出纳工作流程和会计口决

第一篇：出纳工作流程和会计口决

出纳工作流程和会计口决

出纳的工作：

一、办理银行存款和现金领取。

二、负责支票、汇票、发票、收据管理。

三、做银行帐和现金帐，并负责保管财务章。

四、负责报销差旅费的工作。

1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。

2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。

五、员工工资的发放。

出纳工作细则：

工作事项及审验等程序

失误防范及纠正程序

现金收付

1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。

若收到假币予以没收，由责任人负责。

2、现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”。

多付或少付金额，由责任人负责。

3、把每日收到的现金送到银行。

不得“坐支”。

4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符

做好现金结报单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。

5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。特殊情况需审批。

6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。

若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。

银行账处理

1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。

2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。

每日下班之前填制结报单。

3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。

4、公司账务章平时由出纳保管。

每日下班后账务章交总经理处。

报销审核

1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。若无，应补。

2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。

若有，问明原因或不予报销。

3、正规发票是否与收据混贴。

若有，应分开贴。

4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。

若超过，应重填。

5、大、小金额是否相符。

若不相符，应更正重填。

6、报销内容是否属合理的报销。

若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。

7、支付证明单上是否有总经理签字。

若无，不予报销。

记账规则之歌

借增贷减是资产，权益和它正相反。

成本资产总相同，细细记牢莫弄乱。

损益账户要分辨，费用收入不一般。

收入增加贷方看，减少借方来结转。

会计核算口诀

会计核算方法七，设置科目属第一。

复式记账最神秘，填审凭证不容易。

登记账簿要仔细，成本核算讲效益。

财产清查对账实，编制报表工作齐。

待摊预提之歌

待摊预提都跨期，权责发生来摊提。

先花货币是待摊，后掏腰包走预提。

支付待摊借方记，贷方资金来放弃。

摊销需从贷方转，借走费用进损益。

预提费用贷方提，四费借方来对应。

付费借方减预提，现金存款别忘记。

股利核算口诀

当年分以前，成本来冲减。

当年分当年，利益算一算。

以后年度分，两者比较看。

股利减净利，差额细判断。

现金流量口诀

看到收入找应收，未收税金分开走。

看到成本找应付，存货变动莫疏忽。

有关费用先全调，差异留在后面找。

财务费用有例外，注意分出类别来。

所得税你直接转，营业外找固资产。

坏账工资折旧摊销，哪来哪去反向抵销。

为职工支付有多少，单独处理分类思考

１、资产方应收账款项目金额＝ “应收账款”明细账户借方余额＋“预收账款” 明细账户借方余额（假定不考虑 账准备）

２、负债方预收账款项目金额＝ “应收账款”明细账户贷方余额＋“预收账款” 明细账户贷方余额

３、资产方预付账款项目金额＝ “预付账款”明细账户借方余额＋

“应付账款” 明细账户借方余额

４、负债方应付账款项目金额＝ “应付账款”明细账户贷方余额＋“预付账款” 明细账户贷方余额

两收合一收，借贷分开走。

两付合一付，各走各的路。

第二篇：会计与出纳流程

會計：帳務管理過帳，不能碰錢

出納：現金收支，不能碰帳。

收入作業流程

課程收入 → 出納(開立發票、入帳)→會計(傳票、作帳)

↓

月底應收帳款催收

與製表

註:出納需把每張發票明細key入發票明細表 ↓ 月底製作財報

支出作業流程

一、公司其他應付款

公司其他應付款→支出申請單→主管簽核→會計(傳票.作帳)→出納(付款)→會計認帳歸檔

↓

月底製作財報 ↓ 月底製表現金支出

明細表

二、零用金

員工代墊款 →出納(零用金帳簿)→ 會計(傳票、作帳)→ 主管簽核 → 會計認帳歸檔(零用金)↓

每月25號前把收據與

帳冊給會計

第三篇：3财务工作基本流程(含会计和出纳)

财务工作基本流程（含会计和出纳）

2008-04-14 03:16

每个财务人员都应该了解此流程，更应该了解相关的财务软件，目前稍有规模或管理水平高一点的企业均采信息化管理，你应该知道如何使用软件和如何设置，只要凭证制作正确，其余一切由计算机完成：凭证-汇总-明细账-总账-各种报表等。首先来了解财务流程是非常有必要的。

一、大致环节：

1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。

2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。

3、根据记账凭证登记明细分类账。

4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表

5、根据科目汇总表登记总账。

6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。

如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。如果业务相当大。也可以一天一编的。

二、具体内容：

1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证(做记账凭证时一定要有财务(经理)有签字权的人签字后你在做)，然后月末或定期编制科目汇总表登记总账(之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错)，每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。

2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用。计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定。

3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入(投资收益，其他业务收入等)贷本年利润。第二个分录：借本年利润贷主营业务成本(主营业务税金及附加，其他业务成本等)。转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税，计算方法，所得税=贷方差额*所得税税率，然后做记账凭证，借所得税贷应交税金--应交所得税，借本年利润贷所得税(所得税虽然和利润有关，但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税，同时还要注意所得税核算方法，采用纳税影响法时，存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的)。„„取消了采用应付税款法进行所得税核算。

4、最后根据总账的资产(货币资金，固定资产，应收账款，应收票据，短期投资等)负债(应付票据，应附账款等)所有者权益(实收资料，资本公积，未分配利润，盈余公积)科目的余额(是指总账科目上的最后一天上面所登记的数额)编制资产负债表，根据总账或科目汇总表的损益类科目(如管理费用，主营业务成本，投资收益，主营业务附加等)的发生额(发生额是指本月的发生额)编制利润表。

(关于主营业务收入及应交税金,应该根据每一个月在国税所抄税的数额来确定.因为税控机会打印一份表格上面会有具体的数字)

5、其余的就是装订凭证,写报表附注,分析情况表之类

6、注意问题：

a、以上除编制记账凭证和登记明细账之外，均在月末进行。

b、月末结现金，银行账，一定要账证相符，账实相符。每月月初根据银行对账单调银行账余额调节表，注意分析未达款项。月初报税时注意时间，不要逾期报税。另外，当月开出的发票当月入账。每月分析往来的账龄和金额，包括：应收，应付，其他应收。

三、报表问题：

企业会计报表包括四个报表，除了资产负债表和利润表之外还利润分配表和现金流量表、所有者权益变动表。而利润分配表只需要在年末编制，因为只有在年末企业才会对所盈利的利润进行分配。而现金流量表只是根据税务部门的要求而进行编制，不同地区不同省要求不同。在四月年检时税务部门会要求对你提出要求的。(管理，财务，营业，制造等费用月末没有余额，结帐方法采用表结法下，损益科目月末可留余额;制造费用如果有余额，是属于在产品的待分配费用，在负债表上视同存货。钟书补充)你要看你在利润表有的东西，只要你的账上有你就结转利润，这样不容易错，利润表的本年利润要和资产表的相吻合。

细节补充：

1、增值税，企业所得税在国税报(2002年1月1日以后注册的企业才在国税办理;个人所得税和其他税在地税报

2、月末认证(进项税);月初抄税(销项税)

3、以工资为基数100%，福利费为14%，工会经费2%，职工教育费2.5%，(税法规定：建立工会组织的企业、事业单位、社会团体，按每月全部职工工资总额的2%向工会缴拨的经费，凭工会组织开具的《工会经费拨缴款专用收据》在税前扣除。凡不能出具《工会经费拨缴款专用收据》的，其提取的职工工会经费不得在企业所得税前扣除)。

4、三险一金：住房公积金，养老保险金，医疗保险金，失业保险金

5、流通企业运输费，装卸费，合理损耗，检验费均计入营业费用，工业企业计入成本

6、单位无工会组织的,不能计提工会经费,更不必计提后再调整。所得税只须每季提一次就可,不需每月计提.7、现金一般从“基本存款户”中提取，一般规定结算帐户不能提取现金，如有特殊情况方可(钟书补充)。

8、差旅费的开支范围：交通费，住宿费，伙食补助费，邮电费，行李运费，杂费

9、出纳日记账保存25年

几个很有用的分录：

1、现金长款

借：现金

贷：待处理财产损溢

借：待处理财产损溢

贷：营业外收入(注：无法查明原因)

2、现金短款

借：待处理财产损溢

贷：现金

借：其他应收款——应收现金短缺款(个人)

——应收保险赔偿款

管理费用——现金短缺(注：无法查明原因)

贷：待处理财产损溢

3、提取福利费

借：生产成本

营业费用

管理费用

贷：应付福利费

4、计提工会经费

借：管理费用——工会经费

贷：其他应付款——工会经费

5、计提职工教育经费

借：管理费用——职工教育费

贷：其他应付款——职工教育费

6、支付工资

借：应付工资

贷：现金

应交税金——应交个人所得税

其他应付款

其他应收款(代扣款项)

7、提取城建税

借：主营业务税金及附加/其他业务支出

贷：应交税金——应交城建税

8、计提教育费附加

借：主营业务税金及附加

贷：其他应交款——教育费附加

9、印花税

借：管理费用/待摊费用

贷：银行存款/现金(每本账簿贴五元印花税)

出纳工作

一、办理银行存款和现金领取。

二、负责支票、汇票、发票、收据管理。

三、做银行账和现金账，并负责保管财务章。

四、负责报销差旅费的工作。

1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。

2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。

五、员工工资的发放。

A现金收付

1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。若收到假币予以没收，由责任人负责。

2、现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”。多付或少付金额，由责任人负责。

3、把每日收到的现金送到银行，不得“坐支”。

4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符。做好现金结报单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。

5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。特殊情况需审批。

6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。

B 银行账处理

1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。

2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。每日下班之前填制结报单。

3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。

4、公司账务章平时由出纳保管。

C报销审核

1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。若无，应补。

2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。若有，问明原因或不予报销。

3、正规发票是否与收据混贴，若有，应分开贴(原则上除印有财政监制章的财政票据外，其余收据不得报销，也不得税前扣除，钟书补充)。

4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。若超过，应重填。

5、大、小金额是否相符。若不相符，应更正重填。

6、报销内容是否属合理的报销。若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。

7、支付证明单上是否有总经理签字。若无，不予报销

第四篇：书法口决

一、初学书法口诀歌

汉字线条表，结构规律找

方正是原形，奇险求平正

初学要牢记，选帖为开始

字帖千万册，流派只分三

一派钟繇书，风格成古朴

一派右军书，多姿称为秀

一派小王书，清丽如荷出

三派难分右，各自有千秋

历代书家出，得一垂今古

选帖事虽小，可定学书向

选我钟爱帖，如情定终生

初选不急写，从头至尾阅

读帖有方式，笔画记清晰

同类找细别，感悟有心得

此时下笔练，事半功又倍

首先练笔画，对贴分毫差

始求形相同，慢慢悟神功

点如空坠石，力量有千钧

横如天边云，来势更凶猛

撇如断象牙，亦是松生崖

捺如武士刀，霍霍斩豺狼

折为士曲臂，内中含刚力

上述要心领，下笔才神会

此时可练字，学书刚开始

不求写全帖，可选代表字

入室求心定，朝夕要认真

见异思迁忌，专心持之恒

待到写它字，形神出心间

与帖不相右，功到自然成 此期看秉赋，长短不可论

此为一阶段，功夫要下深

追求神品界，须待后阶段

二、楷书书法口诀一

汉字楷模是真书，端庄美观价值高。

形体方正有魅力，结构严谨多精巧。

笔画规范讲变化，阴阳笔法结合好。

起收有序要利索，笔笔分明忌潦草。

楷书称正楷 起笔多藏锋

学书必先行 行笔用中锋

笔画形态稳 回锋要自然

字字得端正

结构搭配匀

章法要讲究

笔笔得到位

清朗必整齐 结构讲造型 多临古人帖 用笔讲技巧 楷书要写好 重在用腕上

三、行书书法口诀

行楷书写要流畅 主笔沉着是关键

快写简化是特征 连笔轻细不可粗

伸缩性大变体多 用笔最好是长锋

执笔用笔如草书 使墨必须调湿润

执笔必须悬起肘 全篇排头是标准

灵活多变才自如

一气呵成要贯通

行书字体最多姿

用笔八法需记清

横平竖直重心稳

疏密匀称结构精

点画呼应贵活泼

穿插揖让要有情

项背分明多变化

运笔轻盈忌僵硬

四、草书要决

狂草如激电湍流

点线变化多姿美

气势磅礴态万千

草书行行如春蚓

全章一起要贯通

五、魏体口诀

魏碑书体真美观

刚柔并济楷隶兼

笔画稳健多雍容

结字奇伟要有变

入笔收笔应遒劲

捺画压笔最关键

隶意楷法掌握好

雄浑质朴贵自然

魄力雄强 精神飞动

气象浑穆 兴趣酣足

笔法跳跃 骨血润达

点画峻厚 结构天成 意态飘逸 血肉丰美 字字如惊蛇出洞 疏密虚实心有数 结构布白心畅意 字字造型似秋蛇 有气有神是精品

六、仿宋口诀

仿宋书体字宜长

整齐列队排成行 字字间隔要均匀

端正清秀有力量 撇如尖刀竖似柱

勾要坚挺捺要棒 入笔收笔显棱角

形神兼备贵阳刚

七、隶书书法口诀

方劲古拙 如龟如鳖

蚕头雁尾 笔必三折

雁不双飞 蚕无二色

点画俯仰 左挑右磔

重浊轻清斩钉截铁

汉隶无师可自通 首先学会用中锋

蚕头雁尾笔画美 内紧外松结构精

雁不双飞须注意 蚕无二设要记清

距宽行窄字宜扁

笔要圆粗墨要浓

八、章草草诀歌（释文）

稿诀最为难，使转在豪端。心领乃手得，气足更形完。分布先平正，迅速愈安详。穷原创西汉，史游急就章。粗书解隶体，俾效广凡将。乙未徵举得，止戈获武扬。晋魏善书者，靡不珍而藏。慨自赵宋后，草法始日亡。目未寓章草，落笔多荒唐。务须通古义，假借不相妨。羲献固作故，以比费思量。竹让艹为简，矣熹厶倒颠。才可代纔用，如当即女延。行行复去去，夫夫又天天。一字或数写，雅驯择当先。泥古不能化，亦难臻好娟。谩夸兹生富，谨防俗伪姗。六手流为禀，七红滥谓袁。奉强十朱拟，言空三口宣。无名遽割裂，谬种盛播传。繘jú乡证检要，漆德补脱删。试校漆与德，转觉后胜前。美术兼适用，小道必可观。有点方为氵，无挑不是言。亻彳具作丨，莫非取便焉。有时都不取，训似豹窥斑。车车车车车，宁出一车旁。孑糹牙耳身，马奚月徵茫。常常缩其丨，密密揭其宀。冖盖阙左畔，辶绕略右边。

心（忝-天）鉴恭慕，贝火悟贞员。称摄岂属倚，某枣异来旋。瞻反目詹后，啖本口敢先。头改千里差，道遵一缕牵。展殿卒率副，汤荡卢庐添。市翁平乎帛，激温湿县悬。从徙徒服报，伫佗他皇全。弟夷遗遣尽，岁几荷柰前。慰赋讵听讹，朔邦遂许参。（马+取）缠骤缠截，承泰承泰连。帝虎兼制判，廊庙暨绿缘。首曾差哀衾，尾斯欺损捐。丽麓头历历，备满腹便便。御羞随卿转，凿想引爱联。宁寂皆公识，州妙诸法看。骓鸡与牲抵，熙照又塞寒。父象又执朴，母视女怀丹。东比柬还瘦，辱较府稍偏。殆孤迥两样，矛柔非一般。即脚纯异恐，医首争似坚。

勿尸厂过计，唯页欠最危。阝贝问谁信，臣疏（偏旁）动我疑。路纵足混疏（偏旁），怀切褱忌隹。阝郎碍月朗，扌拖横方施。月阝由章定，方扌酌今宜。幸才每致扰，矢失尤易歧。家守客官宙，剋戏彪彭题。盐监盗犹豫，舆兴奥迥迟。萧鼠崔雀判，寅宾（摇-扌）詹殊。乙又交相与，飞非联翩飞。神求得乎乏，貌取失之辞。庆乃省鹿（爱-上头），袭爰接龙衣。尉财收不偶，乌鸟起先奇。曰连方成曼，半缀心是悉。容空抑扬险，带耑断制曲。虑异逼翻近，临休给妄窥。研究高齐马，剖晰兕既儿。射肘讨仿佛，芾万笺依稀。睿虞违迷悉，黹鼠树挂枝。变别亠使变，丝殊子糹丝。愿禀凡及氏，杂志雍合离。栽裁勘衣木，榖毂验禾车。至至至致顺，侯侯侯候推。当尚腹中测，友发顶上知。含舍贪隐显，退邑过疾徐，罔令刘若对，奚讶缶似垂。

九、草诀百韵歌

明韩道亨（1075字）

草圣最为难，龙蛇竟笔端。毫厘虽欲辨，体势更须完。有点方为水，空挑却是言。

宀（mian阴平）头无左畔，之趬缺东边。长短分知去，微茫视每安。步观牛引足，羞见羊踏田。六手宜为禀，七红即是袁。十朱知奉己，三口代言宣。左阜贝丁反，右刀寸点弯。曾差头不异，归浸体同观。孤殆通相似，矛柔总一般。采夆身近取，熙照眼前看。思惠鱼如画，禾乎手似年。既防吉作古，更慎达为连。宁乃繁于叔，侯兮不减詹。称摄将属倚，某枣借来旋。慰赋真难别，朔邦岂易参。

常收无用直，密上不须宀（mian阴平）。才畔详笺牒，水元看永泉。柬同东且异，府象辱还偏。才傍干成卉，勾盘柬作阑。乡卿随口得，爱凿与奎全。玉出头为武，干衔点是丹。蹄号应有法，云虐岂无传。盗意脚同适，熊弦身似然。矣其头少变，兵共足双联。莫写包庸守，勿书绿是缘。谩将绳当腊，休认寡为宽。即脚犹如恐，还身附近迁。寒容审有象，宪害寘相牵。满外仍知备，医初尚类坚。直须明谨解，亦合别荆前。颡向戈牛始，鸡须下子先。撇之非是乏，勾木可成村。萧鼠头先辨，寅宾腹里推。之加心上恶，兆戴免头龟。点至堪成急，勾干认是卑。寿宜圭与可，齿记止加司。右邑月何异，左方才亦为。举身为乙未，登体用北之。路左言如借，时边寸莫违。草勾添反庆，乙九贴人飞。惟末分忧夏，就中识弟夷。斋齐曾不较，流染却相依。或戒戈先设，皋华脚预施。睿虞元仿佛，拒捉自依稀。顶上哀衾别，胸中器谷非。止知民倚氏，不道树多枝。虑逼都来近，论临勿妄窥。起旁合用短，遣上也同迷。欲识高齐马，须知兕既儿。寺专无失错，巢笔在思维。丈畔微弯使，孙边不绪丝。莫教凡作愿，勿使雍为离。醉碎方行处，丽琴初起时。栽裁当自记，友发更须知。忽讶刘如对，从来缶似垂。含贪真不偶，退邑尚参差。减灭何曾误，党堂未易追。女怀丹是母，叟弃点成皮。若谓涉同浅，须教贱作师。鼋鼍鼂一类，茶菊荣更亲。非作浑如化，功劳总若身。示衣尤可惑，奄宅建相邻。道器吴难测，竟充克有伦。市于增一点，仓欲可同人。数叚情何密，曰甘势则匀。固虽防梦简，自合定浮淳。添一车牛幸，点三上下心。叅参曾不别，閧巽岂曾分。夺旧元无异，嬴羸自有因。势头宗掣絜，章体效平辛。合戒哉依岁，宁容拳近秦。邪听行复止，即断屈仍伸。田月土成野，七九了收声。最迫艰难叹，尤疑事予争。葛尊草上得，廊庙月边生。里力斯成曼，圭心可是舂。出书观项转，别列看头平。我家曾不远，君畏自相仍。甚乂犬傍获，么交玉伴琼。膝滕中委曲，次比两分明。二下客为乱，宀藏了则宁。而由问上点，早得幸头门。耻死休相犯，貌朝喜共临。鹿头真戴草，狐足乃疑心。勿使微成渐，奚容闷即昆。作南观两甫，求鼎见棘林。休助一居下，弃奔七尚尊。隶头真似系，帛下即如禽。沟渫皆从戈，帋笺并用巾。惧怀容易失，会念等闲并。近息追微异，乔商矞不群。欵频终别白，所取岂容昏。戚感威相等，驭敦殷可亲。台名依召立，敝类逐严分。邹歇歌难见，成几贼易闻。傅传相竞点，留辩首从心。昌曲终如鲁，食良末若吞。改头聊近体，曹甚不同根。旧说唐同雁，尝思孝似存。扫搊休得混，彭赴可相侵。世老偏多少，谢衡正浅深。酒花分水草，技放别支文。可爱郊邻郭，偏宜谌友湛。习观羲献迹，免使墨池浑。

万历癸丑秋八月二十五日韩道亨书

第五篇：出纳和会计的工作职责

出纳和会计的工作职责

1.负责日常收支的管理和核对

2.负责登记现金、银行存款日记账

3.每日盘点库存现金，保证库存现金安全

4.负责办理与银行之间的所有相关业务，管理维护银行账户

5.负责发票的购买及开具

6.负责固定资产卡片的录入

7.相关财务资料的装订归档

8.协助会计做好各种账务处理工作

出纳和会计的工作职责21、按规定每日登记现金日记账和银行存款日记账,每日报告资金情况表;

2、认真审查报销单据的金额和批准手续,按照费用报销流程的有关规定,办理费用报销业务;

3、跟进业务收款,并及时进行汇报;

4、月味与会计清点现金,及核对银行帐户余额;

5、登记和跟进借支还款报销情况;

6、负责及时更新应收跟踪表,并提醒收款人员跟进应收未收项目;

7、定期盘点在管资金,确保资金帐户应收应付资金满足日常正常开支;8、负责各公司各证件的更换及年审工作;

9、完成上级交代的其他事项。

出纳和会计的工作职责3

1.原始凭证报销：根据公司报销制度，通过审核原始凭证的合法性、准确性，做好现金收付及处理报销事项。

___日清月结：及时登记现金日记帐和银行存款日记帐，每日进行现金帐款盘存，做好日清、月结，并及时准确地报送公司领导要求提供的数据;

3.编制收付款凭证：根据原始单据编制收付款凭证并保管好收付款凭证及相应的原始单据，及时将已登记入帐的收付款凭证传递给会计岗。

4.定期清查：做好清查现金和银行存款工作，保证帐帐相符、帐实相符。

5.上级领导安排或临时安排的工作。

出纳和会计的工作职责41、负责日常收支的管理和核对;以及申报纳税;

2、办公室基本账务的核对;

3、负责收集和审核原始凭证，保证报销手续及原始单据的合法性、准确性;

4、负责登记现金、银行存款日记账并准确录入系统，按时编制银行存款余额调节表;

5、负责记账凭证的编号、装订;保存、归档财务相关资料;

6、负责开具各项票据;

7、配合总帐财务管理统计汇总。

出纳和会计的工作职责5

1，要认真审查各种报销或支出的原始凭证，要根据原始凭证，记好现金和银行帐。书写整洁、数字准确、日清月结。

2、严格遵守现金管理制度，库存现金不得超过定额，不坐支，不挪用，不得用白条抵顶库存现金，保持现金实存与现金帐面一致。

3、加强安全防范意识和安全防范措施，严格执行安全制度，认真管好现金、各种印章、空白支票、空白收据及其他证卷。

4、负责作好工资、奖金的造册发放工作。负责编造每月的现金支出计划，分清资金渠道，有计划的领取和支付现金。

5、及时与银行对帐，作好银行对帐调节表。根据规定和协议，作好应收款工作，定期向主管领导汇报收款情况。

出纳和会计的工作职责61、负责日常现金、支票及票据的收付、保管及费用报销，账目日清月结，与会计定期对账，账款相符;

2、划转、核算内部往来款项，到款确认，及时登记现金、银行日记账;

3、现金、银行凭证制作、装订、保管;

4、办理与银行之间的所有相关业务;

5、负责各类报销单据的审核工作，负责各类报销的记账工作;

6、对现金类科目负责，做好现金日记账登记工作。

7、负责备用金科目的清理，对已归还的备用金要及时勾账;

8、对公司现金支票的安全性负责，现金支票的使用，要在备查簿中分号码、金额逐笔登记;

9、负责各类费用发票的审核、转款及记账工作;

10、负责银行承兑汇票的办理与签收，并做好记账工作;

11、负责每月公司费用明细表的编制;

12、每月与银行做好对账工作，协调对外审计等。

13、日常费用等审核支付，按规定办理款项收付业务，做好现金管理;

14、定期盘点现金和核对银行存款对账单;

15、负责公司银行账户开立、销户、变更以及银行对账的工作，检查网银使用情况，防止久悬户以及网银更新异常等问题;

16、及时完成领导交办的其他工作。

出纳和会计的工作职责7

1.按照公司规定，每日登记现金日记账和银行存款日记账，做到账款相符、帐帐相符，保障公司资金安全;

2.根据线上审批流程，审核付款申请单据;

3.保管好公司各类空白支票，票据及印鉴;

4.负责接收各类银行收付款单据，每月按时整理回单;

5.负责公司所有人员的费用类单据审核;审核有关原始凭证，并依据会计准则编制会计凭证;

6.负责公司日常工程类及费用类付款工作;

7.配合各部门办理电汇等相关手续;

8.协助做好各种账务处理工作;

9.按照银行流水入账，按照费用凭证入账，成本入账。