资金周转分析报告

第一篇：资金周转分析报告

资金周转分析报告

资金是企业的血液，企业的运行离不开资金运动，任何一种企业都必须有一定数量的资金，没有一定量的资金保障，企业资产无法形成，企业的正常生产经营活动发展也就难以进行。加速资金运动、节约资金占用是企业理财活动的出发点和落脚点，是提高企业经济效益的重要环节。随着社会的进步，市场竞争机制的发展，企业资金管理水平的不断提高，方式方法也越来越丰富。但资金短缺问题一直围绕着许多企业，并严重影响到了企业的生存和发展。虽然通过外部筹资是解决问题的一种方式，但从长远的角度和根本上要解决问题，必须进行企业内部的挖潜，严格把握资金流动方向，加强资金回收管理，积极寻求提高企业资金周转速度的最佳途径。

一、提高企业资金周转速度的重要性

企业营运的本质就是周转。对于一个企业来说，资金是血液，企业是肉体。只有血液循环流动起来，肉体才会有生命。所以每一种、每一项业务的本质都是一样的，它对操纵者的商业才智的要求都大同小异，包括现金、利润率、周转率、资产回报率、增长和有关顾客情况的知识以及综合运用能力等。资金是企业的血液，资金的使用效率如何，关键在其周转速度，而资金周转速度的快慢，在很大程度上决定了企业财务状况的好坏。

唯有现金如轮转，才能财源滚滚来。资金的使用都有一个机会成本，在一定的时间内，如果在一项业务上投入1元钱，那么这1元钱

就失去了投向其他投资业务的机会。很多时候从表面上看，好像已将资金作了最有效的利用，但我们也许付出了更大的机会成本——失去了新的让资金转起来的机会。当企业主们面对众多商业机会时，如何才能将有限的资金用好用活才是他们真正考虑的主题。富兰克林说过，“金钱可生金钱，再生的金钱又可再生，如此生生不已。”随着近代工商业的大规模化发展以来，商品生产周期的长短、商品流通速度与资金周转速度快慢对企业获取利润起着越来越重要的作用，提高资金周转速度是企业追求利润最大化的最重要方法。

二、企业在资金使用上存在的问题

1.资金时间价值观念意识薄弱。在企业运营资金循环过程中，时间价值观念薄弱，在思想观念上我们总认为认为现金越多越好，造成现金闲置，没有投入到商场经营资金周转中去；还有就是对资金使用缺少计划安排。

2、资金占用无计划。我们不能进行很好的资金预测、决策、计划、预算、控制、考核等一系列有效的管理活动。

三、提高企业资金周转速度的对策

由于资金的有效使用加速周转牵涉到企业内部的方方面面，企业经营者应建立制度，保管好、用好、控制好资金，使之层层落实到各个部门和各个环节。保证企业资金循环正常进行，加速资金周转速度，企业首先必须强化资金循环运动观念和市场意识，真正按照市场需求组织生产、加强企业管理，提高商场运营能力，减少存货积压，提高销售率，加快流动资金周转。其次，要通过强化企业内部管理，提高

固定资产的完好率和使用效率，提高折旧率，加速企业固定资金的折旧和更新，使企业固定资金的更新周期跟上社会生产技术进步的周期，减少和避免固定资金的无形磨损。

1.建立健全产品销售策略。根据市场信息，针对不同的销售对象，制定不同的销售政策。要抓住消费者的心理，适时采取多种样式的促销手段，提高商场产品销售周转率，增加周转次数，减少商品资金占用时间，取得较好的经济效益。如商场多次进行买当花、买送等促销活动，收到了良好的效果。

2.加强应收账款管理，制定合理的赊销政策。第一，要树立以人为本的思想，加强营销队伍建设，提高营销人员的思想素质、业务素质、身体素质等各项综合素质。第二，利用计算机辅助管理，加强对应收货款的追踪分析和账龄分析，强化防范措施。第三，实行目标责任考核制。货款回收指标，应收货款降低指标，合同履约率等多项指标具体分解到营销人员，并与奖金直接挂钩，实行联额计奖。第四，制定有效的赊销政策，严格控制赊欠货款。对赊销、现付等不同结算方式的销售采取灵活的信用政策，力求及时收回货款。赊销出去的货款要及时催收，尽量减少结算资金的占用时间和数额。在清欠中，应贯彻依法清收和重点清收相结合的原则，加大清欠力度做到标本兼治。

3.以市场为导向，调整产品结构。要认真分析研究市场的供需状况，按市场需求组织调整生产，对滞销的商品必须及时调整，对造成积压的商品要采取果断措施降价处理。

4.加强库存管理，抓好清仓查库。建立收、发、领、退制度，对购进的商品要及时组织验收，以保证商品的完整性，做到库存明，家底清。货品部应经常了解商场的商品库存情况，防止库房存货过多，以免积压浪费。为使资金能变活，应改变旧的思想观念，摒弃过去长期一次的仓库清查盘点制度，把清仓查库工作作为日常的业务工作来抓，按月盘点。对于清理出的商品短缺、过期、破损等，果断采取积极措施，进行账务处理。

5.合理组织货品部采购工作，把握存货最佳经济批量。首先要加强计划性，合理核定商品的限额，根据耗用商品销售进度情况，核定出各种库存商品的最佳经济批量，使库存商品的资金占用成本控制在最低水平，既保证商场商品不脱销，又不造成大量积压，使库存占用额控制在最佳储存量上。把企业的采购计划纳入企业整个的计划体系当中严格管理，减少临时采购的次数和数量，要经常掌握库存商品的数量，进行供销之间的协调，既要防止商品供应脱节，影响销售，也要避免采购过早过早积压资金，增加费用。

6.加强资金管理，树立资金的时间价值观念。我们要从实际出发，逐步形成一套科学、合理、高效的覆盖整个资金投入产生的资金管理体制，在提高资金的使用效率上下功夫，科学树立资金时间价值观念。强化对资金的计划使用，对各类资金计划分层进行总体预算平衡，并严格执行，按照收支计划和现金流量表安排使用资金，做到有计划不超支、无预算不开支。抓好资金的日常调整和控制，建立与销售相适应的资金运转体系，运用内部调度杠杆、集中管理分散在企业各个部

门暂时的闲置富余存量资金，定期上报金额对账单和盘点表，了解货款回笼情况和库存结构情况。树立资金的时间价值观念，清除内部资金分散占用的时间差和空间差，增强资金调控能力和应变能力。要充分利用资金使用上的时间差，调剂余缺，合理安排使用资金。在资金安排上，考虑资金到位情况根据轻重缓急统筹支付，及时汇总，动态监控，把资金用好用活，促进生产经营周转。

7.强化企业内部固定资金管理。提高机器设备等固定资金的完好率和使用效率，提高固定资产折旧率，加速企业固定资金的折旧和更新，使企业固定资金的更新周期跟上社会生产技术进步的周期，减少和避免固定资金的无形磨损。盘活闲置的固定资产，通过市场途径提高资产使用率，实现资产的保值增值。

第二篇：资金周转申请书

申请书

尊敬的********领导：

您好！

我公司暂时资金周转困难，现在又急需发货，特申请本批次￥元货款延期到年月日前汇到公司帐户上，望领导批准！为谢！

特此申请！

申请人：

身份证号：

申请日期：年月日

部门经理意见：

日期：年月日

总经理意见：

日期：年月日

第三篇：企业间资金周转的借款协议

企业间资金周转的借款协议

甲方： 乙方：

一、由于乙方资金确实紧张，致使??? 合同项下的资金不能落实。如不及时解决将严重影响到合同的履行。为保证履约，维护对外信誉，甲方应乙方的申请，同意借给部分资金。金额为人民币元。

二、上述借款用于：(1)、订购服装面料：(?)甲方：

乙方：

一、由于乙方资金确实紧张，致使 合同项下的资金不能落实。如不及时解决将严重影响到合同的履行。为保证履约，维护对外信誉，甲方应乙方的申请，同意借给部分资金。金额为人民币 元。

二、上述借款用于：(1)、订购服装面料：(2)、订购原材料：(3)、订购辅料 ：(4)、其他如：

三、上述借款直接汇到：

收款单位名称： 收款单位开户行：

收款单位帐号：

四、为保证甲方的资金安全及时收回借款，乙方郑重承诺如下：

1、严格履行合同，保证按时、按质交货;如出现违约，乙方将保证返还上述借款。并同时承担因违约而产生的其他责任。

2、及时支付资金占用费。资金占用费按每月千分之 支付。不足1 月按1 个月支付。

3、保证借款专款专用，不挪作他用。如发现乙方将资金挪作他用，甲方有权提前收回资金，同时乙方应支付借款额30%的违约金。

4、对于上述借款以及产生的资金占用费，甲方有权从双方结算款或其他往来款中扣还;甲方也有权委托其他与乙方有业务往来的企业代扣。乙方对此不持 异议。

5、本借款协议书一经成立，即独立于有关合同。乙方不管任何原因都必须按约定时间归还借款和资金占用费。

5、本借款及资金占用费乙方最迟于借款支付日起 天内归还给甲方。

6、如乙方未能按期归还借款及资金占用费，甲方可以随时向南京市鼓楼区人民法院提起诉讼。乙方应承担甲方追讨该款的差旅费、律师代理费等。

五、本协议一式两份，双方盖章生效。

附件：合同、乙方借款申请书、乙方企业营业执照复件

甲方： 乙方：

签订日期： 年 月 日法律快车合同法频道为您整理合同纠纷相关知识，合同效力栏目分类齐全，欢迎浏览，感谢您的访问。

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第四篇：资金周转困难,银行贷款如何还

在申请房贷的时候，还款金额和期限都是根据收入、还款能力确定的，一般情况下月供不高于收入的50%。但是，天有不测风云，谁也不能保证自己没有资金短缺的时候，那么，短期内缺钱，房屋贷款该怎么办呢？

1.向贷款行申请展期

如果借款人只是暂时无力还贷，可以向贷款行提出展期申请，不过在申请前要注意两点：

（1）不要指望展期期限有多长

按照相关规定，短期贷款展期不得超过原贷款期限；中期贷款展期不得超过原贷款期限的二分之一；长期贷款展期最长不超过三年。

（2）展期必须提前申请

若打算申请展期，借款人一定要提前提出申请，切勿在贷款逾期后再申请，这样银行是不会给予批准的。

2.向亲朋好友筹借

若借款人不愿意向贷款行申请贷款展期，也可以向身边的亲朋好友筹借，并打好借条，待手上宽裕的时候，再连本带息还给他们。

3.申请小额贷款进行周转

如果借款人预期收入较高，只是一时陷入困局，也可以申请小额贷款进行资金周转，但在这之前一定要对自己的还款能力做好评估，以免带来不必要的麻烦。

第五篇：如何加速资金周转 如何处理库存商品

案例：某珠宝零售商因为在春季订货时没有做好货品预算，导致订购的产品在年底有大量的库存积压。由于考虑不周，公司在春季花了大量资金订了几百件玉饰和钻饰，年底清库时发现还有一半以上的存货，当通过一些打折促销活动后还是有大部分未能处理掉，加上钻饰产品存在款式更新的问题，到了第二年可能就更难销售出去。对于这种情况，公司在不造成更大损失的情况下，如何处理这批库存？并请问在产品采购销售中，应该如何加速资金周转并防止大量滞销产品的发生? 郎鸣镝：定货不对路，造成了积压，已经既成事实。现在要做的是如何减少损失，快速回笼本钱。方法很多，甚至可以无厘头一些。每天推出一款白菜价，积压商品调至微利价格突出陈列，排出一周的特价款宣传；先到先得，连续进行促销，用特价品带动人气，用畅销品形成利润，同时带动挤压品的销售；还可以做一些组合搭配销售。办法很多，未必采取珠宝行业惯用的促销方法，餐饮业、百货业的很多目的在于去库存的促销手段都不妨采用。

沈子江：与其它商品一样，珠宝首饰产品也一定存在滞销库存的问题。解决滞销库存的根本，在于以掌握和灵活运用“以销定进、以进促销、勤进快销”的购销原则。

以销定进。品牌要根据市场的需求状况和品牌的市场定位来组织适销对路的产品，这是十分关键的第一步。以销定进，是以目标消费群体需求为导向的组织产品原则，不充分细分市场就不能准确地组织产品供应，势必导致产品与市场需求的脱节，从而造成产品积压滞销。所以以销定进是从组织产品上市的源头杜绝了滞销产品的产生，遵循这一原则有助于企业防止大规模滞销库存的发生。

以进促销。品牌要根据市场销售发生的变化，也就是适销对路的状况来补充货品或调整货品的市场分布，并以适当的补货来充实产品销售以提高市场的份额。因此企业对所有上柜销售的货品，要利用各种适合本身管理的统计方法，来分析各个市场和各个阶段的销售变化情况，保持以充足的货源来适合销售，实现以进促销的目的。

勤进快销。勤进快销的要求是按照“小批量、多批次、快循环”的原则购销产品，以实现资金和销售短平快的效果。珠宝首饰门店占用的资金一般都较大，资金周转率低是各个企业一直以来难以快速扭转的问题，对大多数珠宝门店来说，资金周转速度一般都徘徊在3次左右，企业经营效益一直难以提高。所以产品补货要做到及时、迅速，一定要周密计算销售产品购销调存的时间和最低库存及渠道，选择最佳的产品投放市场，并充分运用各种促销手段销售产品，才能实现这一销售原则的目标。

以上三条原则是相辅相成的统一体，企业要根据本身产品结构和市场销售状况加以灵

活运用。对于上述提到年末才发现和解决滞销库存的问题，笔者认为应该用快刀斩乱麻的方式来解决。如拆除旧货重新制作适销对路的新产品，这是降低损失和增加机会利润最好的方式。表面来看要损失一定的加工费和金耗等，但实际上与继续滞销占用大量的资金成本相比，其损失应该是最小的。而从财务的角度来看，资金的快速流动有助于提高资金周转速度，进而提高经济效益。

王延辉：首先要区别对待。玉石类产品，不存在款式过时问题，无非是需要花费更长一段时间消化而已。若急于回笼资金，可与积压的钻石类产品同时处理。

第一，可以在店内设置特价专柜。对这些积压产品在一定时间内特价处理。

第二，作为赠品处理。可以根据店内新品或者正品，销售一定的金额后作为赠品回馈客户，也可算是一种变相的促销方式。

第三，作为零售商，可以用此类货品抵公关费用或广告费用。根据地区不同，有较多的第三方广告代理公司均可接受货品换广告费的做法。尤其是贵金属、钻石类的产品。

第四，不同地区的店，可以进行货品调换区域重新上柜销售。

第五，对于钻石类产品，若是款式过老过旧，直接返厂拆石重新下单，损失的无非是工费和损耗，这点费用对零售商来说，压力不会很大。

宫汝杰：这种情况其实是属于老板的失误，把公司自身的能力想象得太好了，而后期的营销手段和措施都没有跟上。比如老板对于公司拥有哪些营销渠道，每个渠道的消化量，以及市场的总量等都没有一个全面的认识。如果该品牌都是卖场店的话，那么卖场的客流量基本上是有规律和固定的，销量也就不会有太大的变化。所以，我认为可以做些资源整合：1.找一些影楼、婚庆公司进行合作，设定活动规则，比如只要进了这些店就送价值千元的珠宝券（仅限库存产品）；2.找一些经常参加珠宝展会的中小型玉器商底价代销或转让；3.以拍卖或者抽奖的形式进行销售，活动可以借鉴一些其他成功的营销案例等。总之，渠道太单一会使得销量也只能有一个寄托，要大幅度地提升销量是很难的，所以多策划一些创新的营销活动，是处理这些存货的更有效方法。