2012中国融资租赁发展情况汇报

第一篇：2012中国融资租赁发展情况汇报

2012中国融资租赁发展情况汇报

发布时间：2013-01-07 来源：2012中国融资租赁年会资料

导语： 历经国际金融危机和银根紧缩、增值税改革等政策的不利影响，我国融资租赁业保持快速发展势头。融资租赁与实体经济发展的关系日益密切，作为市场配置资源的重要机制，融资租赁在服务国家经纪机构调整、促进经济发展方式转变等方面发挥着越来越重要的作用。

一、发展现状及趋势

（一）机构数量大幅增加

截止2011年底，我国共有各类融资租赁公司300家左右，至2012年10月底，我国已有各类融资租赁公司550余家。其中，上海、北京、天津的融资租赁公司数量均超过100家。

从2011年底至今，除已开业的17家金融租赁公司外，又有皖江金融租赁、北部湾金融租赁、浦银金融租赁获银监会批准开业，金融租赁公司总数达到20家。

2012年8月，第九批14家内资试点融资租赁公司获商务部和税务总局共同批准成立，公司总数由原来的66家增加到80家。目前，第十批内资试点融资租赁公司正在筹备中。

至2011年底，外资融资租赁公司约为200家。据外商租赁协会统计，至2012年10月底，外资融资租赁公司的数量已超过450家。

本年度，随着融资租赁社会认知度的加强，大型国有产业集团设立的融资租赁公司逐步增多，融资租赁作为投融资平台在企业集团中的作用得到加强。

（二）业务规模持续攀升

目前，各类融资租赁公司注册资本超过1500亿元，其中，金融租赁公司超过600亿人民币，外资融资租赁公司近600亿人民币，内资试点融资租赁公司约300亿人民币。

从2007年到2011年，我国融资租赁当年新增业务额分别为800、1500、3200、5500、9300亿元人民币，预计今年的新增业务额将超过13000亿人民币。

至第三季度末，金融租赁公司总资产合计超过7300亿元人民币，其中经营租赁资产合计540亿元，占比不足10%；利润总额近100亿元，净利润约75亿元，从业人数达到1790人。

（三）融资渠道渐趋多元化

目前，融资租赁公司超过80%的资金来源仍依赖银行贷款，但各类融资租赁公司均在开拓融资渠道。

继远东宏信和渤海租赁上市以后，目前，多家外资融资租赁公司正在积极筹备海外上市。从目前的进展来看，融资租赁公司上市融资尚需时日。

继卡特彼勒、欧力士等融资租赁公司在香港发行人民币“点心债”以来，今年又有恒信租赁、三井住友等多家外资融资租赁公司在香港组建离岸人民币银团或发行人民币债券。同时，外币银团贷款取得较大突破，越来越多的融资租赁公司开始尝试境外借款，例如恒信租赁于年初完成台湾美元银团贷款。

融资租赁与信托的合作逐步加强，西安宝信与长安信托、恒嘉国际于中诚信托等信托计划相机发行，是越来越多的融资租赁公司开始关注和研究与信托的合作。

继华融租赁、交银租赁、江苏租赁发行金融债以后，工银租赁于2012年11月通过中信证券发行16.3亿元的资产证券化产品，成为首家发行资产证券化产品的金融租赁公司。虽然远东租赁此前也发行过两期资产证券化产品，但总体来说金融债和资产证券化的融资渠道并不通畅。目前，仍有多家金融租赁公司等待发行资产证券化产品的批准。

2012年8月，经人民银行同意，中国银行间市场交易商协会公布《银行间债券市场非金融企业资产支持票据指引》，非金融企业在中国银行间市场交易商协会注册后可发行在银行间债券市场发行资产支持票据。该指引发布后，引起融资租赁公司的极大关注，多家内、外资融资租赁公司均在积极争取发行资产支持票据，以拓展融资渠道。

（四）服务领域更加广泛

融资租赁公司除在交通运输、医疗卫生、文化教育、办公设备、节能减排、工程机械、机床、印刷等传统领域提供融资服务外，农业、轨道交通、民生工程和海外业务得到较快发展。

在工业发达国家，融资租赁是农业机械购置的主要方式，而我国融资租赁服务农业发展才刚刚起步。继新疆亚中和约翰迪尔开展农机融资租赁业务以来，农银租赁成立后将服务三农作为业务重点，融资租赁在农业现代化和新农村建设中将大有作为。

目前，融资租赁服务城市轨道交通建设的成功案例已十分普遍。随着南车、北车融资租赁公司的成立，融资租赁在服务铁路建设方面的作用将会进一点加强。

继中联重科运用融资租赁机制推动全球布局，促进国产设备出口以后，中集租赁在今年签订10艘9200标准箱的超大型集装箱船，工银租赁在泰国签订了3亿泰铢的医疗器械融资租赁合同。

（五）保险资金开始投向融资租赁业

2012年9月，平安集团出资设立的平安国际融资租赁有限责任公司成立，成为保险行业成立的首家融资租赁公司。据了解，多家融资租赁公司正在与保险公司洽谈合作事宜，保险资金有望成为融资租赁业的又一资金来源。据媒体报道，多家保险公司正在筹备成立金融租赁公司。

（六）专业化经营成为行业发展的趋势

受固定资产投资下滑的整体影响，从事工程机械融资租赁业务的公司收到很大影响，把融资租赁作为销售手段，服务厂商激进销售的问题开始呈现。这也促使国内融资租赁行业更加重视融资租赁的专业化经营。风险防控和产品创新成为融资租赁业持续发展的重要因素。

融资租赁作为融资和融物相结合的新型投融资工具，国内融资租赁公司开始普遍关注对资产的管理能力。外资融资租赁公司继续发挥风险计价和现金流匹配管理的特点，合理的交易结构、科学的风险防控和良好的资产收益成为公司持续、健康发展的重要因素。金融租赁公司在经历快速增长以后，产品创新和专业化经营成为下一步发展的主要方向。

（七）各级政府部门的重视进一步加强

继2011年中央一号文件提出运用融资租赁机制发展水利设施建设以来，商务部于2011年底发布《在“十二五”期间促进融资租赁业发展的指导意见》。目前，北京、上海、天津、武汉、厦门、江苏等地已经或正在研究促进融资租赁业发展的政策措施。

（八）发展不平衡现象并未得到根本改善

近年来、中西部地区融资租赁改善持续增加，四川、重庆、武汉、河北、河南、辽宁、陕西、甘肃、青海等地区开始增加或设立融资租赁机构。但90%以上的融资租赁公司仍集中在东部沿海地区，除上海、北京、天津均超过100家外，山东、江苏、福建、广东、浙江等地区的融资租赁甘肃均超过20家。

（九）欧洲主权债务危机的影响仍在蔓延

欧洲主权债务危机的影响仍在持续，欧资融资租赁公司的业务开展也受到较大影响，业务增速放缓，资金来源更趋紧张。但至目前为止，尚未出现转让或撤资现象。

二、面临的问题

（一）法律环境亟需完善

2011年底，天津关于融资租赁登记的相关规定充分保障了出租人的合法权益。但在其他地区，同一设备重复融资、承租人擅自处分租赁物等现象时有发生，严重损害了融资租赁公司的合法权益。同时，经营资质、市场准入、租赁物取回等问题依然没有得到解决，融资租赁企业对完善法律环境的呼声更加强烈。

在融资租赁立法和司法解释尚未出台的情况下，业界迫切希望能够现行确认人民银行征信中心融资租赁登记公示系统的法律效力，以践行“平等保障物权”的要求，以维护国家法律的尊严。

（二）税收政策仍待明晰

随着增值税改革范围的不断扩大，不同地区呈现多种操作方式，且实际税负的计算、即征即退的操作和发票开具方式等方面对融资租赁公司的影响较大。由于融资租赁的行业定位存在较大争议，按照目前“有形动产融资租赁”的政策，造成实际税负和纳税成本的大幅增加，在一定程度上影响了融资租赁公司的业务开展。

此外，关于印花税的缴纳、出口退税、进口优惠政策的适用等方面，由于各地税务主管部门理解不一，造成执行过程中不断有新的问题出现。

（三）融资渠道尚需进一步拓宽

国际上，短期融资券、中期票据及资产支持票据等融资方式已成为保障融资租赁企业稳健发展的重要支撑。但在我国，融资租赁公司通过银行间债券市场发行资产支持票据仍有障碍。

（四）专业人才缺口较大，行业自律亟须加强

随着公司数量的增加，对融资租赁专业人才的需求急剧增加，人员流动过于频繁，从业人员的整体水平有待提高。目前，虽然越来越多的高校、研究机构开始关注和重视融资租赁专业人才的培养，但依然无法满足行业快速发展的需求。

同时，个别领域的同质化竞争现象不断加剧，“价格战”的恶果已在很大程度影响了行业的健康发展，行业自律的呼声越来越高。

（五）行业整体统计制度缺失

由银监会审批、监管的金融租赁公司已经具备详实、完整的统计制度，但外资融资租赁公司和内资试点融资租赁公司的统计工作严重滞后。

第二篇：融资租赁汇报

丛总，你好！

就融资租赁投资方的审批及担保公司政策规定及目前相关情况向你做汇报，请你批示。

一、关于拟成立的融资租赁公司的投资方要求：

1、境外投资方资产不低于500万美元

2、经公证机构认证的投资各方的银行资信证明、注册

登记证明、法人身份证明（复印件）、外方不低于500万美元的银行资产证明（原件）（中、英文各一份）

3、投资各方经会计师事务所审计的最近一年的审计报

告（中、英文各一份）（成立不满一年的，提供其股东最近一年的审计报告）

二、关于融资担保公司的进展情况，我与市内几家担保公司

联系，目前多家担保公司均没有转让的意向，即便是有意向转让的价格也是非常离谱。我的想法就目前的省金融办的政策要求，我们可以自主申请。最低注册资本不得低于5000万元。

三、目前小额贷款公司的业务是已经发放贷款3354.5万元，余额1098.5万元，余额笔数：20笔，平均单笔54.9万元，其中集团内业户16户。

四、关于增资扩股的进展情况很慢，已经洽谈几家商户，均

没有投资意向，下步工作将加大宣传力度，多与商家接触，多宣传，多沟通。争取早日完成增资扩股的计划。

五、关于和龙江银行的联名发行贷记卡的进展情况很慢，董

行长还在申请，我将近期和其他银行，如工商银行、交通银行、农业银行进行沟通，争取尽快落实该项工作。（附件是相关政策）

李 毅

2012-6-19

附件：

一、外资融资租赁公司条件：

1、注册资本不低于1000万美元

2、经营期限不超过30年

3、外方股东资产不低于500万美元

4、拥有相应的专业人员，高管（至少三人）具有相应专业资质和不少于3年的从业经验（融资租赁企业高管人员情况表）

二、商务委所需材料如下（均准备原件和复印件各一套）：

1、申请书（原件）（已经完成）

2、投资各方签署的可行性研究报告（原件）（已经完成）

3、章程（原件）（已经完成）

4、经公证认证的投资各方的银行资信证明、注册登记证明、法人身份证明（复印件）、外方不低于500万美元的银行资产证明（原件）（中、英文各一份）

5、投资各方经会计师事务所审计的最近一年的审计报告（中、英文各一份）（成立不满一年的，提供其股东最近一年的审计报告）

6、董事会成员名单及投资各方的董事委派书

7、高级管理人员的资历证明（至少三人）

8、名称核准通知书复印件（工商局出具）（已由兰总帮助负责办理）

9、场地使用协议原件（房屋租赁协议）（已由兰总帮助办理）

10、非法定代表人签署文件的，应当出具法定代表人委托授权书原件

三、融资担保公司政策：

1、在省内市（地）范围内开展融资性担保业务的注册资本不得低于５０００万元。

2、融资性担保公司经省金融办批准，可以经营下列部分或全部融资性担保业务：

（一）贷款担保。

（二）票据承兑担保。

（三）贸易融资担保。

（四）项目融资担保。

（五）信用证担保。

（六）其他融资性担保业务。

3、融资性担保公司经省金融办批准，可以兼营下列部分或全部业务：

（一）诉讼保全担保。

（二）投标担保、预付款担保、工程履约担保、尾付款如约偿付担保等履约担保业务。

（三）与担保业务有关的融资咨询、财务顾问等中介服务。

（四）以自有资金进行投资。

（五）省金融办规定的其他业务。

4、融资性担保公司可以为其他融资性担保公司的担保责任提供再担保和办理债券发行担保业务，但应当同时符合以下条件：

（一）近两年无违法、违规不良记录。

（二）省金融办规定的其他审慎性条件。从事再担保业务的融资性担保公司除需满足前款规定的条件外，注册资本应当不低于１亿元，并连续营业两年以上。

5、融资性担保公司的融资性担保责任余额不得超过其净资产的１０倍。

第三篇：2012中国融资租赁现状

中国租赁蓝皮书《2011年中国融资租赁业发展报告》发布

报告显示，至2011年底，全国在册运营的各类融资租赁公司共约296家，比年初的182家增加约114家。其中，金融租赁20家，比上年增加3家；内资租赁66家，比上年增加21家；外商租赁约21家，比上年增加约90家。注册资金总计约1022亿人民币，比上年增加23.3%。

从业务发展情况看，到2011年底，全国融资租赁合同余额约9300亿元人民币，比年初7000亿元增加约2300亿元，增长幅度为32.9%。其中，金融租赁约3900亿元，增长11.4%；内资租赁约3200亿元，增长45.5%；外商租赁约2200亿元，增长69.2%

报告认为，2011中国融资租赁业也面临着一些应引起高度重视的问题：

一是行业认识存在误区。2011年虽然企业增加较多，但业务增长明显放缓，与” “十一五”期间每年倍增式增长形成明显对比。其主要原因是，在欧洲债务危机的负面影响日益增大、国家采取货币紧缩政策的大背景下，有关部门认为融资租赁会助推通货膨胀，因而金融租赁公司采取了规模控制政策，内资和外资租赁企业的资金来源受到了影响。

二是地区发展不平衡。截至2011年底，全国约296家在册运营的各类融资租赁公司，百分九十以上都集中在北京、上海、天津、杭州、厦门等共30个城市，而全国其它200多家地级以上城市，也包括一些省会级城市，至今一家融资租赁公司都没有。三是法规体系仍不健全。多年来的发展实践证明，融资租赁业的发展还是需要有一个统一有效的司法保障，但现在仍是空白。现银监会和商务部准备对金融和外资两个已有的管理办法进行修正，天津、上海、武汉等一些地区也制定一些地方性法规，这些法规内容主要以促进发展为主，行业规范为辅，远构不成法规体系。

四是风险意识仍较薄弱。中国融资租赁一直在快速增长，但国家有关监管部门的监管体制很不健全。许多租赁企业，特别是新组建的企业没有建立起有效的风险防范机制，有的企业规模较小，但业务推动很快，资本充足率甚至不足1%。有的综合性租赁企业在所开展的业务中，售后回租所占比重过大，已经占到60%以上。由于这一业务由于金额大、租期长，承担的风险相对较大。

第四篇：融资租赁

定为融资租赁的5条具体标准，只要符合5条标准中的一条，即应认定为融资租赁。第一，在租赁期届满时，资产的所有权转移给承租人。即，如果在租赁合同中已经约定，或者根据其他条件在租赁开始日就可以合理地判断，租赁期届满时出租人会将资产的所有权转移给承租人，那么该项租赁应当认定为融资租赁。

第二，承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购价预计远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可合理地确定承租人将会行使这种选择权。这条标准有两层含义：

（1）承租人拥有在租赁期届满时或某一特定的日期选择购买租赁资产的权利。

（2）在租赁期届满时或某一特定的日期，当承租人行使购买租赁资产的选择权时，在租赁合同中订立的购价远低于行使这种选择权日的租赁资产的公允价值，因此在租赁开始日就可合理地确定承租人一定会购买该项资产。

例如，出租人和承租人签订了一项租赁合同，租赁期限为3年，租赁期届满时承租人有权以1000元的价格购买租赁资产，在签订租赁合同时估计该租赁资产租赁期届满时的公允价值为30000元，由于购买价格仅为公允价值的3.33％（低于5％的要求），如果没有特别的情况，承租人在租赁期届满时将会购买该项资产。在这种情况下，在租赁开始日即可判断该项租赁应当认定为融资租赁。

第三，租赁期占租赁资产尚可使用年限的大部分。这里的“大部分”是指租赁期占租赁开始日租赁资产尚可使用年限的75％以上（含75％，下同）。

需要注意的是，这条标准强调的是租赁期占租赁资产尚可使用年限的比例，而非租赁期占该项资产全部可使用年限的比例。如果租赁资产是旧资产，在租赁前已使用年限超过资产自全新时起算可使用年限的75％以上时，则这条判断标准不适用，不能使用这条标准确定租赁的分类。

例如，某项租赁设备全新时可使用年限为10年，已经使用了3年，从第4年开始租出，租赁期为6年，由于租赁开始时该设备尚可使用年限为7年，租赁期占尚可使用年限的85.7％（6年/7年），符合第3条标准，因此，该项租赁应当归类为融资租赁；如果从第4年开始，租赁期为3年，租赁期占尚可使用年限的42.9％，就不符合第3条标准，因此该项租赁不应认定为融资租赁（假定也不符合其他判断标准）。假如该项设备已经使用了8年，从第9年开始租赁，租赁期为2年，此时，该设备尚可使用年限为2年，虽然租赁期为尚可使用年限的100％（2年／2年），但由于在租赁前该设备的已使用年限超过了可使用年限（10年）的75％（8年／10年＝80％＞75％），因此，也不能采用这条标准来判断租赁的分类。

第四，就承租人而言，租赁开始日最低租赁付款额的现值几乎相当于租赁开始日租赁资产原账面价值；就出租人而言，租赁开始日最低租赁收款额的现值几乎相当于租赁开始日租赁资产原账面价值。这里的“几乎相当于”是指90％（含90％）以上。这条标准分别承租人和出租人，从租赁开始日最低租赁付款额现值或最低租赁收款额现值占租赁资产原账面价值的比例来判断租赁的类型。

这里的最低租赁付款额是指，在租赁期内，承租人应支付或可能被要求支付的各种款项（不包括或有租金和履约成本），加上由承租人或与其有关的第三方担保的资产余值。这是从承租人角度规定的一个概念，其中“最低”一词是相对或有租金、履约成本等而言的。最低租赁付款额是在租赁开始日就可确定的、承租人将必须向出租人支付的最小金额，或者说是承租人在租赁开始日对出租人的最小负债。租赁合同规定的内容不同，最低租赁付款额的构成内容也不相同。如果租赁合同没有规定优惠购买选择权，则承租人在租赁期内应支付或可能被要求支付的各种款项包括：（1）租赁期内承租人每期支付的租金；（2）租赁期届满时，由承租人或与其有关的第三方担保的资产余值；（3）租赁

期届满时，承租人未能续租或展期而造成的任何应由承租人支付的款项。如果租赁合同规定有优惠购买选择权，则承租人在租赁期内应支付或可能被要求支付的各种款项包括：（1）自租赁开始日起至优惠购买选择权行使之日止即整个租赁期内每期的租金；（2）行使优惠购买选择权而支付的任何款项。

与承租人的最低租赁付款额相对应，这里所指最低租赁收款额是从出租人角度规定的一个概念，是指最低租赁付款额加上与承租人和出租人均无关、但在财务上有能力担保的第三方对出租人担保的资产余值。其中“最低”一词也是相对或有租金、履约成本等而言的。最低租赁收款额是在租赁开始日就可确定的、出租人将能够向承租人等收取的最小金额，或者说是出租人在租赁开始日对承租人等的最小债权。出租人除了根据租赁合同规定要求承租人支付最低租赁付款额外，如果还存在与承租人和出租人均无关、但在财务上有能力担保的第三方对出租人的资产余值提供担保，则表明租赁期届满时能够保证出租人实现这一确定的金额，这一担保的资产余值也应包括在出租人的最低租赁收款额之中。

第五，租赁资产性质特殊，如果不作较大修整，只有承租人才能使用。这条标准是指租赁资产是出租人根据承租人对资产型号、规格等方面的特殊要求专门购买或建造的，具有专购、专用性质。这些租赁资产如果不作较大的重新改制，其他企业通常难以使用。这种情况下，该项租赁也应当认定为融资租赁。

第五篇：融资租赁

融资租赁

融资租赁的种类：

1.简单融资租赁

2.杠杆融资租赁：（类似银团贷款，由一家租赁公司牵头作为主干公司，为一个超大型的租赁项目融资。要先成立一个脱离租赁公司主体的操作机构——专为本项目成立资金管理公司，提供项目总金额20％以上的资金，其余部分是吸收银行和社会闲散游资。）

3.委托融资租赁

4.项目融资租赁

流程：

1.企业提出融资租赁申请，填写项目申请表

2.银行根据企业提供的资料对其资信、资产及负债状况、经营状况、偿债能力、项目可行性等方面进行调查。

3.银行调查认为具备可行性的，其项目资料报送金融租赁公司审查。

4.金融租赁公司要求项目提供抵押、质押或履约担保的，企业应提供抵押或质押物清单、权属证明或有处分权的同意抵押、质押的证明，并与担保方就履约保函的出具达成合作协议。

5.经金融租赁公司初步审查未通过的项目，企业应根据金融租赁公司要求及时补充相关资料。补充资料后仍不能满足金融租赁公司要求的，该项目撤销，项目资料退回企业。

6.融资租赁项目经金融租赁公司审批通过的，相关各方应签订合同

7.办理抵押、质押登记、冻结、止付等手续。

8.承租方在交付保证金、服务费、保函费及设备发票后，金融租赁公司开始投放资金。

9.银行监管项目运行情况，督促承租方按期支付租金。

10.租期结束时，承租方以低价回购。

好处：

1.使用权和所有权的暂时分离有助于资金流的限制

2.资产管理、税收、收益都有好处 3.属于表外业务、不会体现在资产负债表上

融资公司对租赁物的处理：

1.退租法

2.续租法 3.留购法

租金的计算：

1.等额支付年金法；承租人每期支付的租金数额相同。

2.等额支付本金法；将租赁成本除以期数，作为每期应归还的本金。每期应付的利息以期前的本金余额为基数计算。