第一篇：我国商业银行信贷风险管理的研究
我国商业银行信贷风险管
理研究
摘要本文根据金融发展理论和银行信贷管理的实践对当前我国商业银行信贷风险管理中存在的主要问题提出从商业银行应当通过培育信贷文化、健全风险等级评定制度、规范损失预测与定价管理、加强风险监测与监督和完善内控制度建设等五个方面来进行信贷风险管理
关键词商业银行；信贷管理；风险分析
所谓商业银行信贷风险主要是指商业银行经营信贷业务的风险总和即商业银行在经营货币和信用业务过程中由于各种不利因素引起货币资金不能按时回流不能保值增值的可能性入世以来我国商业银行在信贷风险管理上不断研究探索取得一些成绩但是与外资银行相比仍然存在较大差距经营管理水平尚不能与国际接轨本文就当前我国商业银行信贷风险管理存在的主要问题及相关对策进行探讨
一、当前我国商业银行信贷风险管理存在的主要问题
(一)信贷文化严重缺失信贷文化是鼓励某种贷款行为的贷款环境因素的总和它包括银行的信贷、价值取向、重要性的确定、管理沟通、信贷从业人员的培训等信贷文化是银行绩效和银行经营成败的一个重要因素当前信贷文化严重缺失主要表现在一是重贷轻管的思想大量存在贷后管理薄弱信贷资金发放后银行极少就客户对信贷资金的使用状况及客户的重大经营管理决策等进行必要的检查、监督和参与这种只“放”不“管”的做法必然导致信贷资金的使用失控最终造成不良贷款的增加另外信贷员的责、权、利与贷款质量不挂钩缺乏有效的激励约束机制二是信贷流程停留在表面形式主义泛滥通常商业银行偏重对信贷人员在信贷业务办理过程中的违规行为进行处罚而对于按照信贷流程发放、形成不良贷款的责任追究力度不够这种管理模式直接导致信贷人员办理业务时只重过程不重结果本末倒置三是风险意识淡薄或仅 停留在发放前进行相关风险分析和预测难以贯穿贷款的整个过程信贷从业人员往往只注重当期显现出来的风险忽视了客户和贷款潜在的风险
(二)信贷管理体制转型缓慢方法和手段仍然比较落后长期粗放经营的习惯使得精细化管理难以到位具体表现在
1.风险定价随意缺乏科学性、系统性随着市场利率体系的逐步完善和银行同业间规范竞争的发展中国人民银行已逐步放宽对贷款利率的限定允许商业银行根据本行的预期收益、筹资成本、管理费用以及借款者的风险等级等构建自己的贷款定价模型制定恰当的贷款定价策略但商业银行普遍没有跟上这一节奏基本没有科学、合理且操作性很强的贷款定价模型和贷款定价策略即使有也经常出现定价政策朝令夕改、因人而异的情况极易产生道德风险
2.期限管理不到位在贷后管理中较流行的思维方式就是“能还息就是好贷款”这句话虽有一定道理但不正确因为一方面还息来源很重要还息是来自正常业务收入还是偶尔的投资收益是企业经营利润还是其它借款这都是银行贷后管理应关注的；另一方面能还息不代表能按期还本也不代表第二还款来源落实还息可增加银行当期收益但若不能还本银行 仍得不偿失这种论点的危害性在于部分经营管理人员因客户能还利息而做出客户经营正常的判断进而放松贷后管理或盲目办理转贷、展期对贷款的期限管理不加研究忽视了客户在贷款到期后挪用信贷资金投入高风险项目经营状况渐趋恶化的可能
3.担保抵押教条主义为办理担保手续而办理不注重担保抵押的有效性和实际补偿能力抗风险能力差审批阶段常见的思维方式是片面认为有担保的就是好贷款其主要表现形式是发放贷款时关注抵押、担保更甚于对借款人本身偿还能力的关注当然强调贷款的抵押担保等第二还款来源不仅无可厚非而且应大力提倡但是抵押担保在信贷决策中充其量只能是必要条件而不能也不应成为充分条件过于强调抵押担保关系使之成为贷款的充分条件则难免矫枉过正导致不良后果事实上将抵押担保作为银行贷款充分条件的习惯思维正成为当前不良贷款形成的一个重要的、带有一定隐蔽性的原因作为一种健康的信贷文化不论担保企业是否真正具备足够的担保能力和担保意愿即使手续齐全、合法也不能替代对借款人本身运营能力、偿债能力的分析实践中对第二还款来源的追索经常存在变现难、执行难等诸多问题加大了银行经营成本而且追索担保人还往往会恶化银企关系培育不出真正意义上的战略伙伴尤其在信贷买方市场中更不利于商业银行的长远发 展
4.内部控制建设薄弱内部控制是企业所制定的旨在保护其财产、保证其获取资料的准确性和可靠性提高经营效率促进既定的管理政策得以实施而采取的各种方法和措施因此作为信贷管理方面的内控建设必须围绕信贷资产保值增值、信贷各环节资料的真实可靠、贷款发放的效率等方面进行而实际运转中却存在以下几个问题一是部门、岗位制约力度有限国内银行特别是国有商业银行的信贷管理组织结构与专业银行时期相比基本架构没有实质性的变动仍是传统的垂直管理机构表现为管理责任关系和信息的汇报渠道均为总行、一级分行、二级分行、支行三级管理一级经营与外资银行比纵向管理链条过长而横向的分工与制衡关系强调得不够近几年我国商业银行各级分支行进行了内部结构调整相继成立了风险管理部门和信贷审查部门负责处置不良贷款、评估贷款风险改变了旧体制下信贷部统揽信贷业务的局面但信贷政策管理、信贷风险审查等职责仍然基本由审贷部门承担部门的细分化程度不够信贷政策的制定、实施、检查仍然集中在一个部门贷款审批实行逐级上报、层层审批制度审批流程呈纵向运动特征二是审计的后续监督专业性不够对信贷业务的专业化程度欠缺难以抓住主要问题商业银行的审计部门一般负责全行整个经营业务的审计监督工作信贷业务与会计、安全防范等其它业务不同后者政策、制度较为稳定受外部影响不大而信贷政策、制度根据国家行业、产业政策及其它外部因素变化自身调整也较快专业性较强常规审计由于部门差别的局限性信息不对称检查中通常只能发现一些规范性操作问题解决一些操作风险对贷款形成不良的真正原因确实很难发现和分析
二、加强信贷风险管理的相关对策
(一)培育一种新型的信贷文化一个优秀的企业离不开卓越的文化商业银行也是一种企业应当具有自身的企业文化和管理使银行全体员工形成共同的理念和价值判断以银行的使命、目标、伦理道德作为自己的行为准则从而自觉自愿、心悦诚服地为使银行整体效益最大化、风险最小化而努力工作信贷文化作为商业银行重要的企业文化内容之一必须渗透到每一个信贷从业人员当前一是要全面增强信贷人员的风险意识加强全员风险意识和合规文化态度可以决定一切树立牢固的风险意识从主观上可以指引信贷人员进行规范化操作二 是要解决商业银行信贷质量不高的问题必须从提高信贷人员素质这一基础性工作抓起加强信贷人员的业务培训防范操作性风险三是加快制度建设用制度管人根据贷款企业特点设置贷款质量考核指标落实贷后管理业务流程中的具体责、权、利量化风险预警指标实施贷后管理考核激励措施建立健全风险预警、保全预案制度对于高风险业务进行细化分析设立风险预警指标严格监测并在贷后检查后提出保全预案创新贷后管理手段加强电子化建设借助科技手段强化贷后管理通过对贷后管理的远程监控提高贷后管理的效率和覆盖面建立一支专业化的贷后管理队伍将贷前调查、贷时审查、贷后管理分别由不同的部门和人员实施启动信贷风险问责机制对形成贷款风险的无论是否有违规情节是否存在客观原因一律要追究相关人员失职、失察的责任
(二)健全风险等级评定制度总的来说包括客户的信用等级管理贷款的风险等级管理
1.客户的信用等级管理首先要建立银行内部掌握的客户资信评价体系然后定期根据数据库中客户的财务报表和其它资料对客户的信用程度进行评价记录运行方式上可由信贷前台部门推荐客户、收集填报资料信贷管理部门独立地进行信用等级评定为保证客户的信用等级管理的科学性应注意 以下两点一是加强数据库管理保证数据库中客户数据的真实性、完整性并及时对数据进行更新确保数据能真实、全面反映客户经营情况减少“信息不对称”带来的负面影响二是尽快完善客户的信用等级评价体系对客户的类型进行细分不同类型的客户适用不同的评价方法保证评价结果的科学性和权威性为决策提供可靠依据
2.贷款的风险等级管理一是加强对分类认定调查、审查和审批人员的业务培训使其具备较强的业务素质和分类技能；二是明确各类贷款的“硬条款”如对逾期天数、欠息时间等做出硬性规定增强分类的客观性；三是理顺分类工作程序试行专门机构进行分类审查分类审查人员不应当是贷款质量指标的被考核者同时对分类人员要加强监督考核实施分类责任制尽力避免道德因素造成的分类不准确
(三)规范贷款的损失预测与定价管理预期的贷款损失是办理贷款业务的正常成本可在贷款定价时予以考虑银行资产组合是不同程度的风险资产的组合每种资产都有不同的违约概率西方商业银行普遍认为银行所面临的违约风险主要有预期内风险和预期外风险两种因此银行的贷款损失也由这两部分构成预期内风险是根据资料统计的某一特定风险等级的资产在既定期限内的平均违约概率；预期外风险是在预期 内风险之外的违约概率对于预期内损失银行根据风险成本计算法对不同风险等级规定不同的风险调节率从而通过在贷款定价时收取风险费用予以补偿；对于预期外损失由于其波动性和难以预料性银行是通过自有资本金予以补偿的银行信贷对象的风险等级越高导致预期外损失发生的可能性也越大为了减少预期外损失国外已有许多学者并提出了违约和企业破产失败预测的定量模型我国可以借鉴其合理的成分用来分析通过科学的风险等级评定制度和对预期内、预期外损失的估计相联系对贷款的损失准备进行预测确定合理的贷款定价具体是评估银行与客户业务往来中的所有成本和收益结合银行既定的利润目标给客户的贷款进行定价对于预期外的损失还可以通过担保抵押进行补偿即对难以预测的风险通过担保抵押等第二还款来源补偿对补偿后还有损失可能性再通过合理的贷款定价调节在对担保抵押进行分析时应彻底改变教条主义以实际变现价值考虑风险补偿
(四)加强信贷风险的监测与监督一是建立健全风险预警体系前移风险防范关口各商业银行要从加强自身建设做起建立一套严密的、先进适用的信贷风险预警体系努力改变传统管理模式下风险判断表面化和风险反应滞后的状况加强风险搜索的系统性和准确性并对风险的波动趋势做前瞻性的判断争取风险管理工作的主动性二是严格期限管理规范客户 授信制度科学分析客户的资金需求总量合理制订还款期限对于合理制订的贷款期限一定要督促客户到期归还避免信贷资金被挤占挪用形成风险三是加强贷后管理贷后管理是指银行在发放贷款后定期检查借款人财务报表定期对其进行信用审查及时跟踪借款人的经营管理并根据信用评分模型对借款人进行信用评级随时掌握借款人的信用风险状况同时及时调整银行的风险损失准备等一系列信贷活动的总称四是现场检查与非现场检查紧密结合在确保现场检查认真严格的同时加强信贷系统电子化建设通过采取实时有效的在线监测手段完善非现场检查制度先进的非现场检查制度将象一把隐形的利剑一样悬在各类违规行为的头上从一定程度上可以遏制部分违规动机对于非现场检查不能确认的线索可通过现场检查进一步核实现场与非现场检查紧密结合优势互补可以扩大检查范围节约大量人力物力
(五)完善内控制度建设规避操作风险和道德风险
1.组织结构上确保岗位制约可参照外资银行在信贷组织上通常采用条块结合的矩阵型结构管理体系信贷业务的组织除了有纵向的总行——分行的专业线管理之外进一步强调横向的部门之间的分工与制约较好地实现风险控制与资源配置效率的最佳结合外资银行通常会设置专业化程度较高的 多个部门共同负责信贷业务的组织管理如信贷政策制订部门、资产组合风险分析部门、业务管理部门、风险审查部门、不良贷款处理部门以及系统一体化管理部门等等各部门分工明确各司其职在业务上相互沟通、协作又相互监督贷款审批是信贷风险的关键控制点在这一环节外资银行多采取由隶属于不同部门的授权人员共同审批的办法双人或多人审批制度审批流程呈横向运动特征提高审批决策的科学性真正实行审批责任追究制大力推行专职审批人审批和专家审批科学遴选高素质的综合人才参与贷款决策同时进一步完善集体审批制试行少数人会签制、小额贷款专人审批制等使审批责任落到人同时加强对审批人的考核管理综合评价审批人的决策质量制定对审批人的奖惩细则对因审批不当造成不良贷款的要严格实行责任追究同时要坚决执行专职审批人任期制等定期轮换
2.改变信贷审计监督的实施主体增加风险管理部门的工作职责加强风险管理部门的职能建设风险管理部门不能只停留在对已产生的风险进行监测而应参与信贷业务的全过程从发放前的预防控制到最后的风险认定和处罚一是将原信贷部门制定政策与制度的职能转由风险管理部门履行统一由风险管理部门负责制定全行的信贷政策与制度信贷前、后台按照要求进行业务操作将“立法”权与“司法”权严格分开 避免既是裁判员又是运动员的局面二是由风险管理部门负责对信贷前后台经营管理情况进行专业审计监督对产生的信贷风险进行责任认定与追究
参考文献
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第二篇：浅析我国商业银行信贷风险管理
浅析我国商业银行信贷风险管理
信贷风险产生于商业银行的贷款业务，信贷风险的定义：一方面是指借款人能否如约对贷款进行还本付息的不确定性；另一方面是指由于大量不良贷款的形成而导致银行危机的可能性。商业银行是一种以追求最大利润为最终经营目标企业，信贷业务是商业银行的核心业务，信贷资产占总资产的绝对比重，因此，信贷风险的大小直接影响着商业银行的正常经营。
商业银行信贷风险的表现形式一般说有以下三种：一是自然风险，即地震、水火灾、台风等自然灾害和意外事故不确定性因素的影响；二是社会风险，是由于社会政治、经济形势和政策的变化、不法个人行为和其他事故等不确定性因素的影响；三是经营风险，是商业银行和借款人在信贷资金运营过程中，由于决策行为、主观努力等不确定性因素的影响。其中，经营风险是商业银行面临的最主要的风险之一。
商业银行信贷风险管理遵循以下三项基本原则:首先，要考虑贷款损失潜在性的大小,目的是最大限度地保证信贷资金的安全性及流动性。其次，要考虑损失发生的可能性，目的是防范风险，尽可能减少或控制影响信贷资金安全性的风险因素。最后，要考虑收益和损失间的关系，目的是以最小的损失获得最大的收益。我国评估银行贷款质量，对贷款采用以风险为基础的分类标准，将贷款分为正常、关注、次级、可疑和损失五类；后三类合称为不良贷款。五类贷款的定义分别为：正常贷款，指借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。关注贷款，指尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。次级贷款，指借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。可疑贷款，指借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。损失贷款，指在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。根据各国银行业经营管理的经验与教训表明，在经营过程中积累的大量不良资产得不到有效处理是银行经营失败或爆发危机的根本原因。因此，信贷风险管理的主要对象就是后三类不良贷款。近年来，我国商业银行在强化信贷风险管理、防范和化解信贷风险上做了大量理论研究与实践探索，取得了显著的工作成效和丰富的实践经验，信贷资产质量明显提高。但是，目前，不少商业银行存在着信贷风险控制理念和行为偏差，因此，强化信贷风险管理，提高资产质量，降低不良贷款比例已成为我国商业银行当前面临的紧迫而又繁重的任务。
从商业银行信贷风险的产生来源分析，可将风险分成以下几方面：来自借款人方面的风险，商业银行自身原因造成的风险以及来自外部环境的风险。
1、借款人方面的信贷风险
第一，企业体制不健全，产权制度不完善，过度依赖银行贷款，降低了信贷风险的可控性。由于企业经营缺乏自我积累能力，自有资金比例过低，过度依赖银行贷款，使银行与企业之间形成“利益---风险共同体”；另外，企业经营行为短期化，应摊未摊，应提未提，应转未转，虚盈实亏现象普遍，大量贷款被企业亏损、挪用、潜亏和资产损失所占用，无力还贷，即使有些企业具有还贷的能力，但主观恶意逃废银行债务行为层出不穷，如虚报利润额、非法转移资金、非正常压价出售财产等。
第二，借款人多头贷款或透支，蓄意诈骗贷款，导致信贷风险上升。目前，国内许多银行管理不规范，各部门之间缺乏整体协调和互通机制，缺乏征询和调查借款人资信的有效手段，一些借款人乘机报送不完整的个人信息资料，在同一家银行的不同部门多头借款或透支；更有甚者，使用虚假的证明文件，使用虚假的产权证明作担保，超出抵押物价值重复担保等手段，诈骗银行的贷款，致使银行贷款无法偿还，增加了银行信贷风险。
第三，贷款担保形同虚设。在贷款无法偿还时，银行将贷款抵押物作为第一还款来源，由于中国消费品二级市场尚处于起步阶段，交易秩序尚不规范，交易法规也不完善，交易费用偏高，导致银行难以将抵押物变现，贷款担保形同虚设。
第四，借款人为获取贷款不择手段，寻租行为时常发生。近些年，寻租行为愈演愈烈，一些银行高级官员被拉下水，成为设租的源头，为一些不符合条件的贷款开路，而这些贷款十有八九成为不良贷款，这种现象不仅对银行信贷业务的规范化设置了障碍，而且加大了银行的信贷风险。
2、银行自身方面原因造成信贷风险
第一，银行基础工作薄弱，信贷档案资料严重短缺。目前，有些商业银行管理工作混乱，基础工作没有做到位，致使信贷档案资料缺漏严重。由于缺乏征询和调查借款人资信的有效资料，银行难以对借款人的财产、个人收入的完整性、稳定性和还款意愿等资信状况作出正确的判断，增加了收贷的难度也加大了信贷风险。
第二，银行决策行为不规范，缺乏独立性。我国银行贷款管理的现状，银行对贷款对象进行可行性的研究，确定贷款投向、投量，往往只注重依靠贷款“三查”，对日常的资料积累和信息收集不够重视，对市场状况、影响因素及变化趋势预见不力，把握不准，最终导致贷款决策失误，产生贷款风险。另外，银行贷款的决策权常常受到地方政府不正当的干预，而我国基层专业银行又不是独立的法人企业，当来自行政干预的政治风险与贷款风险发生矛盾时，往往以贷款风险替代政治风险，牺牲银行自身利益。因此，商业银行在决策行为的不规范，缺乏独立性，也加大了银行信贷的风险。
第三，贷款“三查”制度执行不彻底。虽然各行信贷管理上都强调“三查”，但往往重贷轻管，由于贷前调查不细致、贷中审查执行不到位、贷后监督不得力而最终流于形式。首先，贷前调查需要调查人员深入企业查帐，核实相关数据，了解企业的产品，生产经营及管理等各种情况，通过大量的数据资料进行综合的分析研究，形成客观、公正、有决策价值的结论，它是风险控制的关键环节，但有些信贷人员贷前调查不细致，只是根据企业提供的相关文字资料进行摘录、整合，作出的结论使贷款失去了安全性。其次，有些银行贷中审查执行不到位，在贷款发放过程中，对借款人、担保人、抵押物、质押物等审查不严，造成潜在的信贷风险。例如信贷人员未发现担保人主体资格不符合法律规定的要求；一些商业银行未对抵押物、质押物的合法性、有效性进行认真的审查等等。最后，贷后监督作为风险控制的重点环节，需要信贷人员深入企业监控其经济活动和资金流向，认真分析其贷款风险变化情况。可是贷款人员对不少贷款企业的后续管理放松了，贷后检查表面化，降低了银行对这些企业还贷的可控性。
第四，商业银行内部控制机制不健全，忽视对信贷人员的管理。由于商业银行内部控制机制不健全，监督执行不力，出现违规帐外经营。违规帐外经营主要采取私设账外账，乱用科目，调用账表和绕规模贷款等形式，并主要投向房地产公司或其他高风险收益领域，是目前商业银行信贷管理中的重要问题，增加了银行的信贷风险。
在信贷业务管理中，监督约束机制没有真正起到作用，致使一些基层行长权力过大，乱批贷款、乱投资、乱担保等，出现以权谋私，发放“人情贷款”，“关系贷款” 等不正常现象。另外，一些银行信贷人员队伍素质低下，不能充分意识到信贷资产存在的各种风险，有的甚至丧失职业道德，骗取银行贷款，直接威胁到银行信贷资产的安全。为了防止信贷风险的形成与累积，保证银行体系安全稳健的运行，商业银行必须深入了解信贷风险的成因，对症下药，有效防范和化解银行信贷风险。
3、外部环境的原因
第一，社会信用环境不健全。由于我国的社会信用体系还未建立，社会失信现象的发生，使银行为确保自身利益不敢轻易发放贷款，致使“惜贷”现象盛行，导致信贷风险的加剧。
第二，法律不健全，关于信贷的法律尚不规范。我国已经出台了《银行业监督管理法》，《中国人民银行法》，《商业银行法》，《破产法》等相关法律法规，但是关于信贷的法律还不规范，内容过于简单，实际操作性较差，有些甚至与国家的一些政策向悖，致使商业银行的信贷业务在发生纠纷时得不到有效的保护，加大了银行潜在的风险。
第三，政府行政干预多。实证研究证明，地方政府干预是信贷风险的最主要
原因之一。20世纪80年代以来，银行信贷资金财政化、资本化现象频频出现，商业银行成了企业投资经营风险和市场风险的实际承担者。我国商业银行的分支机构按行政区划设置，各级银行都受制于当地政府，这就为政府干预提供了可能。行政干预导致银行贷款自主权难以落实，银行成为供给财政资金的口袋和企业经营风险转嫁的牺牲品。有的地方政府则将地方经济发展速度的快慢完全寄托于银行贷款数量的多寡，为提高任职政绩，地方官员会千方百计令银行放贷，贷款一经发放，银行就犹如掉进了无底洞，因为这些项目往往由地方财政支出，而地方财政每年都在透支，拆东墙补西墙，银行出于终止贷款会得不偿失的考虑，只能给企业展期或要求企业资产重组。地方干预导致银行贷出了不少不合规的款项，加大了银行的信贷风险。
第四，金融市场发育迟缓且不规范使信贷风险产生成为必然。一方面，企业融资渠道狭窄，在直接融资有限的情况下，只好转向银行贷款；另一方面，居民投资屋门，大量资金已存款储蓄形式涌入银行。对借款人的软债权和对存款人的硬债券，使得银行成为信贷风险的聚集地，在当前我国信贷衍生工具较为匮乏的条件下，银行只好被动的接收风险。另外，利率自由化进程的加快也可能会使商业银行资产质量进一步下降。目前，我国商业银行信贷资产质量低，不良贷款比率问题十分突出。为吸引资金，银行不得不提高存款利率，随着融资成本的提高，贷款利率也有所上升，大批低风险借款人更倾向于私人金融市场直接融资，这导致大量优质资金流出银行，更加大了银行的信贷风险。
综合上述商业银行信贷风险的成因分析，商业银行急需建立一套防范信贷风险的综合管理体系，具体应从以下几个方面入手：
1、建立健全信贷专门管理机构
第一，审批部门独立。建立独立的审批部门，真正落实信贷审批制度，明确贷款审查部门的工作范围、工作职责和工作目标，规范贷款审批部门的工作制度、审批内容、审批权限、审批程序和审批责任。设置专业化程度较高的多个部门共同负责信贷业务的组织管理，如信贷政策制定部门、资产组合风险分析部门、业务管理部门、风险审查部门、不良贷款处理部门以及系统一体化管理部门等，各部门要分工明确，各司其职，在业务上相互沟通、协作又要互相监督。
第二，管理部门独立。为提高信贷业务审批质量，强化信贷审批责任约束，防范道德风险和能力风险，需要建立独立的信贷管理部门。充分发挥专家审批制度在风险控制中的作用，建立专职贷款审批人制度，对信贷业务进行管理。凡有信贷业务审批权的各级机构，必须配有一定数量的贷款审批人。贷款审批人以商业银行经营“三性“原则出发，根据国家的宏观经济政策、法律法规以及信贷经营策略，审查每一笔待批信贷业务的技术、经济及商业可行性，并根据该笔信贷业务预计带来的效益和风险匹配程度及风险可控性，决定是否批准该笔信贷业
务。
第三，评估部门独立。贷款风险定期评估需要独立、科学、客观地对每一笔贷款存续期间的风险状况作出量化评估，由独立于信贷业务部门的评估部门来完成，有利于保证贷款风险评估的客观性、科学性、时效性。
2、建立独立的信贷决策体系
建立独立的决策体系，实行信贷风险管理人员的垂直管理。参照西方的一些商业银行的做法，当前应进一步完善信贷管理委员会、贷款审查委员会。信贷管理委员会负责信贷政策、信贷经营方针的制定等，并根据分支机构风险管理的成熟程度、业务特点及贷款项目大小、贷款决策人资格等，采取分级授权方式，授予下一级行信贷审批权，行长处于比较超脱的地位，集中精力从更高层次上把握全行贷款投向投量，掌握全行信贷资产运行状况。如支行信贷风险经理由支行信贷主管行长任命，支行信贷主管行长由分行信贷主管行长任命，总行行长或主管信贷副行长任命分行信贷主管行长。在信贷业务上，由上级信贷主管行长实现垂直授权管理，从而使信贷风险管理人员从上而下，享有较强的独立性。在具体授权方面，由于信贷决策可分为程序化决策和非程序化决策，因此，对于程序化决策权可以授予个人，非程序化决策才有必要实行集体审批。
3、建立客户经理和风险经理制度，建设新型信贷文化
建立客户经理和风险经理制度，使客户经理与风险经理岗位相分离。客户经理的业绩考核应包括风险成本的范畴，对信贷风险经理既要考核工作过程，也要建立相关的考试和选拔“准入”制度，同时要合理界定客户经理和风险经理之间的职责划分，做到责、职、权相统一。为了有利于客户经理与风险经理的横向协调，对信贷风险经理的考核应包括贷款增长任务，但重要是考核其资产质量任务完成情况。
要建设新型的信贷文化。首先，借鉴国外商业银行先进的管理理念，如风险管理理念、以客户为中心的理念和市场营销的理念，并结合本行的实际情况，不遗余力地把先进的信贷理念传递、推广到每一个信贷从业人员。其次，推进信贷管理体制改革，加强规章制度建设，从制度上保证健康信贷文化的形成。再次，坚持“以人为本”，激励与约束并重的信贷经营管理理念，从人与制度上筑起防范信贷风险的双重闸门。在加强正面引导和管理的同时，充分尊重和发挥员工的能动性，可按实际工作业绩给予信贷管理人员相应审批权限，每年进行一次审定，视情况决定提升或降级，创造既有压力又有动力的工作环境。改善商业银行信贷风险控制考核激励机制，在贷款营销考核中，要重点考核贷款投向和投量的合理性、合规性和潜在风险性，淡化对贷款发放量的考核奖励；对信贷风险控制的考核奖励，应当改为质量优良的给予重奖，对完成清收不良贷款目标的不奖不罚，超额完成清收目标的给予适当奖励，完不成清收目标的给予重罚，从而更有效地
促进信贷业务安全、健康发展。
4、完善贷款担保制度并使贷款与保险结合完善贷款担保制度，我们应该借鉴美国的抵押担保制度，其抵押担保成功之处在于设定了融资机构和二级抵押机构，并建立抵押保险，有效增强了贷款的清偿力。因此，在现有的《担保法》基础上，我国商业银行应尽快健全抵押担保制度。首先，应培育规范的抵押品二级市场，使各种贷款抵押物能够及时、顺利地变现。其次，可考虑由政府出面组建信贷担保机构，为长期、大额信贷提供担保。最后，国家应规定在一定金额以上的贷款必须设定担保，银行可视各个贷款品种的不同及申请人资信状况，要求提供合适的担保方式，并为担保程序进行严格的审查。
将贷款与保险结合起来，可降低由于借款人的健康状况、偿还能力的变化而造成的风险。比如，法国、德国、加拿大等国家在开展消费信贷业务中，都规定必须购买死亡险，借以减少银行信贷风险。因此，我国商业银行可将贷款与保险公司的有关险种、产品组合起来运作，如银行在发放某些贷款时，可以要求借款人必须购买某种特定保险，一旦借款人发生意外，不能偿还贷款时，保险公司向保险受益人支付一定金额的保险赔偿金，而这笔赔偿金额应足以偿还银行贷款本息。这样，既可以降低银行的经营风险与信贷风险，又有助于保险业的发展。
5、建立科学的个人信用评价体系
在建立全社会个人信用制度和信用档案的基础上，各银行应根据自身业务特点和发展战略制定具体的个人信用评价体系，以此作为银行发放贷款的基本标准，使之从源头上发挥防范信贷风险的作用。信用评价体系可采用积分制，具体可分为基本情况评分、业务状况评分、特殊业务奖罚分，最后根据累积积分评定个人信用等级。商业银行可以根据个人信用状况规定不同层次的服务与优惠，还可以通过在系统内交流不良贷款人“黑名单”的形式，禁止其分支机构向不良借款人发放新的贷款，并采取有效措施及时收回贷款。
第三篇：商业银行信贷风险管理研究
商业银行信贷风险管理研究
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摘要：信贷风险是商业银行面临的最大的风险，也是商业银行经营中需要控制的核心要素之一。为了加强信贷资产的风险管理水平，提高资产质量，防范和化解不良资产是国有商业银行增强赢利能力；提高竞争力的重要手段，也是国有商业银行目前的首要任务之一。因此，在生存中求得发展，加快建立信贷风险管理的步伐，是我国商业银行重要发展战略之一。
关键词：商业银行；信贷资产；风险管理
长期以来，信贷和存款是我国商业银行的主要业务，因此，存贷的利息差成为我国商业银行的主要利润来源。然而信贷业务是存在巨大风险的，信贷风险也是我国商业银行面临的主要风险。所以，信贷风险管理成为我国商业银行的核心竞争内容，是决定我国商业银行能否健康发展的关键性因素。
一、当前信贷资产风险管理中存在的主要问题
（一）对信贷资产风险的识别与认定缺乏科学性。
对信贷资产风险的识别与认定，商业银行大都采用贷款风险度指标,而贷款风险度的计算不确定性因素影响,其准确性、客观性也受到影响,进而影响到对信贷资产风险的识别与认定。
1、借款人信用等级确定难
要科学测定借款人信用等级,必须具备三个前提:一是借款人参评资料的真实、准确、可靠；二是评估标准的一致性；三是评估机构的客观、公平、公正。但在实际工作当中却存在着借款人所提供的资料虚假,有关财务数据失真,同时由于目前各商业银行缺乏统一的信用等级评估标准,造成同一借款人的同一资料由于指标设置与评估标准不同而得出不同的信用等级评定结果,谁是谁非,难以定论。加之目前我国信用等级的评定主要由银行一家来判定,而不是独立的中介评估机构,评定结果很难保证客观、公平、公正。
2、银行采用的贷款方式失之偏颇
尽管近年来商业银行为避免风险,基本杜绝了信用贷款的发放,但来自银行内部人员的违规操作,违规贷款如人情、介绍、担保、跨区、越权贷款并不罕见,其风险较之于信用贷款并不低。担保贷款则是由借款人提供一定的担保,如保证、抵押、质押担保而发放的贷款,相对于信用贷款,其风险相对较低。但是,分析银行信贷风险的成因,保证担保贷款往往因银行难以从追究保证人连带责任中得到补偿而形成风险,抵(质)押贷款又由于我国评估机构刚刚建立,内部制度不太健全,评估机构强调服务收费多,而充分发挥自身刚性监管职能少,使得大多数的抵(质)押担保流于形式,银行难以获得有效的抵(质)押物,即使拥有抵(质)押物又难以变现。票据贴现相对前两种贷款方式而言具有金额确定、容易转让、风险低等特点而受到银行首肯,但由于其在整个信贷总量中占比较低,对防范化解信贷风险未能起到举足轻重的作用。
3、信贷资产划分标准缺乏科学性
《贷款通则》中将银行信贷资产划分为四类,即正常贷款、逾期贷款、呆滞贷款、呆账贷款。上述划分,除了呆账贷款存在相对硬性的标准之外,其它三类的划分更多地强调了借款人的借款期限。单一的时间划分,导致了银行信贷资产占用形态统计数据的失真。有些贷款虽属正常,而企业经营亏损,难以为继,面临关停倒,事实上贷款已是呆滞、呆账；有些贷款虽属不良占用形态,但企业仍处于正常生产经营状态,贷款并未形成风险,可能是企业一时资金周转不灵,甚至是银行人为发放短期限贷款所致,事实上贷款当属正常状态。尤其是银行几次不良贷款划分标准的变更,使得银行信贷资产占用形态已是面目全非,特别是一些银行为了完成不良贷款下降任务,人为调账,改数字,以此为据来评价信贷风险,其可信度可想而知。
（二）国有商业银行内部控制体系不健全，风险管理组织结构不完善
国有商业银行的风险控制大多数还停留在合规检查的范畴，风险的内部监控程度还不能与风险程度相匹配，具体表现在：一是风险发现存在时滞现象，控制效果不明显。从发现风险到对风险做出反映并采取措施再到最后产生效果都存在着时滞的现象，滞后性的存在使得银行不能及时采取有效的措施来化解信贷风险；二是风险监控手段单一，监控系统存在漏洞。国有在信贷资产风险管理方面更多地采用定性分析的方法，难以从总体上测量和把握风险状况。同时对信用风险分析主要停留在传统的比例分析阶段，缺乏信用风险量化测量工具，这在很大程度上限制了人们对潜在风险的预见，降低了银行对信贷风险的事前控制和应对能力。
（三）贷款结构不合理，信贷风险集中程度高
目前国有商业银行实行的是以行业为主要导向的信贷政策指引，不能有效地达到优化信贷资产结构的目的。近年来，银行的贷款多集中于房地产业、制造业、通讯业及基础设施建设，这类企业一般既处于高增长的行业，又具有行业领先地位和较高的市场占有率，利润率高而风险低。这类客户中有相当一部分受到国家或地方政府的重点扶持，资金供给大于需求，往往会导致贷款隐性成本高且定价低，一旦形成风险则呈集中暴露趋势，并且在不良资产处置过程中会因受政策影响难以取得实效。
（四）客户信贷信息管理系统和信用评估机制不够完善
国有商业银行已经基本完成了数据信息的集中，初步建成了信贷风险信息系统，但国内各主要商业银行之间的信息还不能完全实现协调和共享，一些重要的内部信息仍无法通过信息系统完全真实的公布出来。国有商业银行对客户的信用评估主要是根据客户过去的经营状况，通过定量和定性相结合的方法综合评价其信用等级，而对信用风险分析缺乏使用科学的测量工具，如：统计分析和人工智能等。这样使得银行不能合理有效地利用数据库资源和人工智能技术来获取信贷信息中隐含的各种消息，降低银行贷款的质量。
二、关于国有商业银行信贷风险管理的对策
（一）转变风险防范观念,建立健全风险管理规章制度
一是建立以风险控制为目标,防范风险与转化风险相结合的风险管理制度,借鉴西方银行先进的风险控制方法和经验确定贷款风险衡量标准,使每一笔贷款都能置于银行的风险管理监督之下,及早发现贷款风险发生的征兆,采取措施,控制风险；二是建立健全银行信贷资产风险预警预报机制,加强对贷款风险的监测考核力度,认真做好企业信息反馈工作。银行要采用先进的计算机技术建立企业档案查询系统,连续记录企业基本生产经营情况、贷款使用情况、经济效益情况,根据监测信息随时进行电脑分析, 及早发现风险苗头,提出预警信息,采取防范化解风险的对策；三是对历史遗留问题,实行新老划断,分类管理。对过去的贷款,凡没有办理合法有效的抵(质)押或担保手续的,要对照《担保法》采取相应的补救措施,努力把风险降到最低限度；对新发放贷款,要严格贷款管理与发放程序,明确第一责任人,实行连带责任与永久责任制,坚持谁调查谁负责,谁放款谁收回的原则,坚决卡住风险发生的源头,把风险消灭于萌芽之中。
（二）加强风险管理体系的健全
风险管理体系是否健全有效是银行风险管理水平的重要标志。一般来说，风险管理体系应该包括风险管理 组织体系、政策体系、决策体系、评价体系等内容。
1、组织体系的调整
首先是要适应商业银行股权结构变化，逐步建立董事会管理下的风险管理组织架构。其次，在风险管理的执行层面，要改变行政管理模式，逐步实现风险管理横向延伸、纵向管理，在矩阵式管理的基础上实现管理过程的扁平化。
2、政策体系的调整
风险管理政策体系是一个完整的有机整体，应该涵盖所有的业务和领域，每个业务部门和地区都必须执行，不应存在政策制度的“死角”。
3、决策体系的调整
风险管理决策体系的核心是坚持公正和透明原则。科学的决策体系不可能杜绝所有的风险，但可以通过决策程序的民主化和科学化杜绝“反程序”操作，实现决策水平的提升。
4、评价体系的调整
风险管理政策制度要适应业务发展和变化的需要，就必须建立风险管理的评价体系，在事后对风险管理体系的有效性和科学性进行检查和回顾。评价体系要以风险和收益的量化为基础，要以资产质量和资本回报率为主要内容，降低不良资产的比率，提高资本回报率。同时，对风险管理政策、风险决策过程进行“回头看”，总结经验教训，并据以调整人员、改进流程、加强管理。
（三）加大对中小企业的信贷投入
目前银行贷款集中投向少数大型企业和少数项目，尤其是财政刺激项目。例如，中长期贷款主要支持国家项目，票据融资大多面向信用好的大企业。中小企业获得的信贷投入量很少，融资难度高。银行可以在规避信用风险的基础上加快对资金需求大、具有较好发展潜力的中小企业客户的信贷投入，开发新的利润增长点，这不仅有利于企业的自身发展，也利于银行分散集中风险。同时，对中小企业的信贷投入应顺应中国产业结构调整和产业结构升级换代，加大对中小企业的技术改造、节能减排、发展循环经济的信贷支持，实现银行和企业双赢的发展局面。
（四）加强客户信用信息数据库建设，完善客户征信体系
银行可以在现有基础上，根据市场发展的需要，不断增添客户新的信用信息记录，完善和充实现有数据库，使征信体系真正发挥其重要作用。对此，人民银行不仅要与各商业银行建立相关的信用信息协调机制，而且要不断与政府等其他机构进行合作，完善信用信息数据库建设。同时商业银行对客户资料的采集可以从以下几个方面入手：一是反映客户自身经营状况的财务信息，主要有资产负债表、利润表和现金流量表等；二是客户的非财务信息，主要包括客户基本面信息、合同信息、账务信息、清偿信息等；三是进一步采集非银行机构的信息，如中小企业信息，为中小企业建立信用档案；四是建立建全个人征信体系，进一步提高个人征信系统的使用效率，切实防范个人信贷风险。
参考文献
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第四篇：我国商业银行信贷风险及其防范
兰 州 大 学
本 科 毕 业 论 文
题 目 我国商业银行信贷风险及其防范
姓 名：
赵 录 云
学 号： ***00010 专 业： 金 融 学 教学站点： 临夏电大学习中心
入学时间： ___
2015年3月____
指导教师： 马 永 萍
兰州大学网络教育学院制
2017 年 3 月 21 日
目 录
摘 要„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„1
一、我国商业银行信贷风险的含义和分类„„„„„„„„„„„3
（一）商业银行信贷风险的含义„„„„„„„„„„„„„„„„„„„3
（二）商业银行信贷风险的分类„„„„„„„„„„„„„„„„„„„3
二、我国商业银行信贷风险的特征„„„„„„„„„„„„„„4
三、我国商业银行信贷风险的现状分析„„„„„„„„„„4
（一）资本充足率不高，银行抗风险能力不够„„„„„„„„„„„„„5
（二）贷前审批程序不完善，信贷潜在风险预警性弱„„„„„„„„„„5
（三）贷后监控管理手段缺失„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„6
四、我国商业银行信贷风险的成因分析„„„„„„„„„„„6
（一）内部环境因素分析„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„6
（二）内部环境因素分析„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„6
五、我国商业银行信贷风险的管理策略„„„„„„„„„„„7
（一）完善审贷分离制度„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„7
（二）建立信贷风险预警机制„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„8
（三）建立信贷退出机制„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„8
（四）加强贷后管理，进行全程控制„„„„„„„„„„„„„„„„„8
（五）完善信贷内控制度，防范业务运作风险„„„„„„„„„„„„„8
（六）健全信贷法律法规，完善社会信用体系„„„„„„„„„„„„„9
（七）深化金融体制改革，优化外部环境„„„„„„„„„„„„„„„9 参考文献 „„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„10
摘要
信贷风险，主要是指贷放出去的款项，借款人到期不能偿还而形成逾期或呆账，使贷款人蒙受损失的可能性。信贷风险历来是银行业乃至整个金融业最主要的风险形式。我国经济的快速发展使商业银行信贷风险也随之加深，研究如何有效规避信贷风险对我国金融业发展具有重要意义。本文将从我国商业银行信贷风险的含义和种类、特征、现状以及形成原因几个方面进行分析，并提出相应的管理策略。
关键词：商业银行；信贷风险；预警机制；信用体系
Analysis and Management Strategies of China’s Commercial
Bank Credit Risk Abstract：Credit risk mainly refers to the risk that loaned out money, and the borrower cannot repay so that formed overdue or bad debts, so the lender may suffer the possibility of loss.Credit risk has always been a major form of risk of banking and the whole financial sector.The rapid development of China's economy deepens the commercial bank credit risk.And studying how to effectively avoid credit risk has important effect in the development of China's financial industry.This article will analyze some aspects in the meaning and types,characteristics,current situation and forming reason of China’s commercial bank credit risk, and propose appropriate management strategies.Key Words：commercial banks;Credit risk;Warning mechanism;Credit system
我国商业银行信贷风险的分析与管理策略
信贷资产是商业银行的主要金融业务，也是商业银行实现利润的主要途径，但同时也是诱发银行经营风险，导致银行破产倒闭的主要原因之一。我国由于历史和体制等多方面原因，银行业出现了大量的不良信贷资产，信贷资产风险正在不断积累，尤其是国有独资商业银行。信贷风险的攀升、不良资产的积聚，必然会危及我国金融乃至经济安全。近几年，我国政府、各界专家学者不断地从多方面进行一系列探索和改革，试图走出这一困境，但效果不佳，商业银行信贷风险问题依然严峻。
下面本文主要针对我国商业银行信贷风险的含义和分类、特征、现状、成因和管理措施进行展开研究。
一、我国商业银行信贷风险的含义和分类
目前在风险管理中普遍采用的风险定义是指:损失产生的不确定性。它包含了损失与不确定两个非常重要的因素。正是由于人们难以确定何时、何地、何种程度的潜在损失,这便构成了一种风险。下面对我国商业银行信贷风险的含义和种类进行分析。
（一）商业银行信贷风险的含义
商业银行风险是指商业银行在经营活动过程中,由于事前无法预料的不确定因素的影响,使商业银行的实际收益与预期收益产生偏差,从而有蒙受经济损失或获取额外收益的可能性。商业银行风险的涵义主要包括以下三方面的内容:
1、商业银行风险的承担者是与其经济活动有关的经济实体。如居民、企业、商业、银行、非银行金融中介机构以及政府等；
2、商业银行风险与其收益成正比例。风险愈高,蒙受经济损失的概率愈大,但获得超额利润的可能性也随之增加；
3、商业银行风险与经营过程中的各种复杂因素相互作用，使经济系统形成一种自我调节和自我平衡的机制。
信贷风险是指借款企业因各种原因不能按时归还信贷本息而使银行资金遭受损失的可能性。主要以三种常见形态存在于商业银行中:一是赔本风险；二是赔息的风险；三是赔利风险。
综上所述，商业银行信贷风险是指由于各种不确定性因素的影响，在商业银行的经营与管理过程中，实际收益结果与预期收益目标发生背离，有遭受资产损失的可能性。
（二）商业银行信贷风险的分类
一般而言，商业银行风险包括信用风险（credit risk）、流动性风险（liquidity risk）、市场风险（market risk）、操作风险（operational risk）
等。
商业银行信贷风险有广义和狭义之分,广义的是指其所致的结果有损失的一面,也有盈利的一面；狭义的是指其所致的结果只有损失的一面,这正是人们通常所认为的商业银行信贷风险,本文所研究的也正是这种狭义的信贷风险。
二、我国商业银行信贷风险的特征
信贷风险的类型可以从总体上划分为市场性风险和非市场性风险两类。市场性风险主要来自企业(借款人)的生产和销售风险(即借款人在商品的生产和销售过程中，由市场条件和生产技术等因素变动而引起的风险;非市场风险主要指自然和社会风险。自然风险是指由于自然因素使借款人蒙受经济损失无法偿还信贷本息的风险;社会风险是指由于个人或团体在社会上的行为引起的风险。商业银行信贷风险的防范，主要是不良信贷的防范。工商银行的信贷手册里有一段名言:“我们收取的利息再高，也难以弥补信贷本金的损失!”中国2002年全面实行信贷五级分类制度，该制度按信贷的风险程度，将银行信贷资产分为五类:正常、关注、次级、可疑、损失。不良信贷主要指次级、可疑和损失类信贷。银行信贷风险是指由于各种不确定性因素的影响，在银行的经营与管理过程中，实际收益结果与预期收益目标发生背离，有遭受资产损失的可能性。信贷风险是指借款企业因各种原因不能按时归还信贷本息而使银行资金遭受损失的可能性。银行信贷业务中占比重大的是信贷业务，信贷具有风险较高、收益突出的特点，对整个银行的经营举足轻重。因此，研究信贷风险意义重大。一般来说商业银行信贷风险具有以下特征:
1、客观性 风险的信贷活动在现实的银行业务工作中根本不存在。
2、隐蔽性
信贷本身的不确定性损失很可能因信用特点而一直为其表象所掩盖。
3、扩散性。信贷风险发生所造成银行资金的损失，不仅影响银行自身的生存和发展，更多是引起关联的链式反映。
4、可控性
指银行依照一定的方法、制度可以对风险进行事前识别、预测，事中防范和事后化解。
三、我国商业银行信贷风险的现状分析
近几年来，存款的活期化和贷款的长期化是我国商业银行所面临的一个非常严重问题，存贷款期限差距逐年加大已是商业银行不能忽视的问题，存贷期限差距拉大的结果是直接增大了银行潜在的信贷风险。拒中国银监会2009年年报显示，去年我国各金融机构各项贷款总额合计为425596.6亿元，其中短期贷款
为151353.0亿元，比上年增长17.7%，而中长期贷款额为235578.6亿元，比上年足足增长了43.5%，中长期贷款的新增规模和速度已经远远超过了短期贷款。另一个方面，全部贷款比上年增加105468.1亿元，这其中中长期贷款占到了71383.6亿元，占全部新增比例的67.7%。而2008年和2007年的新增贷款中，中长期贷款占比分别为60.4%和64.8%（如图2.2）。由于中长期贷款比短期贷款具有更高的信用风险，而贷款期限的延长，使遵循谨慎原则和一向以发放短期贷款为主的商业银行积累了更加巨大的潜在风险。
图2.2 银行业金融机构存贷款情况表（2005－2009年）单位：亿元
随着管理体系的健全和发展，改革的不断深入，我国商业银行改革已取得初步成效，例如扩大了银行业务范围，加强了抗风险能力，绩效考核机制的完善。但是每年依然有大量不良贷款无法收回，给银行造成了巨大的损失。从总体上看，目前我国的商业银行信贷风险管理至少还存在以下几个方面的问题：
（一）资本充足率不高，银行抗风险能力不够
在金融危机影响下的中国经济正面临近年来前所未有的衰退，企业盈利能力和个人收入水平下降，导致大量的银行贷款成为不良资产。同时，由于资本市场遭受严重打击，资本筹集出现困难。这两个因素导致商业银行的资本充足率下降，使其一方面可能受到监管指标的约束，一方面可能降低了自身抵抗风险的能力。
（二）贷前审批程序不完善，信贷潜在风险预警性弱
信贷风险的防范应当始于贷前，从而对信贷业务的潜在风险起到一个预警作
用。商业银行在贷款发放前的业务审批时，要求对高风险贷款项目首先必须经过信贷风险管理部门审查，然后才能进入信贷审批阶段，但由于业务审查依据只是借款单位贷款项目上报的审批材料，而不是现场实地考察，致使借款项目单位在提交的贷款审批材料上可操作性过大，其结果就可能是对高风险项目的审批起不到制约作用。
（三）贷后监控管理手段缺失
信贷风险的监控是环环相扣、贯穿全程的，但银行不能监控到贷款的每一个环节，一般来讲信贷人员在跟踪贷款使用的过程中，主要是依靠通过分析借款人的生产、销售等情况的财务报表来确认贷款的安全性。但这些资料的真实性难以考量，因此造成银行信贷风险监控比较难、比较薄弱的局面，使得信贷业务贷后风险监测结果的准确性大打折扣。
四、我国商业银行信贷风险的成因分析
接下来将从商业银行的内部环境和外部环境对其信贷风险进行分析。
（一）内部环境因素分析
1、商业银行经营管理水平不高。随着商业化改革的稳步推进，商业银行集约化经营意识不断增强，初步建立了较为完善的信贷管理体制，经营管理水平有所提高。但从风险管理方面来看，仍有很大缺陷，主要包括：风险管理定位不准确；缺乏风险预警机制；风险分析工具不科学等。
2、管理和经营机制不完善。（1）从制度体系上看，内部风险控制制度、贷款审查制度薄弱，安全性、流动性、盈利性的经营原则难以落实到位；（2）从管理体制上看，组织结构不合理、条块分割、环节众多、责权不明确，未能形成齐抓共管的机制。各种风险管理综合协调程度不高，难以从总体上测量和把握风险状况，缺乏独立的风险监控程序，致使管理层、决策层不能及时、全面、准确地掌握信用状况；（3）从经营机制上看，决策机制不健全、对经营决策缺乏有效的约束，信贷人员的责、权、利不统一，激励约束机制没有充分货币化，贷款的安全性与个人利益没有充分挂钩。
3、员工素质整体水平不高。商业银行未能建立一支专业化的风险管理队伍，风险管理人员素质不高，更多的满足于日常报表统计；信贷管理人员知识结构老化，对市场风险，信用风险把握不准，无法适应新形势下风险管理的要求。
（二）外部环境因素分析
1、借款方企业或个人有意或无意的信用缺失。（1）企业管理体制不健全，过度依赖银行贷款，加大了信贷风险发生的可能性。企业经营缺乏自我积累能力，自有资金比例过低，对银行贷款形成过度依赖，使银行与企业之间形成“利益—
风险共同体”；企业短期内难以获得利润，未按照正当程序提款、用款、转款，名义上赚得了利润，实际上却没有收益，大量贷款被企业亏损、挪用、潜亏和资产损失所占用，无力再去还贷，即使有些企业具有还贷的能力，但主观恶意逃废银行债务行为如虚报利润额、非法转移资金等时有发生。（2）贷款担保无明显效用。在贷款无法偿还时，银行将贷款抵押物作为第一还款来源，由于市场交易秩序还不够规范，交易法规也不完善，导致银行将抵押物变为现金的成本偏高，贷款担保有时形同虚设；（3）借款方为获取贷款不择手段，寻租行为时有发生。这种现象不仅对银行信贷业务的规范化设置了障碍，而且加大了银行的信贷风险。
2、社会信用环境和法制环境不健全。由于社会信用体系还未建立，社会失信现象的经常发生，使银行为确保自身利益，尽量降低借贷风险而不敢轻易发放贷款，致使“惜贷”现象盛行，导致信贷风险的加剧，从而在借贷人双方之间形成恶性循环。我国商业银行信贷的相关法律法规也有待完善。
3、国家宏观经济结构调整和国际经济形势变化的影响。在全球经济一体化的大背景下，为了进一步提升我国的综合国力，我国从“九五”时期就开始对产业结构进行调整，并且步伐也随着加入WTO而加快，在这一转变过程中，一些产业因此而得到迅速发展，而一些产业却逐步萎缩，形成大量的不良贷款，使商业银行信贷风险不断积聚。因此对于正处于转轨的我国来说，政策性风险仍是商业银行所面临的重要风险。
五、我国商业银行信贷风险的管理策略
根据上述对我国商业银行信贷风险的全面分析，提出包括内部管理和外部控制两个方面的银行信贷风险管理措施。在内部管理方面，为保证银行信贷资产质量的稳定提高，应从注重银行内部管理入手，坚持稳健的经营方针，改革管理体制，防范内部风险，实现从以补救为主的控制向以预防为主的控制转变，以提高防范风险的能力；在外部控制方面，包括建立健全法律法规、信用体系和深化金
（一）完善审贷分离制度
完善企业资信评估测算体系,要控制银行信用风险，减少风险造成的损失，首先要做的就是评价借款人资信状况。全面的借款人资信调查报告是商业银行进行信贷决策的基本前提和主要依据。所以银行应加强信用风险评价和测算方法的研究，尽早发现高风险的贷款。
我国目前使用较多的是信贷风险分析方法是以主观分析为主的定性分析法，例如专家分析法，这些分析方法的局限表现为缺乏量化标准，且主要依靠分析企业财务状况，考查的因素不全面等。我国商业银行可以依据现有的理论方法和客融改革等。
观环境逐步建立起完善的企业资信评估测算系统。
许多商业银行都进行了审贷分离制度建设，基本实现了信贷经营部门和管理部门的双分离，但从实际运行情况看，效果并不都是很好。完善而有效的审贷分离制度应加强两个方面的建设。一方面是要建立好审批的组织模式，确定合适的参加人选，这样做的目的是为了对贷款项目进行更充分的讨论，进而来权衡信贷风险与效益；另一方面是制定审批原则标准，提高信贷审批效率，质量和竞争能力，因为好的审批制度能带动积极的营销和管理，有缺陷的审批制度则会使银行丧失竞争机会。因此既需要审贷分离，更需要审贷配合，尽快使审批制度科学化和标准化。
（二）建立信贷风险预警机制
对信贷风险进行预警和监控是一项系统的、长期的任务，这就要求尽快建立起一套完整稳定的预警制度和预警机制，以确保信贷工作能安全顺利进行。建立预警制度主要考虑以下几个方面：一是建立信贷风险预警的组织管理体系。应由总行信贷风险管理部门负责制定全行信贷风险预警工作，确定需要重点监测预警的行业、区域、产品和客户群；组织各分行对特定目标进行信贷风险预警，明确其职责，以及对分行工作进行指导和监督。二是建立一套完整和连续的风险预警数据库。三是改进风险预警的方法和计量模型。注重培养从事风险预警工作的高素质人才队伍。
（三）建立信贷退出机制
市场经济的实质是要实现有限资源的优化配置和有效流动，以保证资产的保值和增殖。作为商业银行，对一些夕阳行业的贷款企业,就必须严格控制贷款增量,适时压缩贷款存量，使贷款逐步从这些企业中退出来，以盘活贷款存量。但由于受到外部环境的制约，贷款退出会有一定的困难，这就要求商业银行应准确把握宏观微观经济信息，最终建立起有进有退、进而有为、退而有序的信贷退出机制。
（四）加强贷后管理，进行全程控制
就一个具体的贷款项目而言，贷后的项目建设、运营到还贷完毕的时间远远长于贷款决策的时间。进行贷后管理，就要加强贷款的基础管理，健全信贷档案，及时对账及时催收；密切关注客户的经营状况，防止其违规操作、挪用、滥用贷款。设立独立的信贷风险管理机构，完善风险管理制度。
（五）完善信贷内控制度，防范业务运作风险
从加强管理、防范内部风险出发，建立一整套的信贷规章制度，不断地进行检查、辅导、整改和考核，逐步达到制定制度无漏洞、执行制度无
弹性。一要完善和规范授信业务程序；二要实行民主科学的授信决策；三要做到有章可循、规范运作、严格监管，根据银行信贷业务管理的一系列办法和规定，结合当地实际，依照经营合规化、操作规范化、文本标准化的要求，及时修订银行的信贷管理制度和操作使用文本。
（六）健全信贷法律法规，完善社会信用体系
完善法律法规，进一步加强法制工作，积极支持银行的依法收贷行为，打击借款人赖账的不法行为，司法部门运用各项法律规定，配合银行保全信贷资产，保护银行的合法权益，同时，立足我国商业银行及市场规律的现实情况，并结合国际商业银行信贷法制建设的先进经验，最后在全社会形成遵守契约、诚实守信的良好信用环境。
（七）深化金融体制改革，优化外部环境
借款人通常都与几家银行同时建立信贷关系，基于业务的交叉，各商业银行有必要互相共享信息，加强沟通交流，协调统一各自的经营活动，共同制定一套多方适用的风险防范操作方案。还可以由当地监管部门牵头，建立”分别监测、信息共享、协调一致”的信贷业务沟通机制，共享借款人的经营状况和资信情况等信息，共同处置信贷风险，减少损失，建立信任合作关系，打破互不信任局面，防止出现不正当的竞争导致借款企业经营状况恶化，遭致损失。目前我国商业银行已经开始把贷款风险分类结果与预期损失率挂钩，并以之作为银行制定贷款损失准备金和拨备政策及贷款定价决策的依据。但是我国的贷款风险分类法在2002年才开始全面推行，要获得大规模的样本，各商业银行之间必须加强合作。各商业银行必须跟踪过去的分类结果，对每一级别的贷款损失情况进行统计，把损失金额与这一级别的贷款总金额对比，得出这一级别的贷款损失率。
金融市场体系不健全、不完善，就必然潜伏着巨大的金融风险。只有通过不断完善我国的金融体系，才有可能防范金融风险和金融危机。现阶段，我国的金融体制改革包括加快利率市场化、发展资本市场、完善贷款风险补偿机制等。
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第五篇：如何加强商业银行信贷风险管理（范文）
如何加强商业银行信贷风险管理
造成信贷风险的主要原因
从内部来看：一是客户经理的素质风险。一些业务素质偏低的客户经理，一般很难对一笔贷款作出正确的判断，从而使贷款风险增大；而品德素质较差的客户经理，责任心不强，发现问题隐瞒不报，有些甚至帮助企业弄虚作假，把贷款置于损失边缘。
二是管理机制未能奏效带来的管理风险。例如，贷前调查不细致，缺乏对客户偿债能力、经营现金流及信用状况的全面把握，致使向不符合借款条件或不具备偿
还能力的客户发放贷款形成风险；贷后管理不到位，缺乏对企业的全面掌控，不能在第一时间识别风险，丧失最佳退出时机，等等。
从外部来看：一是借款人经营状况发生变化带来的经营风险。贷款一旦放出，主动权转移到借款人这边，借款人的经营风险将直接影响到贷款安全。二是担保失
效带来的担保风险。部分企业之间通过互保、连环保等方式形成了“贷款担保圈”，涉及的债权债务关系极为复杂，一定程度上导致了贷款担保悬空，造成了“担而
不保”的现象。此外，抵押物价值缩水、变现困难等因素，也使担保能力大大弱化。三是中介机构提供不真实资料带来的中介风险。信贷政策要求借款人必须提供企 业财务报表、资产价值报告等有关资料，并且必须经会计师事务所、评估公司等中介机构审计或评估通过。但少数中介机构为了某些不正当收益，为借款人出具了不
真实的报告，增加了商业银行贷款风险。
防范信贷风险的主要途径
（一）加强准入管理。在授信环节，做到科学核定总量、明确区分种类、严格遵循权限；在用信环节，做到深入调查、详细审查、充分审议、严格审批，提出行
之有效的限制条件和管理措施；在审查环节，探索建立独立审查制度、审查合议制度、审查咨询制度以及审查监理制度。对正常贷款，以加强维护和深度开发为主，持续提供优质高效的服务和信用便利；对关注贷款，密切关注不利因素的变动趋势，确保担保的有效性和充足性，抓住客户资产变现、对外融资、改制重组、经营改
善等时机相机退出；对可疑贷款，果断、依法强制清收。
（二）加强预警监控。风险预警是防范信贷风险的一项重要举措。良好的预警机制，可以前移风险关口，达到早发现、早预警、早处置的效果。要实现“多渠
道”预警，创新信贷风险监测预警手段，综合运用信贷管理系统、专业统计报表以及各类媒体获取风险信息和数据，构建风险监测预警信息系统，形成“多角度观
察、多方面分析、多渠道传递”的工作局面。要实现“零距离”预警，建立和完善科学的监测指标体系，提高监测的真实性、时效性、准确性。
（三）加快信贷调整。市场经营条件下常盛不衰的企业不多，有前瞻性地加大信贷退出力度，才能有效防止信贷资产质量恶化。在客户退出上，要切实实现“三
个转变”：一是由事实风险退出向潜在风险退出转变。前移风险关口，动态跟踪各类贷款迁徙变化趋势，提高对发展趋势的预见性。二是由被动性退出向主动性退出
转变。统筹规划，尽早打算，通过催收、核销、审批控制等手段，主动压缩规模小、效益低、前景差、风险高的企业贷款余额。三是由战术性退出向战略性退出转
变。信贷结构调整不能操之过急，必须掌控好节奏和力度，防止在退出中形成不良。
（四）加强贷后管理。贷后管理就是要不断发现营销机会和客户风险预警信号，不断提出解决问题的方案和对策并付诸行动。要建立贷后管理考核体系，把客户
检查过程、信息分析过程、预警预报过程、客户退出过程等纳入信贷工作整体考核范畴，针对每个管理环节和要素制定考核标准和依据，促使贷后管理人员经常、自
觉、深入地实施贷后管理，让概念化的管理具体化。要建立差别化的风险监控制度，在密切监测风险变化的同时，做好对边缘贷款的动态跟踪和监测，制订完善的风 险监控方案，及时化解潜在风险。
（五）培育合规文化。要注重培育客户经理良好的职业操守，做到始终不越思想道德这条“防护线”，始终不碰规章制度这条“警戒线”，始终不违犯法律这条
“高压线”。要注重建立与合规文化相适应的激励约束机制，明确传递一种信息，即：奖励那些善于发现风险、揭示风险、规避风险的员工，惩罚那些违反贷款规
一、单项选择题(每题仅有一个最合题意的正确选项，选对得1分，共20分)
1、信用社会计是(A)
A、自公历1月1日至12月31日 B、自公历上年12月20日至本年12月20日
C、公历上年2月1日至本年2月1日 D、公历上年12月31日至本年12月31日
2、我国的货币政策目标是(D)
A、货币币值稳定 B、经济增长
C、货币币值稳定与经济增长双目标
D、我国的货币政策目标是保持货币币值的稳定，并以此促进经济增长。
3、定期储蓄存款在存期内遇有利率调整，按存单___________挂牌公告的相应的定期储蓄存款利率计付利息。
(B)
A、调整日
B、开户日
C、支取日
D、结息日
4、下列哪项是属于负债业务。(A)
A、存款业务 B、贷款 C、证券投资 D、结算业务
5、下列哪项是适用备案制的中间业务。(C)
A、代理证券业务 B、代理保险业务
C、代收代付业务 D、国债投资
6、人民法院、人民检察院、公安机关和国家安全部门在侦查、审理案件中，发现当事人存款与案件直接有关，要求停止支付(冻结)存款时，必须向储蓄机构提出________法院、检察院、公安机关或国家安全机关等正式通知，方可办理暂停支付(冻结)手续。(C)
A、省级或省级以上 B、地级或地级以上 C、县级或县级以上 D、乡镇级或以上
7、短期贷款进行展期的规定是(B)
A、不得超过6个月 B、不得超过原贷款期限
C、不得超过原贷款期限的一半 D、最长不得超过3年
8、下列哪项可以作为保证贷款中的保证人。(C)
A、国家机关 B、中央银行
C、国有商业银行 D、学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体
9、下列哪项财务比率的公式是正确的(B)
A、资产负债率=资产总额/负债总额 B、流动比率=流动资产/流动负债
C、速动比率=速动资产/速动负债 D、资产收益率=毛利润/资产平均余额
10、下列对储蓄账户现金支付管理正确的有(D)
A、对一日一次性从储蓄账户(含银行卡户，下同)提取现金1万元以下的，储蓄机构柜台人员应请取款人提供有效身份证件，并经储蓄机构负责人核实后予以支付。
B、对一日一次性从储蓄账户(含银行卡户，下同)提取现金1万元至5万元，储蓄机构柜台人员应请取款人提供有效身份证件，并经储蓄机构负责人核实后予以支付。
C、一次性提取现金5万元(含5万元)以上的，应请取款人必须至少提前1天以电话等方式预约，以便银行(农信社)准备现金。
D、一次性提取现金20万元(含20万元)以上的，应请取款人必须至少提前1天以电话等方式预约，以便银行(农信社)准备现金。
11、按照《商业银行法》规定，下列哪项符合资产负债比例管理的规定?(B)
A、资本充足率不得低于10%;B、贷款余额与存款余额的比例不得超过75%;
C、贷款余额与存款余额的比例不得超过90%;D、中长期贷款与中长期存款比例不超过100%;
12、票据贴现的期限最长不能(C)
A、12个月 B、9个月 C、6个月 D、3个月
13、按照《贷款通则》规定，中期贷款，系指贷款期限在(D)的贷款。
A、1年(不含1年)以上 B、1年(含1年)以上
C、1年以上(含1年)5年以下(不含5年)D、1年以上(不含1年)5年以下(含5年)
14、一笔6个月的短期贷款，其利率为6%，经银行批准展期6个月后，执行的利率为(B)
A、6% B、1年期的利率标准 C、12% D、执行6个月的新利率
15、借款人以汇票、支票、存款单作为债权担保的贷款是属于(C)
A、信用贷款 B、抵押贷款 C、质押贷款 D、保证贷款
16、农村信用社保卫部门档案保管期限分为短期、长期和永久三种，其中短期为15年以下，长期为16-50年。下列符合农村信用社安全保卫档案保管期限规定的是(B)
A、综合文书类——长期;B、刑事案件类——长期;
C、枪支弹药类——长期;D、安全设施类——长期
17、出纳“四双”制度的内容不包括(D)
A、双人管库 B、双人临柜 C、双人押运 D、双人复核
18、农村信用社凡有金库的单位必须坚持_____小时守库值班，严格执行_____以上武装守库制度。(D)
A、12，单人 B、12，双人 C、24，单人 D、24，双人
19、《储蓄管理条例》规定，在特殊情况下，储户可以用口头或函电形式挂失，但补办书面手续的时限不得超过(B)。
A、3天;B、5天;C、7天;D、10天
20、农村信用社凡是信贷人员采取顶名、冒名贷款等手段骗取农村信用社贷款的一经查实，一律(D)
A、开除留用;B、撤职;C、留用查看;D、开除
二、多项选择题(每题有二个及以上的正确选项，全选对2分，漏选、错选均不得分，共30分)
1、存款人的存款帐户分为(ABCD)
A、基本存款账户
B、一般存款账户
C、专用存款账户
D、临时存款账户
2、办理个人存款账户时，下面哪些身份证件为实名证件?(ABC)
A、境内居民身份证或临时身份证
B、军人身份证件或武警身份证件
C、港、澳居民往来内地通行证;
D、学生证或学生借书证
3、商业银行与客户的业务往来，应当遵循哪些原则?(ABD)
A、平等
B、公平
C、公开和公正
D、自愿、诚实信用的原则
4、根据农村信用社安全保卫有关案件报告制度规定，发生“四类”案件要在规定时间内向上级主管部门报告。农村信用社“四类”案件包括(ABD)
A、金融诈骗
B、金融盗窃、金融抢劫
C、存款长款或短款
D、涉枪案件。
5、银监会在案件专项治理工作中提出的“四项制度”包括：(ABDE)
A、干部交流;B、岗位轮换;C、风险排查;D、亲属回避;E、强制休假
6、下列哪些符合重要空白凭证的管理规定。(ABC)
A、重要空白凭证一律纳入表外科目核算。
B、重要空白凭证的管理应按顺序使用，不得跳号。
C、重要空白凭证领用、交接及复核时必须逐张清点，手续完美。
D、重要空白凭证可以预先盖好印章备用。
7、在贷款审查环节，会计人员重点审查贷款业务的哪些方面，审查无误后，办理贷款业务账务手续。(BCD)
A、贷款是否合法合规，是否准确 B、贷款业务是否经审批人员审批同意
C、借款借据与合同内容是否对应、要素是否齐全 D、填制内容是否符合要求
8、储蓄机构营业终了结账工作的程序中，下列哪些工作要求复核、出纳员操作的?(CD)
A、登记开销户登记簿
B、轧记库存现金
C、填制科目日结单 D、编制营业日报表。
9、担保贷款按照担保标的不同分为(BCD)
A、信用贷款
B、保证贷款
C、抵押贷款
D、质押贷款
10、新《巴赛尔协议》将风险扩大到哪三种。(BCD)
A、资本风险 B、信用风险 C、市场风险 D、操作风险
11、按照贷款风险分类法，下列哪些是不良类贷款。(CDE)
A、正常贷款 B、关注贷款 C、次级贷款 D、可疑贷款 E、损失贷款
12、下列哪些符合银行办理结算的结算纪律。(ABCDE)
A、不准以任何理由压票、任意退票、截留挪用客户和他行资金;
B、不准无理拒绝支付应由银行支付的票据款项;
C、不准无理拒付、不扣少扣滞纳金;
D、不准违章签发、承兑、贴现票据，套取银行资金;
E、不准拒绝受理、代理他行正常结算业务;
13、“三防一保”的内容是(ACFG)
A、防诈骗 B、防洗钱 C、防抢劫 D、防灾害事故 E、防计算机犯罪
F、防盗窃 G、保证职工生命及财产安全
14、在下面哪情况下，经济合同为无效?(ABCD)
A、违反法律和行政法规的合同;B、采取欺诈、胁迫等手段所签订的合同;
C、代理人超越代理权限签订的合同;D、违反国家利益或社会公共利益的经济合同。
15、下列哪项符合现金运送的安全要求(ABCD)
A、联社设专(兼)职运钞员，负责同城或异地现金的运送与调拨;
B、必须坚持双人押运和武装护送;
C、要严守保密;
D、严密交接手续;
1、会计核算的基本前提是指组织会计核算工作应当具备的前提条件，包括会计主体、持续经营、会计分期、货币计量四个方面的内容。(√)
2、储蓄账户既可用于现金存取业务，也可用于办理转账结算。(Ⅹ)
3、库房门钥匙和款箱柜钥匙应统一由专职守库人员保管。(Ⅹ)
4、金融机构及其工作人员应当依照《金融机构反洗钱规定》，认真履行反洗钱义务，审慎地识别可疑交易，不得从事不正当竞争妨碍反洗钱义务的履行。(√)
5、日终结账时，当班柜员应打印轧账表、流水账认真核对现金库存和所经办的业务与电脑账是否一致，然后将现金、印章和重要空白凭证直接装入钱袋，放入尾箱后上锁。(Ⅹ)
6、签发个人支票的起点金额为人民币500元。(Ⅹ)
7、一笔储蓄存款可开具多份《存款证明书》。(√)
8、农村信用社借款合同的诉讼时效期是2年。(√)
9、单位独立核算的附属机构开立银行结算账户，存款人应使用其主管单位名称加附属机构名称。(√)
10、农村信用社资本金一定时，通过负债融资越多，资产规模越大，在财务杠杆的作用下，总收益一定越高。(Ⅹ)
11、同一债务有两个以上保证人的，保证人应当按照保证合同约定的保证份额，承担保证责任。没有约定保证份额的，保证人承担连带责任，债权人可以要求其中任何一个保证人承担全部保证责任，保证人都负有担保全部债权实现的义务。(√)
12、可疑贷款是指借款人依靠其正常的经营收入已经无法偿还贷款本息，需要通过对外再融资、变卖资产等才还款。(Ⅹ)
13、银行办理个人储蓄存款业务，应当遵循存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密的原则。(√)
14、农信社对借款人“5C”的信用分析中包括：借款人品格、借款人资金使用方向、能力、担保和经营环境五方面。(Ⅹ)
15、按照《金融违法行为处罚办法》规定，金融机构的工作人员依照本办法受到开除的纪律处分的，终身不得在金融机构工作。(√)
四、简答题(每题10分，共20分)
1、票据的欺诈行为有哪些?(列出五方面行为即可得10分)
答：有下列票据欺诈行为之一的，属票据欺诈行为，依法追究刑事责任：(1)伪造、变造票据的;(2)故意使用伪造、变造的票据的;(3)签发空头支票或者故意签发与其预留的本名签名式样或者印鉴不符的支票，骗取财物的;(4)签发无可靠资金来源的汇票、本票，骗取资金的;(5)汇票、本票的出票人在出票时作虚假记载，骗取财物的;(6)冒用他人的票据，或者故意使用过期或者作废的票据，骗取财物的;(7)付款人同出票人、持票人恶意串通，实施前六项所列行为之一的。
2、农村信用社如何进行风险控制与安全防范?
答：(1)树立风险管理新理念。金融企业的高风险性，决定了风险管控在农村信用社管理中属于核心地位。(2)构建有效的风险控制体系。通过完善法人治理，建立所有者、经营者和监督者相互合作与制衡的机制，形成防范风险的内在约束。(3)实行审贷分离和贷款程序化管理。应针对贷款业务调查(项目贷款)、评估、审查、审批、签约、发放、检查、监测、收回、不良贷款催收、核销等各个环节制定明确具体的操作规程，实行审贷分离责任制，对所辖每笔贷款风险和借款企业经营风险进行监测，把贷款管理责任落实到每个具体环节和岗位，防止产生管理缺位。(4)强化稽核监督工作。建立和完善农村信用社各项稽核监督规章制度，实现稽核监督工作制度化、标准化、规范化、电子化。(5)加强安全防范工作。农村信用社必须高度重视安全保卫工作，增强防范意识和忧患意识，克服麻痹、侥幸思想，牢固树立“安全第一”的观念，切实做好防诈骗、防盗窃、防抢劫、防灾害事故、防计算机犯罪、防洗钱，确保信用社资金财产和人身安全的工作。
1、广东省农村信用社支持社会主义新农村建设，重点突出支持哪些方面，如何落实措施，才能全面提高为社会主义新农村建设服务水平?
答案参考：广东省农村信用社支持社会主义新农村建设指导意见的内容。
(六)重点支持农业产业化经营。积极配合我省“再育千龙、兴办万社”工程的实施，加大对优质的农业龙头企业、农村专业经济组织、种养专业户等的支持力度。要着力支持一批竞争力、带动力强的农业龙头企业和企业集群示范基地，通过创新信贷担保手段和担保办法，切实解决农业龙头企业收购资金不足的问题。对目前规模虽然不大，但有较强的科技创新能力和持续发展能力的农业龙头企业要提前介入，做好跟踪服务，培养和扶植一批新型的农业龙头企业。要加大对农业园区的支持力度，从本地资源和产业优势出发，选择有潜力的农业园区，支持其向生产专业化、集约化、规模化、服务系列化方向发展。支持一批集收购、销售、流通为一体的农副产品批发市场，使农村小生产连接大市场,提高农产品的商品率和市场竞争力。
(七)重点支持农村城镇化建设。在符合国家产业政策和贷款政策的前提下，重点支持有产业支撑和繁荣前景的中心镇、专业镇建设，城镇辐射带动农村经济，对商业性较强的供水、供电、通讯等基础设施建设项目，在落实担保的前提下要积极介入;对财政资金配套的农村基础设施建设项目，要积极参与;对村庄“五改”和村庄公共基础设施项目建设，在确保还款来源的情况下，提供相应的金融服务。
(八)重点支持农民致富奔康。坚持农民贷款优先，利率优惠原则，优先满足农民种养等生产类贷款需求，努力培植农民持续增收能力;增加对农民加工、运输的投入，适度发放农民助学、危房改造、农民公寓按揭贷款等贷款，帮助更多的农民脱贫致富，提高农民消费水平和生活质量,从而达到农民共同富裕的目标。
(九)重点支持县域经济发展。按照统筹城乡发展的要求，创新金融产品，力争满足农村工业化、城镇化和农业产业化发展的需求，推进县域经济发展。支持城镇建设、市场建设、工业园区建设，支持具有地方特色的工业龙头企业，带动资源的综合开发、综合利用，形成主产业突出、后续产业强劲的工业群体;大力扶持发展外资企业和民营中小企业，利用外来和民间资本搞活县域经济;引导、鼓励各类企业向县城和重点中心镇集中，引导农村人口向城镇有序流动和集聚，加速城镇化进程，完善城镇市场化、社会化服务功能，逐步形成以县城为龙头、中心镇为重点、村镇为基础的城镇体系。对省政府选择的10个新农村示范试点县，省联社按属地的原则，在风险可控的前提下，对所属县联社实行支农政策的全面倾斜，加大对示范点的信贷投入，加快社会主义新农村示范县的建设步伐。
(十)加强支农资金的组织与调剂。要充分利用各种媒体，正面宣传农村信用社的地位、作用和支农成效，树立现代农信的支农新形象，培育一批相互信赖、相互支持、真正属于农村信用社的客户群体，实现存贷两个市场的有效联动，增加资金来源，促进存款增长，提高市场占有率。要采取切实措施，多策并举，加大不良贷款清收促降力度，向存量贷款要资金、要效益，扩大支农资金来源。要充分提高支农信贷资金的使用效率，合理调剂支农资金余缺。建立全省农村信用社资金营运调剂中心，为支农服务搭建平台，通过协调有关联社跨地区、跨联社的资金调剂，引导珠三角地区的富余资金到农业地区，满足农业地区支农资金的需要。
(十一)完善和创新支农金融产品。要继续强化支农服务意识，建立有效的金融创新机制，开发适应农村各类市场主体需要、具有差异性、多样化的系列金融产品，重点发展金融咨询、代理业务、担保、个人理财等中间业务和信贷业务新品种，满足农村多元化金融服务需要。
——做大做强小额农贷品牌。针对目前农村经济发展和产业结构调整的新形势、新要求，对小额农贷的对象、额度、期限等进行延伸。一是延伸贷款对象。将小额农贷的对象由传统耕作养殖户延伸到与“三农”有关的加工、运输以及各类产业经营的城乡个体经营户及农民，满足生产、消费需求，使受惠面达到需求面的70%。二是延伸贷款额度。根据当地经济发展水平和农户经营实力，对信用等级评定高的客户，适当提高贷款额度，以更好地满足贷款对象的资金需求。三是延伸贷款期限。根据农户贷款用途、生产周期、还款来源等因素合理确定贷款期限;对条件具备的农户可给予一定的授信额度，在授信额度范围内循环使用贷款。要逐步加大小额农贷的推广力度，放大农户小额贷款业务支农效益，形成农户小额贷款可持续发展的长效机制。
——探索推广“农户联保贷款新模式”。在完善农户联保贷款方式的基础上，积极探索“农户+农村经济组织”的一般联保和特殊联保的联保贷款新模式。由农户自愿结合或由农村经济组织、行业协会组织等协调联合，组成多层面的农户联保实体。按照“多户联保、平等自愿、共担风险”的原则，由参加联保小组的成员，相互担保或共同成立风险补偿基金，联保成员到期不能偿还贷款本息的，其他联保成员要共同承担连带偿还责任，或在共同出资的风险金补偿基金中扣划，通过拓展联保对象的方式，有效地解决农户大额贷款难的问题。
——大力开展订单农业贷款。为了引导农业结构的调整，减少农产品生产的盲目性和价格波动的不利影响，提高农业的市场化程度，促进农业产业化经营。对已取得农产品收购订单，且农产品收购企业愿意提供担保的订单农户要大力支持。通过支持发展订单农业，建立“公司+基地+农户”的农业产业化经营模式，有效带动农民增收、农业增效、农村经济的发展。
——组织开展社团贷款。在新农村建设中出现的大额贷款需求，农村信用社可以采取社团贷款的形式,集中资金优势,支持一批规模效益型的重点龙头企业、农业基础设施建设、特色农业和支柱产业发展，促进农业产业化发展壮大。
——抓好创新产品的试点。农村信用社要因势而变，顺势而为，积极应对社会主义新农村建设过程中出现的新情况、新问题，不断开拓创新，抓好金融产品的试点工作，按照银监会颁发的《农村信用社小企业信用贷款和联保贷款指引》要求，逐步将农户小额信用贷款和联保贷款机制延伸至小企业信贷领域，着力抓好小企业信用贷款、社团贷款、订单农业贷款、农民公寓按揭和财政资金配套贷款等试点工作，成熟一个推广一个，主动适应社会主义新农村建设的要求。
(十二)加强和改进支农服务手段。加快支农服务电子化建设，完善支农服务功能，逐步建立和完善综合业务网络体系,努力实现业务处理现代化、服务手段自动化、结算渠道多样化，积极开办代收代付、代理保险、理财咨询等各类金融服务，让更多的农民和城市居民一样享受到各类金融服务。强化服务意识，简化贷款手续，加快贷款各个环节运作速度，提高办事效率，对重点客户实行个性化、差异化的服务，选择一批优质农业龙头企业，作为农村信用社的重点授信对象。进一步延伸支农的广角，把信贷服务与信息、科技服务有效地结合起来，为农民提供政策、信息、资金等全方位的金融服务。要以市场为导向，以客户为中心，切实改进工作作风和服务方式，实行包村、包片、包户的信贷服务，提高服务效率。要充分发挥农村信用社人缘、地缘优势，主动开拓市场，完善营销服务体系，增强营销服务能力。
(十三)构建支农信息沟通平台。做好新时期农村信用社工作，离不开各级党政、部门的支持，农村信用社要定期向当地政府、人行、银监等部门报告支农工作的有关情况、问题及建议等。通过加强与当地党委、政府及农业主管部门的联系，依靠当地党委、政府和农村基层组织的力量协同支农，形成支农合力。要加强与农民合作经济组织或经济协会的沟通，及时掌握农民的经营情况和农产品的市场动态，确保支农工作高质量、高效益。
(十四)建立支农贷款担保体系。争取地方政府的大力支持，探索建立政策性、合作性和互助性农业保险体系，试行以财政资金、扶贫资金等作为支农贷款的贴息资金、担保资金、风险基金，并组织成立农业贷款担保公司，发挥财政支农的杠杆作用和倍数放大效应，完善农民贷款担保体系，切实降低支农贷款风险。
(十五)建立支农考核机制。建立支农贷款考评制度，把信贷人员支农贷款的综合业绩与个人利益挂起钩来。以支农贷款发放额、收息额、信贷资产质量、信贷基础管理作为考核依据，拉开收入档次，充分调动信贷人员工作积极性，促使信贷人员主动营销支农贷款。定期组织召开银企、银政座谈会，征求各方对农村信用社工作的要求，及时改进支农方式，提高服务水平。全面掌握动态，及时做好支农服务总结工作，对支农服务工作涌现的先进个人和集体，要进行宣传表彰，树立典型，交流经验，从而更好地推动支农工作的开展。
(十六)创建农村良好信用环境。科学设计信用指标评价体系，积极开展“信用村(镇)”和“信用户”的评定工作。要通过评定活动，培养信用示范户，提高农民的信用意识。同时要协调地方党政及公检法等有关部门加大农村综合治理力度，通过加大打击金融犯罪力度，坚决打击各种逃废债行为，切实维护农村信用社金融债权，为农村信用社支持社会主义新农村工作营造一个健康的金融生态环境。
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