退耕还林审计报告反馈意见

第一篇：退耕还林审计报告反馈意见

关于退耕还林审计报告的反馈意见

市审计局：

市审计组于2010年7月19日至7月28日对我区2006至2009年度退耕还林工程资金管理、使用及其工程建设成效情况进行了审计，针对出具的《审计报告征求意见书》，现反馈意见如下：

一、关于退耕还林资金结余及任务完成情况的问题

报告中指出“衡水湖管委会没有按时保质保量完成退耕还林任务，造成605684.1元专项资金闲臵，……”的问题。我们认为一是由于上级下达我区退耕还林任务涉及其他区域，自身难以全力实施，需与其协调实施，延缓了指标落实的时间;二是自2007年秋冬起，市林业局计划协调将部分指标调整用于市外环路等区域绿化，直至2009年，市林业局才最终确定调整580亩用于市外环路造林绿化;三是列入退耕还林地块所植树木，部分是义务植树活动捐款（由市林业局统一购买种植），导致部分种苗款未用。以上三方面原因造成了至2009年末部分资金结余。

截至目前，我们已完成全部退耕还林任务，且正对验收合格的退耕地兑现政策资金。

二、关于2010年退耕还林资金发放存在的问题

报告中指出“2010年发放的2006、2007、2008三个年度的补助款566.2元属超标准补发”。由于部分退耕地造林完成后，因盐碱、干旱、病虫害、火灾、水位过高等原因导致树木成活率、保存率低，达不到国家验收标准，暂缓了兑现政策资金。2010年

春季，经检查验收，达到了国家验收标准。鉴于2006-2009年度退耕还林补助资金已全部到位，因此我们对补植补造整改合格的部分退耕地块兑现了政策资金。

三、关于林权证发放方面的问题

报告中指出“我区管理的2006年退耕还林项目均没有核发林权证，”情况属实。我们因职能体制不健全导致了林权证未及时发放。下一步将积极与上级相关部门协调，尽快将林权证发放到退耕农户手中。

因成立时间短，起步建设晚、基础条件差，部门职能体制不健全，导致了与市直有关部门工作没有衔接好。下一步我们将尽快采取行之有效的措施，健全制度，规范管理，切实整改。恳请市审计组予以指导改正为主，从轻处罚为辅。

二〇一〇年九月四日

第二篇：审计报告反馈意见

伊南工业园区关于审计报告的反馈意见书

县审计局：

伊南工业园区管委会于2010年8月10日收到审计意见书，根据审计报告发布的内容，对该报告内容存在以下两点异议，现向贵单位提出意见反馈如下，供研究参考：

一、基本情况

（三）项目进展情况。截止2010年初，察布查尔县伊南工业园区基础设施工程建设项目和中小企业创业园区基础设施建设项目由县建设有限责任公司开工建设，共实施项目11个，已完工4个。

伊南工业园区工程项目情况：已完工项目3个（2009年凿井工程、2009年自来水10kv供电线路安装工程、2009年自来水10kv供电线路安装工程（增加），正在建设项目6个（2008管理房工程、林带工程、道路工程、供水工程、排水工程、滴灌工程）。中小型企业创业园区工程项目情况：已完工项目1个（2009年园区道路）。正在建设项目1个（供水管网及清水池和附属工程）。

二、审计中发现的问题

（四）园区2008-2009年工程建设项目资料不完备。例如，伊南工业园区自来水井工程和伊南工业园区管理房工

程，仅有施工合同；自来水10kv供电线路安装工程（含增加）工程仅有施工合同及预算书；园区林带工程、滴灌工程，仅有立项批复文件、施工承包合同、施工监理合同，缺失资料为：工程项目申报、立项批复、工程规划、设计合同、图纸文件、标准规范有关技术文件、招投标文件等一系列工程资料，以上6个项目资料缺失率为80%。其他5个项目也有不同程度的资料不全现象。

反馈意见单位：伊南工业园区管委会（盖章）

联系人： ；日期：篇二：被审计单位对《审计报告》的反馈意见书 被审计单位对《审计报告》的反馈意见书 1 2 篇三：内部审计被审计单位对审计报告反馈意见单

被审计单位对审计报告反馈意见单

第 页 篇四：审计报告反馈意见说明书样式

审计报告反馈意见说明书 [说明：

《中华人民共和国国家审计准则》第一百三十八条第二款规定需要作出书面说明的，应逐项进行说明。] 1篇五：审计调查报告反馈意见书

审计调查报告反馈意见书

附件十八：审计报告征求意见书

审计报告征求意见书

（一）向被审计单位征求意见

审计报告征求意见书

（被审计单位名称）：

根据《中华人民共和国审计法》第三十九条的规定，现将××××年××月××日至××××年××月××日对×××同志自××××年××月至××××年××月在你单位任（职务：处长、院长、主任、所长、经理、董事长、厂长等）期间的经济责任的审计报告送给你们征求意见。请在收到审计报告之日起十日内提出书面意见，送交审计组。如果在规定期限内没有提出书面意见，视为无意见。

附：审计报告

审计组长签名

××××年××月××日

（二）向被审计领导干部征求意见

审计报告征求意见书

×××同志：

根据《中华人民共和国审计法》第三十九条的规定，现将××××年××月××日至××××年××月××日对你自××××年××月至××××年××月在（任职单位）任（职务：处长、院长、主任、所长、经理、董事长、厂长等）期间的经济责任的审计报告送给你征求意见。请在收到审计报告之日起十日内提出书面意见，送交审计组。如果在规定期限内没有提出书面意见，视为无意见。

附：审计报告

审计组长签名

××××年××月××日

朝阳【wlsh0908】整理

审计调查报告反馈意见书

朝阳【wlsh0908】整理

注：可加附页。

第三篇：反馈意见

市委、市政府督查组对沧州市运河区

贯彻落实中央加快水利改革发展工作

检查情况的反馈意见

2011年11月11日

按照市委、市政府的统一部署和要求，第三检查组于2011年11月11日在沧州市运河区开展了检查工作，运河区主管副区长吕荣锋同志全程陪同检查。检查组听取了运河区关于贯彻落实加快水利改革发展工作有关情况的汇报，核对查阅了相关数据和资料，并对2011年抗旱项目等2个水利项目进行了抽查。现将检查情况反馈如下：

一、关于中央加快水利改革发展决定贯彻落实情况

（一）贯彻中央决定组织领导情况

运河区委、区政府对落实中央一号文件高度重视，成立了由区长和主管副区长任正、副组长，水务、农业、发改、财政等多个相关单位主要负责人为成员的运河区落实中央一号文件领导小组（沧运政字[2011]6号），颁布了《关于贯彻落实〈中共中央国务院关于加快水利改革发展的决定〉的实施意见》（沧运政字[2011]7号），明确各部门职责分工，落实分管责任，建立了自上而下、层层负责的组织机制和工作体系。结合运河区实际，明确了今后5—10年水利改革发展的目标任务，其中包含了财政、金融、土地、政绩考核等一系列支持水利改革发展的政策措施；制定了《沧州市运河区水利发展“十二五”规划》，就建立城乡一体的供水体系、加强农田水利基本建设、维修、改建病险水利工程、综合整治水生态环境、强化水资源统筹管理等多个方面明确了具体的任务目标。

（二）构建水利投入稳定增长机制情况

按照省、市关于水利项目建设资金筹集、管理、使用的相关规 1

定，运河区积极积极拓宽水利投融资渠道：一是加大政府对水利公益事业的扶持力度，2011年至今，区财政累计投入资金60余万元，较2010年增长70%；同时，区财政安排拟投入资金400万元，用于本区农村连接城市供水管网，建立城乡一体化供水体系；二是积极扶助社会各界投入水利事业，鼓励广大农民群众投资投劳。2011年，刘胖庄村300亩葡萄园全部安装了滴灌系统，投入资金230余万元，其中民营企业家个人投资占到了70%以上。“十二五”期间运河区计划在农村饮水、农田水利、河道工程三大方面实施9个项目，规划总投资3500万元，年均投资700万元，较“十一五”期间有较大的增长。

（三）实施最严格的水资源管理制度情况

认真贯彻执行《中华人民共和国水法》、《中华人民共和国水资源管理条例》、《河北省水资源费征收使用管理办法》等法律法规，严格执行水资源论证制度和取水许可审批制度，严格用水总量控制、用水效率控制和水功能区限制治污三项指标，实行计划用水与定额管理。大力推进节水型社会建设，全区已铺设地下节水管道近10万米，发展节水灌溉面积3.7万亩，年节水能力达300万方。将水资源保护工作纳入政府重要议事日程，建立了专职的水政监察队伍，在全区全面推进取水计量设施的安装，做好水资源费的征收、管理、使用工作。

（四）深化水利发展体制机制改革情况

至2008年8月，根据运河区实际情况，完成了水管体制改革工作，区机构编制委员会下发了《关于运河区水务局水利工程管理体

制改革有关问题的通知》（沧运机编字[2008]2号），组建了运河区水利工程管理站，并完成了“三定”；建立健全了区基层水利服务体系，建立中心站1个，批复编制10人，目前实际到位7人，保障经费来源于区财政。同时，运河区还适应基层民主政治建设要求，推进农民用水户协会建设，将农村用水决策权、农田水利工程使用管理权赋予农民，让农民走到“前台”，自己的工程自己建设、自己管理，既扩大了灌溉面积，又实现了省水、省电，也促进了水利工程的良性运行。目前，全区已成立农民用水户协会60多个，基本覆盖了2个乡镇。

（五）重点水利工程项目实施情况

运河区由于特殊的地理区位等原因，水利工程项目较少，2010年共完成农村饮水安全项目、闸桥项目等共3项工程，总投资850万元，截至目前，除农村饮水安全项目因市级统筹、资金等客观原因未能按期实施外，其他工程均已竣工并通过区级自验； 2011年，共安排农村饮水安全、闸桥、抗旱、节水等水利工程共6项，总投资727.3万元，截至目前，已完工3项，其他3项工程中，农村饮水安全项目实施方案日前刚刚通过省级批复，不日将开工，桥闸项目待方案获批复后即刻开工。

检查组对2011年抗旱项目、姚庄子砖厂桥项目进行了实地检查，这两个项目总投资210万元，均已完工，并通过市级验收。

二、问题和建议

（一）政策落实方面的问题

1．水利专项工程较少，政府水利资金投入不足。由于土地出让金和城市维护建设税金均不归区级掌握，加之我运河区区位特殊，辖区城郊农田面积较小，且成C型环抱市区，市区内（特别是四环

内）水利设施基本上由市政、交通或省、市级水利主管单位管理，区级只是承担大量的服务、支持、协调工作，水利建设工作基本上没有主导权。

2.运河区执行沧州市确定的万元工业增加值用水量指标，“十二五”期末降为28.0方，万元工业增加值用水量指标五年累计下降

5.1%，低于河北省规定的下降27%的指标。

3．在加快水利工程建设和管理体制改革方面，国有水利工程管理体制改革尚未全部到位。公益性小型水利工程管护经费补助政策及农业灌排工程运行管理费用财政补助政策工作尚未启动。

（二）项目实施方面的问题

检查组对区辖水利建设项目进行了检查，主要问题有以下几个方面：

一是农村饮水安全项目未能如期顺利进行。按照省水利厅的要求，运河区农村饮水安全项目应以连接现有沧州市供水总公司供水管网为工程措施，不得单村或联村兴建水厂。但是，运河区纬度跨越大，各项目村地处偏远且分散，连接城市管网造价太高，难以筹集巨额配套资金，工程未能得到有效开展。

二是工程建后管理水平还有待提高。受农村居民水利专业知识匮乏，村两委班子更迭，村委会经济薄弱等客观因素的制约，部分水利设施有老化失修及损坏现象，主要集中在1998年-2003年喷灌工程地上铝管被损坏和2002-2005年饮水工程水处理设备失修淘汰这两个方面。

（三）几点建议

一是继续加大水利资金投入，加快水利发展步伐。一方面加大各级财政对水利事业的扶持力度，尤其是对病、险工程尽快治理，消除隐患；另一方面广开财路，按照“谁投资、谁所有、谁受益”的原则，积极引入民间资本，鼓励和支持社会资金参与农田水利工程的建设，逐步形成多元化、多渠道投资兴建水利工程的新格局，以弥补财政资金投入不足的问题，促进水利公益事业的发展。

二是要进一步健全运行管理机制。对已建成交付项目村使用的农村水利工程，要建立完善的建后管理和监督机制，保证水利专项资金充分发挥作用，同时要依照“补偿成本、合理收费、优质优价、公平负担”的原则，合理确定水价，保本微利型收费，用于设备正常的维护、维修、保养等各项费用，逐步形成以水养水、自我维护、自我积累、自我发展的良性运行机制。

三是农村饮水安全项目要进一步与各级主管部门沟通协商，制定符合本区实际，可操作性强的工程措施，尽快抓紧实施，使农村饮水安全项目能够尽快顺利实施并发挥应有作用，使其真正成为民生工程、民心工程，造福广大农民群众。

四是加强水法宣传和设施保护。要积极做好《水法》等法律、法规的宣传工作，不断提高全民水的法制意识和节水意识。积极推行“按量计征”管理办法，完善工程配套设施，提高水资源利用率。严厉打击堤防违章建房、河道取土等各种违法行为，依法保护好、管理好水利基础设施，确保水利设施防洪抗旱功能的正常发挥。

第四篇：反馈意见

1、择校费未收取。符合省教育厅文件规定。

2、食堂管理制度比较齐全，也未发现教师挤占学生伙食费现象。但也发现个别学校存在固

定资产投资挤占学生伙食费现象（实验中学）。学校伙食费支出中存在白条支出现象；收取学生伙食费存在未开具财政正式收款收入收据现象；白云中学存在医务室收支在入校食堂帐核算现象。

3、爱心营养餐。

4、台州市教育局开发区教育分局没有建立会计套帐，未对财务收支进行会计核

算，仅有简单的流水帐，无会计凭证、会计帐簿、会计报表，无法准确、完整地反映台州市教育局开发区教育分局详细的经费收支情况。这与《中华人民共和国会计法》第三条“各单位必须依法设置会计帐簿，并保持其真实、完整”和《会计基础工作规范》第三十六条“ 各单位应当按照《中华人民共和国会计法》和国家统一会计制度的规定建 立会计帐册，进行会计核算，及时提供合法、真实、准确、完整的会计信息” 的规定不符。

5、审计发现，台州市教育局开发区教育分局各中小学业务开支审批制度比较完

善，支出发票均有主管人、分管领导、申批人、经办人签名并注明开支事由。大宗物品的政府采购制度执行比较到位，能够自觉地按着政府采购目录的要求以及政府采购程序申报立项。

6、台州市白云小学等学校2011年列支教师培训费135142元，占当年公用经费

2988265元的4.5%。这与《浙江省教育厅浙江省财政厅关于印发浙江省中小学公用经费管理暂行办法的通知》（浙财教字[2007]84号）第四条“教师培训费在学校的公用经费预算总额中按10%安排，用于教师按照学校培训计划参加培训所需的差旅费、伙食补助费、资料费和住宿费等开支”的规定不符。可能会计会计核算方面存在问题。

7、台州市白云学校2011年列支招待费258272元，占当年公用经费3044058元的8.5%。这与《浙江省教育厅浙江省财政厅关于印发浙江省中小学公用经费管理暂行办法的通知》（浙财教字[2007]84号）第四条“中小学校要按规定严格控制招待费支出”的规定不符。

8、台州市白云小学校2011年12月23号凭证教育局拨付网球场建设资金70万

元，其中55万元学校帐入其他收入，全部用于学校当年公用经费支出；另外15万元帐入其他应付款，至年底未使用，未做到专款专用，与台州市教育局开发区分局《关于对白云小学建造网球场请示的批复》的要求不符。

第五篇：反馈意见

对司法局落实党风廉政建设责任制考核的反馈意见

（2011年12月26日）

按照长治市落实党风廉政建设责任制领导组办公室的安排要求，我们考核组对司法局的党风廉政建设责任制落实情况进行了认真考核。考核组分别翻阅查看了司法局党组、纪检组及班子成员落实党风廉政建设责任制工作方面的相关文件资料，召开了述职述廉大会，进行了民主测评，与部分人员进行了个别谈话；听取了局党组、纪检组的工作汇报。通过以上这些工作，我们对司法局目前的工作形势及落实党风廉政建设责任制的情况有了一个全面的了解。按照要求，我代表考核组把我们考核的基本情况向局党组、纪检组以及参会的各位领导作一个情况反馈。

一、主要特点及原因

我们感到，一年来，司法局领导班子能够认真贯彻执行党的路线方针政策、国家的法律法规，省委、省政府和市委、市政府的决策部署。坚持以中央十七届五中、六中全会、省、市党代会精神为指导，以经济建设为中心，以提高党的执政能力、全面贯彻落实科学发展观为重点，以构建和谐社会为目标，紧密结合本地实际，开拓创新，真抓实干，有力地推动了司法局各项工作的开展。司法局指导思想明确、工作思 1

路清晰，高度重视党风廉政建设和反腐败工作，认真落实党风廉政建设责任制，措施得力，成效明显。局班子成员思想统一，互相支持，互相协调，班子成员能够有效履行“一岗双责”，自觉遵守廉洁自律各项规定，干部群众是认可的，测评的满意度也是比较高的。按照大家的评价，普遍认为司法局领导班子团结和谐，干事创业，氛围良好，各项工作高度重视，成效显著。概括起来主要有以下几个明显的特点：

（一）认真落实党风廉政建设责任制（一岗双责），党政领导班子形成了很强的凝聚力和战斗力

2010年以来，司法局认真落实党风廉政建设责任制，不断加大工作力度，思路清晰，举措得当，活动新颖，有些方面还有所创新。

（二）充分发挥党风廉政建设责任制的保障作用，推动了司法局各项工作的顺利开展

要落实好党风廉政建设责任制，关键是要把党风廉政建设同各项工作紧密结合起来，只有切实结合到位才能为各项工作的顺利开展起到重要的保障作用。我们进行责任制考核，要综合地、全面地进行衡量把握。这两年司法局的发展变化很快，各项工作都完成的很好，尤其是基层人民调解工作、普法依法治理工作、基层法律服务工作都取得了很多的成绩。司法局党组坚持求真、务实、创新，为人民群众办了许多好事、实事。使广大人民群众切实感受到了社会稳定所带来的实际成果。所有这些成绩的取得，是坚持两手抓、两

手都要硬所产生的一种综合效用。

（三）以落实党风廉政建设责任制为突破，各项工作呈现出争先创优的良好局面

司法局把抓党风廉政建设责任制的落实同社会稳定紧密结合起来，有力推动了各项工作的发展。2011年5月长治市被中宣部、司法部授予“2006-2010年全国法制宣传教育先进城市”、2011年我局连续第九年被省司法厅授予“全省司法行政系统完成目标责任制优秀集体”、被市委、市政府表彰为“2010社会治安综合治理工作先进单位”、被市政府表彰为“2010依法行政工作模范单位”。与此同时，局党风廉政建设和反腐败工作也呈现出良好的发展态势。如：党风廉政建设工作同司法行政工作统一安排、统一部署、统一考核；坚持党组书记负总责、成员分工负责和谁主管谁负责的原则，确实把党风廉政建设责任制真正落到实处；让廉政文化进机关、进处所，努力建设司法行政特色的“扬正气、赞清廉、斥腐恶”的廉政文化；在纠风方面推出了法律服务《九项便民措施》、法律援助中心开展了“四零”服务承诺、律师事务所开辟法律服务热线，并参与了市委、市政府信访接待、开通了青少年维权热线，建立了青少年维权岗、结合“六五”普法，深入开展了法律服务“六进”活动、在全市公布了10条民生服务热线，在5%乡村社区建立了律师工作联系点等。

司法局的各项工作出现了目前非常好的局面，有这样一些明显的特点，其原因有三点：

一是司法局党组对落实党风廉政建设责任制高度重视，思想认识到位；

二是党政一把手的示范作用强。局长不仅能够带头认真负责地履行“一岗双责”，而且在个人的廉洁自律方面也能够严格要求，为人表率，在这方面，广大干部群众评价是很高的，是非常认同的。

三是制度建设发挥了重要作用。首先是在落实“党委统一领导，党政齐抓共管，纪委组织协调，部门各负其责，依靠群众的支持和参与”这一反腐败领导体制和机制上，确实落实到位并发挥了重要作用。其次是在构建整个责任体系和网络上，比较严密和健全，同时还形成了配套的具体制度和保证措施。

二、存在的问题与建议

（一）存在的问题

在肯定成绩的同时，我们也注意发现和查找问题，不一定准确，但也有必要点一下。

一是要查找出政风行风建设全系统发展不平衡的症结；

二是要加大对干部思想作风建设的监督检查力度。

（二）建议

一是要继续加强对党风廉政建设的领导，不能松懈。

二是要抓好队伍建设。加强学习培训，内强素质，外树形象，努力建设成为“学习型、服务型、廉洁型”机关。

三是要继续保持良好的工作势头，围绕中心、服务大局、强化职能、发挥优势，努力推进司法行政工作又好又快发展。

各位领导，为搞好这次检查考核，司法局党组、纪检组高度重视，做了大量的准备和配合工作，给予了大力的支持和帮助，提供了各种方便。借此机会，我代表考核组的全体同志向你们表示衷心的感谢。谢谢大家。

赴司法局考核组组长：张双保

成员：张跃斌

焦伏玲

赵宪民

赵骏