）处室（局）使用的低值易耗品（含纸张、磁盘、色带、文具、笔记本和其他办公用品等）；

（六）处室（局）使用的办公设备购置（维修）费；

（七）登记在处室（局）或有管理关系的机构、单位且由处室（局）使用车辆的养路费、年检费、保险费、燃料费、修理费、过桥（路、境）费等；

（八）副厅级以下客人的接待费；

（九）其他需要在厅机关各处室（局）定额包干经费中开支的费用。

第三章 财务审批

第七条 每年初由厅办公室参照上一年经费收支和当年业务工作计划，按照各处室（局）编制人数确定定额包干指标以及定额包干经费使用范围和开支标准，经厅长办公会议通过后执行。

各处室（局）定额包干经费原则上不允许超支。本定额包干经费超支部分，在下一定额包干经费中全额抵扣。本定额包干经费结余部分，按照省财政厅有关规定执行。各处室（局）定额包干经费使用情况由厅办公室按季度公布。

第八条 机关各处室（局）定额包干经费原则上由各处室（局）按计划掌握使用，厅办公室审核监督，按规定报销。

在厅文印室打印、复印、翻印文件资料，由厅办公室制定费用价格，并登记使用情况，从使用处室（局）定额包干经费中扣减；在其他单位打印、复印、翻印、装订文件资料的费用，可在各处室（局）定额包干经费中列支。

低值易耗品由厅办公室按规定统一采购，各处室（局）向办公室领取，并根据领用情况从使用处室（局）定额包干经费中扣减。

各处室（局）工作使用的电脑、复印机、打印机、传真机、电话机、办公桌（椅、柜）等办公设备的购置，由办公室按照有关规定报批后统一购置，从使用处室（局）定额包干经费中扣减。

各处室（局）工作使用且列入厅固定资产管理的电脑、复印机、打印机、传真机、电话机、办公桌（椅、柜）等办公设备的维修，由厅办公室按照有关规定指定具有资质的单位进行，从使用处室（局）定额包干经费中扣减。

第九条 公用经费20万元（含20万元）以上的开支由厅长办公会议决定；10万元以上20万元以下的开支必须经厅长同意；10万元（含10万元）以下的开支必须经分管办公室的厅领导同意，其中重要开支应及时向厅长报告；5000元以下（含5000元）的开支，必须经厅办公室分管财务的负责人同意，并按照省财政厅有关规定审批。

第十条 定额包干经费5000元以上（含5000元）的开支，由处室（局）主要（或指定）负责人审核，经分管业务厅领导同意后，到厅办公室报销；5000元以下的开支，由处室（局）主要（或指定）负责人审核，到厅办公室报销。

各处室（局）负责定额包干经费使用审核负责人的姓名、签字应向厅办公室备案。因干部变动确需调整审核人的，有关处室（局）应在发生变动后十个工作日内将调整后的审核负责人的姓名、签字向厅办公室备案。

第四章 差旅费开支

第十一条 差旅费开支严格按照省财政厅有关规定执行。

第十二条 各处室（局）处级领导干部（含非领导职务）到外省出差的，须持会议通知，报分管业务厅领导批准；处级以下干部到外省出差的，经处室（局）主要负责人同意后，报分管业务厅领导批准。第十三条 因公出差的人员，只能预借必需的差旅费。

第十四条 严格控制因公出差人员乘坐飞机，确因工作需要且路途较远的，应事先经分管业务厅领导同意。未经分管业务厅领导同意，办公室不予报销。

出差人员不得借出差、开会、培训等名义公款旅游，不得随意绕道或借机处理私事，否则费用自理。赴各地参加各类会议，会务费不予报销，特殊情况报厅长审批后，方可报销。

第五章 公务接待

第十五条 卫生部副部级领导、国家中医药管理局主要领导及其正副司（局）长，各省（自治区、直辖市）卫生厅（局）正副厅（局）长及相当职务的领导以及其他特殊客人，由厅办公室负责联系协调和接待,并向有关厅领导汇报；卫生部、国家中医药管理局和各省（自治区、直辖市）卫生厅（局）副厅（司、局）级以下人员，由各对口处室（局）负责接待。省内市、县卫生局主要负责人的公务接待按原规定执行。第十六条 卫生部副部级领导、国家中医药管理局主要领导及其正副司（局）长，各省（自治区、直辖市）卫生厅（局）正副厅（局）长及相当职务的领导，伙食按每人每天100元（副部级领导120元）安排；卫生部、国家中医药管理局和各省（自治区、直辖市）卫生厅（局）副厅（司、局）级以下人员，伙食费按每人每天80元安排；卫生部、国家中医药管理局和各省（自治区、直辖市）卫生厅（局）的客人住宿费原则上自理，卫生部副部级领导、国家中医药管理局主要领导，住宿费可由厅机关公用经费开支。第十七条 副厅级以上（含副厅级）客人一般由厅领导宴请一次。严格控制陪餐人员，陪餐人数原则上不超过客人的二分之一。正厅级以上（含正厅级）客人原则上由厅主要领导陪餐，副厅级以下（含副厅级）客人由分管业务厅领导或有关对口处室（局）领导陪餐。

第十八条 副厅级以上（含副厅级）客人，由厅办公室统一安排公务用车，有关处室（局）给予协助；副厅级以下客人，原则上由有关对口处室（局）安排公务用车。

第十九条 卫生部、国家中医药管理局和省（自治区、直辖市）卫生厅（局）副厅级以上（含副厅级）客人（含随行人员）的宴请接待，从厅机关公用经费中列支；副厅级以下客人由厅机关各对口处室（局）接待，接待经费从对口处室（局）定额包干经费中列支。

第六章 其他费用开支

第二十条 严格控制各类会议。各种业务工作会议原则上通过厅机关网络视频系统召开。

全 省卫生工作会议（卫生局长会议）经费由厅机关公用经费安排；其他由机关各业务处室（局）组织以厅名义召开的专业工作会议、座谈会、研讨会经费，从有关处室（局）定额包干费中列支；以机关处室（局）名义召开的座谈会、研讨会、论证会、培训班等的经费，原则上不得在各处室（局）定额包干经费中列支。第二十一条 从严控制长途电话费。各处室（局）长途电话费由厅办公室根据各处室（局）工作和上长途电话费使用情况，核定当包干使用额度。费用从各处室（局）定额包干经费中列支。

对当年结余的长途电话费，全额结转下使用。若遇特殊情况，确需超过当年长途电话使用额度的，经厅长审批同意后，可适当增加。

第七章 附 则

第二十二条 厅办公室可以根据本办法制定具体规定或补充办法。第二十三条 本办法由厅办公室负责解释。

第二十四条 本办法自二○○四年一月一日起施行。以往省卫生厅其他有关规定与本办法不一致的，以本办法为准。

第三篇：集团公司工会经费收支管理办法

集团公司工会经费收支管理办法

根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国工会法》、《工会会计制度》、《新疆维吾尔自治区财政厅》“工会经费收支范围和国家规定由行政承担的费用的规定”通知要求。结合公司工会财务的实际情况，为管好、用好工会经费，现将工会的开支范围通知如下：

一、工会经费开支范围：

（一）职工活动支出：工会为会员开展集体活动及会员特殊困难补助的费用。如会员活动日、联欢会、参观、电影、舞会、游园及其他职工开展教育、文体、宣传等活动发生的支出。

1、职工教育费：工会开展职工教育、业余文化、技术、技能、报刊杂志、职工所需的教材、教师酬金、举办政治、科技、业务、再就业等各种知识培训等。

2、文体活动费：工会开展职工业余文体活动、节日联欢、文艺创作、美术、书法、摄影、展览、场租费；文体活动所需设备、器材、文体汇演、比赛奖励等。

3、宣传活动费：工会开展职工宣传活动、组织政治、时事、政策、报告会；编辑、出版、印刷书籍、画册费用及稿费支出；报刊、杂志合办专刊、专版；工会组织技术交流、职工读书活动以及举办展览、黑板报，图书馆、工会报刊杂志等各项支出。

4、其他活动支出：工会支付的会员特殊困难补助、慰问病号、工会开展其他活动等。

（二）维权支出：直接用于维护职工权益的支出。

1、劳动关系协调费：工会在协调劳动关系争议中发生的支出。

2、劳动保护费：工会开展职工劳动保护发生的支出。

3、法律援助费：工会向职工群众提供法律咨询、法律服务等发生的支出。

4、困难职工帮扶费：工会对困难职工帮扶发生的支出。

5、送温暖费：工会向职工送温暖发生的支出、救灾补助等费用。

6、其他维权支出：以上各项维权活动之外的维权支出等。

（三）业务支出：核算工会培训工会干部、加强自身建设及开展业务工作发生的各项支出。

1、培训费：工会干部、积极分子培训所需的教材、参考资料和讲课酬金等费用。

2、会议费：工会代表大会、委员会、观摩会、现场会、经验交流会、经审会以及工会专业工作会议的各项支出。

3、外事费：工会开展外事活动方面的费用。

4、专项业务费：工会开展工会组织建设、考核表彰、建家活动、大型专题调研、经审专用经费、维护职工合法权益开展的法律咨询服务、劳动争议协调、表彰优秀工会干部和工会积极分子的奖励、慰问困难职工的费用、基层工会办公、差旅、维修等方面的费用。

（四）事业支出：本科目核算工会对独立核算的附属单位的补助和非独立核算的附属单位的各项支出。如工会管理的为职工服务的文化、体育、教育、生活服务等相关费用。

二、国家规定下列费用由行政开支：

（一）基层工会办公用房、文艺、体育、教育和服务等活动场地设施、设备及其维修、水、电、取暖等费用。

（二）基层工会专职人员的工资、奖金、医疗、补贴、劳动保护费用及其他福利待遇。

（三）基层工会专职人员的离退休费及退职生活费。

（四）基层工会兼职干部短期学习工资及差旅费。

（五）工会组织的劳动竞赛、技术交流、技术革新活动所需的奖励费用。

（六）企业宣传栏、橱窗、永久性标语等制作的设备材料费。

（七）企业车间、科室、班组订阅的报刊费。

（八）企业行政主办由工会进行管理的广播宣传、人员、设备等费用。

（九）由行政方面或委托工会布置的庆祝“五一”节、国庆节等其他重大节日所需的宣传活动费。

（十）行政方面委托工会举办的劳动模范及先进生产（工作）者等方面的会议费和奖励费。

（十一）基层工会为搞好劳动保护工作所需的费用以及劳动保护宣传教育费。

（十二）单位召开职工代表大会所需的各项费用。

（十三）由工会管理的企业职工困难补助费。

（十四）基层单位行政办学的职工教育费。

（十五）工会组织劳动模范、先进生产（工作）者休养活动的往返差旅费、宿费、伙食补助。

（十六）工会组织职工疗（体）养活动的费用。

三、建立健全工会经费预算、检查、审计、监督机制

（一）开设工会独立帐户。按照《工会法》经费独立的原则，各基层单位工会组织具备条件的应当办理银行帐户，实行工会经费独立核算，建立完善工会经费预算、决算和经费审查监督制度。

（二）加强工会财务菅理。根据审定的预算，工会经费开支，由工会主席“一支笔”审批，做到工会经费“财务民主、财务公开、定期通报、接受监督”，提高经费使用效益。

第四篇：机关事业单位会议经费管理办法

机关事业单位会议经费管理办法

第一条

为认真贯彻中央和省、市委要求，进一步加强和规范区级机关会议经费管理，精简会议、改进会风、节约经费，参照《X市机关会议经费管理办法》（X办发〔2014〕7号），结合我区实际，制定本办法。

第二条

区级机关会议分类、审批和会议经费管理等，适用本办法。

第三条

本办法适用于全区各镇（街道办事处），机关事业单位（以下简各单位）。

第四条

各单位召开会议要坚持厉行节约、规范简朴、务实高效的原则，严格控制会议数量，规范会议经费管理。

第五条

各单位要严格会议经费预算管理，控制会议经费预算规模。会议经费预算要细化到具体会议项目，执行中不能突破。会议经费纳入部门预算，并单独列示。

第六条

各单位召开的会议实行分类管理。

一类会议：区党代会、区委全委会、区人代会、区政府全体会议、区政协全委会、区纪委全委会。

二类会议：经批准以区委、区政府名义召开的全区性会议；区委各部门，区级国家机关各部门、各直属机构，区人民法院，各人民团体召开的全区性工作会议；各人民团体的换届会议。

三类会议：各镇（街道办事处）、区级各部门、区级国家机关各部门、各直属机构、区人民法院和区人民检察院，各人民团体召开的本系统业务性会议。

四类会议：除上述一、二、三类会议以外的其他业务性会议。包括小型研讨会、座谈会、评审会等。

第七条

各类会议严格按以下程序和要求报批、备案。

一类会议：报区委、区政府批准。

二类会议：以区委、区政府名义召开的全区性会议和人民团体的换届会议，需填写《区委、区政府会议审批表》（附件1），附在请示之后，提前3个工作日报区委办公室、区政府办公室审批；区级机关召开的全区性工作会议，需填写《部门会议备案表》（附件2），提前3个工作日报区委办公室、区政府办公室备案。此类会议建立区级机关会议计划编报制度（第十条所列部门除外），于11月底前报区委办公室、区政府办公室审核批准。

三、四类会议：本部门领导办公会或党组（党委）会审批。

第八条

各类会议会期：

一类会议：按照区委、区政府批准的天数执行。

二类会议：以区委、区政府名义召开的全区性会议不超过1天；区级机关召开的全区性工作会议为半天，特殊情况不超过1天；各人民团体换届会议按照批准的天数执行。

三类会议：不超过半天。

四类会议：不超过2天。

会议报到和离开时间合计不超过1天。

第九条

各单位要严格控制会议规模。

一类会议：参会人员按照区委、区政府批准的人数执行。根据会议性质和主要内容，严格限定工作人员数量。

二类会议：参会人员一般不超过280人。以区委、区政府名义召开的会议，一般只下开一级。区级机关召开的全区性工作会议每年不超过一次，只安排与会议内容直接有关的区级部门和分管领导参加。工作人员控制在会议代表人数的8%以内。

三类会议：参会人员一般不超过150人。工作人员控制在会议代表人数的5%以内。

四类会议：参会人员一般不超过50人。

第十条

区人大常委会办公室、区政协办公室、各民主党派和工商联的会议分类、审批事项、会期及参会人员等，由上述部门依据有关法律法规和章程，参照第六条至第九条作出规定，并报区财政局备案。

第十一条

参会人员以区级单位为主的会议，原则上在城区召开。各单位召开全区性工作会议，有条件的一律在部门内部会议室召开，区内的参会人员一律实行走会。特殊情况安排住宿应实行审批。

第十二条

会议经费主要包括住宿费、伙食费和其他费用。

其他费用含会议室租金、设备租赁、交通费、文件印刷费、医药费、误工费补贴等。交通费是指用于会议代表接送站，以及会议统一组织的现场观摩、调研等发生的交通支出。会议代表参加会议发生的城市之间的交通费，按照差旅费管理办法规定由本部门发放。参加一类会议影响本人收入的非国家工作人员（村干部除外），每人每天发放误工补贴30元。

第十三条

会议经费开支实行综合定额控制，各项费用之间可以调剂使用。

会议经费综合定额标准如下：

（元/每人每天）

会议类别

住宿费

伙食费

其他费用

合计

一类

220

130

450

二类

180

120

390三、四类

150

330

综合定额标准是会议经费开支的上限。实际会议费用结算应根据财政部门招标定点的酒店协议价格，在综合定额标准以内结算报销。

第十四条

会议经费由会议召开部门承担，不能向参会人员收取。不能以任何方式向下属机构、企事业单位转嫁或摊派。

一类会议经费在单位部门预算专项经费中列支；二、三、四类会议经费在单位部门预算公用经费或专项经费中列支。

严禁在会议经费中列支与会议无关的费用，严禁在会议经费中列支公务接待费，严禁套取会议经费设立“小金库”。

第十五条

会议结束后应及时办理报销手续。会议经费报销时需提供会议审批文件、会议通知及实际参会人员签到表、定点饭店等会议服务单位提供的费用原始明细单据、电子结算单等凭证。

第十六条

下列违反规定或超支范围、超标准开支的经费不予报销。

1.未经批准或备案召开的会议；

2.会议安排高档套房，配发洗漱用品；

3.借会议名义组织会餐或安排宴请，提供高档菜肴、烟酒、水果；

4.会场摆放花草，制作背景板、墙；

5.组织会议代表旅游、与会议无关的参观，高消费娱乐、健身活动；

6.使用会议经费购置电脑、复印机、打印机、传真机等固定资产，发放纪念品。

第十七条

会议经费支付要严格按照国库集中支付制度和公务卡管理制度的有关规定执行，以银行转账或公务卡方式结算，禁止以现金结算。区级机关在定点饭店召开的会议，按照协议价格结算。

第十八条

各单位非涉密会议的名称、主要内容、参会人数、经费开支等情况，在部门内部公示，具备条件的应向社会公示。

第十九条

区级机关决算报告要具体反映本级和下属预算单位本会议计划和执行情况，并进行分析说明。

第二十条

区纪委、区监察局、区财政局、区审计局等部门要对区级机关会议经费的使用和管理情况进行监督、检查。主要包括：

1.会议计划的编报、审批情况；

2.会议经费开支范围、标准情况；

3.会议经费报销、支付情况；

4.会期、规模等执行情况和会议场所安排情况；

5.向下属机构、企事业单位或地方转嫁、摊派会议经费情况；

6.决算报告反映本部门会议计划和执行情况；

7.会议经费管理和使用的其他情况。

第二十一条

违反本办法规定，有下列行为之一的，依法依规追究会议举办部门和相关人员责任：

1.未经批准或备案召开会议的；

2.以虚报、冒领手段骗取会议经费或增加会议人数、天数等进行报销的；

3.违规扩大会议经费开支范围，擅自提高会议经费开支标准的；

4.违规报销与会议无关费用的；

5.其他违反本办法行为的。

有上述行为之一的，由区财政局会同有关部门责令改正，追回资金，予以通报。对直接责任人和相关负责人，由其所在部门按规定处理。如涉嫌违纪违法的，移交区纪委、监察局或司法机关处理。

定点饭店工作人员违反规定的，按照定点饭店管理的有关规定处理。

第二十二条

各类会议经费综合定额标准，根据市场物价水平的变动进行适时调整。

第二十三条

各单位按照本办法规定，结合本部门业务特点和工作需要，制定会议经费管理具体办法。

第五篇：机关公车服务中心经费管理办法

机关公车服务中心车辆管理办法

为规范机关公车服务中心（以下简称中心）日常管理和经费开支，根据国家及洪泽县有关管理规定，结合中心实际情况，制定本办法。

第一章 预算管理

第一条

中心经费纳入财政国库集中支付系统，实行“收支两条线”统一管理。

第二条 经费使用实行先报计划，后使用的办法。中心各科每月20日前将下月经费预算报综合科，综合科审核后报中心主任审批。

第三条 综合科将经批准后的经费预算报财政局，财政局下达计划后下月使用。未报计划经费不得支出。

第四条 每年10月份做好下经费收入、支出预算，报财政局审批。

第二章 车辆维修保养管理

第五条 安检科负责中心车辆日常维修保养工作。制定维修保养计划，跟踪监测车辆状况，确认厂修合格情况，建立维修保养档案，签证维修保养单据。

第六条

安检科每月20日前制定下月维修保养计划，报主任审批。批件复印件送综合科备案，原件为报销依据（附件）。

第七条 中心选定2家政府采购定点汽车维修厂，任何车辆不得在非定点修理厂维修保养（离开规定区域执行任务的特殊故障除外）。

第八条 正常维修保养程序。安检科根据车辆维修保养档案记录和计划，填写车辆维修送修单，交中心领导批准。

第九条 特殊情况故障维修。未列入月度维修计划的突发故障，驾驶员向安检科申报，安检科核查同意后报中心领导，中心 领导签字同意后送定点汽修厂维修。

第十条 车辆维修保养费结算。安检科每月与修理厂结算一次，修理费用发票附维修保养计划、送修单、修理厂费用清单，安全员审核、安检科长签字后由中心主任审批。

第三章 车辆油料费管理

第十一条 车辆实行一车一卡，必须使用油卡到政府采购定点加油站加油。执行远途出车任务的途中加油必须选择正规的加油站。任何车辆不得使用现金加油。

第十二条 中心主卡由综合科保管，每辆车一张副卡，驾驶员保管。

第十三条 综合科每月集中为主卡注资1～2次，石油公司充值发票须经综合科长审核、中心主任审批。

第四章 车辆保险费管理

第十四条 中心在政府采购定点保险公司之中，确定2-3家保险公司为车辆投保。

第十五条 各单位收缴车辆在原保险公司投保协议到期日终止，续保业务一律在中心确定的保险公司办理。

第十六条 安检科建立车辆投保档案，安全员在每辆车保险到期日前15天联系保险公司业务员，办理续保。

第十七条

根据保险公司出具的续保费用清单和发票，安全员签字、安检科长审核、中心主任审批后交综合科办理保费支付。

第五章 过路桥费结算报销规定

第十八条 车辆营运过程中发生的路桥通行费、停车费等由驾驶员垫付。调度科派车联系单上注明费用由单位结算（或个人付费），个人付费的驾驶员出车前向班长借用银联POS机。

第十九条 个人租用车辆。路桥通行费、停车费连同里程费、等候费、加班费等累计金额由租用人当场刷公务卡支付。POS机收费单据报销时交综合科，联系单交调度。第二十条 单位租用车辆。驾驶员根据收费标准，按照车辆出租期间实际发生的各项费用（里程费、路桥通行费、停车费、等候费、加班费等）在联系单上记录清楚，由乘车人签字确认，综合科统一与租车单位结算。

第二十一条 驾驶员在路桥通行费、停车费发票上签名并注明出车日期、联系单号于次日向综合科结算。综合科每半个月（或一个月）汇总一次，经中心主任审批后报销。

第六章 车辆出租费用结算办法

第二十二条 调度每天录入出车、收费及驾驶员垫付的路桥通行费、停车费等信息，联系单及时传递给综合科。

第二十三条 综合科核对调度录入的出车、收费、里程信息，每月第三个工作日与用车单位核对上月用车记录，经对方确认无误后，开具发票（或收据）与对方结算。

第七章 核算管理

第二十四条 单车核算。综合科利用收费结算系统，对每辆车收入、油耗、维修保养费用等进行核算。

第二十五条 按人核算。综合科利用收费结算系统，对驾驶员每月收费（里程、等候、加班、路桥、停车等）统计汇总，计算效益工资。

第二十六条 汇总分析。每月统计汇总分析1次，计算盈亏，结果报中心主任和上级相关部门。

第八章 资产管理

第二十七条 开办费购置的办公设备及办公家具由综合科统一办理（属政府采购范围的，由政府采购中心采购）。以后的设备及家具更新，年底时由综合科制定计划，报中心主任审批。

第二十八条 办公设备及办公家具各科室指定专人负责保管，综合科每年核对一次。

第二十九条 车辆资产由安检科负责管理。第三十条 资产报废、报损、核销按洪财政资[ ] 号《洪泽县县级行政事业单位国有资产处置管理暂行办法》的通知执行。

第九章 日常办公经费管理

第三十一条 日常办公经费包括业务接待费、办公用品及低值易耗品购置费、差旅费、报刊资料费、印刷费、水电费、邮电费等，根据批准的预算，综合科承办。发票由经办人签名、综合科科长审核、中心主任审批。

（一）业务接待费按《县委办、政府办关于

党政机关干部接待标准问题的通知》（县委办()号）制度执行。

（二）办公用品及低值易耗品的购置及领用。办公用品及低值易耗品由各科室按月统计用量报综合科，由综合科根据预算计划按程序报批后统一采购，各科室登记领用。

（三）差旅费开支及补贴按《洪泽县县级机关工作人员差旅费开支规定》（洪财政行()号）标准执行。

第十章 附则

第三十二条 本办法由中心综合科负责解释。第三十三条 本办法自颁布之日起施行。

二○一五年十二月三十日 公车服务中心工资核定办法

第一条 为加强对聘用驾驶人员的管理,建立有效的激励和约束机制,保障员工队伍的相对稳定,制定本办法。第二条 工资形式

实行结构工资制。工资由基本工资、效益工资、考核奖及补贴四部分组成，其中：考核奖由全勤奖、行车安全奖和年终奖组成；补贴由通信、交通、误餐、过节费、冷饮、加班费等组成。第三条 工资标准

（一）基本工资：1000元。

（二）效益工资：中型以上客车按营业收入的20%作为驾驶员的效益工资，小型车辆按营业收入的25%作为驾驶员的效益工资。

（三）考核奖

1、全勤奖（100元）：公车服务中心员工全月不迟到、早退，上班坚守岗位；无旷工及请假现象的给予全勤奖。

2、安全奖（100元）：公车服务中心驾驶员应认真参加安全学习，且当月无安全事故的，每人每月给予奖励100元。安全行车3万公里一次性奖励驾驶员250元；6万公里一次性奖励500元。

3、年终奖

年终奖3000元。内有3个以上的月度考核为不合格的，考核等次确定为不合格，取消年终奖，且12个月内合同将到期的不再续签合同。连续两年考核不合格的按有关规定补偿后终止合同。

（四）补贴

1、话费补贴（100元）：中心员工每月发放100元话费补贴，当月请假达10天以上不发话费补贴。

2、交通补贴（100元）：中心车辆必须按规定停放，中心员工每人补助100元，用于解决上下班的交通费用，当月请假达10天以上不发交通补贴。

3、误餐补贴（100元）：当月请假达10天以上不发误餐补贴。

4、按规定发放防暑降温补贴。

5、加班费。法定节假日按规定执行。

6、四个节日过节费。元旦、春节、五一、十一根据效益发放（1000或500元）。

第四条 适用范围

1、符合中心用工要求的聘用驾驶员（在职人员按事业单位工资核定办法执行，其他聘用人员工资标准比照驾驶员平均水平核定）。

2、与***人才派遣有限公司签订协议且由该公司正式派遣的人员。

第五条 实施办法

1、综合科为工资考核、统计、审核和结算部门。

2、本办法由综合科负责解释，未尽事宜按国家有关规定办理。

3、本办法自颁布之日起施行。