商业银行信贷风险管理特点分析论文

第一篇：商业银行信贷风险管理特点分析论文

摘要：随着利率市场化的不断推进，我国商业银行的发展既面临着机遇也面临着挑战，如何利用利率市场化契机以及商业银行信贷资产证券化快速发展的机会，是目前商业银行在改革发展中需要着重考虑的问题。本文将从商业银行信贷风险来源角度切入，分析商业银行信贷风险管理上的特点和缺点，就如何利用利率市场化契机完善银行信贷风险管理提几点看法。

关键词：利率市场化；商业银行；信贷风险管理

一、商业银行信贷风险的来源

(一)宏观经济环境的变动

宏观经济环境比较复杂，变化频繁且剧烈，一旦宏观经济环境发生极大的变动便会影响金融市场的稳定，从而给商业银行信贷带来更大风险。尤其是在经济全球化背景下，外国市场风险会随着国际贸易和国际市场交易而带入到我国，影响我国金融市场的稳定。比如2008年美国爆发的次贷危机便通过国际市场对各个国家均产生了不同程度的影响，我国政府虽然及时推出了扩大内需政策和货币政策，避免风险扩大，但是近几年来随着资产证券化的快速发展，金融市场自由程度提高，再加上经济下行压力大，我国金融产业和实体经济行业在发展上均遇到了障碍。

(二)政府政策变化和干预

我国政府对于金融市场的管理主要采取的是监管和宏观经济政策来调控和调节经济，对商业银行的监管主要表现在货币政策、产业政策和具体业务上的干预。首先商业银行是货币政策传导途径，所以当货币政策发生变动之后商业银行的业务经营便会受到影响，从而影响信贷的规模，影响信贷的业务发展。

(三)商业银行内部风险

我国商业银行的发展要远远滞后于发达国家，表现在信贷风险管理上便是信贷风险管理体系不完善以及信贷风险管理能力较弱。比如在信贷风险管理体系上，在贷前管理中缺乏完善的评价指标，缺少定量分析；在贷中和贷后管理上不能对所贷款的企业进行有效的监控。此外，在信贷风险管理能力上，信贷风险管理人员的专业技能和风险责任意识还有待进一步提高。

二、商业银行信贷风险管理的特点

(一)投向行业集中性

商业银行信贷最大的特点便是行业集中性，也就是在投向上往往集中于某一个行业，并长期对这一类企业发放贷款。这主要是因为受到政府产业政策偏向的影响，一般来说产业政策更偏向于新兴产业和重点产业。这类企业在得到银行信贷支持以后便会获得较快的发展，银行能取得较为可观的贷款收益。

(二)以块为主的横向组织架构

以块为主的横向组织架构虽然可以扩大业务范围，增加信贷业务量，但是在管理上却出现了权力分散，无法组建高效全面的信贷决策队伍和信贷管理体系。此外，在横向组织架构下，在贷后管理上存在的问题更严重，这是因为很多商业银行没有建立完善的激励机制，一些信贷业务员和管理人员缺乏控制信贷风险的主动性，在贷后风险管理中存在职责不到位、责任缺失的问题，当不良贷款发生之后找不到相应的负责人员，或者直接通过追究业务员责任了事。

三、利率市场化下如何完善商业银行信贷风险管理

(一)形成稳健理性的经营理念，完善组织架构

商业银行在不断扩张的经营理念下，一味地追求扩大业务规模，增加客户数量和市场份额，却忽略了不良贷款的存在，导致不良贷款率上升。因此，在利率市场化条件下，随着金融市场机制的不断完善，市场的作用越来越大，商业银行想要防范风险，全面有效地迎接挑战，就应该构建稳健和理性的经营理念，同时积累管理经验。

(二)建立完善和动态发展的信贷风险管理体系

首先，应构建完善的信贷评价机制，将定性分析和定量分析结合起来，根据自己的实际情况选择合适的数量模型不断完善信贷风险评价指标，将行业和区域分析纳入到指标体系中。此外，要加强贷后监管工作，对所贷款企业的生产经营进行监督。当然，商业银行信贷风险管理体系不是一成不变的，应该根据宏观政策和经济环境的变化动态发展，充分利用市场环境来完善管理体系，从而促进商业银行长期稳定地发展，并保障金融市场的稳定。

三、结束语

综上，随着金融市场机制的不断完善，利率市场化得到了快速发展，市场在金融市场中发挥的作用越来越明显。而对于商业银行来是说，也逐渐脱离政府发展信贷业务，但是由于外界环境、政策的变动以及商业银行自身问题，在信贷风险管理上既面临机遇也面临挑战。本文认为在利率市场化背景下商业银行可以从完善经营管理理念、完善组织架构以及发展动态的信贷风险管理体系等方面来逐渐完善信贷风险管理。

参考文献：

[1]李宁果.商业银行信贷资产证券化业务的综合收益研究[J].新金融，2015（04）：43-46.[2]曹国华，刘睿凡.供给侧改革背景下我国商业银行信贷风险的防控[J].财经科学，2016（04）：22-30.

第二篇：商业银行信贷风险管理论文

摘 要

信贷风险历来是银行业乃至整个金融业最主要的风险形式,是金融机构和监管部门防范与控制的主要对象和核心内容。银行信贷业务所带来的信用风险及其控制也一直是商业银行最为关注和棘手的问题。随着国际金融市场的不断发展，特别是2008年美国次贷危机的爆发，我国商业银行资产质量恶化，不良贷款比重较高，国有商业银行信用风险暴露尚不充分，且面临的风险有加大的趋势。在经营中出现了资本充足率下降，银行的抗风险能力降低。中国加入世贸组织后,随着改革开放程度的加深,国内商业银行将受到更多的国际国内因素冲击,承受更多的内外风险,我国商业银行信贷风险问题突出导致商业银行经营风险增大，影响我国经济金融的稳定发展.再加上国有商业银行信贷风险管理体制存在的一些缺陷,导致金融抑制现象长期伴随中国经济生活的现实之中.要在日趋激烈的市场竞争中取胜,强化全面信贷风险防范已成为当务之急。因此,我国商业银行信贷风险防范策略研究既有理论探讨价值,又有实际现实意义。

在这种严峻的形式下，是否能很好的处理信贷风险，关系到商业银行的长远发展。但只要各家商业银行树立稳健经营理念，坚持“三性”有机统一；构筑以人为本工程，健全贷款责任制度；实施客户授信管理，不断优化贷款结构；完善信贷内控制度，防范业务运作风险；建立风险预警机制，促使质量关口前移，将很好的促进我国商业银行信贷风险防范和商业银行的健康发展。

本文根据金融发展理论和银行信贷管理的实践，对当前建设银行信贷风险管理中存在的主要问题，提出一系列信贷风险管理对策。关键词：商业银行；信贷风险;防范措施

一、商业银行信贷风险概述 1.银行信贷风险的含义

银行信贷风险是指由于各种不确定性因素的影响，在银行的经营与管理过程中，实际收益结果与预期收益目标发生背离，有遭受资产损失的可能性。信贷风险是指借款企业因各种原因不能按时归还信贷本息而使银行资金遭受损失的可能性。主要以三种常见形态存在于商业银行中:一是赔本风险；二是赔息的风险；三是赔利风险。2.信贷风险的特征（1）客观性

只要有信贷活动存在，信贷风险就不以人的意志为转移而客观存在，确切地说，无风险的信贷活动在现实的银行业务工作中根本不存在。（2）隐蔽性

信贷本身的不确定性损失很可能因信用特点而一直为其表象所掩盖。

（3）扩散性。信贷风险发生所造成银行资金的损失，不仅影响银行自身的生存和发展，更多是引起关联的链式反映。（4）可控性

指银行依照一定的方法、制度可以对风险进行事前识别、预测，事中防范和事后化解。3.信贷风险存在的原因

（1）环境中的不确定性。一般来说,银企双方都要对借贷行为的经济前景进行预测,只有预计借入的和贷出的资金会在将来某一时刻得到清偿,并且双方均可获得一定的经济利益,借贷行为才会发生。只要银企双方中任何一方对经济前景的预测出现偏差,就会出现风险。在市场经济不确定因素众多的情况下,这种偏差的可能性也不断扩大。

（2）双方信息不对称。在一般意义上,如果契约双方所掌握的信息不对称,这种关系可以被认为属于委托人-代理人关系。贷方在贷款协议签订前后无法完全了解企业信息而成为委托人,借方则因对自身状况更加明了而成为代理人。代理人会利用委托人的信息不足力图使合同条款对自己更加有利,而委托人则由于信息劣势而处于不利地位,形成逆向选择,从而干扰市场的有效运行,甚至导致市场失灵。银行信贷活动的收益取决于借方和投资项目的赢利能力和偿付能力,而企业为了获取银行的贷款,具有故意隐瞒不利信息的强烈动机。如果这种状况不能得到有效控制,必然会导致信用危机和信贷市场失灵。

二、商业银行信贷风险现状问题

1.资本充足率下降，降低了银行的抗风险能力

在金融危机影响下的中国经济正面临近年来前所未有的衰退，企业盈利能力和个人收入水平下降，导致大量的银行贷款成为不良资产。同时，由于资本市场遭受严重打击，资本筹集出现困难。这两个因素导致商业银行的资本充足率下降，使其一方面可能受到监管指标的约束，一方面可能降低了自身抵抗风险的能力。2.零首付或假首付情况下的断供风险

一些贷款机构为了加快房屋销售或制造虚假繁荣景象，甚至推出了“零首付”、“零文件”的贷款方式。风险更大的贷款形式即“假首付”也很普遍，房地产开发商为了增加其住房销售，以垫付首付款，或分期支付首付的方式，让购房者从商业银行获得按揭贷款。当购房者成功得到个人按揭贷款之后，开发商也实现了资金的回笼，而这种贷款产生的市场风险则完全由商业银行来承担，一旦市场风险爆发，个人贷款者纷纷选择低成本的断供方式远离房市，商业银行的不良贷款率将会大幅提高。

3.个人住房贷款的成数普遍偏高

所谓住房贷款按揭成数是指贷款额度与房产价值的比例。银行为了扩展业务规模，按揭成数都比较高，近几年仍然维持在70%左右，甚至是“零首付”。目前，随着国家对房地产业进一步进行法规及商业银行控制风险的要求，按揭成数下降到了60%左右，但是这个数值还是偏高，依然蕴含着很大的风险，有待于国家进一步进行调整和改善。不同的贷款者的偿还能力和信用有所差别，银行所承担的风险也有所差异。因此，政策应该允许商业银行对于信用条件相对差的贷款者相应地提高首付比例，以减轻可能违约造成的损失。

综上所述，银行生产和出售公众所需的金融服务当中最重要的就是贷款，贷款质量的优劣，银行信贷资产所面临风险的大小，对银行的经营成果乃至生存发展，有着至关重要的影响。为了避免或减小这一因素的影响，相关的法律防范就显得必不可少了。

三、完善我国商业银行信贷风险防范的建议

（一）树立稳健经营理念，坚持“三性”有机统一。首先，牢固确立依法稳健经营的指导思想是信贷风险防范工作的前提。银行高级管理人员要始终保持清醒的头脑，不盲目扩张，不能不计质量的追求规模和速度，也绝不许涉足帐外经营的违规禁区；其次，遵循审慎的办事原则，在经营每项贷款业务时把安全性放在第一位，用贷款风险五级分类的理念，保持对信贷业务各方面风险的清醒认识和敏感性；再次，制定合理的信贷政策，根据不同时期、不同业务特点，明确本银行的信贷政策指导意见，切实可行地来指导本行信贷业务的健康、协调发展。商业银行必须至少制定两种管理政策，即资产负债管理政策和信贷政策。在宏观管理上，银行管理层要研究规定本行可以承受信用风险的程度、优先发放贷款的一级市场区域、潜在的市场份额、贷款增长速度、贷款结构等等；在微观管理上，信贷专业部门要因地制宜，认真审核贷款客户的经营者与信誉、资金实力与负债程度、经济效益与发展前景等.（二）实施客户授信管理，不断优化贷款结构。实施客户授信管理，就是收集市场动态和客户经营情况，采用多种分析方法，充分评定客户偿债能力和意愿，审慎地确定授信额度，减少信用风险的一种方法。一要科学测评客户信用等级。二要合理核定客户综合授信额度。三要运用信贷组合管理原理，分散贷款风险。通过授信业务的对象风险评级组合、行业企业类别组合、授信业务品种组合、业务回报率和期限组合，来防范和分散授信业务在某一客户、某一行业或某一产品上的集中风险，也要尽可能规避社会经济环境和周期的风险。同时根据市场和客户经营变化、资金往来情况等，适时调整客户授信额度，一般每季确定调整计划一次，从而保持贷款安全性和流动性、盈利性的统-。

（三）完善信贷内控制度，防范业务运作风险

商业银行从加强管理，防范内部风险出发，必须建立一整套的信贷规章制度，进一步规范授信程序，强化监督机制，不断地进行检查、辅导、整改和考核，逐步达到制定制度无漏洞，执行制度无弹性。一要完善和规范授信业务程序。二要实行民主科学的授信决策。三要做到有章可循，规范运作、严格管理。根据银行信贷业务管理的一系列办法和规定，结合当地实际，依照经营合规化、操作规范化、文本标准化的要求，及时修订银行的信贷管理制度和操作使用文本。

（四）建立风险预警机制，促使质量关口前移

商业银行要积极利用现代化科技手段，通过对信贷信息的综合加工处理，分析预测风险，提出防范对策。一是组织信贷人员定期开展市场和行业调查，确定企业的发展前景和贷款风险程度，对不同行业、不同产品的企业分别制定相应的检查制度和防范对策；二是使贷款风险五级分类工作制度化、经常化。必须以贷款风险分类理念贯穿信贷全过程，注重对借款人在贷款期间的现金流量、非财务因素等进行预测和分析，在此基础上作出贷款决策；三是充分利用银行信贷集中式台帐系统和人民银行的贷款卡咨询系统，了解借款企业在所有商业银行的融资情况、付息情况、企业大事记、财务状况等信息，预测分析借款人下一阶段的经营趋势，对有可能影响贷款安全的，及时采取有力的应对措施加以防范和化解；四是银行要与法院、工商、税务、经委等有关部门保持密切联系，及时掌握借款企业相关信息，发挥信息反馈作用，抓住关键点和突破口，主动转移和规避风险。

参考文献

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第三篇：商业银行信贷风险管理及对策分析

商业银行信贷风险管理及对策分析

【摘要】在当前经济金融背景下，商业银行在对企业进行授信的过程中也存在着较多的风险。信贷风险的成因可能是一个，也可能是多个因素共同作用的结果。故本文通过对业银行信贷风险管理及对策进行探讨，分析商业银行个人信贷风险识别，找出存在哪些风险，最后从信用管理方面的对策、管理制度方面的对策两个方面来有效防范贷款风险。

【关键词】商业银行 个人信贷 风险管理 风险识别

近几年，伴随着国际金融市场波动加剧，国内经济增速换挡，经济增长放缓、外部需求萎缩，企业经营困难等多种因素的影响，商业银行个人信贷业务出现了区域性风险加剧、行业性风险突出并蔓延、房地产市场分化潜在系统性风险增加的情况，各银行的不良贷款余额和不良贷款率均呈现整体上升的态势，个人信贷风险已成为信贷业务进一步发展的重大不利因素，严重影响各大商业银行的经营发展。并且在金融体系不稳定因素增加，GDP增速放缓和个人人均收入同比增速放慢的形势下，个人信贷业务的预期风险只会进一步增大，对银行个人信贷结构和资产资量将形成持续性的严峻考验。因此，结合银行现状及现存问题，分析成因并探讨个人信贷风险管理的对策是商业银行生存发展的现实需求。

一、商业银行信贷风险相关理论

（一）个人信贷风险的定义

商业银行的个人信贷风险指的是由于风险的不确定性这一特征所引发的贷款收益的波动性或者不确定性。具体地说，个人信贷对于商业银行来说是一项具有风险的资产业务。在个人信贷业务操作过程中，银行向个人借款人投放一定数额的借款的预期效果是获得预期的收益，但是因为各种风险因素的存在，可能导致预期收益减少或者本金损失的实际效果。具体表现为银行信贷资金不能按时全额收回。

（二）个人信贷风险管理的流程

目前商业银行信贷风险管理的流程主要包括风险识别、风险计量、风险监测、风险控制。

1.风险识别。风险识别是风险管理的第一步，是信贷风险管理的基础。风险识别是指在风险事故发生么前，运用各种方法系统的、连续的认识所面临的各种风险以及分析导致风险事故发生的潜在原因。信贷风险识别首先要感知风险，其次对感知到的风险进行分析。

2.风险计量。通过有效的风险计量，有利于商业银行对银行资本进行有效的监管、对经济资本进行有效的配置，从而进行全面的风险管理。根据贷款的品种、时间、金额大小等，来设定风险的系数，从而对不同的信贷业务进行风险的计量，从而通过商业银斤该笔业务收益来覆盖对应的风险。

3.风险监测。风险监测主要是指在商业银行经营的过程中，对信贷业务风险的发展和变化情况进行全程的监督，从而为风险管理者的决策提供一些依据。风险监测的指标有：不良贷款率、贷款损失准备充足率、不良贷款拨各率等等。通过在线监控、现场检查、贷后检查等手段，对商业银行信贷风险进行监测。

4.风险控制。通过风险监测，对监测出的风险进行计量、分析，从而对风险进行控制和化解，从而在最大程度上降低商业银行的信贷风险。商业银行信贷风险控制主要包括内部信贷业务风险控制、客户贷款风险控制、第二还款来源风险控制等。

二、商业银行个人信贷风险识别

（一）借款人信用风险增加

受经济形势总体恶化影响，银行信贷投放减少授信准入条件愈加严格、居民融资需求增加，加之一些科技手段的进步和网络不良思想的传播，借款人骗贷的情况加剧，手段也更为多样化。例如：王某计划以自己名下某处房产为抵押向银行借款，但因王某既往的征信记录不符合银行授信条件被拒。王某遂找来朋友张某，构造一个二手房交易，将房产卖给张某，让张某申请二手房按揭贷款，期间将交易价格尽量做高。若银行无法识别正常放款，王某相当于以该房产抵押从银行获得的高额长期低息贷款。这种构造二手房交易的骗贷行为较为常见。还有使用新型技术产品，在进行某客户放款操作时，因合同上留有合同签署时示意客户签字位置的铅笔印记，放款人员进行擦拭，发现客户名字的签字笔笔迹居然变淡，在进一步加大力度擦拭，笔迹完全消失。虽然和客户沟通时，客户强调使用的是普通签字笔，但可以用橡皮擦拭掉的奇异的签字笔印记后期是否会消失等等都无法确定，合同作为银行主张债权的重要法律文本，若客户签字有问题将会产生巨大风险。

（二）弱担保贷款风险加剧

弱担保贷款就是以非抵质押的担保方式发放的贷款，此类贷款在商业银行个人信贷业务中占比较高。因为对借款人家庭及企业名下的资产没有抵质押权，所以在贷款发生风险时，银行要尽快进行资产保全，以保证信贷资产安全。弱担保贷款一般对借款人家庭及其控制企业的净资产有较高要求，以联互保的小微贷款为例，家庭及企业净资产要超过200万元，足以覆盖贷款本息，但在实际操作中效果却不尽理想。

首先，资产保全时借款人家庭及企业名下没资产。这一般有几种情况：一种是贷款时虚增了借款人家庭及企业的净资产，例如：虚增存货价值，虚增房产价值（不抵押不用评估），甚至有企业用临时存放的货物冒充企业库存等。另一种是借款人家庭及企业名下资产在贷款存续期间转移，例如：出售、或者以物抵债等。

其次，借款人家庭及企业名下有资产，若为房产车产也没有被抵押，但涉及其他债务关系，已被其他债权人申请保全。此时银行只能按照受偿顺位，在前面一位或几位债权人的债务清偿后，看是否还有剩余资产归还银行的贷款本息，而一般来说清收效果都不理想。

最后，弱担保贷款资产保全效果差更导致了银行与客户针对贷款归还问题协商谈判缺少主动权，催收工作、重整工作也很难开展。

三、商业银行个人信贷风险管理的对策

（一）信用管理方面的对策

商业银行应加强客户信用管理手段，优化个人信用评级系统。针对我国缺少统一的个人信用信息系统，而借款人的信用意识又比较单薄，咸阳地区总体信用环境不理想的情况，商业银行首先应建立分行内部客户信用档案。除现有的个人贷款系统外，再设计一个数据库将拒贷业务的核心要素（包括但不限于借款人及配偶姓名、抵押物信息、企业信息、拒贷原因等）、贷后检查记录、监测记录、催清收记录等信息录入，与个贷系统的信息合并形成客户信用档案。通过这个信用档案，可以获知贷款从申请我行贷款到贷款结清或者到查询时点的全部痕迹信息，用以综合评判客户信用，及时形成风险预警，及时调整授信方案；还可以通过信用档案发现该经营主体和抵押房产是否曾经以其他借款主体申请过贷款被拒以及被拒原因，规避高风险客户借名申请借款。

（二）管理制度方面的对策

商业银行需采用唯一的标准化的全面化的个人信贷风险管理制度体系。个人信贷业务涉及多个环节，制度框架中包括授信管理办法、放款管理办法、档案管理办法、印章管理办法、征信管理办法、呆账核销管理办法、重整操作指引还有配套的调整通知等等。随着业务的发展制度文件越来越多，有的新制度出台原制度废止、有的新制度对原制度做了修订、有的在总制度下针对细化业务出台单独的管理制度等等。应要求业务规划部门对其梳理，列出废止制度，整理在行制度，对原制度出台较早，又通过“优化……通知”“调整……通知”等形式调整多次的制度，直接整合出台新制度，实现制度的唯一性。个人信贷业务的操作指引和操作手册，比照柜台业务细化标准化的编写，达到所有业务都有操作依据。针对部分因目前国内没有针对信贷业务的法律、微观信贷法律制度不健全，司法解释和法律修订欠完善，易发生个人信贷业务法律纠纷的环节，直接在制度文件中加以规范。例如：针对争议度极高的“婚姻法24条”，为有效避免夫妻共同债务的认定问题，保障银行的债权，可以通过法律合规部和个人信贷管理部分的共同研究，在制度中约定需要追加配偶为共同借款人的情况，约定必须要配偶签字证明其对配偶举债知情权的法律文书等等。

四、结束语

随着社会经济的发展，个人信贷业务在我国商业银行业务中正成为越来越重要的组成部分。伴随信贷规模的快速扩张，个人信贷业务正如同其他所有的资产业务一样潜在的风险逐步暴露出来。个人信贷业务的风险是客观存在不可避免的，但商业银行完全可以?用科学、完善的信贷风险管理策略来控制和化解风险。

参考文献

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第四篇：商业银行信贷风险管理研究

商业银行信贷风险管理研究

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摘要：信贷风险是商业银行面临的最大的风险，也是商业银行经营中需要控制的核心要素之一。为了加强信贷资产的风险管理水平，提高资产质量，防范和化解不良资产是国有商业银行增强赢利能力；提高竞争力的重要手段，也是国有商业银行目前的首要任务之一。因此，在生存中求得发展，加快建立信贷风险管理的步伐，是我国商业银行重要发展战略之一。

关键词：商业银行；信贷资产；风险管理

长期以来，信贷和存款是我国商业银行的主要业务，因此，存贷的利息差成为我国商业银行的主要利润来源。然而信贷业务是存在巨大风险的，信贷风险也是我国商业银行面临的主要风险。所以，信贷风险管理成为我国商业银行的核心竞争内容，是决定我国商业银行能否健康发展的关键性因素。

一、当前信贷资产风险管理中存在的主要问题

（一）对信贷资产风险的识别与认定缺乏科学性。

对信贷资产风险的识别与认定，商业银行大都采用贷款风险度指标,而贷款风险度的计算不确定性因素影响,其准确性、客观性也受到影响,进而影响到对信贷资产风险的识别与认定。

1、借款人信用等级确定难

要科学测定借款人信用等级,必须具备三个前提:一是借款人参评资料的真实、准确、可靠；二是评估标准的一致性；三是评估机构的客观、公平、公正。但在实际工作当中却存在着借款人所提供的资料虚假,有关财务数据失真,同时由于目前各商业银行缺乏统一的信用等级评估标准,造成同一借款人的同一资料由于指标设置与评估标准不同而得出不同的信用等级评定结果,谁是谁非,难以定论。加之目前我国信用等级的评定主要由银行一家来判定,而不是独立的中介评估机构,评定结果很难保证客观、公平、公正。

2、银行采用的贷款方式失之偏颇

尽管近年来商业银行为避免风险,基本杜绝了信用贷款的发放,但来自银行内部人员的违规操作,违规贷款如人情、介绍、担保、跨区、越权贷款并不罕见,其风险较之于信用贷款并不低。担保贷款则是由借款人提供一定的担保,如保证、抵押、质押担保而发放的贷款,相对于信用贷款,其风险相对较低。但是,分析银行信贷风险的成因,保证担保贷款往往因银行难以从追究保证人连带责任中得到补偿而形成风险,抵(质)押贷款又由于我国评估机构刚刚建立,内部制度不太健全,评估机构强调服务收费多,而充分发挥自身刚性监管职能少,使得大多数的抵(质)押担保流于形式,银行难以获得有效的抵(质)押物,即使拥有抵(质)押物又难以变现。票据贴现相对前两种贷款方式而言具有金额确定、容易转让、风险低等特点而受到银行首肯,但由于其在整个信贷总量中占比较低,对防范化解信贷风险未能起到举足轻重的作用。

3、信贷资产划分标准缺乏科学性

《贷款通则》中将银行信贷资产划分为四类,即正常贷款、逾期贷款、呆滞贷款、呆账贷款。上述划分,除了呆账贷款存在相对硬性的标准之外,其它三类的划分更多地强调了借款人的借款期限。单一的时间划分,导致了银行信贷资产占用形态统计数据的失真。有些贷款虽属正常,而企业经营亏损,难以为继,面临关停倒,事实上贷款已是呆滞、呆账；有些贷款虽属不良占用形态,但企业仍处于正常生产经营状态,贷款并未形成风险,可能是企业一时资金周转不灵,甚至是银行人为发放短期限贷款所致,事实上贷款当属正常状态。尤其是银行几次不良贷款划分标准的变更,使得银行信贷资产占用形态已是面目全非,特别是一些银行为了完成不良贷款下降任务,人为调账,改数字,以此为据来评价信贷风险,其可信度可想而知。

（二）国有商业银行内部控制体系不健全，风险管理组织结构不完善

国有商业银行的风险控制大多数还停留在合规检查的范畴，风险的内部监控程度还不能与风险程度相匹配，具体表现在：一是风险发现存在时滞现象，控制效果不明显。从发现风险到对风险做出反映并采取措施再到最后产生效果都存在着时滞的现象，滞后性的存在使得银行不能及时采取有效的措施来化解信贷风险；二是风险监控手段单一，监控系统存在漏洞。国有在信贷资产风险管理方面更多地采用定性分析的方法，难以从总体上测量和把握风险状况。同时对信用风险分析主要停留在传统的比例分析阶段，缺乏信用风险量化测量工具，这在很大程度上限制了人们对潜在风险的预见，降低了银行对信贷风险的事前控制和应对能力。

（三）贷款结构不合理，信贷风险集中程度高

目前国有商业银行实行的是以行业为主要导向的信贷政策指引，不能有效地达到优化信贷资产结构的目的。近年来，银行的贷款多集中于房地产业、制造业、通讯业及基础设施建设，这类企业一般既处于高增长的行业，又具有行业领先地位和较高的市场占有率，利润率高而风险低。这类客户中有相当一部分受到国家或地方政府的重点扶持，资金供给大于需求，往往会导致贷款隐性成本高且定价低，一旦形成风险则呈集中暴露趋势，并且在不良资产处置过程中会因受政策影响难以取得实效。

（四）客户信贷信息管理系统和信用评估机制不够完善

国有商业银行已经基本完成了数据信息的集中，初步建成了信贷风险信息系统，但国内各主要商业银行之间的信息还不能完全实现协调和共享，一些重要的内部信息仍无法通过信息系统完全真实的公布出来。国有商业银行对客户的信用评估主要是根据客户过去的经营状况，通过定量和定性相结合的方法综合评价其信用等级，而对信用风险分析缺乏使用科学的测量工具，如：统计分析和人工智能等。这样使得银行不能合理有效地利用数据库资源和人工智能技术来获取信贷信息中隐含的各种消息，降低银行贷款的质量。

二、关于国有商业银行信贷风险管理的对策

（一）转变风险防范观念,建立健全风险管理规章制度

一是建立以风险控制为目标,防范风险与转化风险相结合的风险管理制度,借鉴西方银行先进的风险控制方法和经验确定贷款风险衡量标准,使每一笔贷款都能置于银行的风险管理监督之下,及早发现贷款风险发生的征兆,采取措施,控制风险；二是建立健全银行信贷资产风险预警预报机制,加强对贷款风险的监测考核力度,认真做好企业信息反馈工作。银行要采用先进的计算机技术建立企业档案查询系统,连续记录企业基本生产经营情况、贷款使用情况、经济效益情况,根据监测信息随时进行电脑分析, 及早发现风险苗头,提出预警信息,采取防范化解风险的对策；三是对历史遗留问题,实行新老划断,分类管理。对过去的贷款,凡没有办理合法有效的抵(质)押或担保手续的,要对照《担保法》采取相应的补救措施,努力把风险降到最低限度；对新发放贷款,要严格贷款管理与发放程序,明确第一责任人,实行连带责任与永久责任制,坚持谁调查谁负责,谁放款谁收回的原则,坚决卡住风险发生的源头,把风险消灭于萌芽之中。

（二）加强风险管理体系的健全

风险管理体系是否健全有效是银行风险管理水平的重要标志。一般来说，风险管理体系应该包括风险管理 组织体系、政策体系、决策体系、评价体系等内容。

1、组织体系的调整

首先是要适应商业银行股权结构变化，逐步建立董事会管理下的风险管理组织架构。其次，在风险管理的执行层面，要改变行政管理模式，逐步实现风险管理横向延伸、纵向管理，在矩阵式管理的基础上实现管理过程的扁平化。

2、政策体系的调整

风险管理政策体系是一个完整的有机整体，应该涵盖所有的业务和领域，每个业务部门和地区都必须执行，不应存在政策制度的“死角”。

3、决策体系的调整

风险管理决策体系的核心是坚持公正和透明原则。科学的决策体系不可能杜绝所有的风险，但可以通过决策程序的民主化和科学化杜绝“反程序”操作，实现决策水平的提升。

4、评价体系的调整

风险管理政策制度要适应业务发展和变化的需要，就必须建立风险管理的评价体系，在事后对风险管理体系的有效性和科学性进行检查和回顾。评价体系要以风险和收益的量化为基础，要以资产质量和资本回报率为主要内容，降低不良资产的比率，提高资本回报率。同时，对风险管理政策、风险决策过程进行“回头看”，总结经验教训，并据以调整人员、改进流程、加强管理。

（三）加大对中小企业的信贷投入

目前银行贷款集中投向少数大型企业和少数项目，尤其是财政刺激项目。例如，中长期贷款主要支持国家项目，票据融资大多面向信用好的大企业。中小企业获得的信贷投入量很少，融资难度高。银行可以在规避信用风险的基础上加快对资金需求大、具有较好发展潜力的中小企业客户的信贷投入，开发新的利润增长点，这不仅有利于企业的自身发展，也利于银行分散集中风险。同时，对中小企业的信贷投入应顺应中国产业结构调整和产业结构升级换代，加大对中小企业的技术改造、节能减排、发展循环经济的信贷支持，实现银行和企业双赢的发展局面。

（四）加强客户信用信息数据库建设，完善客户征信体系

银行可以在现有基础上，根据市场发展的需要，不断增添客户新的信用信息记录，完善和充实现有数据库，使征信体系真正发挥其重要作用。对此，人民银行不仅要与各商业银行建立相关的信用信息协调机制，而且要不断与政府等其他机构进行合作，完善信用信息数据库建设。同时商业银行对客户资料的采集可以从以下几个方面入手：一是反映客户自身经营状况的财务信息，主要有资产负债表、利润表和现金流量表等；二是客户的非财务信息，主要包括客户基本面信息、合同信息、账务信息、清偿信息等；三是进一步采集非银行机构的信息，如中小企业信息，为中小企业建立信用档案；四是建立建全个人征信体系，进一步提高个人征信系统的使用效率，切实防范个人信贷风险。

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第五篇：商业银行信贷风险管理论文

商业银行信贷风险管理

商业银行信贷风险管理

信贷风险的产生是由于商业银行的贷款业务，信贷风险的定义：一方面是指借款人是否如约对贷款进行还本付息的不确定性；另一方面是指由于大量不良贷款的形成从而导致银行危机的可能性。商业银行是一种以追求最大利润为最终经营目标的企业，信贷业务是商业银行的核心业务，信贷资产占总资产的绝对比重，因此，信贷风险的大小直接关系着商业银行是否能够正常经营。

[关键词] 商业银行;信贷风险;风险管理

1、商业银行信贷风险的现状及成因分析

1.1、现状

近几年来，我国贷款业务正在迅速发展，业务运作和风险管理在很大程度上继承着传统贷款业务的方法，这显然存在着一些敝端。在国外，贷款业务已有着几十年的发展历程，这已经成为一种很成熟的消费信贷业务，这些国家的风险管理体系拥有着许多值得我国商业银行贷款风险防范进行比较借鉴的地方。以美国为首的西方国家的信用管理体系给我国商业银行贷款的风险管理带来了启示。根据我国当前的基本情况，本国商业银行应该适当借鉴国外的风险管理模式在合理安排商业银行的资产的流通性、建立和完善信用体系、重点把好质押关、稳步发展贷款资产证券化等方面来防止贷款所带来的风险。

1.2、我国商业银行信贷风险形成的内因分析

1.2.1.、银行基础工作薄弱，信贷档案资料严重缺乏

目前，许多商业银行管理工作混乱，基础工作做不到位，致使信贷档案资料缺漏现象较为严重。因为缺少征求以及调查借款人资信的有效资料，银行很难对借款人的资产、个人收入的平稳性、完整性和还款意愿等资信情况作出确切的判断，不但增加了收贷的难度，而且也扩大了信贷风险。

1.2.2、银行信贷内控机制不健全

建立健全的银行信贷内控机制是防范信贷风险的重要途径。但是，我国银行业至今还没有有效地建立和运作这种内控机制。从贷款的流程方面来看，贷款的“三查”制度执行力度还不够，走形式，流于表面，这表现在三个方面：一是风险控制的关键阶段——贷前调查阶段。银行并没有系统的量化客户的初选标准，不能通过预测现金流的方式进行初选客户；二是贷款审报、审批以及发放的阶段存在许多的不足；三是在信贷风险控制的重点环节——贷后检查环节，信贷人员

往往只重视书面材料，对企业动态变化的应变能力不足，以至于贷款预警机制无法迅速、敏锐地做出反应。

1.2.3、缺乏信贷风险防范和预警机制

我国商业银行信贷业务长久以来都是在手工操作的基础上进行。通过信息逐层上报、指令逐层下达的回旋式操作流程已经严重地束缚了决策层对信贷业务的科学管理。正在由传统信贷管理向集约化、科学化、现代化管理方式转变。但是由于受管理体系、技术条件和人员素质等因素的限制，商业银行的事前风险控制工作相对比较薄弱，很难将“贷前审查、贷中检查、贷后复查”的工作落到实处。许多商业银行并没有开始启用风险监测与预警系统，对于早期存在风险的防范也几乎是一片空白，主要是通过贷款风险度、单个贷款比例和不良贷款比例等数据，反映和监测信贷质量的一系列指标来约束各商业银行及其分支机构的信贷行为，以达到对商业银行信贷规模和信贷质量的控制。但这种监控侧重于对粗放型银行经营行为的约束，不能很好的适应国内银行经营管理模式的转变，于此同时也不符合现代化商业银行风险管理的发展趋势。1.3、我国商业银行信贷风险形成的外因分析

1.3.1、尚未真正建立健康的社会信用体系

由于当今社会普遍缺乏信用道德规范，导致国有商业银行风险管理的外部环境并不完善，这直接给国有银行的信贷风险管理带来了巨大困难。目前，我国虽然建立了大客户零售业务风险预警系统，但信息不对称的现象依然十分普遍。

1.3.2、金融体系的滞后性制约了银行的信贷风险防控

首先，市场融资机制发展十分缓慢。目前，我国金融结构体系还很不完善，尤其突出的问题就是直接金融比重相对过低，间接金融过分依赖于银行投入的融资。这一现象导致本不发达的资本市场提供给企业融资的渠道更加狭窄，商业银行资金融通的压力变得更大；同时，银行大量资金都集中在信贷方面，如果经济不景气，就很有可能造成大量的不良资产。其次，金融市场尚不发达，金融工具还很缺乏。我国目前实行较严格的金融管制措施，同时分业经营与分业监管也束缚了银行业务的拓展能力，金融创新能力缺乏。商业银行资金运用主要集中于贷款，但缺少有效的信贷风险化解和转移工具手段。最后，金融监管力度还有待加强。银行同行业间的竞争十分混乱，致使企业多头开户、多头贷款的现象严重，使银行无法确切了解企业目前真正的财务状况，信贷风险也随之激增。

1.3.3、政府行政干预过多

经过研究证明，地方政府干预是导致信贷风险的最主要原因之一。20世纪80年代以来，银行信贷资金财政化、资本化现象频频出现，商业银行成了企业市场风险和投资经营风险的承担者。我国商业银行的分支机构按行政区域划分，各级银行都会受到当地政府的限制，这就增强了政府干预的可能性。行政干预导致银行难以落实贷款自主权，银行成为提供财政资金的口袋和企业转嫁经营风险的牺牲品。甚至有些地方政府将能否快速发展地方经济的期望寄托于银行贷款数量的多少，为了提高任职期间的政绩，大部分地方官员千方百计地使银行放出贷

款，银行一但将贷款发放，就如同掉进了无底洞，因为这些项目通常由地方财政支出，而地方财政几乎每年都在透支，拆了东墙去填补西墙，如果银行终止贷款就会得不偿失，所以只能给企业展期或是要求企业进行资产重组。地方政府过度干预导致银行贷出的很多贷款都不合规范，这也大大增加了银行的信贷风险。

2、美国花旗银行信贷风险管理方法及比较分析

西方商业银行发展时间较长，在漫长的发展过程中逐渐建立了一套完善的风险管理体系，培育了许多优秀的银行风险管理人才，他们在运作的过程中不但有效地降低了本国的银行信贷风险，而且还为我国商业银行的全面风险管理提供了宝贵的值得借鉴参考的经验。

2.1、花旗银行的风险管理架构

花旗银行在董事会管理层面设有独立董事组成的风险资本及子公司委员会，由8位独立董事组成，他们负责公司整体的治理及风险管理问题，监督公司所承受的风险。管理层的风险管理委员会，主要负责检查和复核全体风险管理工作的执行情况。下设有市场风险管理委员会和信贷政策委员会，对各业务部门的具体风险管理工作进行分级管理。

2.2、花旗银行的信贷风险管理模式

第一，必须树立关于信贷风险管理的几个理念

1风险预防胜于风险治理；

2.积极的商业促销行为胜于消极的风险回避行为

3.主动的设定目标市场胜于在风险发生后被动的补救；

第二，花旗银行信贷风险管理的主要内容

（1）实行积极的信贷管理。通过趋势分析认识其生命周期，如：是处于成长期还是成熟期或者是衰退期，来确定对其是否禁入：对产品所涉及的贸易、交易、融资、运输等进行分析，地理因素分析、债务人风险衡量等等，通过组合分析管理达到所期望的风险回报；

（2）设立风险衡量系统，用现代方法衡量风险。进行行业趋势和结构分析、管理分析、金融分析和竞争地位分析，准确衡量信贷风险。

（3）认准目标市场。花旗银行认为，目标市场是由银行的商业策略决定的；对宏观经济和行业环境的评价应落脚于选择客户，为客户提供适当的产品和服务。还应事先确定风险资产的接受标准。

2.3、花旗银行信贷风险管理带给我们的启示

2.3.1、银行信贷风险管理是一个有机的系统工程，其各个环节都是不可或缺的组成部分。从实际情况上看，一笔坏账总是或多或少的存在着一系列的问题，而不是单一的某个问题。每个环节的尽职操作都是对之前环节可能存在的操作失误的一种弥补。

2.3.2、银行信贷风险管理的关口应当适当前移。通过积极的客户细分、行业区分、地理因素分析、债务人风险分析、趋势分析，宏观的微观的分析，确定目标客户，从源头上回避风险客户应成为我们信贷风险管理的首要内容。

由于对市场竞争的研究和分析尚未成型，对市场发展趋势的研究与判断缺乏，造成在业务拓展时缺少明确的目标客户。因此能做什么就做什么，碰到谁就是谁成为我们的最大特点。当与客户发展业务关系时，我们往往并没有做好准备去与这一类客户发展业务。甚至不清楚即将面临的风险是什么、在哪里，怎样才可以有效地防范、控制、化解风险。在业务竞争中，我们不知道是否应该归功于竞争成功，亦或是其他银行的主动退出。

2.3.3、应当深刻认识“行业”在信贷中的意义。其意义在于选对一个行业也就选对了一群客户，也在于有计划有步骤的发展、渗透客户合理的确定退出策略。

选择一个朝阳行业中的优良客户，其风险是相对较小的。以房地产贷款为例就能说明问题。根据不同的行业特点进行不同的风险分析，根据其不同的风险内容进行预先的风险防

范指导，选定不同的信贷产品。下属机构在确定的行业中选择发展客户，进行客户和业务渗透。明确一个禁入的或退出的领域同样极其重要。这样，我们才能不为眼前利益所动，不上当受骗，及时的全身而退。

2.3.4、改革考核方法，从根本上改变盲目扩张导致的信贷风险。

国有企业由于体制上的原因，“发展”成为其“第一要务”。业务扩张的压力致使我们不到风险真正出现时不愿意收贷款。宁愿信其无风险不愿信其有风险，致使我们的信贷人员愿意听信企业介绍而不去主动收集、分析企业经营、财务和发展状况。有些甚至认为只要有抵押或质押便万事大吉。而一旦出现风险则难以收贷。因此，改革现有的国有企业考核管理模式是极其重要的。

2.3.5、做好两个预案

应区分具体情况准确把握贷款的实际用途，明确是长期占用还是阶段性使用，并设计相应的管理方案，实施不同的管理监控。对于阶段性使用的贷款，做好贷款回收的预案。明确还款的来源、收回的途径和时间安排，并进行全程跟踪。对所有贷款做好风险预案，一旦出现异常情况即可启动，快速反应，掌握处理风险的先机。

3、对商业银行信贷风险的防范措施

3.1、提高员工业务能力、加强员工行业素质。各商业银行应定期组织本行信贷人员对贷款业务进行学习和考核，建立以风险控制为核心的银行信贷文化，加强员工的风险防范意识和责任意识。员工应做到不以权谋私，而以国家和企业利益为根本，保证每笔贷款业务的准确性和有效性。信贷部门经理也应在信贷审批管理方面，做到各个环节均仔细审核，尽量降低贷出款项的坏账可能性。

3.2、完善风险识别预警机制。商业银行应结合国内外先进的银行风险管理信息系统，有效利用人民银行信贷登记系统和本行信贷管理系统，在现有客户源和历史数据上，构建包含企业经营信息、申请贷款额度、借款清偿情况的风险管理信息系统，并制作风险监测分析和信用评级机制，建立科学有效的风险预警机制。

3.3、建立健全信贷专门管理机构

3.3.1、审批部门独立。建立独立的审批部门，真正落实信贷审批制度，明确贷款审查部门的工作范围、工作职责和工作目标，规范贷款审批部门的工作制度、审批内容、审批权限、审批程序和审批责任。设置专业化程度较高的多个部门共同负责信贷业务的组织管理，如信贷政策制定部门、资产组合风险分析部门、业务管理部门、风险审查部门、不良贷款处理部门以及系统一体化管理部门等，各部门要分工明确，各司其职，在业务上相互沟通、协作又要互相监督。

3.3.2、管理部门独立。为提高信贷业务审批质量，强化信贷审批责任约束，防范道德风险和能力风险，需要建立独立的信贷管理部门。充分发挥专家审批制度在风险控制中的作用，建立专职贷款审批人制度，对信贷业务进行管理。凡有信贷业务审批权的各级机构，必须配有一定数量的贷款审批人。贷款审批人以商业银行经营“三性“原则出发，根据国家的宏观经济政策、法律法规以及信贷经营策略，审查每一笔待批信贷业务的技术、经济及商业可行性，并根据该笔信贷业务预计带来的效益和风险匹配程度及风险可控性，决定是否批准该笔信贷业务。

3.3.3、评估部门独立。贷款风险定期评估需要独立、科学、客观地对每一笔贷款存续期间的风险状况作出量化评估，由独立于信贷业务部门的评估部门来完成，有利于保证贷款风险评估的客观性、科学性、时效性。

4、结论

近几年来，我国贷款业务在迅速发展，业务运作和风险管理在很大程度上就是继承着传统贷款业务的方法，显然存在着一些敝端。而在国外，贷款业务已有几十年的发展历程，已经成为一种很成熟的消费信贷业务，这些国家的风险管理体系拥有很多值得我国商业银行贷款风险防范进行比较借鉴的地方。作为商业银行本身，虽然早就已经意识到了风险的存在，但重要的是对贷款的风险予以科学合理的评估，从信用管理、流动性安排、抵押品审核等多方面把好关；严格按照信贷风险管理的要求规范和管理贷款，与此同时，相关管理部门应该完善信贷立法、强化对商业银行贷款的监管、强化借款人风险意识、加强政策调控等。

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