规则与资源[精选]

第一篇：规则与资源[精选]

规则与资源

江苏省南通市天星湖中学 缪爱明

抓螃蟹的渔民往往会携带一个有小盖子的竹篓。捉到第一只螃蟹后，他们会把盖子盖严，以防止螃蟹逃走。捉到第二只螃蟹以后，渔民就不再盖盖子了。这是为什么？原来当有两只以上的螃蟹时，每一只都争先恐后地朝出口处拥去。但是，竹篓口很窄，只能允许一只蟹通过。于是当一只螃蟹爬到篓口时，其余的螃蟹就会用那同样威猛的大钳子抓住它，最终把它拖到下层，由另一只强大的蟹踩着它往上爬。尽管篓口一直敞开着，但却没有一只螃蟹能够幸运地脱离牢笼。

这个故事告诉我们：竞争面前固然不必讲什么谦让，但竞争的规则却不容随意践踏。如果破坏了共同遵守的竞争规则，有序变成了无序，竞争变成了乱争，那么在无规则的混乱状态下，每一个个体都会面对来自四面八方的不择手段的攻击，就会出现如螃蟹一样苦苦挣扎到篓口却又再度被拖回深渊的状况。

规则是约束，更是保护。这使我想到了江苏省对中小学基本常规的新强化和新监督——《关于进一步规范中小学办学行为，深入实施素质教育的意见》：严格禁止下达高（中）考升学指标，严格控制学生在校集中教学活动时间，严格执行国家课程计划，严格规范考试和招生管理，严格制止义务教育办学中的违法行为。江苏省之所以要重申素质教育的这些最常规，并且不断加大督查问责的力度，无非是一些地方、一些学校已经远离了它，已经想不到教育还有教育的基本规则了。大量延长学生在校时间，随意增减教学内容，重复训练识记习题和考试，片面评估师生，挫伤学生学习兴趣和自信心，造成动手动脑的时空严重不足，已经成为一些学校推行“应试教育”的新常规。

如果我们对践踏和破坏办学基本规则的行为不加以制止，那么，一些地区和学校的办学竞争就真正地变成了恶性的破坏人力资源的罪魁祸首。水土流失严重，沙漠化迅速发展，森林资源锐减，生物物种加速灭绝，地下水位下降，湖泊面积缩小，水体污染明显加重，大气污染严重，环境污染向农村蔓延。在严峻的现实面前，自然资源需要加以保护的意识已经深入人心。其实，与自然资源相比，人力也是一种稀缺的资源，而且是一种起根本性和决定性因素的资源，更需要我们尤其是教育界同仁用可持续发展的胸怀去呵护它、保护它和建设它。否则，在无规则的混乱状态下，我们的教育就只剩下了为了学生应试而存在的课堂，我们的课堂就只能在告知学生现成的答案，我们的现成答案就只能培养出为了自我生存而不顾他人、民族、社会的两脚动物。难怪，我们的考试越考越难，教材越编越复杂，老师越教越难教，学生越学越难学。教育人乃至非教育人已经渐渐偏离了教育科学轨道了。我国人力资源建设，绝对不能走“先污染后保护的环境整治”老路了。

我国是人口大国，应当说具有比自然更加丰富的人力资源。由于智能因素和智能结构存在的多元性,人作为生命体所具有的多样性，必然导致人的智能、个性、特长、兴趣、爱好等存在差异性。我们的教育本当对症下药、因材施教、扬长补短。可是，由于恶性竞争，常常出现的是：从学校走出的学生长项和优势没了，短项和劣势越来越明显，就像渔民竹篓中的一群后劲不足的螃蟹。当然，其因除了学校因素（包括教育理念和办学思想、教育体制和评价机制、课程体系和教学方法、教师素质和能力水平）外，还有推波助澜的社会因素（包括政治、经济、文化、家庭等）。

如此看来我们的教育，再也不能采用“加班加点、偷工减料、竭泽而渔、高耗低效”的老一套了，现实告诉我们，决定学生命运的早就不再仅仅是在学校里面的那几年。今后教育的变化趋势应该是从滞后的学校竞争发展为先进的社会竞争。社会竞争的主要特点就是把任何人都置身于全球的竞争环境中，人与人之间的关系是真正平等的，需要社会中的每个人都要加强自身的综合素质，都要不断提高适应变化的能力。遵循教育规律办学，建设人力资源生态环境，已是时代的、人民的、祖国的和人类的迫切需要。

（本文原载2010年第5期《素质教育大参考·A版》）

第二篇：资源与环境

资源与环境—人类生活的保障

人类自诞生起，一切衣食往行及生产，生活，无不依赖于我们所生存的这个星球，地球上的大气、森林，海洋、河流、土壤、草原、野生动植物等，组成了错综复杂而关系密切的自然生态系统，这就是人类赖以生存的基本环境，长期以来，人类把文明的进程一直滞留在对自然的征服掠夺上，似乎从未想到对哺育人类的地球给予保护和回报，在取得辉煌的文明成果的同时，人类对自然的掠夺却使得我们所生存的这个星球满目疮疤，人口的增长和生产活动的增多，也对环境造成冲击，给环境带来压力。

众所周知，人类是以自然环境为生存，延续的物质基础。但是，随着现代工业的发展，自然环境却遭受到愈来愈严重的破坏。大气污染，水污染，陆地污染。。。以至世界上再也找不到一块净土。

或许你会想，想在重要的是发展科技，科技发达了之后在去环保也不迟，那你到时候可要后悔了。如果我们现在过分陶醉于对抗大自然的胜利，认为我们取得了什么了不起的成就，那我们离灭亡也就不远了

气候变暖，臭氧层空洞，酸雨，有毒废弃物，野生生物灭绝，以及大气、水污染等，这是我们当前面临的一连串全球环境问题，面对这些问题，我们该做些什么呢？

保护环境，人人有责，但我们现在还只是学生，不可能为全人类的环境作出特别大的贡献，但我们可以从身边的环境做起，从保护学校的环境做起，例如：遵守有关禁止乱扔各种废弃物的规定，把废弃物扔到指定的地点或容器中，避免使用一次性的饮料杯、饭盒、塑料袋，用纸盒等代替，这样可以大大减少垃圾，减轻垃圾处理工作的压力，爱护花草树木，少赠送贺年卡，保持校园清洁等。

以上这些虽是小事，但是，只要大家动手，一起努力，从节约资源和减少污染着手，调整一下自己的生活方式，我们就能为保护地球做出一份贡献。

节约资源，保护环境,做保护地球的小主人。

我国水资源总量为2.8万亿立平方米左右，居世界第六位，人均占水量为2100多立方米，只占世界人均水平的四分之一，属于缺水国家，全国600多座城市中就有400多座缺水。特别是西部地区缺水非常严重，一些山区地方连人、畜饮水都非常困难。

我国的用水面临着严峻的问题，所以我们要珍惜水资源，节约用水。比如：用完水后，要拧紧水龙头，以免造成“一江清水向东流”的浪费现象，如果发现水龙头坏了，要及时修理，避免损失大量的水，大家也别小看废弃的电池，因为一粒纽扣电池会污染600吨的水，如果你把它扔到水里，水将无法饮用。我们应该把电池收集起来，送往回收站，这样既可以避免污染水源，又使电池得到回收，一举两得。

不仅仅要节约用水，还要节省森林资源。我国森林资源总量不足，森林覆盖率只有18.21%，相当于世界森林平均覆盖率的61.52%；全国人均森林面积和人均森林蓄积分别不到世界人均水平的四分之一和六分之一。森林质量不高，平均每公顷蓄积量只有84.73立方米，相当于世界平均水平的84.86%。

这就是森林资源向我们发出的警报！我们要节约利用森林资源，首先，不能乱扔稿纸，也不拿没写过的纸张折飞机之类的小工艺品，更不要乱砍乱伐，任意践踏花草树木，要植树造林，爱护花草树木；不使用一次性的东西，如纸杯、木块等等。在学校，我们要建立“绿色银行”，捡起以前丢弃的纸屑、小手帕等。外出就餐时，自带勺子、筷子。同学们，我们一起行动起来，节约利用我们有限的森林资源。

尽管我们实行的是世界上最严格的土地管理制度，可在一些地方，乱占乱用农地和基本农田的事，还时不时地发生；我们大大小小的城市，由钢筋混凝土铺就的“大饼”，仍在一个劲儿地向四面八方扩张，吞噬着周围的万顷粮田……

尽管矿产资源供给已经成了经济快速发展的制约瓶颈，可在一些地方，以浪费和破坏资源为标志的无证小矿山，仍在不停地乱采滥挖；即使在大矿山，“吃一半扔一半”的粗放开采方式也还在继续；乱堆乱放的尾矿，不但使本来可以利用的矿产资源惨遭抛弃，还可能在雨季形成泥石流，变为摧毁田地、庄稼和百姓生命财产的杀手；矿山采空区的地面塌陷和地裂缝，不但使农民失去了赖以生存的土地资源，也威胁着他们的居住安全；我们本是世界上最缺水的国家，可生产和生活用水还在被随意地挥霍着，珍贵的地下水被过量开采或者污染着；我们的能源已经十分短缺了，可雨后春笋般新建住房的粗放供暖，仍在浪费着油和煤炭资源……

第三篇：合规与发展

合规与发展

——合规操作是一切发展的重要前提

合规是银行业稳健运行的一个基本内在要求和基础，是规范商业银行经营行为、有效防范风险的重要前提，也是衡量商业银行经营管理水平的一个重要标志。

然而，在日常工作中，我们很容易就忽视了合规操作的重要性，在日常服务工作中忽视了合规操作，从而造成了客户的损失和银行声誉的巨大损失。2007年1月15日，客户林某（台湾籍）向某支行查询其银行卡内的50万元左右的人民币时发现其卡内余额仅有133.34元，同时银行告知客户此卡已于2006年12月12日挂失后换卡，但客户称自己从未挂失换卡。经支行调查后发现，该客户的银行卡是由其公司财务人员代填，挂失申请书也是由该名财务人员代填。卡片挂失后该名财务人员到支行代理领取客户卡片，经办员由于经常为改名财务人员办理业务与其较熟，因此丧失了警惕，违规为其办理了领卡业务。案发后，银行查询到该客户的卡片已在其他网点被人持卡多笔取现，卡内资金已被提取一空。后支行立即向公安机关报案，涉嫌诈骗的财务人员在逃。

近年来，商业银行不断发生因内部人员违规操作导致的重大案件和监管处罚，造成了银行的巨额经济损失和巨大的声誉危机，因此，加强内部的自律性合规管理提高商业银行核心竞争力的关键所在。在此案例中，经办员的违规操作导致了客户的巨大损失，也给银行的声誉带来了极为严重的影响，这是违反我行制度要求的。经办员在受理业务期间，经办员缺乏应有的谨慎，片面的追求客户服务，在客户的要求下对各项制度要求一再退让，在满足客户需求和遵守规章制度之间发生冲突时，舍弃了银行从业人员应有的职业操守，一味客户服务，最终结果不仅仅是没有做好客户服务，反而给客户、银行造成了巨大的损失。

因此，我们在日常工作当中应当做好客户服务与合规经营的统筹兼顾。现实工作中常常会远道客户需求与制度的冲突，这个时候就需要我们具备有较强的员工风险意识，在工作当中保持应有的职业谨慎，从而严格自身对制度的执行。还需要我们加强自身风险意识的培养，只有具备了较强的风险意识，才能养成我们对待职业的谨慎的态度。

合规是发展的基石，合规是商业银行持续健康发展的前提和基础，因此，在我们日常工作当中开展业务与合规要求发生冲突时，应以首先遵从合规要求为我们的必然选择，不以牺牲合规要求为代价换取短期发展的利益。这种追求短期利益的发展是不良的发展，对我们的日常工作也是非常不利的。这就需要我们在日常工作当中立足与合规操作这一大前提，将合规操作与日常工作结合起来，只有合规操作才能让我们的工作正常健康的发展。

在我们的日常工作中，我们应当将合规操作放在我们的行动中，并不是将合规操作挂在口头上，或者将合规当作在培训中的一项内容，培训结束就忘却了合规操作的要求。我们应当将合规操作引入到我们日常的工作当中去，将合规操作作为我们的一项职责，在日常工作中通过我们的积极行动来落实的一项职责。这就要求我们在日常工作当中充分认识到合规的重要性，并做到合规操作人人有责这一目标，这样才能使我们做到全员合规，从而使我们的工作和我们的银行健康有序的发展。因此，合规是招商银行所有干部员工的共同责任，我们要认识到只有合规才能创造价值，只有合规才是我们工作健康有序发展的重要前提，只有合规能让招行在良好的风险定价策略下获得更大的收益，从而使我们为招行创造更多的价值，也使招行能创造更多的价值。

所以，建立一个有效的合规风险管理机制才能更好的促进和完善内部控制，这样才能确保本行合规经营、稳健发展。因此我行建立并健全了我行的合规风险管理机制、内部控制管理机制和全面风险管理机制，从而对我们的日常工作和业务操作进行了有效识别和管理合规风险，从外部监督我行员工合规操作并对我行整个经营过程进行监督和风险控制，促进我行正常健康发展。

因此，我们在日常工作当中应当持续倡导一切经营管理活动必须合规，坚持合规才能创造价值这一的经营发展理念，将合规操作与自身工作相结合，努力提升我们自身的工作素质，只有才能通过我们自身的努力把我们的招行建设成为具有国际竞争力的中国最佳商业银行，从而实现“力创股市蓝筹，打造百年招银”的愿景。

第四篇：合规与内控

合规与内控，为风险管理解困

来源：CIO时代网

从美国安然、世通事件、9.11事件，到2008年发生的南方冻雨、汶川地震、次债危机，众多的风险和危机在警示我们：“风险如影随形，无处不在”。如何通过内部控制与合规管理防范、降低风险，是企业领导迫切需要解决的管理难题。

古希腊政治家伯利克利在提出“风险”概念时，并不是为了能够预见未来的风险，而是为了为不可预知的风险做好准备，这与中国的谚语“居安思危，思则有备，有备无患”有异曲同工之妙。

但是，目前国内大部分企业乃至很多全球性企业都在风险防范意识方面重视程度不足，在风险管控措施方面执行不到位，这使得众多企业在面对重大突发灾难时，很容易陷入生存危机，比如，“9.11”事件迫使超过半数的受影响企业倒闭；汶川地震致使大批中小企业遭受史无前例的打击。

即使不受突发灾难影响，由于盲目扩张、多元化经营、造假和管理失控等风险造成的“突然死亡事件”也不胜枚举，比如，美国安然公司、世通公司由于爆发财务丑闻，难逃破产命运；三鹿集团由于造假、应急不当最终破产；波及全球的次债危机更是引发多家金融机构破产，并波及全球其它经济实体。

从德隆系、三鹿到香港合俊的陨落，从美国安然、世通到雷曼兄弟的破产，每场危机的背后都隐藏着风险管理的缺口。居安思危，防微杜渐，全球化经济形势下，中国企业应尽快加强内部控制，构建合规管理体系，提升风险管控能力。

加强内控，箭已在弦

内部控制有助于企业实现业绩和利润目标，提高工作效率，防止资源损失，提高财务报告的可靠性，督促企业遵守相关法律、法规，避免企业名誉受到损害以及受到其它不良影响。

为了防范和及早发现各种风险，避免或减少可能遭受的损失，在保证企业稳定、健康、快速发展的同时，企业的经营、管理者应该认真制定和切实执行内控管理：首先，企业应建立高效的风险管理机制，以风险管理为核心，严格控制经营风险，保证业务收益的稳定；其次，企业应运用新技术、新方法对风险进行科学预测，对可能面临的各种风险进行控制和管理；第三，完善风险监控机制，建立科学的风险监测反馈系统；第四，完善企业内部控制管理制度，用制度管人、管机构、管业务、管经营，并接受监管部门的指导和检查。

2008年6月，我国财政部、证监会、银监会、保监会及审计署等五部委联合发布了“中国版萨班斯法案”——《企业内部控制基本规范》，并将于2009年7月起首先在上市企业中实施。其中，该规范第37条规定：“企业应当建立重大风险预警机制和突发事件应急处理机制，明确风险预警标准，对可能发生的重大风险或突发事件，制定应急预案、明确责任人员、规范处置程序，确保突发事件得到及时妥善处理。”

在“美国版萨班斯法案”中，也有类似条款，比如第404条款规定：企业必须了解那些可能影响财务报告流程的风险，并要求他们实施恰当的控制以阻止财务违法行为；此外，404条款还要求，企业需建立一个基础设施，以确保所有的记录和数据不会被毁灭、丢失、未经授权的变更和错误的使用——这是业务连续性管理能够成为满足萨班斯法案合规性手段的重要原因之一。

从概念描述和服务内容上看，中国的应急预案机制与国际上所倡导的业务连续性管理体系有很多共融、共通之处。相对而言，包括三鹿集团、香港合俊等，中国很多企业都缺乏完善的应急机制、业务连续性管理体系和风险防范意识，这正是压倒他们的最后稻草。

合规价值，不可小觊

近年来，各种法律、法规、行业指导性文件越来越多：《中央企业全面风险管理指引》、《新巴塞尔资本协定》、《萨班斯法案》、《信息系统灾难恢复规范》、《上交所内部控制指引》、《深交所内部控制指引》、《银行业金融机构信息系统风险管理指引》以及即将在2009年7月起实施的《企业内部控制基本规范》等等，一个又一个法律、法规的出台，使企业管理不知不觉中进入了一个合规时代。

从风险管理的角度看，合规能够帮助企业管理各种风险，避免罚款、法律制裁、商业损失或者因为员工失误造成的数据泄漏等风险。

合规不仅是企业为了满足外部监管机构的要求，更是完善企业治理，提高内部控制管理水平和风险管理水平的重要手段。

需要强调的是，合规是可以创造价值的，也是可以度量和考核的。其中，银监会所颁发的《商业银行合规风险管理指引》中指出：合规可以降低因遭受监管处罚和法律诉讼而导致财务损失的可能性；坚持合规经营的宗旨和原则，能够提升品牌价值和社会地位，增强银行持续竞争力，带来财富收入和声誉价值。

可以说，这些价值和衡量标准对于银行以外的企业同样适用，合规管理完全可以超越“成本中心”，成为价值源泉。

合规与内控，以IT为突破口

随着IT应用的逐步深入，企业的日常运营越来越依赖于IT系统的支撑。IT系统已经成为整个企业业务的重要支撑，同时也是对企业活动进行控制的重要手段。以具体运营流程为基础展开的IT控制，直接关系到运营活动的实施。因此，企业进行内部控制应该从以IT为主的内部控制为突破口。需要强调的是，IT内部控制并不是孤立的，它是企业以业务目标为主导的整体内部控制项目的一部分。

IT内部控制必须遵循企业的内部控制机制和策略，确保IT控制符合企业内部控制的基调。此外，IT内部控制还担当支持企业高层管理活动的责任。在企业内设定业务目标，确立企业政策，在组织资源配置及管理决策时，IT负责辅助企业制定政策方针并在组织内部传达交流。

面对即将于2009年7月实施的《企业内部控制基本规范》，上市公司急需一套普遍适用的IT内部控制方法论以满足《企业内部控制基本规范》的要求，协助IT部门建立合适的内部控制机制。

第五篇：合规与发展

正确处理好合规经营与业务发展的关系

巴塞尔银行监督管理委员会将“合法和合规性”列为银行业组 织内部控制体系框架的三个目标之一，是确保银行业务与法律、法规、监管要求、内部流程和制度相符合，以便保护银行的权利和声誉。对 基层银行机构来说，加强合规文化建设具有非常重要的现实意义。

一、加强银行合规经营的重要意义

1、合规经营是防范商业银行操作风险的需要。合规经营是规范 操作行为，遏制违规违纪问题和防范案件发生，全面防范风险，提升 经营管理水平的需要。因为合规与银行的成本控制、风险控制、资本 回报等银行经营的核心要素具有正相关的关系，能为银行创造价值，而且有效的合规经营能将合规风险消除于无形。

2、合规经营是完善商业银行制度体系的需要。银行赖以生存的 质量效益源于依法合规经营，源于产生质量和效益的每一个环节，源 于每一个岗位的每一位员工。所以银行的发展一定要以合法、合规经 营为前提，这样才能从源头上预防风险。

3、合规经营是落实科学发展观，实现发展目标的重要保证。因 为合规经营就是为业务保驾护航的，是为了更好地促进业务发展服务 的。在发展、开拓业务和同业竞争中，只有紧紧遵循合规经营的理念，提高资产处置和管理的质量，才能保证银行的经久不衰。

二、正确处理好合规经营与业务发展的关系 业务发展和合规经营，就像鱼水之情，鱼儿离不开水，没有鱼儿，水便也失去了应有的灵性和活力。所以业务发展离不开合规经营。他 们相辅相成，缺一不成！首先，合规讲的是要遵守已经法定程序决定的法规和遵从符合绝 大多数业界人士共同认可的规则、准则等，有的可能带有强制性。发 展则是在遵循法律公平性和科学规律性基础上的创造性探索，不是可 以无视法律、科学而随心所欲的“护身符”。其次，银行合规的目的是 在确保安全性的基础上保证和提高效益性、流动性，而发展的目的也 是要提高效益和流动性，但同样也离不开以安全为基础的保障。可以 说，合规与发展在安全性上是有共同基因的。第三，强调合规并没有 封闭发展的大门，在合规的基础上发展，在发展的平台上达到更高质 量和更有效益的合规，这应该是两者的共同求索。合规不能扼杀发展 的动力，发展也不能抛弃合规的基因，如果把握了这个原则，相信合 规与发展是相得益彰的关系而不是此长彼消的关系。合规与发展是可 以互补和共容的。从某种意义上讲，合规也是效益，合规也是生产力，培育合规文 化是保证合规经营的长效机制、治本之策，是化解

各类风险，实现持 续健康成长的内在要求，是健全内控系统的主要基本，是光大银行实 现提高成长质量、持续稳健经营的主要保障。谈到业务发展就不能不谈到金融创新。以舍弃合规经营为前提、以削弱“内控严密、运营安全”为代价的业务创新，是不可取的，也是 不可持续的。银行合规管理与金融创新“一个都不能少”。

1、合规经营是底线 首先，银行业所遵循的法律、规章都是在经过不断实践调研、多 方反复征求意见和法律程序严格审查后发布的，其间许多条款是在汲 取许多商业银行经营教训和惨痛代价基础上的经验总结，能从基本上 保证商业银行往一个健康稳健的方向上发展。其次，以往的案例和经验表明，银行出现的问题和风险大多数是 由于违法违规事件所导致，合规经营不仅能够通过减少违规事项降低 由此带来的坏账损失，同时可以减少银行遭受监管处罚和行政诉讼而 导致财务损失的可能性，持续提升银行的声誉和品牌价值，降低业务 拓展和外部融资成本，最终提升银行的市场价值。简而言之，就是“合 规也可以像其他业务一样创造价值”。

2、金融创新是出路 首先，唯有持续的金融创新才能有效避开同质化竞争。目前大多 数商业银行提供的产品和服务存在极大的趋同性，大家都在做相同的 事情，而且进入者也越来越多，银行的议价能力越来越弱；但同时，银行经营成本仍在刚性增长，导致整个利润空间降低。所以，如果银 行不创新、不贴近市场、不快速贴近客户复杂的需求，就失去了竞争 力，结果就是稍微提一下价客户就走了。目前，多数创新产品着眼于 协助客户实现财富增长（如依托多种信托产品或信贷资产业务的重新 组合等），我们近几年开发的进口付汇增值、大宗商品出口结构化融 资、跨境人民币结算业务均是通过多项银行业务整合开发而成，达到 银企双赢的目的。其次，唯有持续的金融创新才能适应日益国际化的金融监管要 求。目前金融监管的不断加强和巴塞尔协议Ⅲ的使用，使得资本约束 和监管约束对银行经营的影响加剧，在这种背景下，银行业必须通过 金融创新增加中间业务收入对银行利润的贡献，以实现股东价值最大 化的经营目的。

3、二者相辅相成 可以说，合规与创新其实就是“一块硬币的两面”，二者之间最 大的共同点就是为银行创造价值： 通过金融创新提供差别化产品和服 务吸引更多的客户，提高产品定价和议价能力，降低经营成本，实现 风险转移，从而取得更大的经营利润；通过合规管理缓释监管约束，规避法律风险，同时为创新产品销售提供法律支持，也保障了利润来 源的合理性和合规性。

三、积极培育合规文化 银行有效的合规文化，可以形成良好的合规氛围，限制和抑制潜 在的违规行为，降低员工违规的可能性；二是传播认同感。合规文化 是在长期经营活动中逐步形成的共同价值观、共同行为准则、共同价 值取向，有效的合规文化可以使业务操作相关人员在早期阶段发现员 工的不当行为并尽快采取行动，从而将不利后果减到最小；三是主动 合规满足监管部门的要求，充分利用已建立的有效合规程序，主动证 明自身的良好信誉，并且形成清晰的权责体系，充分利用问责机制惩 处违规行为，鼓励合规尽职管理，从而形成违规问责、尽职免责、权 责一体、奖惩分明的有效机制，真正体现对合规价值的鼓励和重视。合规文化还要重视对制度框架的构建、执行与完善，为员工合规 创造一个良好的环境。重视制度的可执行性，使员工知道什么是合规 什么是违规；又如，要善于发现并校正管辖范围内存在的破窗问题，避免环境诱使员工违规。根据管理学中的破窗理论：如果有人打坏了 一个建筑物的窗户玻璃，而这扇窗户又得不到及时的维修，别人就可 能受到某些暗示性的纵容去打烂更多的窗户玻璃。久而久之，这些破 窗户就给人造成一种无序的感觉。在这种氛围中，违规与犯罪就会滋 生、繁荣。人的行为很大程度也受到环境的决定。我们的工作环境通 常有两类，一类是硬环境，如办公环境，设备环境等。另一类是软环 境，如工作氛围，企业文化制度，语言习惯等。通常来说，大家都很 在意硬环境中的“破窗子”，只要一出现问题立即修理，但却不太在 意软环境中的破窗子：比如同事关系的紧张，比如个人或企业文化中 的不良习气，比如语言习惯中对客户的不敬，比如制度上的漏洞等等！然而，银行任何一个问题的背后，一定是若干问题累积的结果！所以，加强合规文化建设，在全行积极倡导合规文化和合规理念，使其“合 规”成为银行一切经营活动的自觉规范行为，也只有这样，良好的合 规文化才能蔚成风气。

四、基层银行机构合规文化的培育建设 合规文化是银行员工在长期发展过程中形成的依法合规的思想 观念、价值标准、道德规范和行为方式，可以超越制度本身而发挥良 好的作用，因此培育建设合规文化对基层银行机构的持续健康发展有 着极为重要的意义。其主要措施为：

（一）基层管理者的积极倡导与践行。合规文化的培育通常要求 银行对内在的制度执行活动进行分析，明确并倡导合规价值观，通过 多形式、多角度、多层次的传播以及银行

内外各类沟通活动加以强化，形成合规理念、意识和习惯。在此过程中，基层管理者的积极倡导和 践行起着举足轻重的作用，因此管理层要充分认识违规行为给银行带 来的损失远远大于短期得到的利益，在合规价值观的传播与沟通中，基层管理者要要身体力行，率先垂范，从而维护合规价值观的权威性。

（二）建立健全各项规章制度。邓小平说：“制度好可以使坏人 无法任意横行，制度不好可以使好人无法充分做好事，甚至会走向反 面。”因此在合规工作中，好的制度是前提，要以流程为基础，全面 导入合规风险管理理念，在原有内控制度的基础上，通过对内控制度 和外部监管法律法规全面地清理、整合和完善，理顺内部关系，明确 各部门及各层级的职责和接口，明确各项业务和工作的职责，逐步建 立符合我行实际情况和要求的系统化、清晰化、可持续改进的合规文 件体系，全面提升合规风险管理的能力和水平。

（三）合规文化的建设贵在坚持。合规文化的建设是一个持续的 动态过程，而不是一劳永逸的工作。它需要银行在保持相对稳定的核 心合规价值观的前提下，开展形式多样、富有实效的合规文化建设活 动，从而在全行范围内倡导和弘扬“合规光荣，违规可耻”的合规理 念，树立和强化“合规从高层做起、合规创造价值、合规人人有责” 的合规意识，烘托和营造良好的合规氛围，逐步形成防控各种违规行 为的动态防护网，最终培育和创建具有我行特色的合规企业文化。综上所述，良好的法治环境、监管环境及企业文化是合规文化的 基础，作为基层银行机构，关键还是应从思想上高度重视合规文化建 设，从行动上推动合规文化建设，最大限度地调动基层员工的积极性 和创造性，将每个员工对企业的忠诚转化为巩固经营成果的安全防护 墙,促进我行业务健康持续发展。