商业银行信贷风险防范研究开题报告

第一篇：商业银行信贷风险防范研究开题报告

商业银行信贷风险防范研究

200709级 金融学 学号: ***学习中心：庆阳财校 姓名:段建梅

信贷风险的形成是一个从萌芽、积累直至发生的渐进过程。在还款期限届满之前，借款人财务商务状况的重大不利变化很有可能影响其履约能力，贷款人除了可以通过约定一般性的违约条款、设定担保等方式来确保债权如期受偿之外，还可以在合同中约定“交叉违约条款”。交叉违约的基本含义是：如果本合同项下的债务人在其他贷款合同项下出现违约，则也视为对本合同的违约。一般来说，债权人都是以当事人未履行其在本合同项下的义务为由，追究债务人的违约责任，但交叉违约条款突破了这一限制，它颇有“先下手为强，后下手遭殃”的味道，即试图赶在借款人其他贷款合同项下的债务出现偿还危机之前采取救济措施，以避免自己处于比其他债权人更糟的处境。此种违约形态在我国现行法上虽无明确规定，但它并不违反合同法的有关法理及法律精神，现行《合同法》中的不安抗辩权可以作为其适用的法理依据。因此，交叉违约条款可以作为约定条款订入合同之中，以使贷款人能够及时全面的掌控借款人的信用水平。

论文提纲：

一、信贷风险的形成二、次贷危机的警示

三、如何防范信贷风险

1、要加强宏观经济运行的分析，高度关注经济周期波动可能带来的风险。

2、要科学设计信贷产品。

3、要把握宏观经济走势与具体产品的关系。

4、要做好预警，控制规模与风险。

5、是金融创新要坚持“谨慎经营”原则。

参考文献:

[ 1 ]易宪容.“次贷危机”对中国房市的启示[ J ].人民论坛,2007,(17): 3279.[ 3 ] [芬兰]大卫·G·梅斯等著.方文等译.改进银行监管[M ].北京:中国人民大学出版社, 2006.[ 4 ]徐孟洲,徐阳光.论金融机构破产之理念更新与制度设计[ J ].首都师范大学学报(社会科学版), 2006,(1): 2630.(论文

2010年1月2日

第二篇：商业银行信贷风险及防范研究

商业银行信贷风险及防范研究_徐斌(硕士学位论文)读书笔记

目前，我国的金融体系仍以银行为主，商业银行是整个社会经济稳定发展的基石，对经济的的发展起着关键作用。商业银行的主要收入来源之一就是信贷资产业务，但在获得高收益 的同时面临着高风险，信贷风险的防范的重要性对商业银行是不言可喻。我国商业银行不良贷款率较高，存在着很大的商业风险，因此，提高商业银行的抵抗风险的能力，提高经济收益，加强对商业银行信贷风险与防范研究，具有重要的理论价值和现实意义。

研究商业银行信贷风险与防范就是为了对我国商业银行信贷风险管理存在的问题进行原因分析并找到相应的防范措施。

信用风险通常也称为违约风险，是指商业银因借款人没能按照之前约定契约履行其中义务而造成的预期收益和实际收益偏离造成损失。一般来说商业银行信贷风险具有以下特征“： 客观性。信贷风险是不以人的意志为转移的，它是客观存在的，只要有信贷活动，信贷风险就会在银行业务中存在。

隐蔽性。信用的特点会掩盖信贷本身的不确定性，信贷风险给银行所造成的损失会引起相关的链式反映，影响银行的发展。

可控性。信贷风险是可以通过对其进行事前识别、计量和事中的检测、控制及事后化解来控制的。

双重性。商业银行信贷风险对银行来讲，既是一种动力，也是一种挑战。

集中性。商业银行的贷款很大一部分是投向国有企业的，集中于一些传统行业，而且银行是负债经营的，一般都是在接受贷款获得充足的、稳定的资金来源才发放贷款的，容易受到国家政策、金融市场等方面的影响。

商业银行信贷风险的类型

信贷风险按照不同的标准可以分为不同的类型。从整体上看可以分为市场性风险和非市场性风险，其中市场风险主要是由市场条件和生产技术的原因造成的，非市场性风险有可分为自然风险和社会风险。从风险发生的范围可以分为系统性风险和非系统性风险。

市场风险。市场风险是金融体系中最常见的风险之一，它是指因市场价格发生不利的变化而造成潜在风险。利率、汇率的变动都会导致股票价格的波动，都会有使商业银行信贷业务遭受损失的可能性。

操作风险。操作风险可以说是普遍存在的并且是不可避免的，在银行人员办理业务时可能会出现电子系统故障、网络遭袭；通信、电力的中断；地震、水灾、火灾等不可抗力等。操作风险在银行业务的各方面都存在，可能是内部人员的监守自盗，还可能是外部人员钻漏洞、欺诈，所以在管理成本一定的前提下要最大限度的降低操作风险。

流动性风险。流动性风险就是指因商业银行不具有充足的现金偿还债务或者以更高的成本才获得足够资金去支付到期债务的风险。资金流动性不足会导致银行破产，筹资会增加银行贷款成本，未预料到的资金外流等原因都会增加流动性风险。可以说流动性风险水平的高低能够体现出商业银行整体的经营状况。

法律风险。法律风险是指商业银行在各类经营活动中没有遵守相关的商业准则和法律原则，导致商业银行发生法律纠纷而给商业银行造成经济损失的风险。

声誉风险。对商业银行来说，良好的声誉能够提高银行在社会公众中的知名度和忠诚度，它能够给银行创造价值，是银行最宝贵的无形资产。

商业银行风险管理的环境包括公司治理、内部控制、风险文化、战略管理和风险偏好几方面。公司治理的目的是解决经营者与所有者之间利益冲突，建立有效的激励和约束机制。银行业内部治理有着“三高一低”的特征，具体是高杠杆性，信息的高不对称性，银行与股东或社会经济的高关联性，经营失败的低容忍性。内部控制是商业银行信贷风险管理的重要环节，是整个银行体系正常运转的有效保障，是商业银行通过建立自我约束和控制机制发挥作用解决商业银行在经营中所面临的各种风险，减少和控制潜在风险损失的管理制度。完善的内部控制机制不仅会改善公司治理结构，还可提升银行风险管理的水平。

商业银行信贷风险管理的核心是商业银行信贷风险管理理论。商业银行信贷风险管理是指通过科学的手段增强银行风险控制能力的一种活动，它包括对可能产生风险的因素经行预测、分析、防范、控制和处理来降低风险、减少损失等过程。

我国商业银行信贷风险形成的原因： 1.商业银行自身原因

首先，商业银行信贷管理水平不高，主要表现在：缺乏有效的风险分析工具，贷款档案管理不够规范，甚至存在丢失的现象，对贷款的调查研究不够深入、监督不严，缺乏有效的监督约束机制，没有健全的信贷管理机制等，这些都一定程度上加大了信贷的风险。其次，信贷人员业务素质不高。如果信贷人员的素质不高，一方面就会出现对借款人条件审慎不合理，调查评估失真，做出错误结论，在信贷业务贷前调查、贷中审批、贷后监督三个环节中，信贷人员的“一人多岗”制度容易收受贿赂，为谋取私利给银行信贷业务带来很大的风险；另一方面，资深信贷人员追求高薪跳槽的现象屡出不鲜，这会使商业银行客户信息连续性受到影响，新旧员工的交替会降低银行对借款人信贷风险的控制能力。再次，银行资产结构不合理。商业银行为平衡赢利性、流动性和安全性之间的关系，通常会持有央行票据、存款准备金等收益相对较低的资产，这就使商业银行这部分的收益较低，保证了流动性和安全性的同时赢利性却是缺少的，为了追求赢利性，商业银行可能就会从事一些高风险、高收益项目甚至为抢占市场、争夺客户使银行的监管低效，增加信贷风险。最后，商业银行粗放式的经营是其普遍存在一种重贷轻管、重放轻收、重存轻贷现象，这不仅会使银行信贷资产质量下降，而且还会增加信贷风险发生的概率。此外，我国商业银行还缺乏信贷风险度量的先进方法和技术和信息不对称及滞后问题也是形成信贷风险的原因。2.借款企业的原因

我国资本市场不是足够的发达，多数企业通过向银行借款来周转企业的资金，往往有些企业为通过银行信贷的审批会隐满真实的经营业绩、风险状况、恶意的遮避债务，出现银企信贷关系中信息不对称和钻空子逃避银行债务的现象，加上企业内部治理水平不高和企业利用兼并、重组等方式逃避银行债务等等原因，银行信贷风险水平居高不下。3.社会环境对我商业银行的信贷业务产生非常大的影响。我国目前正处于经济改革时期，人们的信用观念淡薄，不讲信用、逃避债务的现象屡见不鲜，导致商业银行形成大量的不良贷款。通过对某市家企业调查发现，级以下的企业占，近一半的企业信用观念淡薄。如果信用违反者得不到相应的惩罚，就会使恪守信用者调整自己的行为，信用缺失成为一种普遍现象，这样就会增加银行的信贷风险。加上社会法制的不健全进一步加大银行潜在的信用风险，已经出台的法律内容过于简单，缺乏可操作性，企业破产过程对银行债权人的保护不够。商业银行信贷风险可以说是金融市场发育缓慢和运作不规范必然结果。一方面，企业最好的融资渠道就是向银行贷款，而银行对企业贷款的审批也是相对较松的；另一方面，银行作为存贷中心本身就是信贷风险的聚集地。

我国商业银行信贷风险管理存在的问题

首先，我国商业银行特别的国有商业银行计划体制经营理念依然比较浓厚，对政府的依赖 性比较大，扭曲了资源配置的效率。其次，商业银行产权不清晰，内部治理机制 不完善。商业银行的信贷管理需要完善的信贷管理机制和内部治理结构做保障。而 我国商业银行的控制权的垄断，使银行内部治理结构不完善；倾向于注重业务忽 略控制风险，缺少对风险的客观评估，控制体系落后于业务的需要等原因有使信 用风险内控制度不完善；外部监管存在缺陷；企业破产制度不完善等，这都使我 国商业银行信贷风险管理的基础薄弱。最后，人才队伍较为薄弱

我国商业银行信贷风险防范措施建议 1健全商业银行信贷风险管理理念 2.统一信贷风险管理理念

3.建立高效的信贷风险管理体系 4.完善信贷风险管理流程

商业银行信贷管理流程涉及到信贷业务、信贷政策、信贷管理工具等各方面，5.建立高效旳信贷管理信息系统 6.完善信贷风险的内部控制机制 7.建立信贷风险预警机制

第三篇：开题报告《我国商业银行信贷风险研究 》

湖 北 大 学

本科毕业论文（设计）开题报告

题目我国商业银行信贷风险研究

姓名杜晓莉学号 ***1专业年级2010级金融学双学位指导教师谢升峰职称副教授

2012 年11 月 17 日

第四篇：开题报告,城市商业银行,信贷风险管理

附开题报告论证活页

论文题目

城市商业银行信用风险管理机制研究

1．选题背景及研究的目的和意义

1.1选题背景

银行承担信用中介的金融机构。负债是商业银行形成资金来源的业务，贷款经营是商业银行创造利润的过程。整个过程，激活了经济，维持了经济的发展。银行在经济中居于举足轻重的地位，维系着国民经济命脉和经济安全。作为银行业中规模相对较小的城市商业银行（以下简称城商行）同样对经济发展的贡献占有一席之地。

但是，21世纪以来，伴随经济增长速度适度放缓、经济增长方式逐步转型，特别是能源资源紧缺加剧、固定资产投资需求回落、出口环境和房地产业震荡，我国产业结构面临新一轮的调整，国家宏观调控的不断深化，也使商业银行在制定业务拓展策略、风险管理策略时面临更大的不确定性；传统的商业银行业务所能带来的利润越来越小，商业银行进入了微利时代。尤其对城市商业银行带来的挑战尤为明显，信贷业务是我国城市商业银行的主要收益来源，信用风险也是城市商业银行面临的主要风险。因此，在日趋激烈的市场竞争中，城商行所处市场地位决定其信贷资产营销愈加艰难，其议价能力与国有股份制银行相比相对薄弱，风险问题的出现，贷款不良率的接踵而来，使城商银不良资产比重增加。2008贵阳市商业银行瑞丰支行和贵阳市白云区信用联社涉案金额分别为6000万元和2000万元；2009年4月，上海大型国有企业上海广电集团深陷亏损泥潭，直接牵涉至少8家银行的大额贷款安全。以上案例，都是由信用风险管理不力而导致的。信用风险是商业银行面临的最基本的金融风险同时也是银行风险管理的核心。在新形势下城商银行对信用风险进行识别、评价并准确度量是风险管理的基础工作，在此基础上进行有效防范和控制信用风险。1.2研究的目的

本文正是在我国城商行体系不良资产偏大，风险管理水平较低，在某种程度上阻碍了金融业整体发展的背景下展开的，通过分析我国城商行的信贷风险现状和问题，提出可行的管理机制以及应对策略，并在如何控制新增不良贷款风险，提高风险评估能力和化解存量不良资产风险，提出了切实可行的对策和建议，使城商行在新形势下提高信用风险管理能力。1.3研究的意义

随着宏观经济政策的调整、金融改革的深化，城商行将开始面临新的信用风险，因此本文以作为银行风险核心内容的信用风险贯穿始末进行分析和研究，寻找更适合城市商业银行的信用风险管理机制和对策，这不仅能提高此类银行信贷风险防控能力，而且还能提高银行业务水平和经营管理能力，使经营效益实现最大化，城商行务必要强化信贷管理水平、完善信用风险管理体系，才能更好的迎接新形势下的市场挑战。

2．文献综述（包括国内外相关研究的发展、现状、趋势及问题等，字数不少于3000字）； 2.1国内研究动态

马莉，2003年在《当代财经》上发表《国有银行信贷风险成因及治理》说，我国商业银行不良信贷资产占比高，信贷资产质量差，且信贷风险有加大的趋势。主要有内外两部分的因素，外部因素是：政府的行政干预使银行信贷风险不断累积，社会信用的缺失加大了银行信贷风险，金融市场发展的滞后制约了银行信贷风险防范。内部因素：银行内部的经营管理水平不高，制度、管理体制和经营机制有待完善，员工素质有待提高等因素造成的银行信贷风险的加大等。陈宏，2010年在《会计之友》中发表《基于风险管理的商业银行信贷业务内部控制的研究》，他认为今年来我国商业银行存在信贷投放行业较集中、缺乏不同等级的违约概率估计和违约损失估计、信贷风险管理组织及方法不完善、商业银行内部信贷控制不健全等问题。我国商业银行要提高经营能力，更好地迎接市场的挑战，就需要我国商业银行要加快建立信贷风险内部控制制度的步伐，充分发挥内部控制在信贷风险管理中的作用。

朱平安，王元月，潘永华2005年在《商场现代化》的《商业银行房地产信贷风险形成机制的研究》中说随着房地产行业的快速发展，房地产从其开发、建设、交易的每一个环节都与银行贷款脱不开关系。银行为了争夺客户，放松贷款条件，甚至违规操作，房地产风险逐渐暴露。且近年来，商业银行工作人员忠诚度逐渐下降，导致房地产信贷风险产生。

王磊，2006年在《金融论苑》发表《商业银行个人消费信贷的风险分析与对策研究》，他发现个人消费信贷业务已成为商业银行信贷业务的主要组成部分，但是我国的个人信贷风险和隐患还是很大。主要表现在征信系统、银行管理、相关法律不健全等原因。

王思，2010年2月在《商场现代化》的《我国商业银行信贷风险内部控制有效性的研究》中说，虽然我国的商业银行在2005年后纷纷在内控制度上改革，取得了一定的成绩，但是我国商业银行在内控方面任然存在着较大的缺陷。原因主要表现在尚未建立或者实施有效的信贷责任追究制度、信贷风险内部控制缺乏独立性等。

徐杰，2004年在《商发表了《当前商业银行信贷风险因素分析》，我国当前银行信贷在总体发展趋势大致合理的情况下，也存在着各种各样的潜在风险。他觉得我国商业银行信贷存在结构型风险，贷款对象过于集中，且侧重于中长期贷款，且票据市场不规范，高增长的票据贴现风险不断积聚。且大多银行现行网上识别机制，给了不法分子伪造难以识别的假票据，给银行带来了不少的损失.2.2国外研究动态

西方的商业银行已有300多年历史，这一漫长的历史发展进程为银行的信贷风险管理提供了坚实的理论基础和有效的制度安排。

最初，亚当·斯密的资产风险理论密的资产风险管理理论，20世纪60年代的负债风险管理理论，20世纪70年代开始，经济学家就开始运用微观理论、博弈论、不完全合同理论来研究银行和企业之间的信贷关系问题，研究信贷风险的产生和防范。随着信息经济学的出现，人们开始把研究的目光转向信息不对称问题。Stieglitz和Weiss(1981)研究出一种包括道德风险和逆向选择在内的信贷配给投资借贷模型。Sheaf Stein，David，Jeremy Stein(1990)研究了企业偿还贷款的动力问题，认为银行终止贷款会对企业产生激励，诱导其偿还贷款。Altman(1977)率先用统计分析方法建立了5变量的Z评分模型和在此基础上加以改进的zeta判别模型。Martin(1977)提出 Tlingit分析模型，采用公司的一系列财务数据来预测公司破产或违约的概率。Greene和smith(1987)应用遗传算法研究了信贷风险评估问题。Ka(1993)在此基础上应用了遗传规划算法研究信贷风险评估问题。Coats和Pant(1993)采用神经网络分析法对美国公司和银行的财务危机分别进行了预测，取得一定的成果。David west(2000)建立了五种不同的神经网络模型，多层次感知器、专家杂合系统、径向基函数、学习向量量化和模糊自适应共振，用来研究商业银行信贷评价的准确性。Amphora和Malheur(2002)利用神经模糊系统对贷款企业信用的“好”与“坏”进行了判别。关于信贷风险度量模型一些机构和学者提出了五种模型。199

3年，KMV

公司利用BlaekScholesMerton(BSMModel)提出著名的信用监测模型(Credit Monet Model)。1997年J.P.摩根联合当时一流的银行和KMV公司共同开发了信用度量术(CreditMetries)，采用二阶段法度量信用风险。1997年Altman和Koshered在开发债券的边际和累计死亡率表的基础上开发出死亡率模型(Mortality Model)。瑞士信贷银行金融资产部于 1997年开发出一种信贷风险度量模型，它是基于精算思想开发的信贷风险附加模型。1998年麦肯锡公司Saunders和Wilson等利用基本动力学的原理，从宏观经济环境的角度分析借款人的信用迁移，建立T信贷组合观点模型。可以说，经过两个多世纪的发展，商业银行信贷风险管理理论已经发展成为一个比较系统的科学体系。但最为银行业遵守的准则即为巴塞尔协议。

1988年巴塞尔协议后，安东尼·桑德斯在其《信用 2001年巴塞尔新资本协议框架》继续延续1988年巴塞尔协议中以资本充足率为核心、以信用风险控制为重点、突出强调国家风险的风险监管思路，并吸收了《有效银行监管的核心原则》中提出的银行风险监管的最低资本金要求、外部监管、市场约束等三个支柱的原则，进而提出了衡量资本充足比率的新的思路和方法，以使资本充足比率和各项风险管理措施更能适应当前金融市场发展的客观要求。新协议保持了体系的完整性及功能的延续性，与现协议一脉相承，并且对风险更加敏感。首次将市场风险与操作风险纳入最低资本监管要求之中，并且分别提供了从简单到高级的一系列方法，用以在确定资本过程中衡量这些风险。这种灵活方式使银行可以在经过监管当局审查后采取适应其自身复杂程度和风险状况的最佳方法，因而新协议的指令性无疑比现协议要弱，也更具风险敏感性。3．主要研究内容和拟解决的主要问题；

本文主要研究城市商业银行的信用风险管理，通过目前该类银行存在的风险问题，来研究信用风险的管理机制，力求分析城商行如何将存量贷款风险损失控制较低状态，增量贷款信用风险有效防范，并对产生的不良资产如何有效化解提出合理性建议。（1）.根据我国国有商业银行股份制改革后信贷前后台的分工操作流程和国有商业银行内外部环境和历史演变分析，对比国内外商业银行的体制和内控管理差异，研究讨论我国国有商业银行在股份制改革后信贷风险产生的根本原因。（2）.从经济学的微观角度，银行和企业作为不同利益的市场主题，在信贷市场上，分别扮演着的角委托人和代理人色，两者在运行中存在着明显的信息不对称性。运用信息经济学的理论和手段，对于贷款过程中的道德风险、逆向选择、等经济学问题给予解释和说明。

4．研究方法、思路；

(1)规范分析和实证分析相结合。本文对城市商业银行信用风险的成因以及如何控制新增不良贷款风险，提高风险评估能力和化解存量不良资产风险，提出了切实可行的对策和建议，属于规范分析。同时，对城市商业银行信用风险管理绩效的评价，以某城市商业银行为例进行了实证分析。

(2)比较分析的方法。本文主要讨论新形势下如何提升国有城商行的信贷风险管理水平，以达到控制信贷风险，增加贷款收益和提高银行竞争力的目的。国际银行业在信用风险管理理论、方法等方面已经比较成熟。由此，本文在信用风险的防范和化解的对策中，借鉴了美国、日本等国家的成功经验，如西方商业银行完善的公司治理机制，美国成功处置储贷协会不良资产等，试图将其与我国的实际情况相结合。

(3)定性分析和定量分析相结合。国有商业银行信贷风险管理绩效需要用财务指标和非财务指标来衡量，因而在评价银行信贷管理绩效的过程中，需要运用定量分析法，根据所设立的绩效评价指标体系，运用层次分析法确定指标权重，并对评价结果进行模糊综合评判。对于评价指标的含义和分析方法的基本原理采用了定性分析。

思路：全文共5个部分 第1章 导论 1.1 研究背景 1.1.1国外背景 1.1.2国内背景 1.2 研究目的及意义 1.3 研究现状 1.4研究的思路和方法

第2章 商业银行信用风险的基本理论

2.1商业银行风险的定义

2.2商业银行风险的来源

2.3商业银行信用风险的定义

第3章 城市商业银行信用风险管理现状及风险分析

3.1 城市商业银行信用风险管理的现状分析

3.2 城市商业银行信贷风险分析

第4章 城市商业银行信用风险的管理

4.1机制管理

4.2 信贷过程管理

4.3 外部信息管理

第五章 城市商业银行信用风险研究的结论与建议

5.1 对存量和增量贷款的管理和防范

5.2 对不良资款的防范和化解

5.3 信用风险的绩效管理

5.4 信息系统的完善

5.5 有效的贷后监控系统化 5.进度安排，预期达到的目标； 2013年11月中旬选题

2013年11月下旬——12月中旬 撰写开题报告

2013年12月下旬——2014年4月上旬 撰写初稿并改搞 2014年4月下旬——2014年5月初 论文整理、完稿、打印 2014年5月中下旬 准备论文答辩

本文的目标是寻求合理有效城市商业银行的信用风险管理机制，如何控制新增不良贷款风险，提高风险评估能力和化解存量不良资产风险，提出了切实可行的对策和建议。这将使银行信贷流程的每个参与者都能更好的提高风险控制意识，从而避免信贷业务发生过程中产生不良贷款，使商业银行利润实现最大化并提出建议。从而提高我国商业银行的经营管理能力，更好的迎接市场的挑战能。6.为完成课题已具备和所需的条件和经费；

为完成该课题，笔者已收集一些文献资料、前人的优秀研究成果。所需的条件是要有大量的专业理论数据和国内外文献来支撑本论文观点。产生查阅或收集资料的费用拟估计在1000元左右。

7.预计研究过程中可能遇到的困难和问题以及解决的措施；

笔者在写作过程中一方面会结合实际工作经验，另一方面对前人的文献进行总结归纳。但毕竟笔者的实际工作经验有限，对前人的研究成果的涉猎也不一定全面，所以对于风险的分析也不会面面俱到。但本文将力争把握重点，对信用风险的管理和关键控制措施提出切实可行的办法及建议。8.研究的创新和特色；

本文拟通过对理论的剖析与工作实践的结合，提出银行如何管理风险，规避风险，化解风险，这对我国商业银行中从事审批业务和信贷人员将有一定的实际参考价值。

9．参考文献（主要参考文献量不少于40条，对于个别新兴研究领域其文献量可酌情减少）。

[1]王思 我国商业银行信贷风险内部控制有效性的研究[J].商场现代化,2010,(2):103.[2]徐杰 当前商业银行信贷风险因素分析[J].商业银行,2004,(2):43-44.[3]张倩 我国商业银行信贷风险管理研究[D].西南财经硕士论文,2007.[4]王磊 商业银行个人消费信贷的风险分析与对策研究[J].金融论苑,2006,(11):168-169.[5]马莉 国有银行信贷风险成因及治理[J].当代财经,2003,(12):54-55.[6]陈宏 基于风险管理的商业银行信贷业务内部控制的研究[J].会计之友,2010,(1):53-54.[7]刘桂平美国商业银行消费信贷的风险控制[J].农村金融研究,2004,(9):83-85.[8]刘茹 浅议商业银行的信贷风险管理[J].商场现代化,2010,(9):195.[9]朱平安 王元月 潘永华 商业银行房地产信贷风险形成机制的研究[J].商场现代化，2005,(11):163.[10](英)亨利·英格勒，詹姆斯·埃森格．银行业的未来[M]．JE京：中国金融出版社,2005．

[11]代咏梅 王健美,王丹 浅谈商业银行个人信贷业务的潜在风险[J].华章,2009,(32):76-78.[12]毛晓威 巴曙松 论巴塞尔新协议对中国金融监管的影响 经济信息报，2001，[13][英]布赖恩.科伊尔编著.《信用风险管理》,（周道许，关伟主译）.北京:中信出版社, 2003.3.143-257 页

[14]布赖恩.科伊尔.信用风险管理[M]2003，(1):4—5 [15]贷款风险分类原理与实务[M]1998，(6):120—121 [16]转引自严太华、战勇著，《商业银行银企信用风险新论》，经济管理出版社，2007年7月版，第7页.[17]根据(美)安东尼.桑德斯著，刘宇飞译，《信用风险度盆一风险估值的新方法与其他范式》，机械工业出版杜，2001年3月版内容总结。[18]胡晓明.银行制度与金融风险.国研网，2001-02-19 [19]Altman等，《演进着的信用风险管理》，机械工业出版社，2001 [20]胡冰星:《商业银行不良贷款管理的理论与实践》，复旦大学出版社，1999年版。

[21]赵晓菊:《商业银行贷款管理》，上海财经大学出版社，1996年版。[22]腾耀雄:《信贷风险管理制度与方法》，企业管理出版社，1997年版。[23]《商业银行信贷风险管理》，胡冰星，95 版，上海三联书店。[24]《贷款风险分类原理与实务》，编写组编，98 版，中国金融出版社。[25]《商业银行信贷管理理论与实务》，廖文义，96 版，华南理工大学出版社

第五篇：商业银行中小企业信贷风险及防范

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商业银行中小企业信贷风险及防范

中国建设银行河北省分行 董振辉 中国建设银行邯郸分行 李宪民

发布时间:2010-04-20

摘要：在商业银行积极发展中小企业信贷业务的同时，高度重视其信贷风险管理显得尤为重要。本文分析了中小企业信贷风险的成因，提出了防范和化解中小企业信贷风险的措施。

关键词：中小企业，信贷风险，成因，解决途径

中小企业，作为我国社会经济生活的重要组成部分，一直以来依靠国家的优惠政策支持和鼓励，取得了长足发展，在促进就业、稳定社会、活跃经济等方面发挥着越来越重要的作用。据统计，我国经工商注册登记的中小企业已占到全国注册企业总数的99%，创造的工业总产值、销售收入、实现利税、出口总额已分别占全国的60%、57%、40%和60%左右，75%左右的城镇就业机会也是由中小企业提供的。鉴于此，国内各家商业银行近年来纷纷成立专营机构，创新产品、机制和流程，制订小企业业务发展计划和规划，相继加大了对中小企业的信贷投放力度。不过，随着金融危机的蔓延以及中小企业自身经营等各种因素的相互作用和影响，商业银行中小企业贷款的风险也日益凸显：2009年14家上市银行半年报显示，仅6家银行不良贷款双降(比率下--------------------------精品

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降、余额下降)；深发展更是出现不良贷款双升的情况。究其原因，主要是中小企业客户不良贷款比重较大造成的，中小企业贷款较年初大幅上升4.9亿元，占新增不良贷款5.44亿元的90%。因此，探讨中小企业贷款风险成因及其防范和化解措施，在各商业银行大力发展中小企业业务的今天，具有非常重要的现实意义。

一、中小企业贷款的风险因素分析

近几年，商业银行通过加强信贷管理，规范业务操作，加大风险防范力度，对防范中小企业贷款风险起了积极作用，取得了一定的效果。但从现实情况看，中小企业贷款在一定程度上仍存在一些不容忽视的风险隐患，主要有以下几个方面：

1.因同业竞争激烈而放松信贷准入条件造成的风险。近几年，银行业竞争加剧，尤其反映在争夺企业信贷客户上，表现得特别明显。一些机构为了争夺客户而忽视风险，放宽贷款准入条件，明知企业客户多头授信，仍许诺给予发放贷款；明知企业在贷款条件上达不到要求，如产品较单

一、市场不稳定、经营效益较差、亏损等，也给予发放贷款，由此造成贷款风险。

2.因企业客户超负荷经营造成的风险。从中小企业的经营期分析，部分经营期超过十年的中小企业客户通过长期经营，已经有一定的经济基础，这些企业已成为优良企业客户。而部分新发展的中小企业客户，其注册资本较少，经济实力不强，需要银行--------------------------精品

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贷款支持。这些企业缺乏经营经验，往往超负荷经营，甚至将从银行借贷的生产流动资金挪用到固定资产投入上，使资金周转出现困难，因而造成银行贷款到期不能按时归还。有的中小企业客户要事先得到银行继续贷款的答复后，才肯借款来归还银行贷款，然后立即将贷款资金用来弥补临时借款的缺口；如果银行一旦将贷款收回后不再发放，或是推迟发放，都有可能导致企业资金链断裂，影响生产，甚至发生倒闭。由此可见，企业客户超负荷经营，资金实力不强也会造成贷款风险。

3.因抵押担保不到位而造成的风险。抵押担保难一直以来是制约中小企业发展的瓶颈，然而因抵押担保不到位而造成的贷款风险，也是困扰银行贷款风险管理的一大难题。中小企业绝大部分需要银行贷款支持，但是要担保抵押落实才能得到银行贷款支持。由于受地方政策等各种因素影响，有的中小企业起步时经济实力不足，或者难以获得信用担保，或者无力缴付国有土地出让金而无法取得土地使用权，或者自有和租赁的厂房权证不齐，由此不能如愿跨越银行抵押担保贷款的“门槛”。而部分获得银行贷款的企业往往又存在权证不齐、权证过期、超额抵押等抵押担保有效性欠缺的问题，毫无疑问会给银行信贷资金造成风险。

4.因贷款用途转移而造成的风险。银行贷款用途专款专用，这是信贷管理非常明确的规定，然而目前中小企业由于其经营的灵活性，加上大部分中小企业实际上是个体企业，银行对信贷资--------------------------精品

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金的专款专用监督十分困难。如部分中小企业或将流动贷款资金投入固定资产建设，或将贷款资金进行股本权益性投资，或将贷款资金投入到房地产开发经营等。转移贷款用途，一是违反国家金融法律法规；二是造成企业生产经营资金紧张而影响生产；三是一旦投资失败或国家政策改变，银行的贷款风险将进一步增大。由此可见，贷款用途转移的风险已成为银行信贷管理风险防范的重要内容之一。

5.因职业道德而造成的风险。银行信贷管理是一项十分复杂的管理工程，既要严格执行信贷管理的各项规定，也要遵守市场法则，同时也不能忽视职业道德产生的风险。这里的职业道德风险包括两个层面：一是因银行内部员工的职业道德问题而产生的贷款风险。如个别银行信贷人员同企业暗中勾结，诈骗银行贷款，由此而造成银行贷款风险。二是因企业客户信用道德意识差而产生的贷款风险。目前部分中小企业信用意识淡薄，重贷轻还，随意拖欠贷款本息，不少企业甚至存在抽逃资金，恶意逃废银行债务的行为，严重危及银行信贷资金安全，这类信用道德意识差而形成的贷款风险值得银行关注。

二、防范中小企业贷款风险的措施

从2009年四季度以来，国家宏观经济形势向好，实体经济经营进入相对稳定时期，企业家信心指数继续上升，小企业客户有效贷款需求开始稳定攀升。但是，各商业银行响应国家号召，--------------------------精品

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大力发展中小企业信贷业务，切不可急躁盲从，而忽略了风险防控。

1.规范竞争，严格信贷准入条件。随着经济的趋热，银行业间的竞争也会更激烈，但这种竞争应建立在规范之上，杜绝各类不正当竞争。各金融机构应在加强自身建设上下功夫：一是加强优质服务，更新金融产品，开展正当的营销竞争，确保业务发展的规模和质量。二是改革和完善现有的信贷管理方式，面对新行业和新科技产业.要提高反应能力和决策能力，对看得准的项目及时给予信贷支持。要抢先机，抢抓市场中优质龙头客户，抢占发展先机，保证业务质量；要从最基础的阶段培养客户忠诚度，减少存量优质客户流失风险。三是严格贷款准入条件，严格贯彻相关行业、客户准入和退出的政策及标准，对盈利能力较差、市场反应敏感的中小企业，在审查企业的贷款条件时，应把第一还款来源的现金流量和企业发展前景作为主要考察对象。四是央行和银监会对不正当竞争要严肃查处，以维持正常的金融秩序。

2.加强调查，合理调整信贷企业结构。金融机构对现有的中小企业贷款客户要区分不同情况，做到重点支持、参与改制、帮扶解困，逐步提高企业的经营效益和贷款质量。要用好当前行业限额管理方面对小企业的优惠政策，一方面在发放贷款时，要合理筛选，加强对贷款企业的经济实力调查，选择那些产品销路好、经济实力强、经营管理规范的企业作为贷款对象。另一方面在贷--------------------------精品

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款发放后，要及时对贷款用途进行全程监督，帮助企业当好资金用途的参谋，促使企业正常合理使用资金，要尽可能阻止企业盲目投入，为企业把好资金使用关。要坚持按照客户、产品、区域、行业有效匹配资源，以有效规避行业风险和市场风险，形成中小企业信贷对银行利润增长的有力支持。

3.严格规范，确保抵押担保手续到位。一方面银行要通过各种途径，着力解决好中小企业抵押担保难的问题，帮助中小企业破解贷款抵押的瓶颈。如：完善和健全中小企业担保体系，充分发挥担保机构作用；通过同当地政府和有关部门协商，妥善解决在土地、房产所有权方面存在的问题，帮助中小企业落实权证问题。另一方面银行要严格规范，把好抵押担保手续关，对那些权证不齐、所有权有争议、不能办理抵押登记的贷款企业，要严格遵守制度，不得随意发放贷款；对已发放贷款的企业要抓紧落实权证问题，及时办妥抵押登记手续，确保银行贷款的安全，减少风险产生。

4.跟踪管理，加强贷款用途的监督。银行要认真做好贷后检查工作，加大对贷款的跟踪检查力度；要切实加强贷后管理，坚持做到检查制度化，操作标准化。要密切关注贷款企业资金动向，对那些将贷款资金挪作他用的行为要及时阻止和警告，确保银行信贷资金的安全。

5.加强教育，提高遵守职业道德意识。一是要加强银行内部--------------------------精品

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员工的职业道德教育和警示教育，严禁发放人情贷款、关系贷款；二是要努力培育社会信用环境，增强中小企业信用观念，增强企业重合同、守信用的自我约束意识。银行应通过各种途径，向客户宣传合法经营、诚实守信的道理；同时对于那些不守信用，逃废银行债务的客户要依法起诉收贷，维护银行的权益。

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