《金融报表分析》货币资金的分析要点

第一篇：《金融报表分析》货币资金的分析要点

• 货币资金 包括企业现金、银行存款和其他货币资金。

货币资金发生变动的原因

1.销售规模的变动

2.企业信用政策的变动。（现销与赊销比例的变动）

3.为大笔现金支出做准备。如派发现金股利、偿还即将到期的大额银行借款或集中购货等。

4.资金调度。资金存量过小则增加筹资；资金存量过大则增加短期证券投资。反映企业管理人员的资金调度和利用水平。

货币资金质量的分析方法

货币资金质量,主要是指企业对货币资金的运用质量以及企业货币资金的构成质量。因此,对企业货币资金质量的分析,主要应从以下几个方面进行:

1.企业货币资金的适当规模,主要受下列因素决定:

(1)企业的资产规模、业务收支规模。一般而言,企业资产总额越大,相应的货币资金规模也就应当越大;业务收支频繁,且绝对额大的企业,处于货币资金形态的资产也会较多。

(2)企业的行业特点。企业的行业特点也制约着货币资金规模:银行业、保险业与工业企业,在相同的总资产规模条件下,不可能保持相近规模的货币资金。

(3)企业对货币资金的运用能力。货币资金,如果仅停留在货币形态,则只能用于支付,其对企业资产增值的直接贡献将会很小。而如果企业的管理人员能善于利用货币资金,从事其他经营活动,则企业的获利水平有可能提高。这就是说,企业过高的货币资金规模,可能意味着企业正在丧失潜在的投资机会,也可能表明企业的管理人员生财无道。

执行质量

与货币资金收入有关的内部控制制度主要应该涉及销售过程和具体的收款过程两个方面。主要包括:

(1)对(主要应评估客户的未来偿债能力);

(2)对特定客户销售特定商品的决定;

(3)对特定客户销售特定商品的决定;

(4)的决定;

(5)预付、现销、赊销或组合)的决定;

(6)商品或产品出库数量和质量的确定;

(7)债权催收工作部门的确定;

(8)具体收款环节以及会计处理。

在上述主要环节中,企业应当尽可能地由具有不同授权的人员或部门来完成,以保证企业内部各部门或人员在收款业务全过程的互相牵制态势。

与货币资金支出有关的内部控制制度主要应该涉及采购过程和具体的付款过程两个方面。主要包括:

(1)对采购需求的确定(包括采购种类、数量、质量以及必要性和合理性的确定);

(2)对采购时机(合适采购)的确定;

(3)对供货商的选择(主要应评估不同供货商在质量、价格、交货条件以及售后服务等方面的质量差异);

(4)从特定供货商采购特定商品种类的决定;

(5)对特定供货商采购特定商品数量的决定;

(6)采购数量与折扣等级的谈判与决定;

(7)付款条件(预付、现付、赊购或组合)的决定;

(8)采购商品或产品入库数量和质量的确定;

(9)具体付款环节以及会计处理。

同收款过程的内部控制制度一样,在上述主要环节中,企业应当尽可能地由具有不同授权的人员或部门来完成,以保证企业内部各部门或人员在业务上的互相牵制态势。这是因为,在付款过程中,不同的内部控制制度以及对内部控制制度的执行质量,直接决定了企业接受产品(商品)或劳务的质量,并最终决定了企业的采购成本。

3.分析企业对国家有关货币资金管理规定的遵守质量

企业对国家有关货币资金管理规定的遵守质量,形成了企业货币资金运用质量的又一重要方面:

在企业由于没有遵守国家的现金管理制度而保留了过多的货币资金的条件下,企业可能会遭受失窃、白条抵库的损失;

在企业违反国家结算政策的条件下,企业有可能遭受有关部门的处罚;在企业对国家有关货币资金管理规定的遵守质量较差的条件下,企业进一步融资也将发生困难;等等。

第二篇：报表分析

2008年淮阴区儿童保健报表

资料分析

淮阴区保健所社区保健科 2008年10月18日

今年儿童保健指标统计时段按省卫生厅要求，增加许多新项目且统计口径也有所改变。目前儿童保健报表已完成收集、核对、汇总工作，现对全年资料情况分析如下：

一、报表质量：

1、及时性

全区绝大多数乡镇都能及时上报每月报表，但古寨、刘老庄这方面工作做的欠差。按要求每月报表、死亡报告卡医院加盖章，院领导或防保所长签字，这方面陈集、赵集、吴城、袁集、徐溜等乡镇做的较好，但目前仍有部分乡镇报表缺项较多，有的是为0的项目没有填而留有空项。

2、准确性

（1）各乡镇报表数据的准确性、逻辑性较以往有所提高，但各乡镇平日自己能检查自己报表数据的准确性、逻辑性的不多，都在送报表到保健所审核时发现而得到纠正。（见附表）

（2）儿童死亡报告卡填写质量较以往有所提高，但仍有错误发生，表现在①死因诊断不明确，如写“其它循环系统疾病”，其它呼吸系统疾病；②死亡地点与诊断依据存在逻辑错误，如死亡地点在“家”或“途中”，死前治疗填“未治疗”，诊断依据却填“临床”（车祸、溺水可以这样填），使人看不明白；③卡片新旧不统一，有的单位发的卡不用，却用以前的卡，造成信息量不全。

二、数据分析： 1、7岁以下儿童保健工作年报表

7岁以下儿童系统管理率指标要求是大于95%，我区已达96.81%；3岁以下儿童系统管理率达93%，新生儿访视率96.96%，全区各乡镇均已达标。（系管情况见附表）2、5岁以下儿童死亡上报情况：

我区2008年5岁以下儿童死亡73人，其中新生儿28人，婴儿50人，1-4岁儿童23人；2007年我区5岁以下儿童死亡率是8.35‰，新生儿死亡率是2.74‰，婴儿死亡率为7.01‰。而今年我区5岁以下儿童死亡率是5.79‰，较去年下降了2.65‰，新生儿死亡率2.22‰，较去年下降1.52‰，婴儿死亡率3.96‰，较去年下降了3.05‰，符合省厅调研的振幅不超过±7%规律。新生儿死亡占婴儿死亡构成比为56%，婴儿死亡占5岁以下儿童死亡构成比为64.49%。（见附表）这说明降低5岁以下儿童死亡率的关键是降低婴儿死亡。

3、营养性疾病发生率：

我区今年5岁以下儿童体重<中位数-2SD的检出率均为0.065%，去年为0.39%。从数据上看，我区儿童的营养状况在逐年好转，且正在向过剩迈进。今年我区营养不良发生率最高的是三树，为1.28%，其次是码头、刘老庄，检出率分别为0.96%和0.32%，其它乡镇均为0，均低于我国5%的最低检出率。结合各种因素，其原因正像市保健院分析的那样：①可能与乡村医务人员对此项指标的评价未完全掌握；②有些乡镇的测量工具、测量方法不精准。以致于一部分营养不良的儿童被漏检出。（各乡镇检出

情况见附表）

6、婴儿母乳喂养情况：

我区去年4个月内母乳喂养率97.80%，纯母乳喂养率为88.31%。今年全区6个月内母乳喂养率为97.36%，纯母乳喂养率为90.84%，总的情况好于去年。今年母乳喂养情况较好的乡镇有凌桥、吴城、吴集、徐溜、丁集、五里、刘老庄、袁集等8个乡镇，母乳喂养率达100%；纯母乳喂养情况较好的乡镇有丁集、徐溜、吴集3个乡镇，纯母乳喂养率达100%。4个月内母乳喂养率最低的是王营镇，只达89.75%，纯母乳喂养率最低的也是王营镇只有72.41%。这可能与城区母亲的工作和生活状况与农村不同有关，具体情况还有待于进一步分析。（各乡镇情况见附表）

三、存在问题

1、妇幼卫生年报是当地妇女儿童健康状况及妇幼保健指标完成情况的反映，各乡镇卫生部领导人应对有关指标有所了解，并对妇幼保健工作进行监督和指导，对妇幼保健工作质量进行把关。今年全年儿童保健报表每月都有医院盖章，院主要领导签字的只有徐溜和丁集，其它乡镇均不齐全。2、2008年省厅对报表改动较大，统计口径变化较大，使得基层保健人员不能立即适应报表的变化，造成信息上报的错误率增加。3、5岁以下儿童死亡率不能反映本区死亡率，因今年的活产数上报改为属地管理，市一院接产的婴儿全作为我区数据，这使得5岁以下儿童死亡率的分母增大，而造成死亡率下降的假象。另外，0-4岁儿童死亡可能存在漏报，因为全国平均5岁以下死亡率约为30‰左右，我省“十一五”规划要求<15‰以下，而我区只有5.79‰，明显低于国家和省控线，甚至

低于西方发达国家水平，显得不符合常态。虽然我们对这个问题加强了质量控制，每月派专人到市区各大医院抄录出生0-4岁儿童死亡名单，以减少漏报，但由于各医院不愿暴露过多的死亡率，往往把要死的儿童报成自动出院、转院等情况，使得5岁以下儿童死亡的真实情况调查起来很困难。

四、2007年儿童保健信息工作设想：

1、加强对基层儿保人员的业务培训，使其逐步掌握儿童工作知识，掌握报表内逻辑及表间逻辑关系，有纠正信息工作上错误的能力。

2、稳定妇儿保人员队伍，从近年来保健工作的整体情况来看，就可以发现人员稳定就可以提高保健信息工作的质量。

3、加强对基层儿保工作的督导，及时发现问题，及时纠正。结合农民健康工程，把保健工作实绩与经济利益挂钩，促使基层领导来重视保健工作，重视保健资料的收集、建立、整理、上报工作

4、进一步做好妇幼保健信息的反馈工作，区保健所要把每月29号反馈妇幼保健信息的工作落到实处，以减少出生与0-4岁儿童死亡漏报。

第三篇：11月报表分析

11月报表分析

2012年11月，本期报表数据与去年同期变化较大。本期新增城镇就业人数3627人，与去年同期持平；新增农村劳动力转移人数9627人，比去年同期相比增加0.17%，马上到秋收季节了，部分外出务工人员回家收秋，所以转移人数增速下降。随着计划生育政策影响的深入，我县每年城镇新增劳动力有限，同时伴随着招商引资的深入开展，企业提供了更多的就业岗位，加剧了我县企业的招工难问题。为此，我县加大工作力度，积极开展各项公共就业服务活动，努力破解企业招工难问题，取得了一定效果。

本期人力资源市场求职人数2901人，45.9%的求职者为农村劳动力，单位需求人数3889人，介绍成功498人。

高青县劳动就业办公室2012年11月20日

第四篇：报表数据分析

报表数据分析

对于企业负责人而言，在进行信息系统相关的投资决策时，并不容易。一方面，若不投入资金，企业的发展可能会受到限制，毕竟人工管理相对信息系统管理，不仅成本高而且效率低下；另一方面，若投入资金，又感觉难以准确把握信息系统的投资收益。零售企业在数据分析方面的投资就最能体现他们的这种两难境地。

数据分析被公认是提升信息系统价值的有力工具，但很少见到真正成功的案例。投还是不投，真的很为难。将信息技术与业务知识融合在数据分析中，信息部的技术资源与业务部的业务资源融合是非常重要的问题。有报表不等于有分析，有分析不代表有效执行。我们如何将提供的数据信息转化为实实在在的策略行动，这是关键。

企业一定要重视数据分析的结果，千万不能拿到报表看一眼就扔在一边，而是要督促相关部门一起来分析报表、研究对策。企业老总们要改变管理方式，真正学会用数据来管理，而不是仅仅凭借经验来进行管理。在未来的竞争中谁越快学会数字化管理方式，那么谁就会赢得越强的竞争力。

第五篇：药具报表分析

药具报表分析

一、避孕药具使用情况

我村总人口数1650人，已婚育龄妇女296人，采取各种节育措施266人，未采取措施30人。使用避孕药具81人，其中口服短效药11人，避孕套70人。期末避孕失败2人，其中上环失败0人，故意不服漏服漏用0人。药具应用率100%，药具有效率97%。

避孕失败的原因是

1、劳动强度大造成了上环移位引起的人流。

2、避孕方法不当、自然避孕失败等原因造成了意外妊娠，造成人流。

二、避孕药具使用人数情况

共计有81人使用避孕药具，其中口服短效药11人，避孕套70人。由于现在她们是知情选择，因此群众根据自己因素及时调整避孕药具，选择适合自身条件的安全有效的避孕工具。

三、避孕药具进销存情况

全年发放药具情况。发放短效药50盒（每盒5板），避孕套7020只。

四、药具工作情况

我村经常加强对药具管理人员业务知识培训，不断提高服务意识和服务能力，做好对村民的耐心解释及药具随访工作，变被动发放为主动式服务。

并且，将免费发放延伸到各个角落，送药到车间，服务到人是药具工作的基本理念，因此，我村做到了村不漏户，户不漏人的原则，另外共建单位通过送药具拉近了关系方便了工人，因此共建关系搞的非常好，其次是送药到流动户家中，及方便了流动户，也及时了解掌握了流动户的情况。