红字发票通知单格式

第一篇：红字发票通知单格式

11-1开具红字增值税专用发票通知单

填开日期：2XXX年 X月X日

NO.XXXXXX

经办人：李XX负责人：张XX主管税务机关名称（印章）：

上海市XX区国家税务局

注：1.本通知单一式三联：第一联，购买方主管税务机关留存；第二联，购买方送交销售方留存；第三联，购买方留存。

2.通知单应与申请单一一对应。

3.销售方应在开具红字专用发票后到主管税务机关进行核销。

第二篇：红字发票通知单处理

红字发票通知单处理

购货方申请

条件：发票已认证

办理流程

发票已认证，由销货方货方开具退货证明并加盖公章给购货方，购货方带着证明、对应蓝字发票复印件、申请单到税务局开具红字发票通知单给销货方，销货方凭通知单开具红字发票，然后把红字发票发票和抵扣联给购货方，销货方把红字发票通知单留档以供验旧。

销货方申请

条件：发票没有认证

一、退票时间在该张发票开票日期的当月内销售方未抄税且发票对方尚未认证通过，该张发票可以直接作废。

二、退票时间在改张发票开票日期的当月内销售方以抄税且发票对方尚未认证通过，改张发票不能直接作废且当月不能办理红字发票，可以把该张发票放到此发票开票日期的次月，并遵照第三种情况办理。

三、退票日期在该张发票开票日期的次月内（比如开票日期为11月，次月即12月）办理流程

由销货方写发票开错证明，连同购货方退回的蓝字发票的原件和复印件（如已丢失，应提供《丢失发票已抄税证明单》和相关联次复印件）、申请单到税务局开具红字发票通知单，销货方凭通知单开具红字发票，红字发票、对应的蓝字发票、申请单和通知单留档以供发票验旧。

四、已到该发票的开票日期的第三个月。比如开票日期为11月，1月为第三个月。办理流程

由购货方出具拒收发票证明，连同购货方退回的蓝字发票的原件和复印件（如已丢失，应提供《丢失发票已抄税证明单》和相关联次复印件）、申请单到税务局开具红字发票通知单，销货方凭通知单开具红字发票，红字发票、对应的蓝字发票、申请单和通知单留档以供发票验旧。

注意事项

一．

二．普通发票可以直接做负数，不需要红字发票通知单

以上未认证发票必须在发票认证期限内方可办理红字（2010年以后的发票认证期限为180天）

三．

以上发票仅指不能作废的发票，发票作废条件是指同时符合以下三个条件：

（一）收到退回的发票联、抵扣联时间不超过销售方开票当月

（二）销售方未抄税并且未记账

（三）购货方未认证或者认证结果为不相符作为

四.红字发票申请单一式两联，都要盖上发票专用章，其余复印资料都需盖上公司公章

五.发票申请单应包括纸质版和电子版。

六.购货方的要求的退货证明格式最好能让对方给个模板，我们根据模板写好盖章，因为各地税务局对证明的措词可能有差异。

第三篇：开具红字发票通知单—申请条件

开具红字发票通知单

一 销售方申请

1、开票有误购买方拒收。

销售方须在开具发票起180天内办理

（1）在企业的开票系统里填写申请单(一式二份)，依照蓝字发票的内容填写相关的购销双方信息，货物名称，金额等，并填写开错内容或拒收理由。用A4纸打印，并加盖企业财务专用章。

（2）由对方单位用A4纸打印一份拒收此张发票的书面证明，要求写清楚发票号码，金额，退票原因，并加盖对方单位公章。（注：一份发票对应一份拒收证明，且拒收证明要求原件）（3）申请单导出到U盘中。

2、开票有误，尚未交付。

销售方须在开具发票的次月报完税后办理

（1）在企业的开票系统里填写申请单(一式二份)，依照蓝字发票的内容填写相关的购销双方信息，货物名称，金额等，并填写开错内容或拒收理由。用A4纸打印，并加盖企业财务专用章。（申请当月或1月前的）（2）出具情况说明，加盖单位公章。（3）申请单导出到U盘中。二 购买方申请

1、已抵扣

购买方已在认证期限内认证并已抵扣，发生退货或销售折让。

（1）在购买方的开票系统里填写申请单(一式二份)，依照蓝字发票的内容填写相关的购销双方信息，货物名称，金额（如果不是全票退货，要求为折让金额或退货金额）等。用A4纸打印，并加盖购买方财务专用章。

（2）双方退货或销售折让的书面协议，要求协议上有原发生销售的发票号码、退货或折让金额（此金额要求与申请单上金额保持一致）、退货原因等，并加盖双方公章。（注：一份申请单对应一份拒收证明，且拒收证明要求原件）（3）购买方需提供当时发生蓝字发票业务时的发票和记账凭证复印件。（办理人员要查证是否当时已认证。）无需开负数票

2、无法认证

适用于密码区无法认证的发票。

（1）开具发票起180天内，由认证人员保存无法认证信息，加盖无法认证章。（2）在购买方的开票系统里填写申请单，依照蓝字发票的内容填写相关的购销双方信息，货物名称，金额等相关信息，并选择无法认证项，用A4纸打印，并加盖购买方财务专用章。

3、不属于增值税扣税范围

适用于2009年以前开具的固定资产的专用发票

（1）在购买方的开票系统里填写申请单，依照蓝字发票的内容填写相关的购销双方信息，货物名称，金额等，并选择不属于增值税扣税范围的选项。用A4纸打印，并加盖购买方财务专用章。

（2）双方退票的书面协议，要求协议上有原发生销售的发票号码、金额、原因等，并加盖双方公章。（注：一份申请单对应一份证明，且拒收证明要求原件）（3）购买方需提供当时发生蓝字发票业务时的发票和记账凭证复印件。（4）如果是退货，需提供当时购买固定资产的入库单，以及现在退货的出库单。（注：由于09年以前固定资产不予抵扣，所以如果所退固定资产的金额巨大应与税管员联系调查取证）

附注：1申请单导出到U盘中与资料一起带到税务局

2从增值税专用发票开具之日起超过180天未认证的发票不予办理红字发票申请

第四篇：红字通知单开具

红字通知单开具

更新日期：2014-01-22 来源：佛山市局 作者：

一、业务概述

该业务特指红字增值税专用发票通知单的开具。

二、适用的政策依据

《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》(财政部 国家税务总局［2008］第50号令)；

国家税务总局关于修订《增值税专用发票使用规定》的通知（国税发［2006］156号）；

《国家税务总局关于修订增值税专用发票使用规定的补充通知》（国税发［2007］18号）；

《国家税务总局关于纳税人折扣折让行为开具红字增值税专用发票问题的通知》(国税函[2006]1279号)；

《转发国家税务总局关于红字增值税通知单管理系统推行工作的通知》（佛国税函[2008]539号）。

三、纳税人应提供资料

（一）《开具红字增值税专用发票申请单》（一式2份，加盖财务专用章）；

（二）税务登记证副本原件（查验后退回）；

（三）纳税人视不同情形，分以下情况提供资料：

1、购买方取得增值税专用发票后发生销货退回、销售折让或者销货部分退回申请的，购买方须提供“开具红字专用发票理由”栏注明销货退回、销售折让或者销货部分退回等原因的《申请单》；

2、销售方因开票有误，购货方拒收发票的，销货方须在专用发票认证期限内向主管税务机关提供由购货方出具的写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料。

3、销售方因开票有误尚未将发票交付购货方的，销货方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料。

4、购买方因购进货物不属于增值税扣税项目范围的，提供由购买方出具的写明不属于增值税扣税项目范围的书面材料及对应蓝字增值税专用发票。

四、纳税人办理期限

无

五、税务机关办理时限

3个工作日。3个工作日内不能作出处理的，经分局局长岗批准，可延长5个工作日，并将延长期限的理由告知申请人。

六、注意事项

（一）生产企业（外贸企业）购进用于出口的货物取得增值税专用发票后，因发生出口商品退运的,应提供由主管出口退税税务机关出具的《出口货物退运已办结税务证明》（《出口商品退运已补税证明》）。

（二）购买方在送交销售方前遗失《通知单》的，应向主管税务机关提交遗失《通知单》的书面说明材料，主管税务机关审核后重新打印《通知单》第二、三联交购买方，《通知单》第一联和纳税人遗失书面说明材料税务机关留存归档。

（三）税务机关按规定为纳税人开具《通知单》后，纳税人因故不需开具红字增值税专用发票通知单的，纳税人可向主管税务机关提交书面材料以及已开具《通知单》的第二、三联，说明不需开具红字增值税专用发票通知单的原因，主管税务机关审核后，按规定对已开具《通知单》进行撤销处理。

（四）发生销货退回或销售折让的，销售方开具红字专用发票后应将该笔业务的相应记账凭证复印件报送主管税务机关备案。

编辑：郭穗

撰写日期：2009-12-30

第五篇：办理红字发票通知单所需资料

办理红字发票通知单所需资料

1.发票原件及复印件1份（复印件盖公章、法人章、注明原件核对无误）

2.从防伪税控开票系统里打印（开具红字增值税专用发票申请单2份）加盖财务章 3.U盘（申请单电子版导入U盘）

4.情况说明，把发票票面描述清楚（注明;发票代码、号码、金额、税额、价税合计金额、开票日期、以及错误原因、错误项目、正确内容）加盖公章 5.一份发票对应一份资料