第一篇：信用保险贸易融资业务
信用保险贸易融资业务
保险融资的一种，信用保险贸易融资业务是指销售商在我公司投保信用保险 并将赔款权益转让给银行后，银行向其提供贸易融资，在发生保险责任范围内的 损失时，我公司根据《赔款转让协议》的规定，将按照保险单规定理赔后应付给 销售商的赔款直接全额支付给融资银行的业务。
我公司信用保险项下的贸易融资不同于过去传统意义上的抵押、质押和担保 贷款，而是引入了“信用贷款”的新概念。它以销售商应收账款的权益作为融资基 础，通过对建立在销售商资金实力和商业信用基础上的偿付能力的全面分析，在 销售商投保我公司信用保险并将赔款权益转让给融资银行的前提下，银行针对销 售企业的真实销售行为和确定的应收账款金额提供的一种信用贷款。这种全新的 融资模式使销售企业，特别是中小企业摆脱了因为抵押、担保能力不足，而无法 获得银行融资的尴尬局面，为其扩大经营规模，提高竞争力创造了有利条件。根据信用保险的保险标的不同，我公司产品分为出口信用保险和国内贸易信 用保险，而我公司信用保险项下融资业务也分为出口信用险项下融资和国内贸易 信用险项下融资业务。
出口信用保险项下融资业务
出口信用保险项下融资业务，是银行针对已投保中国出口信用保险公司短期 出口信用险的企业提供融资授信额度、并在额度内办理押汇和人民币贷款等，它 是解决出口企业资金需求、加速企业资金周转的有效途径。
出口商投保出口信用保险，申请限额，并与银行签署《赔款权益转让授权协 议》，装运货物、向信保公司申报、缴纳保费，银行给予出口商短期本外币贷款。出口商可以就单笔出口业务申请出口保险项下的押汇或人民币贷款，也可以先申 请授信额度，再在额度内办理押汇或人民币贷款。
出口信用保险项下融资业务的优点 它是一种信用授信方式，出口商一般无需提供担保即可获得融资。可灵活 选择融资币种。融资货币既可以是人民币，也可以是出口业务的结算货币，便于 企业选择适当货币，以避免汇率风险。通俗地讲，货物出运后，由于存在一定的 账期，出口企业必须到应收汇日才能收回货款，这样无疑会增加企业的资金占压，延长出口周期。企业投保出口信用保险之后，出口收汇得到保障，银行就可以为 货物出运后形成的应收账款提供贸易融资，提前将应收款变现，企业就可以将其 用于采购原材料、安排生产和下一次出运。
出口信用保险项下融资的范围
以付款交单（D/P）、承兑交单（D/A）、赊销（O/A）等为结算方式，信用 证为结算方式的出口合同，付款期限通常不超过180天。
出口信用保险项下融资的程序
1、客户投保短期出口信用保险，为买方申请信用限额
2、客户凭保单，限额审批单到银行申请融资，银行核定融资额度
3、客户填写“签定《赔款转让授权协议》申请表”，同银行签定《赔款权 益转让授权协议》，一并交由中国信保字盖章
4、客户出运，到中国信保申报，缴纳保费
5、客户凭出口申报单及保费发票及银行所需的相关单证如：出口合同、发票、货运单据、质检单、出口报关单等到银行押汇或贷款
国内贸易信用保险项下融资业务
国内贸易信用保险项下融资业务是银行针对已投保我公司国内贸易信用险的 企业提供融资授信额度、并在额度内办理人民币贷款等业务。
银行一般不接受贸易型和流通型企业应收账款的融资，基于固定资产抵押的2传统融资模式，也已经不能满足企业的融资需要。国际上通行的做法是采用“应 收账款+信用保险”的融资模式，这种模式将银行贸易融资风险进行分散，银行在 放贷时无需再像原来那样担心来自贷款人自身和货款方等多方的风险，银行重点 审核贷款的资质条件，而付款方的风险则由我公司承担。由于由内贸险做后盾，企业的应收账款风险大大降低，使得贷款方的还款来源得到保证，银行的贷款风 险也就随之降低，因此，企业更容易从银行得到融资。
国内险项下贸易融资的优点
首先，可使企业采用更加灵活的支付方式和信用条件扩大销售同时，企业 也可以借助中国信保的信用审核，提升供应商对其资信评价，接受其信用采购方式，从而也间接满足了其融资需要。
其次，可使企业更容易取得银行融资的认可，获得信用保险项下的贷款融 资便利。
第三，可以帮助企业规避国内销售环节的信用风险，有效保障应收账款的 回收。
国内险项下贸易融资流程
1、销售商投保我公司国内贸易保险、为买方申请信用限额后，提出融资需 求。
2、我公司与销售商共同选择适合的融资银行，三方就投保国内贸易信用保 险后办理贸易融资达成一致后，签订《赔款转让协议》；
3、销售商向我公司交纳保险费、交付货物并进行申报后，我公司向银行出 具《国内贸易信用保险承保情况通知书》，向银行反馈销售商申报及保费交纳情况等相关承保信息。
4、销售商持《赔款转让协议》、保单及银行所需其他资料到银行办理融资手 续。
5、若发生保险单责任范围内的可能损失，我公司按《赔款转让协议》将应 支付给销售商的赔款直接支付给银行。票据保险
主要包括出口票据保险、国内商业承兑汇票贴现保险，保障银行对取得的票 据兑付风险保障，支持银行对有融资需求企业进行融资。
票据保险流程
1、销售商与银行就票据贴现、押汇事宜基本达成一致意见后，由融资银 行提出票据保险业务的书面申请并提供相关文件。
2、我公司对票据付款人审批信用限额，向融资银行收取保险费。
3、融资银行根据我公司批复的票据付款人信用限额对销售商持有的票据 提供贴现、押汇等融资服务。
4、当发生保险责任范围内的损失时，融资银行按规定的格式向我公司提 交《可能损失通知书》，在保险等待期满后，被保险人可向我公司正式提赔，我公司将根据核定的实际损失金额和赔偿比例，将赔款直接支付给银行。
第二篇：贸易融资业务
贸易融资业务
第一节 贸易融资概述
一、国际贸易融资的基本特点 根据《巴塞尔协议》（2004年6月版）的定义，贸易融资是指在 交易中，运用结构性短期融资工具，基于商品交易（如原油、金属、谷物等）中的存货、预付款、应收账款等资产的融资。国际贸易融资是银行围绕着国际结算的各个环节为进出口商提供的资金便利的总和。贸易融资具有高流动性、短期性和重复性的特点，强调操作控制，淡化财务分析和准入控制，有利于形成银行与企业之间长期、稳定的合作关系。贸易融资还能实施资金流和物流的控制，有利于风险的动态把握，避开企业经营不稳定的弱点。我国中小企业融资往往具有金额小、次数多、周转速度快等特点，而贸易融资恰能满足这些要求。
与其他信贷业务不同的是，国际贸易融资业务集中间业务与资产业务于一身，无论对银行还是对进出口企业均有着积极的影响，已成为许多国际性银行的主要业务之一。诸多国际大银行设在我国的分支机构，主要的业务就是开展国际贸易结算与融资，其业务收入可占到银行总收入的大部分。此项业务的发达程度与否，已被视为银行国际化，现代化的重要标志。
对银行来说，国际贸易融资首先是有效运用资金的一种较为理想的方式，因为国际贸易融资风险小、收效快，符合银行资产盈利性、安全性和流动性的原则。其次，收益率高，利润丰厚。建立在国际结算基础上、作为国际结算业务延伸的国际贸易融资，由于其业务的前期属于中间业务，业务过程中后期属资产资产业务，所以银行可以获得两方面的收入，即手续费和利差。其中手续费出纯粹的结算费用外，有时还可获得1‰-5‰的汇总收益及外汇交易费用等。再次，由于国际贸易融资业务的技术性较强，需要有相应的现代、科学的内容组织体系运行系统加以支持，这就促使银行对内部营运机制进行不断的改善和调整，使整个业务在相互衔接、相互制衡的情况下高效运转。最后，可以密切银行关系。银行和进出口商都是以追求利润为目标的企业，有着各自的利益。银行需要稳定的、信誉良好的客户群；进出口商也绝不可缺少能为其提供优质服务的银行。提供国际贸易融资，是有一定技术、资金实力的银行才能从事的后续或额外服务，通过这种服务，银行一方面也可以获得更多的业务。在得到满意的服务的前提下，进出口商也会更愿意与这样的银行打交道，使双方的联系紧密起来，为双方今后开展其他方面的合作奠定基础。
相对而言，贸易融资无论从风险度、银行准入门槛、审批流程度方面都较普通的流动资金贷款有优势：
1、贸易融资准入门槛较低，这有效解决了中小企业因财务指标达不到银行标准而无法融资的问题。调查企业的规模、净资产、负债率、盈利能力及担保方式等情况是传统银行流动资金贷款过程中的必要环节，很多中小企业因为达不到银行评级授信的要求而无法从银行获得融资，而贸易融资进入门槛较低，在贸易融资过程中，银行关注的重心是每笔具体的业务交易，重点考察贷款企业单笔贸易的真实背景及进出口企业的历史信誉状况，无须套用传统的评价体系。在这一过程中，担保原则被弱化，银行通过资金的封闭运作，确保每笔真实业务发生后的资金回笼，以控制风险。对于一些因财务指标达不到银行标准而难以获得贷款的中小企业来说，贸易融资的推出意味着他们可以通过真实交易的单笔业务获得贷款，通过不断的滚动循环来获取企业发展所需要的资金，融资难得问题在一定程度上自然就缓解了。
2、贸易融资审批流程相对简单，企业可以较为快速地获取所需资金。中小企业由于受资金规模的限制，资金链始终处于较为紧张的状态，融资的时效性要求较强，而传统的流动资金贷款要求银行对贷款企业的基本情况、财务指标、发展前景、融资情况、信用记录、可抵押物或可担保单位等各个当面作出严谨的调查，审批流程繁杂冗长，经常发生等银行审批完毕企业已经不需要融资的情况。近年来，国内各银行纷纷开始重视贸易融资，对贸易融资流程进行重新整合，简化流程，只要调查清楚企业单笔贸易背景，并结合企业历史信用记录，落实相关要求后就可以放款，满足了中小企业融资的失效性要求。
3、贸易融资比一般贷款风险低，能有效降低银行风险。中小企业流动资金贷款具有风险高、成本高、收益少的特点，很容易产生资金挪用风险，而贸易融资业务则注重贸易背景的真实性和贸易的连续性，通过对企业信用记录、交易对手、客户违约成本、金融工具的组合应用、银行的贷后管理和操作手续等情况的审查，确定企业在贸易过程中所产生的销售收入（贸易融资的第一还款来源），融资额度核定由贸易额扣除自有资金比例确定，期限限定与贸易周期匹配，资金不会被挪用，风险相对较小。
二、国际贸易融资对银行的积极意义
（一）市场潜力大
根据商务部的统计，2006年，中国进出口总额超过1.7万亿美元，增长20%以上，连续5年实现较大幅度增长。对贸易的活跃决定了国际贸易融资的市场所在和市场潜力。围绕企业日益活跃的进出口贸易提供专业化的贸易融资和贸易结算服务，能深化对企业的金融服务，进而带动银行资产、负债和中间业务的发展。
（二）风险资本占用少 根据《巴塞尔协议》和中国银监会的有关规定，贸易融资业务风险权重低，资本占用少。《巴塞尔协议》将“有货物自行清偿的跟单信用证”的风险系数确定为一般信贷业务的0.2；中国银监会规定，与贸易相关的短期或有负债的风险资本占用为20%，出口信用保险项下融资的风险资本为零。在目前资本强约束的经营环境下，大力发展贸易融资业务，能为银行创造新的利润增长点，实现银行收入最大化。
（三）对中间业务收入贡献大 中间业务与资产业务、负债业务一起被称为现代商业银行业务的三大支柱，中间业务的发展是商业银行现代化的重要标志。国内各商业银行都把大力发展中间业务、提高中间业务收入列入重要发展内容。据统计，股份制商业银行近50%的中间收入是国际业务带来的。而贸易融资业务能促进国际贸易结算业务的开展，进而拉动中间业务的快速增长。贸易融资以其在风险资本占用和交叉销售等方面的优势，正日渐成为各家银行竞相发展的业务重点之一，已成为各银行竞争的重要领域。民生银行、深圳发展银行、招商银行等积极开展贸易融资业务创新，不断推出融资新品种，大力开发贸易融资业务市场；日益活跃的外贸银行凭借先进的理念和丰富的贸易融资运营经验更想在此领域大显身手；工、农、中、建四大行也认识到贸易融资对于优化信贷结构、加快业务转型、强化核心竞争力等方面的重要意义，积极适应市场和客户需求，不断进行贸易融资业务创新。
第二节 信用证项下贸易融资
一、进口信用证项下贸易融资
（一）授信开证
1、定义
首先介绍一下什么是授信额度。授信额度是银行为客户核定的短期授信业务的存量管理指标，只要授信余额不超过对应的业务品种指标，无论累计发放金额和发放次数为多少，企业均可便捷地循环使用银行的短期授信资金，以满足其对金融服务快捷性和便利性的要求。
授信开证就是指企业在其授信额度内，在符合开证银行有关规定的前提下免交或缴存相应比例的保证金开立信用证。
授信开证的特点在于，客户可以充分利用银行信誉，无须现款，减少资金占用，更合理有效地运用资金。同时，由于授信额度具有可以循环使用的特点，申请人在办理开证业务时还可以免去银行内部为控制风险而设定的繁杂的审批流程。在信用证业务实务中，银行对一些资信较好、有一定偿债能力的进口商，免除部分或全部保证金为其开立信用证。虽然银行在此时没有向开证申请人提供资金支持，但由于减免了保证金，从而减轻了申请人的资金压力。从这个意义上说，授信开证实际上是开证银行为进口商提供的一种作为信用支出的保证，因此它也是一种融资便利。
2、办理流程
信用证申请人要办理授信开证，应首先根据开证银行的要求提供必要的资料，向开证银行申请相应的授信额度，这些资料通常包括公司章程、财务报表等，用以证明申请人的资质及还款能力，除部分信誉卓著的申请人外，多数申请人还会被要求办理相应的抵押/质押等担保手续；申请人在授信额度内向开证银行申请开立信用证时，可根据银行的有关规定免交或缴存相应比例的保证金；信用证到单后，申请人于付款前备足资金支付信用证款项。
3、风险防范
银行办理授信开证所面临的风险主要表现在以下方面：
（1）对客户信用风险审查不严，担保的合法有效性落实不足。如果银行内部管理不善或工作人员专业水平不高、责任心不强等，可能导致授信审批环节出现道德风险或操作性风险。
（2）贸易背景不真实。信用证业务如果不是基于真实的贸易背景，就失去了它原有的意义，因为银行都是根据贸易背景来为企业提供融资支持的。进口商利用信用证业务中银行只处理单据的特点，伪造贸易合同、单据等进行欺诈，会给银行带来资金和信用方面的损失。
（3）不能有效地控制货权。如果信用证要求的运输单据不是全套物权凭证或开证行不掌握全部货权，如1/3海运提单直接寄给申请人且不需要银行背书转让申请人即可直接提货，银行丧失了货权，对于付款的资金来源就失去了一项保证。
（4）申请人经营状况和财务情况发生变化导致付款时无力偿付信用证项下款项。银行针对授信开证的风险应采取以下防范措施：
（1）完善制度，控制内部流程。首先，应建立健全相关规章制度，规范操作规程并严格遵循有关制度进行操作。其次，科学的评审方式和内部流程管理也可在较大程度上避免道德风险的发生。此外，建立专业化较强和技术水平较高的专家队伍，设立较高水准的信息系统和内部监控系统，也是银行对贸易融资业务进行风险控制和管理的有效措施。
（2）明确审查内容，落实有效担保。开证行应对申请人的基本情况、财务状况、生产经营情况、信用状况以及行业及市场环境进行详细的了解，掌握充分的资料，同事应落实资产抵押、信用担保或部分保证金。
（3）严格审查信用证条款，控制货权。对于信用证要求非全套物权单据或非物权运输单据的情况，开证行应严格审查贸易背景的真实性，并有戏落实银行对货物的所有权，如全套提单通过银行提交或非全套物权单据要经银行背书或授权申请人方可提货等。这样，当申请人不能按时办理相关付款、承兑手续时，开证行一旦进行了垫付还可以通过处置货物来得到补偿，减少损失。
（4）加强后期管理，跟踪贸易进程，及时发现和解决问题。信用证开出后开证行应对申请人的资信状况、货物的销售情况及企业的应收账款明细等进行动态跟踪，及早发现及规避风险隐患，对可能出现的问题要及时采取防范补救措施，如要求申请人追加保证金等。
（5）拒绝办理授信开证的情况。对于授信额度不足、以往办理信用证业务中有不良记录、生产经营已出现重大问题或潜在危机的企业，银行应拒绝为其办理授信开证。
（二）提单背书
1、定义
提单背书是指信用证开证行应开证申请人的要求，在收到以开证行为抬头的正本物权凭证时背书给开证申请人凭以办理提货手续的行为。
海运提单在国际贸易中的作用举足轻重。提单按收货人抬头不同可分为记名提单和不记名提单两类，对不记名提单的背书使得这类提单可以流通转让，充分体现了提单的物权凭证作用。这里所讲的提单背书，仅指在信用证业务中，开证行在信用证中规定以其自身的指定人为抬头人，即做成“to order of issuing bank”，开证行收到提单后背书转让给申请人，申请人凭以向船公司提货。
2、办理流程
申请人在对信用证单据进行承付前申请办理提单背书业务，通常是因为信用证中规定受益人应将全套正本提单中的一份直接寄给信用证申请人，使其可以在收到通过银行提交的单据前先行提货，但提单的收货人为开证行。
（1）申请人申请办理提单背书时应向开证行提交如下文件： 提单背书申请书。申请书中申请人应承诺如来单中存在任何不符点或因先行提货发生任何贸易纠纷，不得向银行提出拒付与该笔提货相应的信用证款项或其他对银行不利的主张和要求。
信用证项下以开证行为抬头的正本海运提单。信用证项下商业发票正本或复印件。
承运公司或其代理发出的到货通知或其他能够表明货物已经或即将到港的证明。开证银行要求的其他文件。（2）开证收到申请人要求办理提单背书的申请后应仔细审核申请人所提供的各种文件，落实有效担保措施，必要时可要求申请人缴存相应的保证金，然后对提单进行背书。
（3）申请人凭背书后的提单向船公司提货，并在收到开证行关于正本单据的提示后对单据进行承付。
3、风险防范
银行办理提单背书业务所面临的风险主要表现在一下几方面：（1）贸易背景不真实；
（2）客户信用风险审查不严，担保的合法有效性落实不足；（3）到单存在不符点。
银行针对提单背书的风险采取以下防范措施：（1）完善制度。建立健全相关规章制度，规范操作规程并严格遵循有关制度进行操作。（2）落实有效担保。提单一经背书后即成为申请人凭以提货的有效文件，开证行也因此丧失了对货物的控制权，因此开证行必须落实资产抵押、信用担保或全额保证金，必须要求申请人出具相应格式的信托收据，具体说明在赎单前货物所有权归银行，并负责赔偿银行可能遭受的一切损失。同时在对提单进行背书后，开证行应进行必要的监督和制约。
（3）提单背书仅限于本行开立的信用证项下的商品的提货，并逐笔申请，逐笔审核，逐笔办理。
（4）严格约定申请人不得拒付。在办理提单背书前，开证行应要求申请人书面承诺对于寄来的单据，无论其是否存在不符点，均同意付款或承兑。开证行如根据申请人所提示的单据审出不符点，申请人应表示接受不符点并同意付款或承兑，否则不予办理提单背书。
（5）严格审查申请人的资格。开证行应重视申请人的一贯做法，对信誉较好的老客户也不可过分掉以轻心，要随时关注其业务变化，并设立风险控制底线；对不知底细或信誉不良的客户更要严格遵守操作规定，密切关注，严格把关，对已产生疑问的业务应拒绝办理提单背书，以免卷入贸易纠纷或被欺骗。
（三）提货担保
1、定义 提货担保业务是指银行应开证申请人的要求，在货物先于物权凭证到达目的地时，为其向承运人或承运人的代理人出具承担先行放货责任的保证性文件的行为。
从提货担保的实践来看，它具有以下特征：（1）它是银行对船公司所作出的一种保证行为，即如果进口方最终不能提供正本提单，银行应承担相应的担保责任。
（2）作出担保的银行通常是信用证的开证行。（3）担保的对象仅限于信用证项下的提货。（4）提货担保项下银行的担保责任具有无限责任的特点，当提货担保项下发生索赔时，由于赔偿责任包括但不仅限于货物本身，开证行赔付的金额可能比单据金额要多。
（5）担保期具有不确定性，担保责任在以正本提单换回提货担保时解除。
2、办理流程
办理提货担保业务的前提应该是信用证要求全套正本提单交开证行或虽不是全套正本但是提单以开证行为收货人，须经开证行背书后方可向船公司提货。
（1）开证申请人需以自身名义向开证行申请办理提货担保业务，申请时应向银行提交如下文件：
提货担保申请书。申请书中申请人应承诺如来单中存在任何不符点或因先行提货发生任何贸易纠纷，不得向银行提出拒付该笔提货担保相应的信用证款项或其他对银行不利的主张和要求，并在收到正本提单后及时换回提货担保书退还开证行。
信用证项下正本提单的复印件。
信用证项下商业发展发票正本或复印件。
承运公司或其代理发出的到货通知或其他能够表明货物已经或即将到港的证明。开证银行要求的其他文件.(2)开证行收到申请人要求办理提货担保的申请后应仔细审核申请人所提供的各种文件，落实有效担保措施，必要时可要求申请人缴存相应的保证金，然后为申请人出具提货担保书。
（3）申请人凭提货担保向船公司提货。
（4）开证行收到正本提单后凭申请人的付款或承兑放单给申请人。（5）申请人用正本提单向船公司换回正本提货担保书退还开证行。
（6）开证行解除提货担保项下的担保责任，将保证金（如有）退还申请人。
3、风险防范
银行办理提货担保业务所面临的风险主要来自以下几方面：
（1）来自担保业务本身的风险。在提货担保中一般带有以下词句“因敝公司未凭提单先行提货致使贵公司遭受任何损失、弊公司负责赔偿。XX公司（申请人）……我方（开证行）保证上述承诺之履行。XX银行”提货担保是保函的一种特例，一经开出即成为开证行的或有负债，是开证行不可撤销的有条件的承担经济赔偿责任的书面承诺文件，开证行作为担保人负第二性的付款责任。提货担保是不依附于信用证和交易合同而独立的法律文件，担保人根据提货担保条款对船公司进行赔付，当申请人拒绝对船公司的索赔履行赔偿责任时，只要船公司提供了提货担保规定的声明，担保人必须对船公司的损失进行赔付。
（2）来自提货担保时效性和格式的风险。申请人凭提货担保办理提货手续后，有义务在收到正本提单后，将正本提单交还船公司换会提货担保，并将提货担保退还开证行销案。目前沿用的提货担保格式一般对效期未作明确规定，也未规定自动失效条款，这种提货担保属于敞口保函。申请人可能在收到全套正本提单后，不去船公司换回提货担保，致使开证行无法销案。
有些船公司为保障自身利益，指定使用其自拟的提货担保格式，对保证人要求苛刻。这些自拟的提货担保格式往往包括：第一，保证人负责偿付未付运费、共同海损分摊及因上述货物发生的其他费用。第二，该公司其他财产被扣押或羁留，由保证人提供保释金或其他担保，并负责赔偿由此产生的一切损失和费用。这些条款显然不利于开证行的风险控制。
（3）来自利用提货担保行行骗的风险。这类风险主要有以下几种表现：进口方与出口方串通诈骗开证银行（担保银行）；进口方通过设计一定的担保措施来迷惑开证行，骗取提货担保书；担保行收取100%的保证金也可能受骗并陷入贸易纠纷；银行因办理提货担保而陷入无单放货的纠纷。
开证行针对提货担保的风险应采取以下防范措施：（1）完善制度。建立健全相关规章制度，规范操作规程并严格遵循有关制度进行操作。（2）落实有限担保。提货担保既然一经开出就成为开证行的或有负债，开证行必须落实资产抵押、信用担保或全额保证金，必须要求申请人出具相应格式的信托收据，具体说明在赎单前货物所有权归银行，并负债赔偿银行可能遭受的一切损失。同时在开出提货担保后，开证行应进行必要的监督和制约。
（3）提货担保仅限于本行开立的信用证项下的商品的提货，信用证中应要求全套正本海运提单通过银行提交，并逐笔申请，逐笔审核，逐笔办理。同时由于提货担保存在金额与期限不确定的特点，银行在收到办理了提货担保的单据后，应督促申请人尽快向船公司换回提货担保函，尽早接触自身的担保责任。
（4）严格约定申请人不得拒付。在办理提货担保前，开证行应要求申请人提交进口信用证项下正本提单的复印件，并要求申请人书面承诺对于寄来的单据，无论其是否存在不符点，均同意付款或承担。开证行如根据正本提单复印件审出不符点，申请人应表示接受不符点并同意付款或承兑，否则不予办理提货担保。
（5）严格审查申请人的资信。开证行应重视申请人的一贯做法，对申请人进行授信评级，建立申请人档案，给申请人核定一个总的授信额度。提货担保应该视为开证行给予申请人的短期融资，纳入统一授信管理，一经开出必须在总授信额度中做相应扣减。对同一申请人前一笔提货担保应退还而未及时销案的，不应在开立新的提货担保。
（6）拒绝出具提货的情况。为防止受益人或申请人的欺诈行为，必须严格审查贸易背景，对已产生疑问的业务，应拒绝开立提货担保，以免卷入贸易纠纷或被诈骗。另外，当信用证规定，开证行凭非全套货运单据对受益人付款、承兑或授权议付，开证行无法掌握货权时，也不应出具提货担保。
（四）进口押汇
1、定义
进口押汇是指开证行应开证申请人的要求，与其达成信用证项下单据及货物所有权归开证行所有的协议后，开证行以信托收据的方式向其释放单据并先行对外付款的行为。具体地说就是银行收到信用证项下单据后，在进口商暂时不付款的情况下由进口商以银行名义办理提货和销售、处理货物。在此前提下，银行向其交单并先行对外付款，再由进口商在双方约定的到期日偿还银行本息。
进口押汇是开证行给申请人的一种短期融资，其特点是专款专用，即只能用于信用证项下的付款。
2、办理流程
申请人如需向开证行申请办理进口押汇，首先应与开证行签订进口押汇协议或总协议，对双方在进口押汇业务下的权利和义务进行明确。
（1）申请人就某一特定单据申请办理进口押汇时应向开证行提交以下文件： 进口押汇申请书 进口押汇协议 信托收据 开证行要求的其他材料
（2）开证行对申请人提交的材料进行审核，落实有效担保措施，必要时可要求申请人缴存保证金。
（3）开证行对押汇款项进行发放处理并使用该款项进行信用证项下的付汇。（4）押汇到期时，申请人向开证行归还本息。
3、风险防范
银行办理进口押汇业务所面临的风险主要表现在以下方面：
（1）对客户信用风险审查不严，担保的合法有效性落实不足。银行应对客户的信用风险进行认真分析，尤其是对客户的还款能力进行分析。客户的还款能力取决于客户的经营管理能力、外部市场情况和宏观经济环境变化等诸多因素，这也是影响第一还款来源可靠性的重要因素。
（2）申请资料要素与信用证不一致。
（3）信用证要求的运输单据不是全套物权凭证。信用证中对于不同运输方式与运输单据的要求，直接关系到开证银行对于货权的控制程度，从而影响开证行在信用证项下所承担的风险。如果信用证要求非全套物权或非物权单据，如1/3正本海运提单直接寄申请人、空运单、铁路运单等，银行将失去对信用证项下货权的控制，加大融资的风险。
（4）单据存在不符点。对于不符点单据尤其是已经拒付过得单据，当申请人要求办理押汇时，如果开证行在拒付明确表明接单等候议付的指示，而又在没有得到议付行同意的情况下就付款放单办理了进口押汇，有可能会面临风险。
（5）押汇用途不符合规定，押汇期限过长或金额过大。
（6）申请人经营状况和财务情况发生变化导致押汇款项难以归还。银行针对进口押汇的风险应采取以下防范措施：（1）完善制度。建立健全相关规章制度，规范操作规程并严格遵循有限制度进行操作。（2）明确审查内容，落实有效担保。开证行应对申请人的基本情况、财务状况、生产经营情况、信用状况以及行业及市场环境进行详细的了解，掌握充分的资料，同时应落实资产抵押、信用担保或全额保证金，必须要求申请人出具相应格式的信托收据，具体说明在赎单前货物所有权归银行，并负责赔偿银行可能遭受的一切损失。在押汇款项发放后，开证行应进行必要的监督和制约。
（3）进口押汇应仅限于本行开立的信用证项下的付款，并逐笔申请，逐笔审核，逐笔办理。同时应根据申请人的资信几偿债能力，合理设置押汇期限和押汇金额。
（4）对于信用证要求非全套物权单据或非物权运输单据的情况，开证行应严格审查贸易背景的真实性，确定信用证规定的运输方式或运输单据的合理性，对于要求非全套物权单据的情况，在开证时应尽量要求做成以开证行为记名收货人，以控制货权，降低风险，同时应有效落实银行对货物的所有权，以防被欺骗。
（5）对于不符点单据项下办理进口押汇，开证行应要求申请人以书面形式明确表示接受不符点，同意对外付款。对于已经拒付的单据，如申请人接受不符点并要求办理进口押汇，除非信用证规定或开证行在拒付时明确表示在得到申请人同意后开证行可以自行处理单据，开证行应在接到议付行的授权后方可办理进口押汇并放单给申请人。
（6）开证行办理进口押汇后应对申请人的资信状况、货物的销售情况及企业的应收账款明细等进行动态跟踪，及早发现、报告及规避风险隐患，对可能出现的问题要及时采取防范补救措施。
（7）拒绝办理进口押汇的情况。为防止受益人或申请人的欺诈行为，必须严格审查贸易背景，对已产生疑问的业务，应拒绝办理押汇业务，以免卷入贸易纠纷或被诈骗。另外，对于已经存在押汇逾期或有不良记录的企业也不应为其办理押汇业务。
（五）信用证代付及买方远期信用证
1、定义
信用证代付业务是指即期信用证项下单到后或远期信用证付款日前，开证行申请人如有融资需求，应即时提出申请，在开证申请人承担贴现利息的前提下，开证行指定或授权其代理行（偿付行）向受益人（或议付行）代为偿付。待融资到期日，再由开证申请人偿付信用证项下的款项、利息及相关银行费用。
买方远期信用证是指开证银行应开证申请人的要求开出远期信用证，由开证行或指定的偿付行即期或按信用证约定的提前付款期限，先行将信用证项下款项支付给受益人（或议付行），待付款到期日，再由开证申请人偿付信用证项下款项、利息及相关银行费用。
同进口押汇一样，进口信用证代付与买方远期信用证也都是开证行给开证申请人的一种融资，都具有专款专用的特点，所不同的是进口信用证代付是开证行以自己的信用向代付行要求的一种融资，以解决自身的资金问题，即代付行通过开证行向开证申请人提供的间接融资，这种融资最终的借款人是开证申请人。
2、办理流程
（1）进口代付业务的办理流程如下：
第一，信用证申请人银行申请办理进口代付业务前应首先与开证行签订进口代付协议，对代付业务各方当事人的责任和义务做出明确规定，并于付款日前向开证行提出代付申请，提交以下材料：
代付业务申请书 信托收据 进口合同
开证行要求的其他单据
第二，开证行对付款人提交的材料进行审核，落实有效担保措施，必要时应要求其缴存保证金。
第三，开证行向选定的代付进行询价，并就融资价格分别与代付行、申请人达成一致。第四，代付行向议付行付款。
第五，融资到期日，申请人备足资金偿还开证行和代付行的融资本息。（2）买方远期信用证的办理流程如下： 第一，信用证申请人于受益人双方在开证前就开立买方远期信用证的付款期限和融资条件达成一致。
第二，申请人向开证行申请开立买方远期信用证，并提交以下材料： 开证申请书 进口合同
开立买方远期信用证承诺书 银行要求的其他资料
第三，开证行对申请人资信情况、偿债能力、贸易背景及所提交的材料进行审核，落实有效担保措施，必要时可要求其缴存保证金。
第四，开证行对外开出信用证，并在信用证中对信用证项下所产生的各项应付款项的承担方及各方的责任义务作出明确规定。
第五，开证行收到信用证项下单据后，按照信用证的规定对外付款。第六，融资到期日，申请人归还开证行融资款项。
3、风险防范
银行办理进口代付业务和买方远期信用证所面临的风险主要表现在以下方面：（1）对客户信用风险审查不严，担保合法有效性落实不足；（2）申请资料要素与信用证不一致；
（3）信用证要求的运输单据不是全套物权凭证；（4）单据存在不符点；
（5）融资用途不符点规定，融资期限过长或金额过大；
（6）申请人经营状况和财务情况发生变化导致融资款项难以归还；（7）作为代付银行，还会面临信用证开证行的信用风险。由于代付行对开证申请人的信用情况并不了解，只是应信用证开证行的要求对信用证进行偿付，作为代付行，受理此项业务是基于对开证行偿付能力的了解与信任，一旦开证行的经营出现问题，丧失了偿还能力，代付行也将面临融资难以收回的风险。
银行针对进口代付业务和买方远期信用证的风险应采取以下防范措施：
（1）完善制度。应建立健全相关规则制度、规范操作规程并严格遵循有关制度进行操作。
（2）明确审查内容，落实有限担保。开证行应对申请人的基本情况、财务状况、生产经营情况、信用状况以及行业及市场环境进行详细的了解，掌握充分的资料，同时应落实资产抵押、信用担保或全额保证金，必须要求申请人出具相应格式的信托收据，具体说明在赎单前货物所有权归银行，并负责赔偿银行可能遭受的一切损失。在融资款项发放后，开证行进行必要的监督和制约。
（3）进口代付业务和买方远期信用证项下的融资款项应仅限于本行开立的信用证项下的付款，并逐笔申请，逐笔审核，逐笔办理。同时应根据申请人（代付项下还应包括信用证开证行）的资信能力，合理设置融资期限和融资金额。
（4）对于信用证要求非全套物权单据或份物权运输单据的情况，开证行应严格审查贸易背景的真实性，并具有落实银行对货物的所有权，以防被欺骗。
（5）对于不符点单据项下办理进口代付，开证行应要求申请人以书面形式明确表示接受不符点，同意对外付款。对于已经拒付的单据，如申请人接受不符点并要求办理进口代付，除非信用证规定或开证行在拒付时明确表示在得到申请人同意后开证行可以自行处理单据，开证行应在接到议付行的授权后方可办理进口代付对外付款并放单给申请人。
（6）开证行办理买方远期信用证项下单据的付款或进口代付后应对申请人的资信状况、货物的销售情况及企业的应收账款明细等进行动态跟踪，及早发现、报告及规避风险隐患，对可能出现的问题要及时采取防范补救措施。
（7）作为代付银行，当收到信用证开证行要求为其办理进口代付业务的询价时，应认真审核开证银行的资信情况，并对开证行申请人的偿债能力、贸易背景以及信用证相关商品的国际市场变动情况进行跟踪，一旦发现问题应及早采取防范补救措施。
（8）开立买方远期信用证，开证行应对信用证条款进行严格审查，在条款中明确开证行所应承担的付款责任，对于信用证项下产生的利息等开证行免责的部分要在信用证中作出明确的规定。
（9）拒绝办理进口代付的情况。作为开证行，为防止受益人或申请人的欺诈行为，必须严格审查贸易背景，对已产生疑问的业务，应拒绝办理代付业务，以免卷入贸易纠纷或被欺骗。另外，对于已经存在押汇逾期或有不良记录的企业也不应为其办理代付业务。作为被询价的银行，如开证行信用情况不能满足为其办理代付业务的条件，如信用等级低或在以往的合作中有不良记录等，则不应为其办理代付业务。
（10）拒绝办理买方远期信用证业务的情况，为防止受益人或申请人的欺诈行为，开证行在受理开证申请时就应严格审查贸易背景、开证申请人的资信情况，并对信用证条款进行严格审查，对已产生疑问的业务，或存在对开证行不利的信用证条款，应拒绝为其开立买方远期信用证，以免卷入贸易纠纷或被诈骗。另外，对于已经存在不良记录的企业也不应为其开立买方远期信用证。
（六）背对背信用证
1、定义
背对背信用证业务是指开证行凭客户提供的、以本行为通知行的正本信用证（简称原证，Master L/C）对外开立以该证为基础的独立的信用证（简称背对背）。
背对背信用证业务本质上也是信用证开证行对申请人的一种融资，信用证开立的基础是以该申请人为受益人的原证，开证行可以根据原证的付款情况合理安排背对证的付款期限，以达到规避风险，为申请人融通资金的目的。
2、办理流程
（1）开证申请人收到以其为受益人的出口信用证（原证）。
（2）申请人以原证为抵押向开证行申请开立背对证，应向开证行提交以下材料： 事先与开证行签订的开证协议 开证申请书
用以抵押的原证原件 进口合同
开证行要求的其他材料
（3）开证行对开证申请人的资信状况、贸易背景及所提交的材料进行审核，落实有效担保措施。
（4）开证行对外开出信用证。
（5）背对证开证收到背对证项下单据。
（6）申请人作为原证的受益人完成原证项下货物的生产、装运，并向背对证开证行交单。
（7）背对证的开证行作为原证的议付行将单据寄往原证开证行。（8）收到原证项下单据款项。（9）对背对证项下单据进行偿付。
3、风险防范
银行办理背对背信用证业务所面临的风险主要表现在以下方面：
（1）对客户信用风险及贸易背景审查不严，担保的合法有效性落实不足。通常，申请人要求开立背对证都是有一张原证在先，申请人即为原证的受益人，在此基础上向银行申请开立背对证，原证的收汇为背对证的付汇资金来源，以此达到减少资金占用、合理有效运用资金的目的。因此，在背对背信用证项下，真实的贸易背景就显得尤为重要，如果开证行没有人认真审核申请人资信情况和贸易背景的真实性，肯可能会陷入申请人无力偿还贷款或被欺诈的困境。
（2）信用证要求的运输单据不是全套物权凭证。
（3）原证单据存在不符点，不能保证及时收汇。由于背对证是以原证为付款资金来源的，如果原证项下的单据存在不符点，不能及时收回货款，将直接影响到背对证的付款，银行为了维护自身信用，可能需要垫付被对证项下的款项。
（4）背对证与原证条款不匹配。由于背对证虽以原证为付款资金来源，但与原证还是相对独立的两个信用证，开证行在开立背对证时应合理安排背对证的偿付期限与偿付条款，否则可能出现背对证先于原证付款的情况，导致开证行垫付。
银行针对背对背信用证业务的风险应采取以下防范措施：
（1）完善制度。应建立健全相关规章制度、规范操作规程并严格遵循有关制度进行操作。
（2）明确审查内容，落实有效担保。开证行因对申请人的基本情况、财务状况、生产经营情况、信用状况以及行业及市场环境进行详细的了解，掌握充分的资料，同时应落实资产抵押、信用担保。背对证开出后，开证行应进行必要的监督和制约。
（3）背对证的开立应逐笔申请，逐笔审核，逐笔办理。
（4）开立背对证，开证行应严格审查贸易背景的真实性，并有效落实银行对货物的所有权，以防被欺骗。
（5）开立背对证时应认真审核信用证条款，确定合理的付款期限，保证背对证的付款在原证款项收回进行；原证与背对证项下的货物应保持一致且背对证的装效期应早于原证的装效期。
（6）背对证开出后，开证行应对申请人的资信状况、货物的生产销售情况及企业的应收、应付账款明细等进行动态跟踪，及早发现及规避风险隐患，对可能出现的问题要及时采取防范措施。
（7）拒绝开立背对证的情况。为防止受益人或申请人的欺诈行为，开证行必须严格审查贸易背景，对已产生疑问的业务，应拒绝开立背对证，以免卷入贸易纠纷或被诈骗。开立背证前，应认真审核原证，对于存在以下情况的原证不应开立背对证：
原证明确规定由其他银行作为议付行； 原证为转让信用证；
原证开证行的付款责任不明确； 原证中含有对受益人不利的条款。
另外，对于以往有不良记录的企业也不应为其开立背对证。
二、出口信用证项下贸易融资
（一）打包贷款
1、定义
打包贷款是指银行以信用证的受益人收到的信用证项下的预期收汇款项作为还款保障，为解决出口商装船前，因支付收购款、组织生产、货物运输等资金需要而发放给受益人的短期贷款。
不难看出，银行为企业办理打包贷款业务，目的是为解决出口信用证项下受益人需要完成的生产、运输等所需资金问题，因此，打包贷款业务的申请人应该是信用证的受益人或信用证的实际提货商，理论上也具有专款专用的性质，并且有确定的还款来源。
2、办理流程
（1）信用证受益人收到信用证后以信用证作抵押，向银行申请打包贷款，申请时需提交以下材料：
打包贷款申请书； 出口信用证原件； 销售合同；
银行规定的其他文件。
（2）受理银行对打包贷款申请人的资信状况、贸易背景及所提交的材料进行审核，落实有效担保措施。
（3）对符合放款条件的企业，银行完成款项的发放。（4）企业按照信用证规定发货后向银行交单。
（5）信用证项下单据收汇后，收汇款首先用于偿还融资款项，余款入企业账户。
3、风险防范 银行办理打包贷款业务所面临的风险主要表现在以下几方面：
（1）开证行的信用风险。有时可能由于开证行资信欠佳无理拒付或因破产倒闭失去偿还能力等原因，导致出口款项无法收回。实务中更多的是开证行无理挑剔，常见的原因是贸易背景发生变化，使进口商的利益受损，而开证行又向进口商提供了融资，为摆脱风险，开证行最方便的做法就是在单据中寻找不符点，这时哪怕是极小的瑕疵都可能成为开证行拒付的理由，出口商银行将面临收不到款的风险。
（2）进口商所在国的国家风险。如果进口商所在国家或地区发生**、政变或经济形势恶化等情况，可能造成进口商所在国家或地区实行短期外汇管制政策，从而影响贷款的收回。
（3）信用证条款的风险。信用证条款的风险主要是集中在软条款和运输条款两部分。所谓软条款是指受益人自身无法控制，即无法通过自己的努力满足其要求的条款。比较典型的软条款是货物需经进口方检验，所出具的检验报告作为信用证项下要求的单据。这类条款对受益人而言意味着较大的风险，如果为含有此类软条款的信用证办理打包贷款，且不采取任何防范措施，银行将会面临较大的风险。
运输条款的审核主要是看信用证是否要求货权单据，以及是否要求全套货权单据。由于全套海运提单的每一份正本都具有同等效力，所以如果信用证不要求全套正本运输单据，就意味着出口方银行不能控制货权，如果为此类信用证办理的打包贷款，万一从开证行收不回款，出口方将无法通过处置出口商来得到补偿，遭受损失的可能性就会增加。
（4）对受益人的信用风险审核不严，担保的合法有效性落实不足以及因受益人制单能力差导致单据存在不符点而被开证行拒付的风险。
（5）进口商的信用风险。出口商银行对进口商的信用风险也应该进行调查和评估。在出口信用证项下，如果进口商履行了付款责任，开证行自行拒付的情况非常少见，但如果进口商支付困难或恶意违约，开证行拒付的可能性就会大大增加，从而影响货款的收回。
（6）用于办理打包贷款业务的信用证并不具备真实贸易背景。前面提到过，真实贸易背景是银行办理贸易融资的前提，打包贷款业务也是贸易融资的一种，如果贸易背景不真实，融资款项没有确定的还款来源，银行就可能面临融资款项无法收回或被欺骗的收回。
（7）融资期限与融资资金不合理。打包贷款的融资期限与融资金额应与用于打包的信用证相匹配。如果融资期限过短，融资到期时信用证款项尚未收回，银行可能面临融资款项无法收回的风险；如果融资金额过大，超过了信用证款项所能覆盖的风险总额，银行同样可能面临融资款项无法收回的风险。
（8）出口商经营状况和财务情况发生变化导致融资款项难以归还。银行针对打包贷款的风险应采取以下防范措施：
（1）完善制度。应建立健全相关规章制度、规范操作规程并严格遵循有关制度进行操作。
（2）明确审查内容，落实有效担保，打包贷款受理银行应对贷款申请人的基本情况、财务状况、生产经营情况、信用状况以及行业及市场环境进行详细了解，掌握充分的资料，同时应落实资产抵押、信用担保，在打包贷款发放后，应进行必要的监督和制约，对信用证项下的生产、装运的环节进行跟踪，确保该证项下单据通过本行收汇。
（3）打包贷款业务必须以出口信用证为基础，以信用证受益人或实际供货商为申请人，并逐笔申请，逐笔审核，逐笔办理。同时应根据申请人的资信、偿债能力，结合信用证的付款期限与单据金额，合理设置贷款期限和金额。
（4）贷款银行还应了解进口商、开证行所在国家或地区和信用证规定的货运目的地的政局、经济环境、金融政策秩序以及受制裁等情况，密切关注进口商、开证行的资信变化以及国际市场信息的变化，发现异常应及时采取防范补救措施。（5）贷款期限应根据信用证装运及付款期限而定，不已过长，金额应以信用证金额覆盖本息合计金额为宜。
（6）为便于及时掌握已经叙做了打包贷款业务的信用证的金额、期限、付款条件等重要内容的变更情况，随时对贷款策略进行调整或对可能扩大的风险采取防范补救措施，贷款银行应优先选择通过本行通知的信用证办理打包贷款业务。
（7）对叙做了打包贷款业务的信用证项下单据应严格审核，尽量做到无不符点出单，减少单据被开证行拒付的可能性。
（8）拒绝办理打包贷款的情况。为防止受益人或申请人的欺诈行为，必须严格审查贸易背景，对已产生疑问的业务，应拒绝办理打包贷款业务，以免卷入贸易纠纷或被欺骗。严格审核信用证条款，对于信用证中存在以下问题的，不已办理打包贷款业务：信用证中明确指定其他银行作为议付行；信用证条款模糊，索汇路线不清晰；开证行资信欠佳；信用证中存在对受益人或议付行不利的软条款。另外，对于已经存在贷款逾期或有不良记录的企业也不应为其办理打包贷款业务。
（二）出口押汇/贴现
1、定义
出口押汇业务是指出口地银行有追索权地对信用证（不包括备用信用证）项下出口单据（包括即期单据和远期未承兑/承诺付款单据）向出口商提供的融资。
出口贴现业务是指出口地银行有追索权地对信用证（不包括备用信用证）项下已经开展（保兑）银行承兑/承诺付款的远期单据进行的融资。
出口押汇/贴现的作用是使出口商在向银行提交了信用证项下的相符单据后即可在国外开证行付款前先行从议付银行得到款项，加速资金周转。
出口押汇/贴现业务具有以下特点：
（1）出口押汇/贴现的申请人应为跟单信用证的受益人；
（2）出口押汇/贴现是出口地银行对出口商的保留追索权的融资；（3）出口押汇/贴现的融资期限通常比较短。
2、办理流程
信用证受益人如需向议付行申请办理出口押汇/贴现，首先应与银行签订出口押汇/贴现协议或总协议，对双方在出口押汇/贴现业务下的权利和义务进行明确。
（1）申请人就某一特定单据申请办理出口押汇/贴现时应向押汇银行提交以下材料： 出口押汇/贴现申请书 信用证项下单据 银行要求的其他材料
（2）银行对押汇申请人的资信状况、贸易背景及所提交的材料进行审核，并根据审核结果确定融资比例，落实有效担保措施。
（3）银行对押汇款项进行发放处理。
（4）收到信用证项下贷款时，该款项首先被用于偿还押汇本息，余额入押汇申请人账户；如押汇到期仍未收到开证行付款，押汇申请人应以自有资金偿还银行押汇本息。
3、风险防范
与打包贷款业务相比，银行办理出口押汇/贴现业务也同样面临以下几方面的风险：（1）开证行的信用风险。由于开证行资信欠佳无理拒付或因破产倒闭失去偿还能力等原因，有可能会导致出口款项无法收回。更为常见的情况是由于贸易背景发生变化，进口商的利益受损，而开证行又向进口商提供了融资，为摆脱风险，开证行最方便的做法就是在单据中寻找不符点，这时哪怕是极小的瑕疵都可能成为开证行拒付的理由，出口商银行将面临收不到款的风险。（2）进口商所在国的国家风险。如果进口商所在国家或地区发生**、政变或经济形势恶化等情况，可能造成进口商所在国家或地区实行短期外汇管制政策，从而影响货款的收回。
（3）信用证条款的风险。用于办理出口押汇的信用证，其条款风险表现在以下几方面： 第一，信用证存在软条款。在这种情况下，确定受益人是否满足信用证条件的主动权掌握在进口商手中，因此对出口商正常收回十分不利，银行在对这类信用证项下单据办理出口押汇时，应采取相应的防范措施。
第二，运输单据为非物权凭证或不能提交全套物权凭证。贸易融资主要是在控制物权凭证的前提下提供的资金或融资便利，缺少物权凭证或物权凭证不完善对贸易融资来说就是缺少了最基本的内容，极大地增加了银行的风险。在出口押汇仲如果出口商提供的运输单据为非物权凭证或不能提供全套物权凭证就意味着银行未能有效地控制货权，其融资的风险全部形成敞口。
第三，信用证为转让信用证。如果信用证是转让后的信用证，且转让行在信用证中明确表示不承担独立付款责任，而是要待收到开证行付款后才对转让证进行偿付，则意味着出口商的收款带有很大的不确定性，对此类信用证项下单据办理押汇，银行同样面临很大风险。
（4）对受益人的信用风险审核不严、担保的合法有效性落实不足的风险，出口押汇业务还会面临因受益人制单能力差导致单据存在不符点而被开证行拒付的风险。
（5）进口商的信用风险。在出口信用证项下，如果进口商履行了付款责任，开证行自行拒付的情况非常少见，但如果进口商支付困难或恶意违约，开证行拒付的可能性就会大大增加，从而影响货款的收回。因此在信用证业务中进口商的信用对融资款项的收回有着很大的影响。
（6）用于办理押汇/贴现业务的信用证不具备真实贸易背景。同打包贷款一样，如果贸易背景吧真实，融资款项没有确定的还款来源，银行就可能面临融资款项无法收回或被欺骗的风险。
（7）融资期限与融资金额不合理。出口押汇/贴现的融资期限与融资金额应与用于打包的信用证相匹配。如果融资期限过短，融资到期时信用证款项尚未收回，银行可能面临融资款项无法收回的风险；如果融资金额过大，超过了信用证款项所能覆盖的风险总额，银行同样可能面临融资款项无法收回的风险。
（8）出口商经营状况和财务情况发生变化导致融资款项难以归还。银行针对出口押汇/贴现的风险应采取以下防范措施：
（1）完善制度。应建立健全相关规章制度、规范操作规程并严格遵循有关制度进行操作。
（2）明确审查内容，落实有效担保。押汇银行应对押汇申请人的基本情况，财务状况、生产经营情况、信用状况以及行业和市场环境进行详细的了解，掌握充分的资料，同时应落实资产抵押、信用担保，在押汇款项发放后，应进行必要的监督和制约。对于不符点单据项下的出口押汇业务，更要从岩审核，谨慎办理。
（3）出口押汇/贴现应以信用证项下单据为基础，并逐笔申请，逐笔审核，逐笔办理。同时应根据申请人的资信、偿债能力，结合信用证的付款期限与单据金额，合理设置押汇期限和押汇金额，押汇期限不宜过长，金额应以单据金额为上限，以押汇本息合计不超过单据金额为宜。
（4）押汇银行还应了解进口商所在国家或地区和信用证规定的货运目的地的政局、经济环境、金融政策秩序以及受制裁等情况，密切关注开证行的资信变化以及国际市场信息的变化，发现异常应及时采取防范补救措施。
（5）严格审核单据。银行工作人员应严格遵循国际惯例审核信用证项下单据，对申请办理出口押汇/贴现的单据要做到单证相符，同时还应尽量对单据的真实性进行审核，对有疑问的单据应进行核实，以避免欺诈情况的发生。
（6）拒绝办理出口押汇/贴现的情况。为防止受益人或申请人的欺诈行为，必须严格审查贸易背景，对已产生疑问的业务，应拒绝办理押汇业务，以免卷入贸易纠纷或被诈骗。对于信用证中存在以下问题的，不宜办理押汇业务：信用证中明确指定其他银行作为议付行；信用证条款模糊，索汇路线不清晰；信用证中存在对受益人或议付行不利的软条款；信用证未要求提交全套物权单据或为要求物权单据。开证行或付款行所在国家或地区局势紧张动荡或发生战争、金融危机以及外汇管制的情况；信用证为转让信用证，且转让行不承担独立付款责任。另外，对于已经存在押汇逾期或有不良记录的企业也不应为其办理押汇业务。
第三节
托收项下贸易融资
一、进口代收押汇
（一）定义
进口代收押汇是指银行叙做的进口代收项下进口押汇业务，即银行应代收付款人要求，与其达成进口代收项下单据寄货物所有权归银行所有的协议后，银行以信托收据的方式向其释放单据并先行对外付款的行为。
同进口信用证项下的押汇一样，进口代付押汇也是进口方银行提供给进口商的一项融资，由于其用途仅限于该笔代收的付款，因此也具有专款专用的特征。
（二）办理流程
付款人在申请办理代收项下押汇前应首先与银行签订押汇协议，协议中对进口代收项下押汇各方的权利和义务作出明确的规定。
1、代收付款人在付款日前向代收行申请办理代收项下押汇，需提交以下材料： 押汇申请书 还款计划 借款借据 信托收据
银行要求的其他文件
2、代收行对付款人的资信情况、偿债能力、贸易背景以及所提交的材料进行审核，落实有效担保措施，必要时可要求其缴存保证金。
3、代收行对押汇款项进行发放处理并使用该款项进行进口代收项下的付汇。
4、押汇到期时，付款人向代收行归还本息。
（三）风险防范
银行办理进口代收押汇业务所面临的风险主要表现在以下方面：（1）对客户信用风险审查不严，担保的合法有效性落实不足；（2）代收单据中提供的运输单据不是全套物权凭证；（3）押汇用途不符合规定，押汇期限过长或金额过大；
（4）押汇申请人经营状况和财务情况发生变化导致押汇款项难以归还。银行针对进口代收押汇的风险应采取以下防范措施：
（1）完善制度。应建立健全相关规章制度、规范操作规程并严格遵循有关制度进行操作。
（2）明确审查内容，落实有限担保。代收行应对付款人的基本情况、财务状况、生产经营情况、信用状况以及行业及市场环境进行详细的了解，掌握充分的资料，同时应落实自查抵押、信用担保或金额保证金，必须要求付款人出具相应格式的信托收据，表明在代收付款人还请代收行押汇款项之前代收行对该代收项下有关单据寄其所代表的货物享有所有权，并承诺以处理货物所得或其他款项偿还代收行进口代收押汇本息及相关费用。在押汇款项发放后，银行应进行必要的监督和制约。
（3）进口代收项下押汇应仅限于本次进口代收单据项下的付款，并逐笔申请，逐笔审核，逐笔办理。同时应根据押汇申请人的资信及偿债能力，合理设置押汇期限和押汇金额。
（4）对于代收单据中提供非全套物权单据或非物权运输单据的情况，代收行应严格审查贸易背景的真实性，并有效落实银行对货物的所有权，以防被其欺骗。
（5）代收行办理进口代收押汇后应对押汇申请人的资信状况、货物的销售情况及企业的应收账款明细等进行动态跟踪，及早发现及规避风险隐患，对可能出现的问题要及时采取防范补救措施。
（6）拒绝办理进口代收押汇的情况。为防止进口商或出口商的欺诈行为，必须严格审查贸易背景，对已产生疑问的业务，应拒绝办理押汇业务，以免卷入贸易纠纷或被诈骗。另外，对于已经存在押汇逾期或有不良记录的企业也不应为其办理押汇业务。
二、进口代收代付
（一）定义
进口代收项下代付是指在银行叙做的进口代收业务项下，应代收付款人的申请，与其达成进口代收项下单据及货物所有权归代收行所有的协议后，代收行以信托收据的方式向其释放单据，并委托其他银行代为支付进口货款，到期后由客户偿还融资本息以及相关费用的行为。
同进口信用证代付一样，代收代付是代付行通过代收行向付款人提供的融资，代付行承担的是代收行的信用风险，而代收行承担的是付款人的风险。
（二）办理流程
1、进口代收付款人向银行申请办理代收项下代付业务前应首先与代收行签订进口代收代付协议，对代付业务各方当事人的责任和义务作出明确规定，并于付款日前向代收行提出代付申请，提交以下材料：
代收项下代付申请书 信托收据 进口合同
代收行要求的其他单据
2、代收行对付款人的资信情况、偿债能力、贸易背景以及所提交的材料进行审核，落实有效担保措施，必要时应要求其缴存保证金。
3、代收行向选定的代付行进行的询价，并就融资价格分别与代付行、付款人达成一致。
4、代付行向托收行付款。
5、融资到期日，付款人备足资金偿还代收行和代付行的融资本息。
（三）风险防范
银行办理进口代收项下代付业务所面临的风险主要表现在以下方面：（1）对客户信用风险审查不严，担保的合法有效性落实不足；（2）代收单据中提供的运输单据不是全套物权凭证；（3）融资用途不符合规定，融资期限过长或金额过大；
（4）融资申请人经营状况和财务情况发生变化导致融资款项难以归还；（5）作为代付银行，还会面临代收行的信用风险。
银行针对进口代收项下代付业务的风险应采取以下防范措施：
（1）完善制度。应建立健全相关规则制度、规范操作规程并严格遵循有限制度进行操作。
（2）明确审查内容，落实有效担保。代收行应对付款人的基本情况、财务状况、生产经营情况、信用状况以及行业及市场环境进行详细的了解，掌握充分的资料，同时应落实自查抵押、信用担保或全额保证金，必须要求付款人出具相应格式的信托收据，表明在代收付款人还清代收行融资款项之前代收行对该代收项下有关单据及其所代表的货物享有所有权，并承诺以处理货物所得或其他款项偿还代收行进口代收代付本息及相关费用。在代付行付款后，代付行应进行必要的监督和制约。
（3）进口代收项下代付应仅限于本次进口代收单据项下的付款，并逐笔申请，逐笔审核，逐笔办理。同时应根据代收代付款人的资信几偿债能力，合理设置融资期限和金额。
（4）对于代收单据中提供非全套物权单据或非物权运输单据的情况，代收行应严格审查贸易背景的真实性，并有效落实银行对货物的所有权，以防被欺骗。
（5）代收行办理进口代收代付后应对收款人的资信专款、货物的销售情况及企业的应收账款明细等进行动态跟踪，及早发现及规避风险隐患，对可能出现的问题要及时采取防范补救措施。
（6）作为代付银行，当收到代收行要求为其办理进口代付业务的询价时，应认真审核代收银行的资信情况，并对代收付款人的偿债能力、贸易背景以及相关商品的国际市场变动情况进行跟踪，一旦发现问题应及早采取防范补救措施。
（7）拒绝办理进口代收代付的情况。作为代收行，为防止进口商或出口商的欺诈行为，必须严格审查贸易背景，对已产生疑问的业务，应拒绝办理代付业务，以免卷入贸易纠纷或被诈骗。另外，对于已经存在不良记录的企业也不应为其办理代付业务。作为接受询价的银行，如代收行信用情况不能满足为其办理代付业务。作为接受询价的银行，如代收行信用情况不能满足为其办理代付业务的条件，如信用等级低或在以往的合作中有不良记录等，不应为其办理代付业务。
三、出口托收押汇/贴现
（一）定义
出口托收押汇是指采用托收结算方式的出口商在提交单据，委托银行代向进口商收取款项的同时，要求托收行先预支部分或全部货款，待托收款项收妥后归还银行垫款的融资方式。
出口托收贴现业务是指银行由追索权地对出口跟单托收项下已经承兑的远期票据进行的融资。
出口托收押汇/贴现业务是出口方银行为出口商提供的一种融资方式，使其可以在进口商付款前从托收行有偿地得到部分或全部货款，加速资金周转。与信用证项下押汇/贴现不同的是，信用证押汇如果是单证相符，就有了开证行的付款保证，属于银行信用担保；而出口托收押汇属于商业信用担保，出口款项能否收回，完全取决于付款人的信用状况。
（二）办理流程
出口商向托收行申请办理出口托收项下押汇/贴现，首先应与银行签订出口押汇/贴现协议，对双方在出口押汇/贴现业务下的权利和义务进行明确。
1、出口商就某一特定单据申请办理出口押汇/贴现时应向押汇银行提交以下文件： 出口押汇/贴现申请书 托收单据
银行要求的其他材料
2、银行对押汇申请人的资信状况、贸易背景及所提交的材料进行审核，并根据审核结果确定融资比例，落实有效担保措施。
3、银行对押汇款项进行发放处理。
4、收到托收项下货款时，该款项首先被用于偿还押汇本息，月入押汇申请人账户；如押汇到期仍未收到代收行付款，押汇申请人应以自有资金偿还银行押汇本息。
（二）风险防范
银行办理托收项下出口押汇/贴现业务所面临的风险主要表现在以下几方面：
（1）进口商的信用风险。如果市场行情发生变化，影响了进口商预期的盈利水平甚至导致亏损，进口商会拒绝办理付款赎单手续，影响出口商收回货款。
（2）进口商所在国的国家风险。如果进口商所在国家或地区发生**、政变或经济形势等情况，可能造成进口商所在国家或地区实行短期外汇管制政策，从而影响货款的收回。
（3）对出口商的信用风险审核不严，担保的合法有效性落实不足。在托收业务中，出口商的资信和履约能力直接关系到货款能否按期收回。出口商的信用风险主要表现为制作假单据骗取银行资金，发运货物以次充好，不符合合同规定而导致银行垫款的风险。
（4）用于办理押汇/贴现业务的单据并不具备真实贸易背景。如果贸易背景不真实，融资款项没有确定的还款来源，银行就可能面临融资款项无法收回或被欺骗的风险。
（5）融资期限与融资金额不合理。托收押汇/贴现的融资期限与融资金额应与相应的单据相匹配。如果融资期限过短，融资到期时相应单据下的款项尚未收回，银行可能面临融资无法收回的风险；如果融资金额过大，超过了相应单据下的款项所能覆盖的风险总额，银行同样可能面临融资款项无法收回的风险。
（6）出口商经营状况和财务情况发生变化导致融资款项难以归还。（7）进口商银行的风险。在实务中，有时进口商银行不按托收行指示或国际惯例行事，在进口商未办理付款或承兑手续的情况下就释放单据，使托收行失去了对货权的控制，并最终影响银行出口押汇资金的安全。
银行针对托收项下出口押汇/贴现的风险应采取以下防范措施：
（1）完善制度。应建立健全相关规则制度、规范操作规程并严格遵循有关制度进行操作。
（2）明确审查内容，落实有限担保。押汇银行应对押汇申请人的基本情况、财务状况、生产经营情况、信用状况以及行业及行业及市场环境进行详细的了解，掌握充分的资料，同时应落实资产抵押、信用担保，检查货物的出口情况。在押汇款项发放后，应进行必要的监督和制约。
（3）出口押汇/贴现应以托收项下单据为基础，并逐笔申请，逐笔审核，逐笔办理。同时应根据申请人的资信、偿债能力，结合信用证的付款期限与单据金额，合理设置押汇期限和押汇金额，押汇期限不宜过长，金额应以单据金额能够覆盖押汇本息合计为宜。
（4）押汇银行还应了解进口商所在国家或地区和托收项下的货运目的地的政局、经济环境、金融政策秩序以及受制裁等情况，密切关注相关货物国际市场信息的变化，发现异常应及时采取防范补救措施。
（5）拒绝办理出口押汇/贴现的情况。为防止出口商或进口商的欺诈行为，必须严格审查贸易背景，对已产生疑问的业务，应拒绝办理押汇业务，以免卷入贸易纠纷或被诈骗。另外，对于已经存在押汇逾期或有不良记录的企业也不应为其办理押汇业务。
第四节 汇款项下贸易融资
一、进口T/T融资
（一）定义
进口T/T融资是指采用汇款方式结算的、进口合同规定货到付款的国际贸易项下进口货物到港后，根据申请人的书面申请，银行为其支付给国外出口商的部分或全部应付货款提供的短期资金融通，并按约定利率和期限由申请人还本付息的业务。
同进口业务的其他融资品种一样，进口T/T融资也是银行为进口商提供的一种资金融通，有很强的目的性，具有专款专用的特点。
（二）办理流程
1、进口商向银行申请办理进口T/T融资业务，首先应与银行签订融资协议。申请时 同时提交以下资料：
进口T/T融资业务申请书 汇出汇款业务申请书
进口T/T融资应提交的付汇单据，包括贸易合同、报关单正本、商业发展、汇票（如有）及国家外汇管理政策所要求的其他材料
借据
银行要求的其他资料
2、银行对进口商的资信情况、偿债能力、贸易背景以及所提交的材料进行审核，落实有效担保措施，必要时可要求其缴存保证金。
3、银行对融资款项发放处理并使用该款项进行T/T项下的付汇。
4、融资到期时，进口商以自有资金归还银行本息。
（三）风险防范
银行办理进口T/T融资所面临的风险表现在以下几个方面：（1）对客户信用风险审查不严，担保的合法有效性落实不足；
（2）办理T/T汇款的业务不具备真实贸易背景或未核准进口报关单；（3）融资用途不符合规定，融资期限过长或金额过大；
（4）融资申请人经营状况和财务情况发生变化导致押汇汇款项难以归还。银行针对进口T/T融资风险应采取以下措施：
（1）完善制度。应建立健全相关规则制度、规范操作规程并严格遵循有关制度进行操作。
（2）明确审查内容，落实有限担保。银行应对进口商的基本情况、财务状况、生产经营情况、信用状况以及行业及行业及市场环境进行详细的了解，掌握充分的资料，同时应落实资产抵押、信用担保或保证金，检查货物的出口情况。在融资款项发放后，银行应进行必要的监督和制约。
（3）进口T/T融资应仅限于特定的进口T/T项下的付款，并逐笔申请，逐笔审核，逐笔办理，并根据国家外汇管理局要求，在对外付汇核注进口报关单。银行应根据进口商的资信及偿债能力，合理设置融资期限和融资金额。
（4）银行为进口商办理进口T/T融资后应对申请人的资信状况、货物的销售情况及企业的应收账款明细等进行动态跟踪，及早发现及规避风险隐患，对可能出现的问题要及时采取防范补救措施。
（5）拒绝办理进口代收押汇的情况，为防止进口商或出口商的欺诈行为，银行必须严格审查贸易背景，对已产生疑问的业务，应拒绝为其融资，以免卷入贸易纠纷或被诈骗。另外，对于已经有不良记录的企业也不应为其办理融资业务。
二、进口T/T代付
（一）定义
进口T/T代付是指银行对审批通过后的进口T/T融资业务，委托其他银行代为支付进口支付进口货款，到期后由融资申请人偿还融资本息以及相关费用的行为。
（二）办理流程
1、进口商向银行申请办理T/T项下代付业务前应首先与银行签订进口代付协议，对代付业务各方当事人的责任和义务作出明确规定，并于付款日前向银行提出代付申请，提交以下材料： T/T项下代付申请书 T/T汇款申请书
进口T/T汇款应提交的付汇单据，包括贸易合同、报关单正本、商业发票、汇票（如有）及国家外汇管理规定所要求的其他材料
银行要求的其他单据
2、进口商银行对进口商的资信情况、偿债能力、贸易背景以及所提交的材料进行审核，落实有限担保措施，必要时应要求缴存保证金。
3、进口商银行向选定的代付行进行询价，并就融资价格分别与代付行、进口商达成一致。
4、代付行对外付款。
5、进口商银行按照国家有关外汇管理规定做好外债管理和有关申报工作。
6、融资到期日，付款人备足资金偿还代收行和代付行的融资本息。
7、如果进口商要求提前偿还进口T/T项下代付款项，进口商银行要在征得代付行同意后可办理，并按与代付行的约定，想客户计收利息或费用。
（三）风险防范
银行办理进口T/T项下代付业务所面临的风险主要表现在以下方面：（1）对客户信用风险审查不严，担保的合法有效性落实不足；
（2）办理T/T汇款的业务不具备真实贸易背景或未核注进口报关单；（3）融资用途不符合规定，融资期限过长或金额过大；
（4）融资申请人经营状况和财务情况发生变化导致融资款项难以归还；（5）作为代付银行，还会面临进口商银行的信用风险。
银行针对进口T/T项下代付业务的风险应采取以下方法措施：
（1）完善制度。应建立健全相关规则制度、规范操作规程并严格遵循有关制度进行操作。
（2）明确审查内容，落实有限担保。进口商银行应对进口商的基本情况、财务状况、生产经营情况、信用状况以及行业及行业及市场环境进行详细的了解，掌握充分的资料，同时应落实资产抵押、信用担保或保证金。在代付行付款后，进口商银行应对进口商的相关贸易情况进行必要的监督和制约。
（3）进口T/T项下代付应仅限于特定的T/T项下的付款，并应逐笔申请，逐笔审核，逐笔办理。银行应根据国家外汇管理局要求，在对外付汇时核注进口报关单并完成外债管理和有关申报，应根据代收付款人的资信及偿债能力，合理设置融资期限和金额。
（4）进口商银行办理进口T/T代付后应对进口商的资信状况、货物的销售情况及企业的应收账款明细等进行动态跟踪，及早发现及规避风险隐患，对可能出现的问题要及时采取防范补救措施。
（5）作为代付银行，当收到进口商银行要求为其办理进口代付业务的询价时，应认真审核委托银行的资信情况，并对进口商的偿债能力、贸易背景以及相关商品的国际市场变动情况进行跟踪，一旦发现问题应及早采取防范补救措施。
（6）拒绝办理进口T/T代付的情况。作为进口商银行，为防止进口商或出口商的欺诈行为，必须严格审查贸易背景，对已产生疑问的业务，应拒绝办理代付业务，以免卷入贸易纠纷或被诈骗、另外，对于已经存在不良记录的企业也不应为其办理代付业务。作为接受询价的银行，如委托银行信用情况不能满足为其办理代付业务的条件，如信用等级低或在以往的合作中有不良记录等，不应为其办理代付业务。
三、出口发票融资
（一）定义
出口发票融资是指汇款结算方式的国际贸易中，银行在未获得货权凭证时，凭出口商出具的列明货款让渡条款的商业发票，以货物的应收账款为第一还款来源，向出口商提供的贸易融资业务。
（二）办理流程
出口商向银行申请办理出口发票融资，首先应与银行签订融资协议，对双方在出口发票融资业务下的权利和义务进行明确。
1、出口商就某一特定单据申请办理出口发票融资时应向押汇银行提交以下文件： 出口发票融资申请书 贸易合同
注明了让渡条款的商业发票
正本货运单据或能证明货物已经出口的其他文件 银行要求的其他材料
2、银行对出口商的资信状况、贸易背景及所提交的材料进行审核，并根据审核结果确定融资比例，落实有效担保措施。
3、银行在确保收汇款会首先收入银行账户后对融资款项进行发放处理。
4、收到融资单据项下货款时，该款项首先被用于偿还融资本息，余额入出口商账户；如融资到期仍未收到进口商付款，出口商应以自有资金偿还银行融资本息。
（三）风险防范
银行办理出口发票融资业务所面临的风险主要表现在以下几方面：（1）进口商的信用风险。
（2）进口商所在国的国家风险。
（3）对出口商的信用风险审核不严，担保的合法有效性落实不足。（4）发票上没有注明让渡条款。
（5）用于办理融资的发票并不具备真实贸易背景。（6）融资期限与融资金额不合理。
（7）出口商经营状况和财务情况发生变化导致融资款项难以归还。（8）融资到期仍未收到进口商付款。
银行针对出口发票融资的风险应采取以下防范措施：
（1）完善制度。应建立健全相关规则制度、规范操作规程并严格遵循有关制度进行操作。
（2）明确审查内容，落实有限担保。押汇银行应对押汇申请人的基本情况、财务状况、生产经营情况、信用状况以及行业及市场环境进行详细的了解，掌握充分的资料，同时应落实资产抵押、信用担保，在融资款项发放后，应进行必要的监督和制约。
（3）认真审核合同条款，审查在进出口贸易结算方式下是否能办理该业务，检查企业出口报关情况。
（4）办理出口发票融资应以出口单据为基础，并逐笔申请，逐笔审核，逐笔办理。同时应根据申请人的资信、偿债能力，结合贸易合同规定的付款期限与单据金额，合理设置融资期限和融资金额。
（5）出口商银行还应了解进口商所在国家或地区和货运目的的政局、经济环境、金融政策秩序以及受制裁等情况，密切关注相关货物国际市场信息的变化，发现异常应及时采取防范补救措施。
（6）融资期限不宜过长，金额应以单据金额能够覆盖融资本息合计为宜。
（7）要求出口商在办理出口发票融资的发票上清楚注明让渡注明条款，如“The receivables of above mentioned goods have been assigned to ……”，或向银行提供其已将款项让渡事实告知进口商的书面证明，并将银行指定的汇款路径提供给进口商，确保进口商按照汇款面函要求将货款汇入融资银行指定账户。
（8）拒绝办理出口发票融资的情况。为防止出口商或进口商的欺诈行为，必须严格审查贸易背景，对已产生疑问的业务，应拒绝办理出口发票融资业务，以免卷入贸易纠纷或被诈骗、另外，对于已经存在不良记录的企业也不应为其办理融资业务。
第三篇：短期出口信用保险项下融资业务合同
短期出口信用保险项下融资业务合同
江苏银行股份有限公司 附件
短期出口信用保险项下融资业务合同
合同编号:
甲方（申请人）： 地址：
乙方：江苏银行股份有限公司 地址：
鉴于甲方出口货物或提供服务且拟向中国出口信用保险公司（以下简称“中信保公司”）投保出口信用保险，并拟使用乙方提供的短期出口信用保险项下融资业务（以下简称“信保融资”），为保证此项业务的顺利进行，双方经协商一致，签订本合同。
第一条 定义
1.信保融资：本合同以及与本合同相关的文件中，信保融资是指乙方对甲方已向中信保公司投保短期出口信用保险的出口贸易，凭甲方提供的单据、投保出口信用保险的有关凭证、赔款转让协议等，为甲方的应收帐款办理押汇或贴现。出口应收账款逾期未能收回，乙方有权向甲方追索融资本息。
2.合格应收账款：本合同及与本合同有关的文件中，合格应收账款是指因甲方出口货物或提供服务而产生的尚未到期的债权。该笔应 2 收帐款不存在抵销、冲销、担保、赔偿或作其它扣减的负担，且在甲方向乙方融资时：
（1）未过期；
（2）在甲方正常贸易中产生，具有合法真实的贸易背景；（3）甲方为合法债权人；（4）符合保险单的适保范围。
3.应收帐款融资：本合同及与本合同有关的文件中，应收账款融资是指乙方对甲方的应收帐款给予一定比例的融资，为甲方办理押汇/贴现。
4.争议：本合同及与本合同有关的文件中，争议是指进口商拒绝接受货物或进口商和甲方之间因相关的货物出现歧义而造成进口商拒绝接受货物或对有关应收帐款提出的抗辩、反索或抵销等。
5.债务人：本合同及与本合同有关的文件中，债务人指对甲方应收帐款承担到期付款义务的主体。债务人包括但不仅限于：（1）进口商及其担保人；（2）信用证的开证行、保兑行或承兑/承付行；（3）本票的出票人或保付人；（4）汇票的承兑人或保付人；（5）付款保函/备用信用证的担保行/开证行。
第二条 交易的前提条件
乙方向甲方提供信保融资，甲方须满足下列前提条件，并符合乙方要求。经乙方审查，未完全满足下列条件的，乙方有权拒绝为甲方提供信保融资：
1.甲方每申请叙做一笔信保融资，须向乙方提交一份《短期出口信用保险项下融资业务申请书》；
2.甲方签署同意接受乙方出具的《短期出口信用保险项下融资业务确认书》；
3.甲方已向乙方提交有权签署本合同及与本合同有关的文件和 3 单据的授权人员名单及上述人员的签字样本；
4.甲方已按乙方要求填妥有关凭证，并向乙方提交了乙方要求的相关商业文件及单据，包括但不限于：销售合同、信用证及其所有修改、汇票/本票、发票、运输单据、保险合同正本及其他单据。所有副本文件或单据须由甲方加盖公章以证明其真实性；
5.甲方已办妥履行本合同及相关贸易合同所必备的法律和行政审批手续，并将相应的审批文件交由乙方查验。乙方有权要求甲方提供审批文件的副本或与原件相符的复印件；
6.甲方已就其申请融资的出口业务向中信保公司投保了出口信用保险，中信保公司向甲方出具了保险单，且甲方能够在中信保公司规定的时限内进行出口申报并缴纳保费；
7.甲方将其保单项下的赔款权益转让给乙方，甲方、乙方和中信保公司三方已签署《赔款转让协议》；
8.不存在影响本合同双方或赔款转让协议当事方履行其合同义务的政府法律、法规、规定或政策；
9.未出现本合同第六条所规定的违约事件。第三条 应收帐款的融资
在本合同第二条所列举的交易前提条件及《短期出口信用保险项下融资业务确认书》中所规定的条件全部满足的情况下，乙方按照约定的条件和下列第 种方式向甲方支付融资款项： A.将扣除先收利息后的应收帐款融资款项支付给甲方；
B.将应收帐款融资款项支付给甲方，融资到期后向甲方收取利息。乙方按照约定的利率扣收融资利息，扣息天数按融资日至到期日（含宽限期）的实际天数计算。
具体事宜按照本合同项下《短期出口信用保险项下融资业务申请书》和《短期出口信用保险项下融资业务确认书》办理。
第四条 应收帐款的催收与追偿
1.发生保险合同项下的可能损失时，甲方和乙方应按第九条第3款约定的索赔方式，严格按照保险合同的规定向中信保公司填报《可能损失通知书》，行使索赔权，索赔的进展过程应及时通知对方。
2.所有理赔款中信保公司均应按甲方、乙方、中信保公司三方签署的《赔款转让协议》的要求支付给乙方。甲方不应违反上述规定，并应做好相应的协助工作。
3.应收账款逾期未能收回，乙方有权向甲方追索有关融资本金、利息、罚息和费用。如甲方未能及时返还上述款项，乙方有权随时从甲方在乙方总行及任何分支机构开立的账户中直接扣收或从甲方其他收汇款项中主动扣收甲方应向乙方支付的有关应收帐款的金额以及任何利息、罚息和费用。账户中的未到期款项视为提前到期。
4.有关利息或罚息的追索期限从应收帐款到期后次日起算，至乙方实际收到融资本金之日止，按逾期罚息利率计收利息，直至清偿本息为止。逾期罚息利率为《短期出口信用保险项下融资业务确认书》约定的利率水平上加收______％。
罚息计算公式：罚息＝本金×实际天数×日利率。
日利率计算基数为一年360天，换算公式：日利率＝年利率/360。5.因应收帐款追偿而产生的诉讼费用、律师费用、公证费用、保险索赔项下发生的费用等应由甲方承担。
6.乙方应向甲方收取的手续费等相关费用，甲方在融资本金到期日未支付的，乙方按 计收违约金。
第五条 甲方声明与保证 甲方声明与保证如下：
1.甲方依法注册并合法存续，具备签订和履行本合同所需的完全民事权利能力和行为能力；
2.签署和履行本合同系基于甲方的真实意思表示，已经按照其章程或者其它内部管理文件的要求取得合法、有效的授权，且不违反对甲方有约束力的任何协议、合同和其他法律文件；甲方已经或将会取得签订和履行本合同所需的一切有关批准、许可、备案或者登记；
3.甲方在每一份需要甲方签字的单据、文件上的签字均为有权签字人的真实签署，加盖公章真实合法；
4.甲方向乙方提供的所有文件、资料、报表和凭证等均是准确、真实、完整和有效的；
5.甲方在乙方开立账户；
6.甲方所从事的与本合同项下信保融资有关的基础交易是正当的、合法的，不涉及任何欺诈、洗钱等非法行为；
7.于所从事的基础交易，甲方已获得所有必要的董事会或政府批准、交付应交税款、办妥有关的外汇管理手续、完成其他法定的登记工作，以确保本合同及乙方在本合同项下权利的合法性、有效性和可执行性以及在中国法院本合同作为证据的可接受性；
8.有关应收账款代表着甲方的相关贸易对手因甲方向其交付货物或提供服务而应无条件向甲方支付的款项。甲方对用于向乙方融资的每笔应收帐款享有全部权利，包括与该应收帐款有关并可向债务人收取的利息和其它费用的权利。不存在任何针对该款项的抗辩、抵销或反索偿；
9.甲方在有关应收账款上未设立或允许保留任何担保、权益转让或为其他人设立优先权利，且不会采取任何可能损害或限制乙方与应收账款有关权利的行动；
10.甲方所申请的信保融资没有抵触进口国和出口国法律，并且对有关应收账款的付款必须是全额支付，无需缴付任何税项；
11.按乙方的要求及时提供关于出口项下货物销售情况的说明；
12.未经乙方书面同意，甲方不得与债务人达成任何修改应收账款相关内容的协议，包括但不限于金额、付款期限等；
13.甲方应立即向乙方支付甲方收到的有关应收账款项下的全部款项，并且在该笔款项交付乙方前及在甲方控制的期间内，完全为乙方的排他利益收取和持有该笔款项并等待乙方的指令；
14.甲方严格履行其在出口信用保险单及有关保险条款所规定的一切责任和义务，所有应向中信保公司及时告知的事宜都应按照相应方式同时告知乙方，中信保公司就出口信用保险保单项下已告知甲方的事宜，甲方也应采用相应方式及时告知乙方。未经乙方书面同意，甲方不得擅自解除和变更其与中信保公司签订的出口信用保险保单及其有关合同。对于同一保单适用范围内的、没有从乙方取得融资的出口业务，甲方应及时向中信保公司申报并缴纳保费；
15.甲方承诺及时向乙方支付乙方因提供信保融资而向甲方收取的有关利息和费用，包括口信用险项下理赔、索赔等待期间产生的全部利息（如有）；
16.若发生可能影响甲方财务状况和履约能力的情况，包括但不限于进行任何形式的分立、合并、联营、与外商合资、合作、承包经营、重组、改制、计划上市等经营方式的变更，减少注册资本、进行重大资产或股权转让、承担重大负债，解散、撤销、（被）申请破产等，或涉入重大诉讼或仲裁案件，甲方应及时通知乙方。
第六条 违约事件
一、在本合同期内，下列任一情形均构成本合同项下违约事件： 1.甲方未按本合同的约定履行对乙方的支付和清偿义务； 2.甲方在本合同中所做的声明不真实或违反其在本合同中所做的承诺；
3.甲方终止营业或者发生解散、撤销或破产事件；
4.甲方违反了本合同的其它约定；
5.甲方在与乙方之间的其他合同项下发生违约事件。二、一经违约，乙方将根据违约性质、程度，采取下列一种或数种处臵方式：
1.要求甲方限期纠正其违约行为；
2.解除与违约行为有关的任何一笔信保融资交易。在交易被解除后，甲方应立即向乙方返还有关应收帐款面值金额并支付从有关应收帐款到期日到乙方收到甲方付款期间的相应罚息；
3.全部、部分中止或终止受理甲方在本合同、甲方与乙方之间的其他合同项下的业务申请；对于尚未发放的贷款、尚未办理的贸易融资，全部、部分中止或终止发放和办理；
4.宣布甲方与乙方之间的其他合同项下尚未偿还的贷款/融资款项本息和其他应付款项全部或部分立即到期；
5.终止或解除本协议，全部、部分终止或解除甲方与乙方之间的其他协议；
6.要求甲方赔偿因其违约而给乙方造成的损失（包括但不限于债权本金、利息和费用等损失）；
7.仅需事先或事后通知，将甲方在乙方开立的账户内的款项扣划以清偿甲方在本合同项下对乙方所负全部或部分债务。账户中的未到期款项视为提前到期。账户币种与乙方业务计价货币不同的，按扣收时乙方适用的结售汇牌价汇率折算；
8.乙方认为必要和可能的任何其他措施。第七条 合同的修改、解除与权利行使
1.经双方协商一致，应采用书面形式修改或解除本合同； 2.在合同有效期内，乙方对甲方的任何违约或延误行为施以任何宽容、宽限或延缓行使本合同项下乙方享有的权利，均不得损害、影 8 响或限制乙方依本合同及相关法律、行政法规、规范性文件规定其作为债权人应享有的一切权利，也不得视为乙方对任何破坏本合同行为的许可或认可，亦不得视为乙方放弃对现有或将来违约行为采取行动的权利；
3.本合同任何条款的无效均不影响其他条款的法律效力。本合同任何条款因任何原因而无效或部分无效时，甲方仍应履行一切还款责任。若发生上述情况，乙方有权解除本合同，并可立即向甲方追索本合同项下授信本息及其它有关款项；
4.甲方住所、通讯地址、联系电话及营业范围、法定代表人等事项发生变更情形时，其应保证在相关事项变更后10日内书面通知乙方。若因甲方未履行上述通知义务导致乙方按原通讯地址寄送相关通知、文件的，视为已送达甲方；
5.本合同双方与本合同有关的任何通知、文件等均应以书面形式发出。
第八条 法律适用及争议解决
本合同的订立、效力、解释、履行及争议的解决均适用中华人民共和国法律。合同履行中如发生争议，双方可进行协商或调解；协商或调解不成的，按以下第 项规定的方式解决争议： A.向乙方所在地人民法院提起诉讼；
B.向 仲裁委员会申请仲裁。在争议解决期间，若该争议不影响本合同其他条款的履行，则该其他条款应继续履行。
第九条 双方约定的其他事项
1.《短期出口信用保险项下融资业务申请书》和《短期出口信用保险项下融资业务确认书》构成本合同不可分割的一部分，如《短期出口信用保险项下融资业务确认书》中的条款与本合同不一致的，以 9 《短期出口信用保险项下融资业务确认书》中的条款为准。
2.若乙方因业务需要须委托江苏银行股份有限公司其他机构履行本合同项下权利及义务，甲方对此表示认可。乙方授权的江苏银行股份有限公司其他机构有权行使本合同项下全部权利，有权就本合同项下纠纷向法院提起诉讼或提交仲裁机构裁决。
3.甲乙双方约定采用下列第 种方式向中信保公司索赔： A.甲方直接索赔 B.甲方委托乙方索赔
4.。
本合同未尽事宜，按照相关法律、行政法规、规范性文件、国际惯例及江苏银行相关规定解释或办理。
第十条 合同的生效和失效
1.本合同经双方法定代表人或授权代表签署并加盖公章后生效。2.本合同在甲方清偿完毕所有融资本息及其它一切费用后失效。第十一条
本合同一式 份，甲方、乙方及、、各执一份，每份均具同等法律效力。
甲方已阅读本合同全部条款内容，且应甲方要求，乙方已就本合同作了相应的条款说明；甲方对本合同条款的含义及相应的法律后果已全部知晓并充分理解，签署本合同是其真实意思表示。
甲方（公章）: 乙方（公章）:
法定代表人或授权代表（签章）： 法定代表人或授权代表（签章）：
合同签订日： 年 月 日
第四篇：大宗商品贸易融资业务情况
大宗商品贸易融资业务情况报告
根据20年月下发的《xxxx》（【20xx】x号）文件，我部经行了认真的梳理，具体信息如下：
一、分行大宗商品业务开展情况：
20xx年我行共开立涉及大宗商品信用证xx笔，金额合计约xxx万美元；进口押汇xx笔，金额合计约xx万美元。涉及大宗商品主要是大豆、煤、镍矿、铬矿、纸浆。20xx年一季度开立信用证xx笔，金额合计约：xx万美元；进口押汇x笔，金额合计约：xxx万美元。20xx年一季度开立涉及大宗商品信用证x笔，金额合计约xxx万美元，业务笔数同比减少xxx，金额同比减少xxx，大宗商品贸易融资业务未发生。减少的主要原因是20xx年x季度涉及大宗商品开立信用证企业都为自用型企业客户，对批发型、代理型贸易企业，审慎办理开证、融资类业务。
二、业务发展中面临的风险和风险防控对策。
1.风险点主要有：（1）.大宗商品价格波动风险。近年来，由于欧美经济复苏乏力，国内经济下行压力加大，大宗商品价格波动频繁。在价格上升时期，大宗商品批发企业一般经营受益。但在价格下跌期间，大宗商品批发企业盈利空间下降、甚至发生亏损，下游客户弃货违约风险亦会大幅增加；同时由于国内需求偏弱，易造成大宗商品批发企业存货积压、资金周转效率下降、现金流紧张。（2）.目前大宗商品业务面临贸易期限“长期化”、交易对手“关联化”等问题。企业利用授信期限和贸易期限错配，如开立明显超出企业贸易周期的超远期信用证，在回收货款后不立即偿还银行授信，而是将资金挪做他用或循环使用，导致银行资金风险加大。
2.风险防控对策：（1）进一步严把客户准入关口。对于自用型企业客户，维持原有业务；对批发型、代理型贸易企业，审慎介入；对于新增企业办理大宗商品转口贸易和保税区贸易等高风险业务，基本不受理。（2）严格审核客户贸易背景真实性，对于确需叙做90天以上的业务，重点分析其合理性及风险可控性。提示客户经理跟踪信用证项下的贸易上下游关系，严格落实资金流向监控，做好风险防控措施。（3）提早做好市场风险变动的预警工作。加强大宗商品市场跟踪盯市及价格趋势分析，定期收集分析重点贸易商品价格走势、供需情况变化，尤其须高度警惕价格下跌时期企业经营风险。
三、大宗商品业务下一步发展举措
虽然近期由于需求旺季和“一带一路”提振市场信心的原因，大宗商品市场近期的表现比较稳定，但受困于供需矛盾未根本性解决以及大宗商品市场仍处于“去泡沫化”阶段，“一带一路”短期尚不能扮演大宗商品市场的救世主，预计大宗商品市场仍将波动。所以对涉及大宗商品的业务仍要保持谨慎的态度，重点支持大、中型生产型企业，对于批发型、代理型贸易企业审慎办理。
第五篇：2015跨境贸易融资业务新模式
2015跨境贸易融资业务新模式
本文作者：曹国岭高级教授（caoguoling）
一、跨境人民币结算 跨境人民币结构性融资 【产品分析】 1.产品说明
跨境人民币结构性融资是指银行为商品的出口商以其已经持有的或者未来将要持有的商品权利作为担保，以抵押或者质押的方式发放的短期融资。2.产品特点
1）以人民币计价，规避汇率风险，节约财务成本； 2）多币种计价，获取更多的贸易机会； 3）简化跨境贸易融资手续，降低交易成本； 3.适用范围
开展跨境人民币结算的企业 4.业务流程 ·在跨境贸易项下：
1）借款人与境外交易方签订人民币计价结算的贸易合同，并按合同约定进行生产和交货；
2）借款人按合同规定及货物装船到（发）货的情况，以人民币向海关报关； 3）借款人凭发票、增值税发票和出口报关单退税联（需要退税的需在海关打印）向当地税务机关办理出口免抵退税的申报；
4）借款人向银行提供合同、发票、进（出）口收（付）款说明，在银行办理收款入账或付款；
5）银行按人民银行规定将相关信息通过跨境人民币收付信息管理系统报送人行。· 在直接投资项下：
1）借款人向商务主管部门等政府主管部门提交跨境人民币直接投资审批资料； 2）借款人向银行提交政府主管部门的跨境人民币直接投资批准文件； 3）银行按相关政策规定为您办理跨境直接投资项下的人民币汇出与汇入。【案例分析】 客户概述及需求：
D集团为山西一家国有矿产集团，主要从事矿产的开采、进口、加工等。它在香港成立了一家矿产进出口贸易的子公司（E公司），E公司具有作为离岸资金平台的作用。
融资解决方案：
针对D集团的情况，F银行是总部设在香港的一家外资银行，它为D集团设计了跨境人民币替供TT支付的结构性融资方案，为企业节省财务成本，取得了不错的综合收益。（1）D集团将原来应用于购汇付货款的人民币资金存入F银行北京分行作为人民币保证金，其香港子公司E公司从F银行总行获取美元贷款完成货款支付。（2）D集团50%的保证金用于购买F银行北京分行1年期限理财产品（收益率5.3%）、50%保证金存放1年期定期存款（收益率3.5%），境内存款综合收益率4.45%。（3）D集团在香港的关联公司E公司从F银行总行取得美元贷款成本为2.6%。（4）E公司在F银行锁定1年期NDF价格、IRS利率掉期以锁定汇率风险，降低财务成本，并取得综合收益（收益率为2.33%）。
该方案为D集团节省了大量的财务成本的同时，也为企业带来了丰厚的综合收益。经计算，若D集团对外支付1000万元美元，通过本方案可取得147.9万元人民币收益。按D集团全年进口量5亿美元计算，则集团可取得7395万元的综合收益。
二、基于海外代付的协议付款融资创新 人民币协议付款 【产品分析】 1.产品说明
人民币协议付款指境内银行代理境外银行与境内进口商签订融资合同后，以加押电文方式向境外银行发出《协议付款指示电》，请求境外银行对进口商外币应付业务叙做人民币协议付款融资，同时按起息日当日境内银行与境外银行确定的汇率，将人民币融资本金折算成指定金额的外币款项支付给收款行，境内银行承诺在融资到期限日向境外银行支付人民币本息的资金融通业务。2.产品功能
1）对于借款者而言，当遇到开户行自身融资额度和外债额度不足时，仍然能即使获得资金支持；
2）境外借款者能享受境外外币贷款较低的利率节约了融资成本和财务费用。3.产品特点
1）该产品能为借款人提供资金保障，在开户行不能即使提供资金支持的情况下，仍然能通过国外银行得到及时的资金帮助和低成本的融资； 2）有效规避了因汇率波动给客户带来的汇率损失；
3）不占用短期外债指标，无须进行外债登记，满足客户较长期限的融资需求。4.适用条件
开展跨境人民币结算的企业，且国内开户行存在由于宏观微调导致的资金和贷款规模上得紧张，无法为借款企业提供及时的资金支持。5.业务流程
1）境内银行代理境外银行与境内进口商签订融资合同；
2）当境内银行遇到资金和贷款规模上的紧张时，境内银行以加押电文方式向境外银行发出《协议付款指示电》，请求境外银行对进口商外币应付业务叙做人民币协议付款融资，同时按起息日当日境内银行与境外银行确定的汇率，将人民币融资本金折算成指定金额的外币款项支付给收款行；
3）境外行收到相关融资信息后，根据约定进行人民币融资款项资金汇入； 4）境外进口企业向境内出口企业结算，支付货物应付款，进行人民币资金汇入； 5）融资到期后，境内银行向境外银行支付人民币本息。【案例分析】 客户概述及需求：
境内A银行原来与境内进口商C公司合作TT项下外币融资，但由于短期内受到贷款额度规模和短期外债规模限制，未能为客户提供融资服务，也未能采取正常的海外代付方式（海外代付需要占用A银行短期外债额度）满足客户的资金需求。融资解决方案：
针对以上情况，A银行采取了跨境人民币协议付款的方式为C公司提供资金支持： A银行联系境外代理行B银行与C公司签订融资合同，由B银行为C公司垫付外币进口货款，A银行在融资到期日前向B银行支付按约定汇率计算外币贷款的应付人民币本息。
在本案例中，对于A银行而言，当国内分行资金和贷款规模因宏观调控而紧张时，可借助跨境人民币业务，由海外分行代替国内分行在客户进口付汇业务项下进行融资；对于C公司而言，其融资需求得到了保障，可在约定期限内得到资金支持，并可享受境外外币贷款较低的利率（如按1亿美元利率降低2个百分点计算，约节省200万美元财务费用）。
三、上海自贸区内的跨境融资创新 自贸区境外银团贷款 【产品分析】 1.产品说明
自贸区境外银团贷款指由两家或两家以上境外银行基于相同贷款条件，依据同一贷款协议，按约定时间和比例，通过代理行向借款人提供的本外币贷款。境外银团直接给予境内企业信用贷款，而不必再借助内保外贷工具进行资金的筹集。2.产品功能
1）对于借款者而言，当遇到开户行自身融资额度和外债额度不足时，仍然能即使获得资金支持；
2）境外借款者能享受境外外币贷款较低的利率节约了融资成本和财务费用。3.产品特点
1）企业办理跨境银团融资的成本较内保外贷更低；
2）企业境外借款是自贸区跨境融资的创新模式，该模式能够帮助企业从境外获得低价资金；
3）能帮助自贸区企业拓宽融资渠道，扩展金融支持实体经济的范围。4.适用条件
根据具体贷款性质，适用相应的流动资金贷款、固定资产贷款、房地产开发贷款等贷款品种的准入条件。5.业务流程 ·发起行的业务流程
1）项目发起：调查了解客户基本情况，确立合作意向；
2）银团设计：开展初步尽职调查，形成银团贷款方案，向客户提交融资方案建议书； 3）客户委托：客户出具《银团贷款委托书》，授信方案经发起行信贷审批通过后，承办分行出具《银团贷款委托书复函》；
4）银团分销：制作《信息备忘录》、贷款条件清单、保密承诺函、贷款承诺函等文件，向潜在参加行发出《银团贷款邀请函》；
5）额度分配：各潜在参加行向发起行出具贷款承诺函；承办分行根据反馈的情况，确定各银团成员的贷款份额；
6）银团签约：商定银团贷款具体条款，组织正式签约仪式；
7）银团放款：承办分行办理担保手续，在满足监管要求前提下，办理放款手续； 8）日常管理。
·参加行的业务流程
1）参加行总行收到银团贷款邀请函，由总行根据属地原则，联系相关分行； 2）参加行分行在收到银团贷款邀请函后，按照信贷审批程序报批；
3）参加行分行根据信贷条线终审意见，出具贷款承诺函；
4）按照银团贷款合同约定，参加行分行作为参加行参与额度分配、签约、放款、贷后管理各环节。【案例分析】 客户概述及需求：
外高桥保税区开发股份有限公司是国内唯一以保税区开发建设为主营业务的上市公司，公司承载着自贸区内外开发的重要任务，公司的性质决定了其在国外并购上有较大的的资金需求。融资解决方案：
针对以上情况，上海银行为该公司设计了跨境银团融资方案：
上海银行作为中间协调者，借助其“沪、港、台”合作平台，协调台湾上海商业储蓄银行及香港上海商业银行、上海银行(香港)有限公司在境外组成银团，为该行客户外高桥保税区开发股份有限公司提供跨境人民币贷款，第一笔共同出资人民币3000万元。
这笔业务具有较大的创新意义：一是该笔业务是在上海银行的协助安排下，由境外银团直接给予境内企业信用贷款，而非借助内保外贷工具，从而进一步降低了企业的融资成本；二是企业境外借款是自贸区跨境融资的创新模式，能够帮助企业从境外获得低价资金，从而拓宽了自贸区企业的融资渠道，扩展了金融支持实体经济的范围；三是已经成功合作近十五年的上海银行“沪、港、台”合作平台持续推进金融服务和产品创新，三地“上银”的合作进一步加深。
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