湖北省工商行政管理机关从轻减轻或不予行政处罚试行办法

第一篇：湖北省工商行政管理机关从轻减轻或不予行政处罚试行办法

湖北省工商行政管理机关从轻减轻或不予行政处罚试行办法

第一条 为进一步促进全省各级工商行政管理机关规范行政处罚行为，依法行使从轻、减轻或不予行政处罚的自由裁量权，维护公民、法人及其他组织的合法权益，根据《中华人民共和国行政处罚法》、《工商行政管理机关行政处罚程序规定》、国家工商总局《关于工商行政管理机关正确行使行政处罚自由裁量权的指导意见》等有关规定，制定本办法。

第二条 全省工商行政管理机关在行使从轻、减轻或不予行政处罚自由裁量权时适用本办法。

第三条 全省工商行政管理机关在实施行政处罚时应遵循公平公正、过罚相当、处罚与教育相结合、程序正当、综合裁量的原则。在行使从轻、减轻或不予行政处罚自由裁量权时，应当依据法律、法规、规章所规定的行政处罚行为、种类和幅度，综合考虑当事人的违法行为的事实、性质、情节、社会危害程度等因素，根据当事人是否存在从轻、减轻或不予行政处罚的法定情节，正确行使行政处罚自由裁量权。

第四条 本办法所称的从轻处罚，是指在法定各个档次处罚范围内，对行为人适用较轻的处罚种类或者较少的罚款数额。

减轻处罚，是指在法定的处罚范围以下适用较轻的处罚种类或者较少的罚款数额。

不予处罚，是指依照法律、法规的规定，因为有法定事由存在，对本应给予行政处罚的违法行为人免除对其实施行政处罚。

第五条 当事人具备下列情形之一的，应当依法从轻或者减轻行政处罚：

（一）能够主动消除或者减轻违法行为危害后果的；

（二）受他人胁迫有违法行为的；

（三）配合行政机关查处违法行为有立功表现的；

（四）无违法故意，违法行为社会危害性较小或者尚未造成社会危害后果的；

（五）已满十四周岁不满十八周岁实施违法行为的；

（六）因残疾或者下岗失业等生活困难原因，实施的违法行为社会危害性较小或者尚未造成社会危害后果的；

（七）销售者销售《产品质量法》第四十九条至第五十三条规定禁止销售的产品，有充分证据证明其不知晓该产品为禁止销售的产品并如实说明其进货来源的；

（八）其他法律、法规、规章和规范性文件规定应当从轻或者减轻处罚的。

第六条 当事人有下列情形之一的，不予行政处罚：

（一）违法行为显著轻微并及时纠正，没有造成危害后果的；

（二）不满十四周岁的人实施违法行为的，但应责令监护人加以管教；

（三）精神病人在不能辨认或者不能控制自己行为时实施违法行为的；

（四）违法行为在两年内未被发现的，法律另有规定的除外。期限从违法行为发生之日起计算；违法行为有连续或者继续状态的，从行为终了之日起计算。

第七条 适用从轻、减轻行政处罚的，法律规定应当没收违法所得、没收非法财物的，应当依法没收。

第八条 符合从轻行政处罚条件的，选择法定幅度中较低的部分予以处罚，单处罚款的幅度为法定最高处罚额度的50％以下。

第九条 符合减轻行政处罚条件的，法律规定几种处罚种类并处的，可以选择适用其中一种或几种处罚种类，法律规定并处罚款的，在没收违法所得、没收非法财物后，可以低于法定处罚额度下限处以罚款或者不实施罚款的行政处罚。

第十条 符合减轻行政处罚，需要处以罚款的，根据减轻行政处罚的情节按照以下规定处理。

（一）符合下列条件的，罚款数额为法定处罚额度下限数额的50％以下：

1.虚报注册资本、虚假出资、抽逃出资，在公司登记机关立案之前已全部补足注册资本，且未造成股东或第三人损失的；

2.销售者销售《产品质量法》第四十九条至第五十三条规定禁止销售的产品，有充分证据证明其不知晓该产品为禁止销售的产品并如实说明其进货来源，且违法产品尚未售出的；

3.销售侵犯商标专用权的商品的行为，有充分证据证明其不知道该产品为侵犯商标专用权的商品并如实说明其进货来源，且违法产品尚未售出的。

（二）符合下列条件的，罚款数额为法定处罚额度下限数额的50％以上70%以下：

1.虚报注册资本、虚假出资、抽逃出资，在公司登记机关立案调查之后、作出处罚决定之前已全部补足注册资本的；

2.销售者销售《产品质量法》第四十九条至第五十三条规定禁止销售的产品，在工商行政管理机关立案调查之前主动停止销售，并通知购买者停止使用或采取其他补救措施的，未造成购买者或使用者损失的；

3.销售侵犯商标专用权的商品，在工商行政管理机关立案调查之前主动停止销售，并采取其他补救措施，未造成购买者或使用者损失的。

（三）符合下列条件的，罚款数额为法定处罚额度下限数额的70%以上：

1.虚报注册资本、虚假出资、抽逃出资，在公司登记机关立案调查之后、作出处罚决定之前已补足虚报注册资本、虚假出资、抽逃出资额的50%以上并作出限期补足承诺的；

2.销售者销售《产品质量法》第四十九条至第五十三条规定禁止销售的产品，自己发现后主动停止销售的；

3.销售侵犯商标专用权的商品，自己发现后主动停止销售的。

（四）其他依法可以减轻行政处罚的案件参照上述规定确定罚款幅度。

第十一条 行使行政处罚自由裁量权拟从轻、减轻或不予行政处罚的，办案机构必须在案件调查终结报告中明确表述确定处罚幅度的酌定情节并随卷附相关证明材料。

行使行政处罚自由裁量权拟从轻、减轻处罚的，应当在行政处罚告知中告知拟从轻、减轻行政处罚的事实、理由和依据，当事人和利害关系人有权进行陈述和申辩。

第十二条 法制机构在核审案件时，对拟从轻、减轻或不予行政处罚的自由裁量部分应当加强审查力度。核审机构认为办案机构行使自由裁量权不当的，应当建议办案机构进行调整。

第十三条 对当事人在陈述、申辩中提出从轻、减轻或不予行政处罚的，办案机构应当对当事人提供的证据进行复核，并提出是否采纳的建议和依据；当事人在听证中提出从轻、减轻或不予行政处罚的，听证组织机构应当对当事人提供的证据进行复核，根据听证情况在听证报告中提出是否采纳的建议。

第十四条 审批人员应当严格审查从轻、减轻或不予行政处罚的案件；减轻或不予行政处罚的案件应当通过本局案件审理委员会或局长办公会集体研究决定。

第十五条 办案单位违反本办法规定，对符合从轻、减轻或不予行政处罚的法定条件而不从轻、减轻或免于行政处罚，当事人申请行政复议的，复议机关应当予以纠正，或者依据《中华人民共和国行政复议法实施条例》第五十条的规定进行调解。

第十六条 本办法由湖北省工商行政管理局负责解释。

第十七条 本办法自发文之日起施行。

第二篇：山东省工商行政管理机关规范行政处罚自由裁量权办法

山东省工商行政管理机关规范行政处罚自由裁量权办法（试行）

第三条 本办法所称行政处罚自由裁量权，是指各级工商行政管理机关及其派出机构查处违法行为时，依据法律、法规和规章的规定，在职权范围内选择对当事人是否处罚以及处罚种类和幅度的权限。

第四条 行使行政处罚裁量权的过程是工商行政管理机关从法律目的、违法行为的事实、性质、情节、社会危害程度等方面综合裁量并做出决定。

第五条 行使行政处罚自由裁量权应当遵循公平公正、过罚相当、处罚与教育相结合、程序正当、综合裁量的原则。

第六条 同一行为违反了不同法律规范，不同法律规范规定的处罚种类不同，可以根据情况按照法律适用原则，选择与违法行为主要特征相对应的法律规范定性处罚；也可以同时适用不同的法律规范给予处罚，但不得重复适用处罚种类。

适用法律、法规、规章应符合以下基本要求：

（一）优先适用层级高的法律规范；

（二）同一层级的法律规范，属于特别规定的优先适用；

（三）法律规范层级相同，生效时间在后的优先适用。

第七条 依法应当首先责令改正或责令限期办理（登记）的，应当先责令改正或限期办理（登记），逾期不改正或办理（登记）的方可实施行政处罚。

法律规范对责令改正或责令限期办理（登记）没有明确期限规定的，实施中应确定合理的具体期限，一般为15日；特殊情况需要延长的，应报请行政机构负责人批准。

第八条 在实施行政处罚时，对于违法主体类型、性质、情节相当的案件，适用的法律依据、处罚种类及处罚幅度应当相当。

对同一违法案件的多个当事人实施行政处罚时，应当区分不同情节及其在违法活动中所起的作用，分别确定相应的处罚种类和幅度。

第九条 明确区分不予处罚、减轻处罚、从轻处罚和从重处罚的不同情况，准确行使自由裁量权。

（一）不予处罚是指工商行政管理机关依法对特定违法行为不给予处罚；

（二）减轻处罚是指工商行政管理机关依法在行政处罚的法定最低限度以下适用处罚；

（三）从轻处罚是指工商行政管理机关依法在行政处罚的法定种类和法定幅度内适用较轻的种类或者选择法定幅度中较低的部分予以处罚；

（四）从重处罚是指工商行政管理机关依法在行政处罚的法定种类和法定幅度内适用较重的种类或者选择法定幅度中较高的部分予以处罚。

第十条 当事人有下列情形之一的，应当依法不予行政处罚：

（一）不满14周岁的人有违法行为的，但应责令其监护人加以管教；

（二）初次违法行为显著轻微并及时纠正，没有造成危害后果的；

（三）精神病人在不能辨认或者不能控制自己行为时有违法行为的，但应责令其监护人严加看管和治疗；

（四）违法行为在两年内未被发现的，但法律另有规定的除外；

（五）其他依法不予行政处罚的。

第十一条 对于下列违法行为情节轻微的，应当本着教育优先的原则，责令改正或限期改正违法行为；逾期不改正的依法做出行政处罚。

（一）企业变更名称、住所、法定代表人（负责人）姓名、注册资本、实收

资本、企业类型（经济性质）、经营范围、营业期限、股东有关事项，未按照规定办理有关变更登记的；

（二）依法应当备案而未按规定备案的；

（三）个体工商户擅自改变经营范围、经营地点，未按照规定办理变更登记，逾期不满30日的；

（四）超出核准登记的经营范围，从事不属于应当取得许可证或者其他批准文件方可从事的经营活动、违法经营数额不大的；

（五）未按规定悬挂营业执照的；

（六）企业、个体工商户（商业、公共饮食、服务等行业除外）牌匾、招牌中的名称简略或者增加字样、与注册登记的名称不一致，但名称内容并无实质性变化且对他人名称不构成侵权的；

（七）其他情节轻微、尚未造成危害后果的违法行为。

第十二条 当事人有下列情形之一的，应当依法从轻或者减轻行政处罚：

（一）主动消除或者减轻违法行为危害后果的；

（二）受他人胁迫、诱骗实施违法行为的；

（三）配合办案机关查处违法行为有立功表现的；

（四）已满14周岁不满18周岁的；

（五）其他依法应从轻或者减轻行政处罚的。

第十三条 当事人有下列情形之一的，可以依法从轻行政处罚：

（一）能够主动改正或者及时中止违法行为的；

（二）违法行为社会危害性较小或者尚未产生社会危害后果的；

（三）在共同违法行为中起次要作用或者辅助作用的；

（四）下岗职工、残疾人或生活困难等社会弱势群体有违法行为的；

（五）其他依法应从轻实施行政处罚的。

第十四条 当事人有下列情形之一的，可以依法从重行政处罚：

（一）严重危害公共安全、人身健康和生命财产安全或者严重扰乱社会管理秩序、市场经济秩序的；

（二）有悖于党和国家方针、政策规定的阶段性工作重点的；

（三）严重危害食品安全的；

（四）坑农害农等严重损害农民利益的；

（五）当事人曾在两年内因相同或者类似违法行为受过刑事处罚或行政处罚的；

（六）胁迫、诱骗、教唆他人实施违法行为的，或在共同实施违法行为中起主要作用的；

（七）以暴力或其他威胁方式抗拒、阻挠执法的；

（八）故意毁灭、转移或藏匿证据, 无理拒绝、拖延提供证据材料或提供虚假材料以逃避处罚的；

（九）隐匿、转移、变卖、损毁被行政执法机关依法查封（封存）、扣押（扣留）物品的;

（十）在调查中通过转移财产、停业或以其他方式故意逃避承担法律责任的；

（十一）多个当事人合谋违法、采取欺骗等不正当手段或合谋串通提供虚假证据的;

（十二）违法行为造成较大危害后果，引发群体上访事件、被媒体曝光或被社会普遍关注的；

（十三）在发生突发公共事件时实施违法行为的；

（十四）其他依法应从重实施行政处罚的。

第十五条 法律、法规、规章规定的处罚种类可以单处或并处的，可以选择适用，对具有从轻或减轻处罚情节的可适用单处，对具有从重处罚情节的可适用并处。

第十六条 行政罚款自由裁量原则上在法定幅度内划分为三个层次：低幅度范围为罚款上限额的30％以下，中幅度范围为罚款上限额的30％—70％，高幅度范围为罚款上限额的70％以上。

第十七条 对不具有从轻、减轻或从重处罚情形的违法当事人，所作的行政罚款一般选择中幅度范围实施处罚；违法行为社会危害后果不严重，或对当事人已作出没收违法所得等财物类行政处罚的，行政罚款可在低幅度范围实施。

第十八条 对具备依法应从轻处罚情形的，可选择低幅度范围实施处罚。

对情节严重、影响恶劣的违法行为可选择中幅度范围或高幅度范围实施处罚。对情节特别严重、影响特别恶劣的违法行为可选择高幅度范围的上限实施处罚。

第十九条 办案人员在听证报告、案件调查终结报告、行政处罚决定书或者其他处理决定中应当推行说理式执法文书，将处罚裁量的情况进行表述，不予行政处罚、减轻行政处罚、从轻行政处罚、从重行政处罚的，应当说明理由。

第二十条 案件核审机构应当对行政处罚自由裁量部分予以审查。

第二十一条 建立健全对行政处罚自由裁量权的监督机制。

（一）各级工商行政管理机关在开展执法检查过程中，要加强对行政处罚中自由裁量行为的监督检查。

（二）复议机构、信访机构等执法监督机构应当加强对处罚裁量行为的审查力度，对于不规范行使处罚裁量权的行为，应予以纠正。

（三）各级工商行政管理机关要将规范行使自由裁量权的情况，作为案卷评查、行政执法评议考核的重要内容，纳入本部门依法行政考核，对于不规范行使处罚裁量权情况严重的，要取消其评先评优资格。

（四）经案后回访，发现未规范行使自由裁量权情况的，应予以纠正。

（五）各级工商行政管理机关应当积极建立行政处罚决定的公开制度，通过红盾网站、政府网站等途径向社会公示行政处罚决定，自觉接受社会监督。

第二十二条 各级工商行政管理机关要认真执行本规定，并结合当地实际，制订本市工商行政管理机关《行政处罚自由裁量权参照执行标准》，进一步细化、量化行政处罚自由裁量条款，从源头上防止和避免处罚畸轻、畸重等滥用自由裁量权的情况发生。

第二十三条 不当行使自由裁量权，构成执法过错，有下列情形之一的，依照国家工商行政管理总局《工商行政管理机关行政执法过错责任追究办法》、《山东省工商行政管理机关行政执法过错责任追究办法》等相关规定追究有关人员的过错责任：

（一）行政处罚案件被法院终审判决撤销、变更或者确认违法的；

（二）被上级工商行政管理机关列为错案的；

（三）行政处罚案件被复议机关撤销、变更或者确认违法的；

（四）行政处罚案件在行政执法检查中被确认为自由裁量权行使不当的；

（五）经行政处罚案件监督程序被确认应予纠正的；

（六）给当事人造成重大损失，或者在社会上造成不良影响的。

对滥用行政处罚自由裁量权的，纪检监察部门、人事部门要依照相关规定追究有关责任人的责任；情节严重构成犯罪的，依法移送司法机关追究其刑事责任。

第二十四条 本办法自发布之日起试行

第三篇：江苏省工商行政管理机关行政处罚自由裁量权适用规则(试行)

苏工商法〔2005〕355号关于印发《江苏省工商行政管理机关行政处罚自由裁量权适用规则（试行）》的通知 苏工商法〔2005〕355号

省各直属工商行政管理局，省局机关各处室：

为进一步推进全系统依法行政工作，督促全系统工商干部在行政执??苏省工商行政管理机关行政处罚自由裁量权适用规则（试行）》，现印发给你们，请结合本地实际认真贯彻执行。各地在执行中遇到的问题，请及时与省局法制处联系。二○○五年十月二十四日

江苏省工商行政管理机关行政处罚自由裁量权适用规则（试

行）

第一条为了保证江苏省工商行政管理机关在实施行政处罚时公平、公正地行使裁量权，促进依法行政，根据《中华人民共和国行政处罚法》、《工商行政管理机关行政处罚程序暂行规定》等法律、法规和规章的有关规定，结合本省工商行政管理机关适用行政处罚自由裁量权的实践，制定本规则。

第二条本省各级工商行政管理机关及其派出机构查处违法行为，适用本规则。第三条本规则所称自由裁量权，是指工商行政管理机关在实施行政处罚时在法律、法规或者规章规定的幅度内可以合理适用处罚幅度、处罚种类的权限。第四条适用行政处罚自由裁量权，应当遵循过罚相当原则。

实施行政处罚必须以事实为依据，以法律为准绳，在行使自由裁量权时应当考虑违法行为的事实、性质、情节以及社会危害程度等，作出的行政处罚要与违法行为相当。同一机关对于性质情节、危害后果相同的同类主体案件在实施行政处罚行使自由裁量权时，适用的法律依据、处罚种类及处罚幅度应当相同。

第五条适用行政处罚自由裁量权，应当基于正当目的，遵循公平、公正原则。对于违法行为的处罚，应当优先适用法律效力层级高的法律规范；对于相同性质的违法行为，应当适用相同的法律规范予以处罚。

第六条适用行政处罚自由裁量权，应当遵循教育与处罚相结合原则。

对情节显著轻微、无危害后果并能及时纠正的违法行为，不予处罚；对情节轻微的违法行为以教育为主、处罚为辅。

第七条适用行政处罚自由裁量权，应当遵循程序正当原则，严格遵守行政处罚的法定程序。

减轻、从轻、从重处罚的，应当在送达《行政处罚告知书》或者《听证告知书》时，一并告知拟作出减轻、从轻、从重处罚的事实、理由和依据。第八条适用行政处罚自由裁量权，应当遵循综合裁量原则。

全面分析违法行为的主体、客体、主观方面、客观方面及社会危害后果等因素，应用逻辑、公理、常理和经验，对违法行为处罚与否以及处罚的种类和幅度进行判断，并作出相应的处理决定。第九条法律、法规、规章规定的处罚种类可以单处或可以并处的，可以选择适用。规定应当并处的，不得选择适用。

法律、法规规定应当没收违法所得，再作其他处罚的，不得选择适用。

第十条法律、法规、规章设定的罚款处罚数额有一定幅度的，在幅度范围内分为从重处罚适用，一般处罚适用，从轻处罚适用。

第十一条当事人有下列情形之一的，不予行政处罚：(一)不满14周岁的人有违法行为的；

(二)精神病人在不能辨认或者不能控制自己行为时有违法行为的；(三)违法行为轻微并及时纠正，没有造成危害后果的；

(四)除法律、法规、规章另有规定的外，违法行为在二年内未被发现的。

第十二条当事人有下列情形之一的，依法责令限期改正，免于行政处罚；逾期不改正，再依法作出处罚：

(一)下岗失业人员、应届大专院校毕业生、当年退伍转业军人自主创业型企业违法，情节轻微的；

(二)已具备法律、法规规定的所经营项目的各项条件，但未及时办理工商注册登记手续，提前经营的生产型企业，并且未将产品投入流通的；

(三)非公司制企业增设或撤销分支机构，未按规定办理变更登记，时间未超过一个月，且在办理中的；

(四)企业为方便服务对象在异地设立的中转、仓储、分流（易燃、易爆及化学危险品除外），不以自已的名义开展经营活动，未办理分支机构相关手续的；

(五)个体工商户变更登记事项（经营者姓名、经营场所）未按规定办理变更登记，时间未超过一个月，且在办理中的；

(六)股份有限公司设立、变更、注销登记后，不在规定期限内发布公告或者发布的公告内容与其设立、变更、注销登记的内容不符的；

(七)企业未悬挂营业执照及未将营业执照置于住所或营业场所醒目位置的；(八)从事商业、公共饮食、服务等行业的企业名称牌匾简化后未备案的；

(九)企业在经营中，将其印章、银行账户、牌匾、信笺所使用的名称简略或者增加字样，但名称字号并无实质性变化且对他人企业名称不构成侵权的；

(十)个体工商户未在规定的时限内办理验照手续,经责令限期办理后能及时补正的;(十一)当年新办企业在第一个年检未按规定在3月15日前（外资企业4月30日前）报送年检报告书，办理检验或是企业办理年检手续时，未在规定的期限内上报年检材料，经责令补正后能及时补正的；

(十二)超范围经营,不属于国家限制、禁止、专项审批、专项资质项目，不以超经营项目为主营收入来源又未造成社会危害的；

(十三)产品或者其包装上的标识不规范（强制性标注除外），但并非出于主观故意并且客观上并未造成误认的；

(十四)转制企业的商标在转制后未及时办理商标转让手续的；

(十五)申请商标注册，国家商标局已经受理但尚未核准注册，擅自在商品或者服务上标明注册标志的（必须使用注册商标、构成商标侵权的除外）；

(十六)企业在产品上标注的产品质量认证标志已过期，但相关部门证明已同意继续使用并正在办理手续的；

(十七)企业未按规定及时办理动产抵押物变更登记；擅自印制、销售合同示范文本的；(十八)擅自复印营业执照，没有利用营业执照复印件从事非法经营活动的；(十九)其他依法应当免于处罚情形的。

前款所列行为，工商行政管理机关应当及时警示告知当事人；当事人逾期不改正的，选择从轻处罚。

第十三条当事人有下列情形之一的，从轻或减轻行政处罚：(一)已满14周岁不满18周岁的；(二)有聋、哑、盲等残障的；(三)下岗、失业的；

(四)领取最低生活保障金、生活确属困难的；(五)在共同违法行为中起次要或者辅助作用的；(六)纯属未履行行政程序义务的；

(七)主观上没有故意，系受他人胁迫有违法行为的；(八)积极配合行政机关查处违法行为有立功表现的；(九)主动消除或者减轻违法行为危害后果的；(十)主动中止违法行为的；

(十一)未对人身健康、生命安全、公共安全、社会安定、环境保护造成影响的；(十二)尚未产生实际不良后果的；(十三)违法金额较小的；

(十四)法律、法规、规章规定的其他应当从轻处罚的。第十四条当事人有下列情形之一的，可以从重处罚：(一)在共同违法行为中起主要作用的；

(二)国家工作人员利用职务便利从事违法行为的；(三)侵害人身健康、生命安全、公共安全的；(四)破坏自然资源等环境保护的；

(五)属于国家方针、政策规定的阶段性工作重点的；

(六)同一违法行为侵犯两个以上工商行政管理法律规范保护客体的。

(七)政府关注，群众反映强烈，社会危害大的严重扰乱市场经济秩序的制售假冒伪劣商品，危害合法生产者，经营者和消费者合法权益的行为；(八)坑农害农，危及人体生命健康安全和财产安全的违法行为；(九)传销或变相传销行为；(十)欺诈消费者行为；

(十一)伪造合同或盗用、假冒他人名义签订合同及其他利用合同欺诈对方当事人骗取财物的违法行为；

(十二)公司、企业、会计师事务所等中介机构故意出具虚假材料，虚假评估报告，验资报告，审计报告和证明材料，骗取工商行政管理机关登记的行为；(十三)贩私行为及违反国家专营专卖的违法行为；

(十四)利用广告或其他方法欺骗、误导消费者的虚假宣传行为；(十五)公用企业限制竞争行为，商业贿赂行为，侵犯商业秘密行为；(十六)超范围经营，属于国家限制、禁止、专项审批、专项经营资质的；(十七)侵犯驰名商标，著名商标等名优企业注册商标专用权的行为；(十八)两次以上实施同一违法行为的；(十九)经告诫、劝阻后继续实施违法行为的；(二十)被行政处罚后二年内又实施同类违法行为的；(二十一)恶意串通侵犯他人合法权益的；(二十二)胁迫、诱骗或者教唆他人违法的；

(二十三)违法手段恶劣的；妨碍、逃避或者抗拒检查的；(二十四)拒不提供相关证明材料的；(二十五)围攻或者煽动他人围攻执法人员的；

(二十六)擅自转移、隐匿已被采取行政强制措施的物品的；(二十七)作虚假陈述的；

(二十八)销毁或者篡改有关证据材料的；(二十九)对证人、举报人打击报复的；

(三十)利用自然灾害、疾病流行等突发事件实施违法行为的；

(三十一)对人身健康、生命安全、公共安全、社会安定、环境保护等造成严重危害后果的；

(三十二)严重扰乱市场经济秩序的；(三十三)严重侵害消费者权益的；

(三十四)群众举报或者消费者投诉三起以上、查证属实的；(三十五)违法经营引起群访的；(三十六)违法数额较大的。

(三十七)法律、法规、规章规定的其他应当从重处罚的。

上述从重处罚的行为，办案人员可按对应从重档次确定处罚标准，不得低于该档次处罚标准。

第十五条行政相对人的违法行为没有减轻、从轻、从重情节的，应当对其予以一般处罚。第十六条随本规则同时下发《江苏省工商行政管理机关行政处罚自由裁量权参照执行标准》（以下简称《行政处罚自由裁量权参照执行标准》）。江苏省工商行政管理系统在实施行政处罚时原则上应当按照《行政处罚自由裁量权参照执行标准》实施裁量权。第十七条有从轻或者从重处罚情形的，办案人员、办案部门、法制部门等审批责任人原则上应当按照《行政处罚自由裁量权参照执行标准》确定处罚幅度。

省工商局所属的办案部门对降低或者提高处罚超出本执行标准的行政处罚，应当报请本局局长决定。省各直属局、各县级局所属的办案部门对超出执行标准降低或者提高处罚的行政处罚，应当报请所属局局长决定。基层分局办案人员，对超出执行标准降低或者提高处罚的行政处罚，应当报请分局长决定。第十八条涉嫌构成刑事犯罪的，必须及时移送司法机关。

第十九条办案部门应当依据法律、法规、规章及本规则的规定提出行政处罚建议，并对所建议的处罚幅度或者处理方式作出必要的说明。

核审部门提出改变处罚种类及处罚数额的核审意见，也应当说明理由。

第二十条办案部门对调查的案件，在调查终结报告中对其所建议的处罚档次没有说明理由的，法制部门应当作退卷处理或者要求办案部门作补充说明。

核审部门认为办案部门在调查终结报告中对所建议的处罚档次缺少必要证据证明，应当要求办案部门补充调查有关证据。

第二十一条办案部门应当定期对本部门作出的行政处罚案件进行复查，发现自由裁量权行使不当的，应当主动纠正。

上级工商行政管理机关应当不定期对下级工商行政管理机关行政处罚自由裁量权行使情况进行检查，发现自由裁量权行使不当的，有权直接予以纠正或者责令纠正。各级工商行政管理机关在行政执法检查中发现自由裁量权行使不当的，应当纠正并予以通报。

第二十二条办案部门违反本规则规定实施行政处罚，当事人不服申请行政复议的，上级工商行政管理机关在审理复议案件时，有权直接予以变更。

第二十三条有下列情形之一的，构成执法过错，依照相关规定追究有关人员的过错责任：（1）因行使自由裁量权不当，造成行政处罚案件被人民法院终审判决撤销、变更或者确认违法的；

（2）因行使自由裁量权不当，造成行政处罚案件被复议机关撤销、变更或者确认违法的；

（3）行政处罚案件在行政执法检查中被确认为自由裁量权行使不当的；（4）因行使自由裁量权不当，引起当事人投诉，在社会上造成不良影响的。第二十四条《行政处罚自由裁量权参照执行标准》中有关裁量权的规定中，所称“以下”不包括本数，所称“以上”包括本数。所称“至”包括上限数，不包括下限数。第二十五条本规则由江苏省工商行政管理局负责解释。

第二十六条本规则自二OO五年十一月一日起施行，原《江苏省工商行政管理机关关于行政处罚自由裁量若干问题的规定》停止执行。

江苏省工商行政管理机关行政处罚自由裁量权参照执行标准

第一章违反登记法规行为行政处罚 第一节违反公司登记管理行政处罚 《中华人民共和国公司法》

《公司登记管理条例》（国务院令第156号）

一、《公司法》第二百零六条、《公司登记管理条例》(以下简称《条例》)第五十八条、第五十九条：

(一)办理公司登记时虚报注册资本，责令改正，对虚报注册资本的公司，处虚报注册资本金额5%以上10%以下的罚款。

1、实缴注册资本不足法定注册资本最低限额：

（1）有限责任公司虚报数额占法定最低限额的20%以下，股份有限公司虚报数额占法定最低限额的10%以下，处以虚报注册资本金额5%至7%的罚款；

（2）有限责任公司虚报数额占法定最低限额的20%至40%，股份有限公司虚报数额占法定最低限额的10%至20%，处以虚报注册资本金额7%至9%的罚款；

（3）有限责任公司虚报数额占法定最低限额的40%至60%，股份有限公司虚报数额占法定最低限额的20%至30%，处以虚报注册资本金额9%至10%的罚款。

2、实缴注册资本达到法定最低限额，仍虚报注册资本。

（1）有限责任公司虚报数额三十万元以下的，股份有限公司虚报数额三百万元以下的，处以虚报注册资本金额5%至7%的罚款；

（2）有限责任公司虚报数额在三十万元至六十万元，股份有限公司虚报数额在三百万元至六百万元，处以虚报注册资本金额7%至9%的罚款；

（3）有限责任公司虚报数额在六十万元至一百万元，股份有限公司虚报数额在六百万元至一千万元，处以虚报注册资本金额9%至10%的罚款。

(二)对提交虚假证明文件或者采取其他欺诈手段隐瞒重要事实的公司，处以一万元以上十万元以下的罚款。

1、提交虚假证明文件或隐瞒重要事实一种的，处以一万至三万元的罚款；

2、提交虚假证明文件或隐瞒重要事实二种的，处以三万至五万元的罚款；

3、提交虚假证明文件或隐瞒重要事实三种的，处以五万至七万元的罚款；

4、提交虚假证明文件或隐瞒重要事实三种以上的，或者虽不属于上述情况但有其他严重情节的，处以七万至十万元的罚款。

二、《公司法》第二百零八条、《条例》第六十条：公司的发起人、股东未交付货币、实物或者未转移财产权，虚假出资，责令改正，处以虚假出资金额5%以上10%以下的罚款。

1、股东、公司发起人虚假出资，使公司注册资本不足法定注册资本最低限额的：（1）有限责任公司股东虚假出资数额占应出资数额的20%以下，股份有限公司发起人虚假出资数额占应出资数额的10%以下，处以虚假出资金额5%至6%的罚款；（2）有限责任公司股东虚假出资数额占应出资数额的20%至50%，股份有限公司发起人虚假出资数额占应出资数额的10%至30%，处以虚假出资金额6%至7%的罚款；（3）有限责任公司股东虚假出资数额占应出资数额的50%以上，股份有限公司发起人虚假出资数额占应出资数额的30%以上，处以虚假出资金额7%至8%的罚款；（4）有限责任公司股东虚假出资数额占应出资数额的50%以上，股份有限公司发起人虚假出资数额占应出资数额的30%以上，并且造成后果的，处以虚假出资金额8%至10%的罚款。

2、股东、公司发起人虚假出资，但尚未使公司注册资本不足法定注册资本最低限额的：（1）有限责任公司股东虚假出资数额占应出资数额的30%以下，股份有限公司发起人虚假出资数额占应出资数额的20%以下，处以虚假出资金额5%至6%的罚款；（2）有限责任公司股东虚假出资数额占应出资数额的30%至70%，股份有限公司发起人虚假出资数额占应出资数额的20%至50%，处以虚假出资金额6%至7%的罚款；（3）有限责任公司股东虚假出资数额占应出资数额的70%以上，股份有限公司发起人虚假出资数额占应出资数额的50%以上，处以虚假出资金额7%至8%的罚款；（4）有限责任公司股东虚假出资数额占应出资数额的70%以上，股份有限公司发起人虚假出资数额占应出资数额的50%以上，并且造成后果的，处以虚假出资金额8%至10%的罚款。

三、《公司法》第二百零九条、《条例》第六十一条：公司的发起人、股东在公司成立后，抽逃其出资的，责令改正，处以所抽逃出资额5%以上10%以下的罚款。

1、股东、公司发起人抽逃出资，使公司注册资本不足法定注册资本最低限额的：（1）有限责任公司股东抽逃出资数额占出资数额的10%以下，股份有限公司发起人抽逃出资数额占出资数额的10%以下，处以抽逃出资数额5%至6%的罚款；

（2）有限责任公司股东抽逃出资数额占出资数额的20%至50%，股份有限公司发起人抽逃出资数额占出资数额的10%至30%，处以抽逃出资数额6%至7%的罚款；（3）有限责任公司股东抽逃出资数额占出资数额的50%以上，股份有限公司发起人抽逃出资数额占出资数额的30%以上，处以抽逃出资数额7%至8%的罚款；

（4）有限责任公司股东抽逃出资数额占出资数额的50%以上，股份有限公司发起人抽逃出资数额占出资数额的30%以上，并且造成后果的，处以抽逃出资数额8%至10%的罚款。

2、股东、公司发起人抽逃出资，但尚未使公司注册资本不足法定注册资本最低限额的：（1）有限责任公司股东抽逃出资数额占出资数额的30%以下，股份有限公司发起人抽逃出资数额占出资数额的20%以下，处以抽逃出资数额5%至6%的罚款；

（2）有限责任公司股东抽逃出资数额占出资数额的30%至70%，股份有限公司发起人抽逃出资数额占出资数额的20%至50%，处以抽逃出资数额6%至7%的罚款；（3）有限责任公司股东抽逃出资数额占出资数额的70%以上，股份有限公司发起人抽逃出资数额占出资数额的50%以上，处以抽逃出资数额7%至8%的罚款；

（4）有限责任公司股东抽逃出资数额占出资数额的70%以上，股份有限公司发起人抽逃出资数额占出资数额的50%以上，并且造成后果的，处以抽逃出资数额8%至10%的罚款。

四、《公司法》第二百一十七条、《条例》第六十四条：公司合并、分立、减少注册资本或清算时不通知或公告债权人，责令改正，对公司处以一万元以上十万元以下的罚款。

1、逾期30日以内的，处以一万至三万元的罚款；

2、逾期30日以上60日以内的，处以三万至五万元的罚款；

3、逾期60日以上的，处以五万至十万元的罚款。

五、《公司法》第二百一十九条：承担资产评估、验资或者验证的机构提供虚假证明文件的。

1、承担资产评估、验资或者验证的机构提供虚假证明文件的，没收违法所得，处以违法所得一倍以上五倍以下的罚款：

（1）违法所得一万元以下，且该文件未造成危害后果的，处以违法所得一倍的罚款；该文件已造成危害后果的，处以违法所得一至二倍的罚款；

（2）违法所得一万元以上三万元以下，且该文件未造成危害后果的，处违法所得一至二倍的罚款；该文件已造成危害后果的，处以违法所得二至四倍的罚款；

（3）违法所得超过三万元，或违法所得虽不足三万元但该文件已造成危害后果的，处以违法所得四至五倍的罚款。

2、承担资产评估、验资或者验证的机构因过失提供有重大遗漏的报告的，处违法所得一倍以上三倍以下的罚款：（1）违法所得三万元以下，且该文件未造成危害后果的，处以违法所得一倍的罚款；（2）违法所得三万元以上，且该文件未造成危害后果的，处以违法所得一至二倍的罚款；

（3）违法所得超过三万元，或是不足前述数额但造成危害后果的，处以违法所得二至三倍的罚款。

六、《公司法》第二百二十四条、《条例》第七十二条：未依法登记为有限责任公司或者股份有限公司，而冒用有限责任公司或者股份有限公司名义的，责令改正或者予以取缔，并可处以一万元以上十万元以下的罚款。

1、经营额在十万元以下的，处以一万元的罚款；

2、经营额在十万元以上五十万元以下的，处以一万至三万元的罚款；

3、经营额在五十万元以上一百万元以下的，处以三万至五万元的罚款；

4、经营额在一百万元以上的，处以五万至十万元的罚款。

七、《公司法》第二百二十五条第二款、《条例》第六十三条：公司登记事项发生变更时，未按照本法规定办理有关变更登记的，责令限期登记，逾期不登记的，处以一万元以上十万元以下的罚款。

1、超出限期10日以内的，处以一万元的罚款；

2、超出限期10日以上30日以下的，处以一万至二万元的罚款；

3、超出限期30日以上60日以下的，处以二万至三万元的罚款；

4、超出限期60日以上的，处以三万至十万元的罚款。

八、《公司法》第二百二十六条：外国公司擅自在中国设立分支机构，责令改正或者关闭，并可处以一万元以上十万元以下的罚款。

1、经营额在十万元以下的，处以一万元的罚款；

2、经营额在十万元以上五十万元以下的，处以一万至三万元的罚款；

3、经营额在五十万元以上一百万元以下的，处以三万至五万元的罚款；

4、经营额在一百万元以上的，处以五万至十万元的罚款。

九、《条例》第六十七条：股份有限公司设立、变更、注销登记后，不在规定期限内发布公告或发布公告内容与公司登记机关核准登记内容不一致的，由公司登记机关责令改正；拒不改正的，处以一万元以上十万元以下的罚款。

1、超过改正期限10日以内，处以一万元的罚款；

2、超过改正期限10日以上30日以下，处以一万至三万元的罚款；

3、超过改正期限30日以上60日以下，处以三万至五万元的罚款；

4、超过改正期限60日以上，处以五万至十万元的罚款。

十、《条例》第六十八条：

(一)公司不按照规定接受检验，由公司登记机关处以一万元以上十万元以下的罚款，并限期接受年检。

1、在年检日期截止后6个月内不申报年检的，处以一万至二万元的罚款；

2、在年检日期截止后6个月以上12个月以下不申报年检的，处以二万至三万元的罚款；

3、在年检日期截止后超过12个月不申报年检的，处以三万至五万元的罚款；

4、虽不足上述时限但有其他危害后果或情节的，处以五万至十万元的罚款。(二)公司在年检中隐藏真实情况，弄虚作假的，由公司登记机关处以一万元以上五万元以下的罚款：

1、年检报告书中除涉及财务数据内容外，其他内容虚假的，每虚假一项，处以一万元的罚款，最高不超过五万元；

2、年检中企业提供的其他年检材料，有虚假成分的，每虚假一份的，处以一万元的罚款，最高不超过五万元；

3、财务报表虚假或其他有关证明文件虚假的，处以三万至五万元的罚款。

十一、《条例》第六十九条：伪造、涂改、出租、出借、转让营业执照的，由公司登记机关处一万元以上十万元以下的罚款。

1、出借、出租、转让营业执照，经营额在十万元以下的，处以一万元的罚款；

2、出借、出租、转让营业执照，经营额在十万元以上五十万元以下的，处以一万至三万元的罚款。

3、出借、出租、转让营业执照，经营额在五十万元以上一百万元以下的，处以三万至五万元的罚款；

4、出借、出租、转让营业执照，经营额在一百万元以上或属于国家特许经营项目的，处以五万至十万元的罚款；

5、伪造、涂改营业执照的，处以五万至十万元的罚款。

十二、《条例》第七十条：未将营业执照置于主要场所或营业场所醒目位置，由公司登记机关责令改正；拒不改正的，处一千元以上五千元以下的罚款。

1、超过改正期限10日以内的，处以一千元的罚款；

2、超过改正期限10日以上30日以下的，处以一千至三千元的罚款；

3、超过改正期限30日以上的，处以三千至五千元的罚款。

十三、《条例》第七十一条：超范围经营，由公司登记机关责令改正，并可以处一万元以上十万元以下的罚款。

（一）超范围经营的项目不需要专项审批的：

1、经营额在十万元以下的，处以一万元的罚款；

2、经营额在十万元以上一百万元以下的，处以一万至三万元的罚款；

3、经营额在一百万元以上的，处以三万至十万元的罚款。

（二）超范围经营的项目需要专项审批的，按本执行标准第七十八条执行。第二节违反企业法人登记管理行政处罚 《企业法人登记管理条例施行细则》（国家总局令第96号修订）

十四、第六十三条第一款第(一)项：未经核准登记擅自开业从事经营活动的，没收非法所得，处非法所得额三倍以下的罚款，但最高不超过三万元；没有非法所得的，处以一万元以下的罚款。

1、有非法所得的：

（1）非法所得额五千元以下的，处以非法所得额一倍以下的罚款；

（2）非法所得额五千元以上一万元以下的，处以非法所得额一至二倍的罚款；（3）非法所得额一万元以上的，处以二万至三万元的罚款。

2、没有非法所得的；

（1）经营额一万元以下的，处三千元以下的罚款；

（2）经营额一万元以上十万元以下的，处以三千至五千元的罚款；（3）经营额十万元以上的，处以五千至一万元的罚款。

十五、第六十三条第一款第(二)项：申请登记时隐瞒真实情况、弄虚作假、伪造营业执照的，没收非法所得，处非法所得三倍以下的罚款，但最高不超过三万元；没有非法所得的，处一万元以下的罚款。

1、申请登记时隐瞒真实情况、弄虚作假：

（1）隐瞒真实情况一种且非主要登记事项，有非法所得的，处非法所得一倍以下的罚款；没有非法所得的，处以三千元以下的罚款；（2）隐瞒真实情况二种且非主要登记事项，有非法所得的，处非法所得一至二倍的罚款；没有非法所得的，处以三千至五千元的罚款；

（3）隐瞒真实情况三种以上或虽不足前述种类，但属于主要登记事项一项以上或有其他情节的，有非法所得的，处以非法所得二至三倍的罚款；没有非法所得的，处以五千至一万元的罚款；

2、伪造营业执照，有非法所得的，处以非法所得三倍的罚款；没有非法所得的，处以一万元的罚款。

十六、第六十三条第一款第（三）项：擅自改变主要登记事项，不按规定办理变更登记，有非法所得的，没收非法所得，处非法所得额三倍以下的罚款，但最高不超过三万元；没有非法所得的，处以一万元以下的罚款。

1、擅自改变主要登记事项时间在六个月以内的，有非法所得的，处非法所得额一倍以下的罚款；没有非法所得的，处以三千元以下的罚款；

2、擅自改变主要登记事项时间在六个月以上十二个月以下的，有非法所得的，处非法所得额一至二倍的罚款；没有非法所得的，处以三千至六千元的罚款；

3、擅自改变主要登记事项时间超过十二个月的，有非法所得的，处非法所得额二至三倍的罚款；没有非法所得的，处以六千至一万元的罚款。

十七、第六十三条第一款第（四）项：超出核准的经营范围或者经营方式从事经营活动的，有非法所得的，没收非法所得，处非法所得额三倍以下的罚款，但最高不超过三万元；没有非法所得的，处一万元以下的罚款。

1、超出核准的经营范围或者经营方式，不需要专项审批，没有违反国家其他规定从事非法经营的：

(1)没有非法所得的，处5000元以下罚款；

（2）非法所得不超过一万元，处以非法所得一倍以下的罚款；（3）非法所得不超过三万元，处以非法所得一至二倍的罚款；（4）非法所得超过三万元，处以非法所得二至三倍的罚款。

2、超出核准的经营范围或者经营方式，有违反国家其他专项规定属于严重扰乱经济秩序行为，有非法所得的，处以非法所得三倍的罚款；没有非法所得的，处以一万元的罚款。

3、超出核准的经营范围或者经营方式，需要专项审批的，按本执行标准第七十八条执行。

十八、第六十三条第一款第（六）项：伪造、涂改、出租、出借、转让、出卖营业执照的，有非法所得的，没收非法所得，处以非法所得额三倍以下的罚款，但最高不超过三万元；没有非法所得的，处以一万元以下的罚款。

1、出借、出租、转让、出卖营业执照，未获非法所得的，处一万元以下的罚款；

2、出租、转让、出卖营业执照，且获非法所得三千元以下的，处以非法所得一倍以下的罚款；

3、出租、转让、出卖营业执照，且获非法所得三千元以上不超过五千元的，处以非法所得一至二倍的罚款；

4、出租、转让、出卖营业执照，且非法所得五千元以上或属于国家特许经营项目的，处以非法所得二至三倍的罚款；

5、伪造、涂改营业执照的，获得非法所得的，处以非法所得二至三倍的罚款；未获非法所得的，处以一万元的罚款。

十九、第六十三条第一款第（七）项：擅自复印营业执照，不按规定悬挂营业执照，处以二千元以下的罚款：

1、擅自复印营业执照，利用营业执照复印件从事非法经营活动的，处以五百至二千元的罚款；

2、不按规定悬挂营业执照，超过改正期限30日以下仍不改正的，处以五百至一千元的罚款。

3、不按规定悬挂营业执照，超过改正期限30日以上仍不改正的，处以一千至二千元的罚款。

二十、第六十三条第一款第（八）项：抽逃、转移资金，隐匿财产逃避债务的，有非法所得的，没收非法所得，处以非法所得额三倍以下的罚款，没有非法所得的，处以一万元以下的罚款。

1、抽逃、转移资金，使企业注册资本不足法定注册资本最低限额的：

（1）抽逃、转移资金数额占出资数额的10%以下，有非法所得的，处以非法所得一倍以下的罚款；没有非法所得的，处三千元以下的罚款；

（2）抽逃、转移资金数额占出资数额的10%至30%，有非法所得的，处以非法所得一至二倍的罚款；没有非法所得的，处以三千至六千元的罚款；

（3）抽逃、转移资金数额占出资数额的30%以上，有非法所得的，处以非法所得二至三倍的罚款；没有非法所得的，处以六千至一万元的罚款。

2、抽逃、转移资金，但尚未使企业注册资本不足法定注册资本最低限额的：（1）抽逃、转移资金数额占出资数额的30%以下，有非法所得的，处以非法所得一倍以下的罚款；没有非法所得的，处三千元以下的罚款；

（2）抽逃、转移资金数额占出资数额的30%至50%，有非法所得的，处以非法所得一至二倍的罚款；没有非法所得的，处以三千至六千元的罚款；（3）抽逃、转移资金数额占出资数额的50%以上，有非法所得的，处以非法所得二至三倍的罚款；没有非法所得的，处以六千至一万元的罚款。

二十一、第六十三条第一款第（九）项：拒不办理注销登记，处以三千元以下的罚款。

1、超出限期10日以内的，处五百元以下的罚款；

2、超出限期10日以上30日以下的，处以五百至一千元的罚款；

3、超出限期30日以上的，处以一千至三千元的罚款。

二十二、第六十三条第一款第（十）项：不按规定报送年检报告书，办理检验的，有非法所得的，处以非法所得额三倍以下的罚款，但最高不超过三万元；没有非法所得的，处以一万元以下的罚款。

1、在年检日期截止后六个月内不报送年检报告书的，有非法所得的，处以非法所得额一倍以下的罚款；没有非法所得的，处三千元以下的罚款；

2、在年检日期截止后六至十二个月内不报送年检报告书的，有非法所得的，处以非法所得额一至二倍的罚款；没有非法所得的，处以三千至六千元的罚款；

3、在年检日期截止后超过十二个月不报送年检报告书的，有非法所得的，处以非法所得额二至三倍的罚款；没有非法所得的，处以六千至一万元的罚款。

二十三、第六十三条第一款第（十一）项：拒绝监督检查或在接受监督检查过程当中弄虚作假的，处以一万元以下的罚款。

1、拒绝监督检查的，处以八千至一万元的罚款；

2、接受监督检查过程当中弄虚作假二项以下的，处以五千元以下的罚款；

3、接受监督检查过程当中弄虚作假三项的，处以五千至八千元的罚款；

4、接受监督检查过程当中弄虚作假三项以上的，处以八千至一万元的罚款。二

十四、第六十四条：对提供虚假文件、证件的单位和个人处以一万元以下的罚款。

1、提供虚假文件或者证件未造成危害后果的，处以五千至一万元的罚款；

2、提供虚假文件或者证件造成危害后果的，处以一万元的罚款。第三节违反企业名称管理行为的行政处罚 《企业名称登记管理规定》

（国务院批准、国家总局令第7号）

二十五、第二十六条第(一)项：使用未经核准登记注册的企业名称从事经营活动的，责令停止经营活动，没收非法所得或者处以二千元以上、二万元以下的罚款，情节严重的，可以并处。

1、从事经营活动时间在三个月以内的，有非法所得的，没收非法所得，或者处以二千元以下的罚款；没有非法所得的，处二千元以下的罚款；

2、从事经营活动时间在三个月以上六个月以内的，或者非法所得一万元以下的，没收非法所得，或者处以二千至五千元的罚款；没有非法所得的，处以二千至五千元的罚款；

3、从事经营活动时间六个月以上，非法所得三万元以下的，没收非法所得，或者处以五千至一万元的罚款；没有非法所得的，处以五千至一万元的罚款；

4、从事经营活动时间超过六个月，非法所得三万元以上或虽不足上述时限、数额，但有危害后果的，没收非法所得，并处以一万至二万元的罚款；没有非法所得的，处以一万至二万元的罚款。

二十六、第二十六条第(二)项：擅自改变企业名称的，处以一千元以上、一万元以下的罚款。

1、改变名称在六个月以内的，处二千元以下的罚款；

2、改变名称在六个月以上十二个月以下的，处二千至五千元的罚款；

3、改变名称超过十二个月的，处五千至一万元的罚款。

二十七、第二十六条第（三）项：擅自转让或者出租自己的企业名称的，没收非法所得并处以一千元以上，一万元以下的罚款。

1、经营额在一万元以下的，处一千元以下的罚款；

2、经营额在一万元以上五万元以下的，处一千至二千元的罚款；

3、经营额在五万元以上十万元以下的，处二千至五千元的罚款；

4、经营额在十万元以上的，处以五千至一万元的罚款。

二十八、第二十六条第（四）项：使用保留期内的企业名称从事生产经营活动或者保留期届满，不按期将《企业名称登记证书》交回登记主管机关的，处以五百元以上、五千元以下的罚款；

1、超期30日以内的，处以一千元以下的罚款；

2、超期30日以上3个月以内的，处以一千至三千元的罚款；

3、超期3个月以上的，处以三千至五千元的罚款。

二十九、第二十六条第(五)项：企业的印章、银行帐户、牌匾、信笺所使用的名称与登记注册的名称不同，或者从事商业、公共饮食、服务等行业的企业名称牌匾简化后未备案的，处以五百元以上五千元以下的罚款：

1、一处不相同的，处以一千元以下的罚款；

2、二处不相同的，处以一千至二千元的罚款；

3、三处不相同的，处以二千至三千元的罚款；

4、三处以上不相同的，处以三千至五千元的罚款。

三

十、第二十七条：擅自使用他人已登记注册的企业名称或有其他侵犯他人企业名称专用权行为的，并处以五千元以上五万元以下的罚款。

1、擅自使用他人已经登记注册的企业名称或者侵犯他人企业名称专用权行为时间在30日以内，或经营额在一万元以下的，处五千元以下的罚款；

2、擅自使用他人已经登记注册的企业名称或者侵犯他人企业名称专用权行为时间在30日以上60日以下，或经营额在一万元以上十万元以下的，处以五千至一万元的罚款；

3、擅自使用他人已经登记注册的企业名称或者侵犯他人企业名称专用权行为时间在60日以上90日以下，或经营额在十万元以上三十万元以下的，处以一万至三万元的罚款；

4、擅自使用他人已经登记注册的企业名称或者侵犯他人企业名称专用权行为时间在90日以上，或经营额三十万元以上的，处以三万至五万元的罚款。第四节违反企业年检行为的行政处罚 《企业检验办法》（国家总局令86号修订）

三

十一、第十八条第二款：年检截止日前未申报年检的，属于公司的，按本执行标准第十条第（一）项执行；属于非公司企业法人或者属于非法人经营单位的，按本执行标准第二十二条执行。

三

十二、第二十条：企业在年检中隐瞒真实情况、弄虚作假，属于公司的，依照《公司登记管理条例》第六十八条的规定，处以一万元以上五万元以下的罚款；属于非公司企业法人的，视情节轻重，分别给予警告、处以违法所得额三倍以下的罚款，但最高不超过三万元，没有违法所得的，处以一万元以下的罚款。情节严重的，可以吊销营业执照；属于非法人经营单位的，视情节轻重，分别给予警告、处以违法所得额三倍以下的罚款，但最高不超过三万元，没有违法所得的，处以一万元以下的罚款。

1、属于公司的，按本执行标准第十条执行。

2、属于非公司企业法人的或非法人经营单位的：

（1）隐瞒真实情况一种，有非法所得的，处非法所得一倍以下的罚款；没有非法所得的，处三千元以下的罚款；

（2）隐瞒真实情况二种，有非法所得的，处以非法所得一至二倍的罚款；没有非法所得的，处以三千至五千元的罚款；

（3）隐瞒真实情况三种以上的，有非法所得的，处以非法所得二??的罚款。三

十三、第二十一条第一款：逾期未办理变更登记的，属于公司的，按本执行标准第七条执行，属于非公司企业法人或者非法人经营单位的，按照本执行标准第十六条执行。三

十四、第二十二条：公司虚报注册资本的，处虚报注册资本金额5%以上10%以下的罚款，按本执行标准第一条第（一）项执行。

三

十五、第二十三条第一款：公司登记时提交虚假证明文件，处一万元以上十万元以下的罚款，按本执行标准第一条第（二）项执行。

三

十六、第二十三条第二款、第三款：非公司企业法人或经营单位登记时隐瞒真实情况、弄虚作假，处以非法所得额三倍以下的罚款，但最高不超过三万元，没有非法所得的，处一万元以下的罚款，按本执行标准第十五条第一款执行。

三

十七、第二十五条：抽逃出资的，属于公司的，按本执行标准第三条执行。属于非公司企业法人的，按本执行标准第二十条执行。

三

十八、第二十七条第一款：出具虚假验资报告或者审计报告的会计师事务所或审计师事务所，处以非法所得一倍以上五倍以下的罚款，按本执行标准第五条执行。第五节违反企业法定代表人管理行为的行政处罚

《企业法定代表t-family:楷体_GB2312;mso-ansi-language:ZH-CN“>（国务院批准、国家总局令90号）

三

十九、第十一条：隐瞒真实情况，采用欺骗手段取得法定代表人资格的，处一万元以上十万元以下的罚款。

1、隐瞒真实情况且不属于主要事项一项的，处以三万元以下的罚款；

2、隐瞒真实情况且不属于主要事项二项的，处以三万至五万元的罚款；

3、隐瞒真实情况三项以上或隐瞒主要事项一项以上或有危害后果的，处以五万至十万元的罚款。

四

十、第十二条：申请办理法定代表人变更登记在责令期限内未办理的，处以一万元以上十万元以下的罚款。

1、超出限期10日以内的，处以一万元的罚款；

2、超出限期10日以上30日以内的，处以一万至三万元的罚款；

3、超出限期30日以上60日以内的，处以三万至五万元的罚款；

4、超出限期60日以上的，处以五万至十万元的罚款。第六节违反企业集团登记管理行为的行政处罚 《企业集团登记管理暂行规定》（工商企字[1998]第59号）

四

十一、第二十一条第一款：“未经登记主管机关核准，擅自使用企业集团名称或者不按规定使用企业集团名称的，登记主管机关参照《企业名称登记管理规定》予以处罚。”处罚标准参照本执行标准第二十五条规定执行。

四

十二、第二十一条第二款：“以企业集团名义订立经济合同，从事经营活动的，依照《企业法人登记管理条例施行细则》第六十三条第一款第（一）项的规定予以处罚。”参照本执行标准第十四条执行。

四

十三、第二十二条：“办理企业集团登记时提交虚假材料或者采取其他欺诈手段，取得企业集团登记的，由登记主管机关责令改正，参照《公司登记管理条例》第五十九条或者《企业法人登记管理条例施行细则》第六十三条第一款第（二）项的规定处以罚款；情节严重的，撤销企业集团登记。”处罚标准参照本执行标准第一条、第十五条规定执行。

四

十四、第二十三条：“应当办理变更登记而不办理的，由登记主管机关责令改正，参照《公司登记管理条例》第六十三条或者《企业法人登记管理条例施行细则》第六十三条第一款第（三）项的规定处以罚款；情节严重的，撤销企业集团登记。”参照本执行标准第七条、第十六条规定执行。

四

十五、第二十五条：伪造、涂改、出租、出借、转让、出售《企业集团登记证》的，由登记主管机关参照《公司登记管理条例》第六十九条或者《企业法人登记管理条例施行细则》第六十三条第一款第（六）项规定处以罚款；情节严重的，撤销企业集团登记。参照本执行标准第十一条、第十八条执行。第八节违反私营企业管理行为的行政处罚 A《私营企业暂行条例施行办法》（国家总局令86号修订）

四

十六、第三十一条：对私营企业未经核准登记擅自开业的，登记中隐瞒真实情况、弄虚作假的，超出核准登记的范围从事生产经营活动的，不按规定办理变更登记、重新登记和注销登记的，出租、转让、出卖、伪造、涂改或者擅自复印营业执照等违法行为，工商行政管理机关视情节轻重，分别给予警告、没收违法所得、处以违法所得额三倍以下的罚款，但最高不超过三万元，没有违法所得的，处以一万元以下的罚款。情节严重的，责令停业整顿、吊销营业执照。参照本执行标准第十四条、第十五条、第十六条、第十七条、第十八条执行。法律、法规另有规定的，从其规定。B《合伙企业登记管理办法》(国务院236号令)四

十七、第二十六条：未经核准登记从事经营活动的，可以处五千元以下的罚款。（1）经营额一千元以下的，处以一千至二千元的罚款；（2）经营额一千元以上五千元以下的，处以二千至四千元的罚款；（3）经营额五千元以上的，处以四千至五千元的罚款。

四

十八、第二十七条：办理合伙企业登记时，提交虚假文件或者采取其他欺骗手段，取得合伙企业登记的，由企业登记机关责令改正，可以处五千元以下的罚款；情节严重的，撤销企业登记，吊销营业执照。提交虚假文件取得登记的，处以五千元以下的罚款。

1、提交虚假文件一件的，处以一千至三千元的罚款；

2、提交虚假文件二件的，处以三千至四千元的罚款；

3、提交虚假文件三件以上或其他欺骗手段取得登记的，处以四千至五千元的罚款。四

十九、第二十八条：合伙企业登记事项发生变更，未依照本办法规定办理变更登记的，由企业登记机关责令限期改正；逾期仍不办理变更登记的，处二千元以下的罚款。

1、超过限期10日的，处以五百至一千元的罚款；

2、超过限期20日的，处以一千至一千五百元的罚款；

3、超过限期30日的，处以一千五百至二千元的罚款。

五

十、第三十一条：合伙企业不依照本办法的规定接受检验的，由企业登记机关责令限期接受检验，可以处三千元以下的罚款；逾期仍不接受检验的，撤销企业登记，吊销营业执照。

1、在年检日期截止后超过30日不申报年检的，处以一千元以下的罚款；

2、在年检日期截止后超过60日不申报年检的，处以一千至二千元的罚款；

3、在年检日期截止后超过90日不申报年检的，处以二千至三千元的罚款。

五

十一、第三十二条：合伙企业在检验中，隐瞒真实情况，弄虚作假的，由企业登记机关责令改正，可以处三千元以下的罚款。（1）隐瞒真实情况一种，处以一千元以下的罚款；（2）隐瞒真实情况二种，处以一千至二千元的罚款；（3）隐瞒真实情况三种以上的，处以二千至三千元的罚款。

五

十二、第三十四条第一款：合伙企业出租、出借或者以其他方式转让营业执照的，由企业登记机关责令改正，可以处五千元以下的罚款；情节严重的，撤销企业登记，吊销营业执照。

1、经营额在一万元以下的，处以一千至三千元的罚款；

2、经营额在一万元以上十万元以下的，处以三千至四千元的罚款；

3、经营额在十万元以上的，处以四千至五千元的罚款。

五

十三、第三十四条第二款：承租、承借或者以其他方式受让营业执照从事经营活动的，由企业登记机关责令停止经营活动，可以处五千元以下的罚款。

1、经营额在一万元以下的，处以一千至三千元的罚款；

2、经营额在一万元以上十万元以下的，处以三千至四千元的罚款；

3、经营额在十万元以上的，处以四千至五千元的罚款。C《个人独资企业登记管理办法》（国家总局令94号）

五

十四、第三十五条：未经登记机关依法核准登记并领取营业执照，以个人独资企业名义从事经营活动的，由登记机关责令停止经营活动，处以三千元以下的罚款。（1）经营额一万元以下的，处以一千元以下的罚款；

（2）经营额一万元以上十万元以下的，处以一千至三千元的罚款；（3）经营额十万元以上的，处以三千至五千元的罚款。

五

十五、第三十六条：办理登记时提交虚假文件或采取他手段取得登记的，处五千元以下的罚款。

1、一个文件虚假的，处以一千至二千元的罚款；

2、二个文件虚假的，处以二千至三千元的罚款；

3、三个以上文件虚假的，处以三千至四千元的罚款。

4、采取其他手段取得登记的，处以四千至五千元的罚款。

五

十六、第三十七条：个人独资企业使用的名称与其在登记机关登记的名称不相符合的，责令限期改正，处以二千元以下的罚款。

1、从事经营活动时间在三个月以内的，处以一千元以下的罚款；

2、从事经营活动时间在三个月以上六个月以内的，处以一千至一千五百元的罚款；

3、从事经营活动时间六个月以上，处以一千五百元至二千元的罚款；

五

十七、第三十八条：个人独资企业登记事项发生变更，未依照本办法规定办理变更登记的，由登记机关责令限期改正；逾期不办理的，处以二千元以下的罚款。参照本执行标准第四十九条执行。五

十八、第三十九条：个人独资企业不按规定时间将分支机构登记情况报该分支机构隶属的个人独资企业的登记机关备案的，由登记机关责令限期改正；逾期不备案的，处以二千元以下的罚款。1、30日以下的，处以一千元以下的罚款；

2、超过30日的，处以一千至二千元的罚款。

五

十九、第四十条第一款：个人独资企业不依照本办法的规定接受检验的，由登记机关责令限期接受检验，处以三千元以下的罚款。

1、在年检日期截止后六个月/o:p>

2、在年检日期截止后六个月以上十二个月以下不申报年检的，处以一千至二千元的罚款；

3、在年检日期截止后超过十二个月不申报年检的，处以二千至三千元的罚款；

4、虽不足上述时限但有其他危害后果或情节的，处以二千至三千元的罚款。六

十、第四十条第二款：个人独资企业在检验中，隐瞒真实情况，弄虚作假的，由登记机关责令改正，处以三千元以下的罚款。

1、弄虚作假一项的，处以二千元以下的罚款；

2、弄虚作假两项的，处以二千至三千元的罚款；

3、造成其他后果的，处以二千至三千元的罚款。

六

十一、第四十一条：个人独资企业营业执照遗失，不在报刊上声明作废的，由登记机关处以五百元以下的罚款；个人独资企业营业执照遗失或者毁损，不向登记机关申请补领或者更换的，由登记机关处以五百元以下的罚款。

六

十二、第四十二条：个人独资企业未将营业执照正本置放在企业住所醒目位置的，由登记机关责令限期改正；逾期不改正的，处以五百元以下的罚款。

1、超过改正期限10日以内的，处以一百元的罚款；

2、超过改正期限10日以上30日以下的，处以一百至三百元的罚款；

3、超期改正期限30日以上的，处以三百至五百元的罚款。

六

十三、第四十三条第一款：个人独资企业涂改、出租、转让营业执照的，由登记机关责令改正，没收违法所得，处以三千元以下的罚款；情节严重的，吊销营业执照。

1、涂改、出租、转让营业执照，未获违法所得的，处以一千元以下的罚款；

2、涂改、出租、转让营业执照，且违法所得三千元以下的，处以一千至二千元的罚款；

3、涂改、出租、转让营业执照，且非法所得三千元以上的，处以二千至三千元的罚款；

4、涂改、出租、转让营业执照，属于国家特许经营项目的，处以二千至三千元的罚款。六

十四、第四十三条第二款：承租、受让营业执照从事经营活动的，由登记机关收缴营业执照，责令停止经营活动，处以五千元以下的罚款。

1、承租、受让营业执照从事经营活动，没有非法所得的，处以三千元以下的罚款；

2、承租、受让营业执照从事经营活动，有非法所得的，处以三千至五千元的罚款。六

十五、第四十四条：伪造营业执照的，处以五千元以下的罚款： 伪造营业执照的，处以四千至五千元的罚款。第九节违反个体工商户登记管理行为的行政处罚 A《城乡个体工商户管理暂行条例实施细则》（国家总局令86号修订）

六

十六、第十四条第二款：对个体工商户转借、出卖、出租、涂改营业执照及其副本和临时营业执照的，没收其非法所得，可以并处五千元以下的罚款，情节严重的，吊销其营业执照及其副本或临时营业执照。

1、有经营活动的，处以五百元至三千元的罚款；

2、经营额五万元以下的，处以三千至四千元的罚款；

3、经营额五万元以上的，处以四千至五千元的罚款。

六

十七、第十四条第三款：对持假营业执照或假营业执照副本、假临时营业执照经营的，应没收其假照和非法所得，可以并处一万元以下的罚款，对构成犯罪的，移交司法机关追究刑事责任。

1、有经营活动没有非法所得的，处以五千至一万元的罚款；

2、有经营活动获取非法所得的，没收非法所得，并处以一万元的罚款。

六

十八、第十五条：未经工商行政管理机关核准登记颁发营业执照擅自开业的，属非法经营，应予取缔，没收非法所得，可以并处五千元以下的罚款。

1、没有非法所得，处以一千至三千元的罚款；

2、经营额在五千元或非法所得在一万元以下的，没收非法所得，并处以三千至四千元的罚款；

3、经营额在五千元以上或非法所得在一万元以上的，没收非法所得，并处以四千至五千元的罚款。

六

十九、第十六条第一款第（一）项：擅自改变经营者姓名和指定的经营场所不服从监督管理的，给予警告，或者处以一千元以下的罚款。

1、未造成严重后果的，处以五百元以下的罚款；

2、造成严重后果的，处以五百元至一千元的罚款。

七

十、第十六条第一款第(二)项：擅自改变字号名称或擅自改变经营方式处以五千元以下的罚款。

1、经营额在一万元以下，没有非法所得的，处以一千元以下的罚款；

2、??元以下的，处以一千至三千元的罚款；

3、经营额在五万元以上或非法所得在五千元以上的，处以三千至五千元的罚款。七

十一、第十六条第一款第（三）项：超越核准的范围经营的，没收其非法所得，可以并处五千元以下的罚款。

超范围经营国家放开的商品或不属于国家专营、专控、专项审批的项目的

1、没有非法所得的，处以一千至二千元的罚款；

2、有非法所得的，处以二千至三千元的罚款。

超范围经营国家专营、专控、专项审批项目的，处以三千至五千元的罚款。

七

十二、第十六条第二款：擅自经营不准个体工商户经营的商品的，没收其非法所得，可以并处一万元以下的罚款；情节严重的，应吊销营业执照及其副本或临时营业执照。

1、擅自经营一种商品或经营额一万元以下的，处以一千至三千元的罚款；

2、擅自经营二种商品或经营额一万元以上五万元以下的，或非法所得一万元以下的，处以三千至五千元的罚款；

3、擅自经营三种商品或经营额五万元以上，或非法所得一万元以上的，处以五千至一万元的罚款。

七

十三、第二十二条确第四款：个体工商户逾期不缴纳管理费的，工商行政管理机关应当限期补缴。拒不缴纳的，处以应缴管理费的一至二倍的罚款。

1、超限期10天以内的，处以一倍的罚款；

2、超限期10天以上的，处以一至二倍的罚款。B《个体饮食业监督管理办法》(试行)（国家总局令70号）

七

十四、第二十条：使用国家或者地方重点保护野生动物及其产品制作食品，处以相当于实物价值十倍以下的罚款：按本执行标准第一百零四条执行。C旅游景区个体工商户监督管理办法（国家局总令86号修订）

七

十五、第十九条：出售国家保护的野生动物或其产品，处以相当于实物价值十倍以下的罚款，按本执行标准第一百零四条执行。

七

十六、第二十一条：经营国家明令禁止个人经营的物品，处以一万元以下的罚款,按本执行标准第九十一条执行。

第十节违反租赁柜台管理行为的行政处罚 《租赁柜台经营活动管理办法》（国家总局令67号）

七

十七、第十一条第(六)项：出租方不制作租赁柜台标志，处以一万元以下的罚款。

1、不制作标志未超过30日的，处以一千元以下的罚款；

2、不制作标志超过30日，不足60日的，处以一千至三千元的罚款；

3、不制作标志超过60日或不足上述期限但造成消费者权益受到侵害，或责令改正拒不改正的，处以三千至五千元的rgin:0cm0cm0pt;text-indent:26.85pt;line-height:20pt;mso-line-height-rule:exactly;tab-stops:447.3pt;mso-char-indent-count:2.0;mso-layout-grid-align:none”>第(七)项：承租方不按规定悬挂或张贴租赁柜台标志的，“处以一万元以下的罚款”：

1、不按规定张贴或悬挂的，处以一千元以下的罚款；

2、经责令改正拒不改正的，处以一千至五千元的罚款；

3、造成消费者权益受到侵害的，处以五千至一万元的罚款。第十一节构成无照经营行为的行政处罚 《无照经营查处取缔办法》（国务院令第370号）

七

十八、《无照经营查处取缔办法》（以下简称《办法》）第十四条第一款：对于无照经营行为，由工商行政管理部门依法予以取缔，没收违法所得；触犯刑律的，依照刑法关于非法经营罪、重大责任事故罪、重大劳动安全事故罪、危险物品肇事罪或者其他罪的规定，依法追究刑事责任；尚不够刑事处罚的，并处二万元以下的罚款；无照经营行为规模较大、社会危害严重的，并处二万元以上二十万元以下的罚款；无照经营行为危害人体健康、存在重大安全隐患、威胁公共安全、破坏环境资源的，没收专门用于从事无照经营的工具、设备、原材料、产品（商品）等财物，并处五万元以上五十万元以下的罚款。

1、经营额在五万元以下的，并处一万元以下的罚款；

2、经营额在五万元以上二十万元以下的，并处一万至二万元的罚款；

3、经营额在二十万元以上五十万元以下，并处二万至五万元的罚款；

4、经营额在五十万元以上一百万元以下的，并处五万至十万元的罚款；

5、经营额在一百万元以上的，并处十万至二十万元的罚款；

6、无照经营行为危害人体健康、存在重大安全隐患、威胁公共安全、破坏环境资源的，经营额在五十万元以下的，并处五万至十万元的罚款；经营额在五十万元以上二百万元以下的，并处十万至二十万元的罚款；经营额在二百万元以上的，并处二十万至五十万元的罚款。

七

十九、《办法》第十五条第一款：

1、知道或者应当知道属于本《办法》规定的无照经营行为而为其提供生产经营场所、运输、保管、仓储等条件的，没收违法所得，并处二万元以下的罚款。（1）、违法所得在三万元以下的，并处一万元以下的罚款；（2）、违法所得在三万元以上的，并处一万至二万元的罚款。

2、为危害人体健康、存在重大安全隐患、威胁公共安全、破坏环境资源的无照经营行为提供生产经营场所、运输、保管、仓储等条件的，并处五万至五十万元的罚款。（1）、违法所得在三万元以下的，并处五万至十万元的罚款；（2）、违法所得在三万元以上的，并处十万至五十万元的罚款。

八

十、《办法》第十六条：擅自动用、调换、转移、损毁被查封、扣押财物的，由工商行政管理部门责令改正，处被动用、调换、转移、损毁财物价值5％以上20％以下的罚款；拒不改正的，处被动用、调换、转移、损毁财物价值一倍以上三倍以下的罚款。

1、擅自动用、调换、转移被查封、扣押财物，未用于经营的，责令改正，并处被动用、调换、转移财物价值5％以上10％以下的罚款；

2、擅自损毁被查封、扣押财物的，责令改正，并处被损毁财物价值10％至15％的罚款；

3、擅自动用、调换、转移被查封、扣押财并物用于经营的，责令改正，并处被动用、调换、转移财物价值15％至20％的罚款；

4、拒不改正，超限期10日以下的，处被动用、调换、转移、损毁财物价值一倍的罚款；

5、拒不改正，超限期10日以上30日以下的，处被动用、调换、转移、损毁财物价值一倍至两倍的罚款；

6、拒不改正，超期限30日以上或经过二次责令改正仍不改正的，处被动用、调换、转移、损毁财物价值两倍至三倍的罚款。第十二节违反互联网经营管理行为的行政处罚 《互联网上网服务营业场所管理条例》(国务院令第363号)八

十一、第二十七条：擅自设立互联网上网服务营业场所，或者擅自从事互联网上网服务经营活动的，由工商行政管理部门或者由工商行政管理部门会同公安机关依法予以取缔，查封其从事违法经营活动的场所，扣押从事违法经营活动的专用工具、设备；触犯刑律的，依照刑法关于非法经营罪的规定，依法追究刑事责任；尚不够刑事处罚的，由工商行政管理部门没收违法所得及其从事违法经营活动的专用工具、设备；违法经营额一万元以上的，并处违法经营额五倍以上十倍以下的罚款；违法经营额不足一万元的，并处一万元以上五万元以下的罚款。

1、违法经营额在一万元以上，并且擅自设立或者擅自从事互联网上网服务经营活动不足60日的，处违法经营额五倍至七倍的罚款；

2、违法经营额在一万元以上，并且擅自设立或者擅自从事互联网上网服务经营活动超过60日或者经工商行政管理部门责令改正拒不改正的，处违法经营额七倍至十倍的罚款；

3、违法经营额不足一万元，并且擅自设立或者擅自从事互联网上网服务经营活动不足60日的，处以一万至二万元的罚款；

4、违法经营额不足一万元，并且擅自设立或者擅自从事互联网上网服务经营活动超过60日或者经工商行政管理部门责令改正拒不改正的，处二万至五万元的罚款。第二章竞争监督管理

第一节构成不正当竞争行为的行政处罚 《中华人民共和国反不正当竞争法》

八

十二、第二十一条第二款：经营者擅自使用知名商品特有的名称、包装、装潢，或者使用与知名商品近似的名称、包装、装潢，造成和他人的知名商品相混淆，使购买者误认为是该知名商品的，责令停止违法行为，没收违法所得，可以根据情节处以违法所得一倍以上三倍以下的罚款。

1、违法所得五万元以下的，处以一倍的罚款；

2、违法所得五万元以上十万元以下的，处以一至二倍的罚款；

3、违法所得十万元以上的，处以二至三倍的罚款。

八

十三、第二十二条：经营者采用财物或者其他手段进行贿赂以销售或者购买商品，处以一万元以上二十万元以下的罚款，有违法所得的，予以没收。

1、购销款在三万元以下的，处以一万元罚款；

2、购销款在三万元以上五万元以下的，处以一万至三万元的罚款；

3、购销款在五万元以上十万元以下的，处以三万至五万元的罚款；

4、购销款在十万元以上二十万元以下的，处以五万至十万元的罚款；

5、购销款在二十万元以上的，处以十万至二十万元的罚款。八

十四、第二十三条：

1、公用企业或者其他依法具有独占地位的经营者，限定他人购买其指定的经营者的商品，以排挤其他经营者的公平竞争的，省级或者设区的市的监督检查部门应当责令停止违法行为，可以根据情节处以五万元以上二十万元以下的罚款。（1）、指定商品销售款在一万元以下的，处以五万元罚款；

（2）、指定商品销售款在一万元以上五万元以下的，处以五万至十万元的罚款；（3）、指定商品销售款在五万元以上十万元以下的，处以十万至十五万元的罚款；（4）、指定商品销售款在十万元以上的，处以十五万至二十万元的罚款。

2、被指定的经营者借此销售质次价高商品或者滥收费用的，监督检查部门应当没收违法所得，可以根据情节处以违法所得一倍以上三倍以下的罚款。

（1）、经营额在三万元以下或违法所得在一万元以下的，处以一倍罚款；

（2）、经营额在五万元以下或违法所得在一万元以上三万元以下的，处以一至二倍的罚款；

（3）、经营额在五万元以上或违法所得在三万元以上的，处以二至三倍的罚款。八

十五、第二十四条第一款：经营者利用广告或者其他方法，对商品作引人误解的虚假宣传的，责令停止违法行为，消除影响，可以根据情节处以一万元以上二十万元以下的罚款。

1、有虚假宣传行为，但主观上没有故意属于过失的，处以一万元的罚款；

2、有虚假宣传行为，但主观故意，未造成后果的，处以一万至五万元的罚款；

3、有虚假宣传行为，但主观故意，造成后果的，或是虚假宣传属于过失造成后果的，处以五万至二十万元的罚款。

八

十六、第二十五条：侵犯商业秘密的，责令停止违法行为，可以根据情节处以一万元以上二十万元以下的罚款。

1、没有实施经营行为的，处以一万元的罚款；

2、实施经营行为经营额在十万元以下的，处以一万至三万元的罚款；

3、实施经营行为经营额在十万元以上五十万元以下的，处以三万至五万元的罚款；

4、实施经营行为经营额在五十万元以上一百万元以下的，处以五万至十万元的罚款；

5、实施经营行为经营额在一百万元以上或不足前款数额但造成后果的，处以十万至二十万元的罚款。

八

十七、第二十六条：违反《反不正当竞争法》第十三条规定进行有奖销售的，??十万元以下的罚款。

1、有《反不正当竞争法》第十三条所指一项行为的，处以四万元以下罚款；

2、有《反不正当竞争法》第十三条所指两项行为的，处以四万至八万元的罚款；

3、有《反不正当竞争法》第十三条所指三项行为或不足前款行为项目但有危害后果的，处以八万至十万元的罚款。

八

十八、第二十七条：投标者串通投标，抬高标价或者压低标价；投标者和招标者相互勾结，以排挤竞争对手的公平竞争的，可以根据情节处以一万元以上二十万元以下的罚款。

(一)投标者串通：

1、标的在一百万元以下的，对中标者处五万元以下的罚款；未中标者处以三万元以下的罚款；

2、标的在一百万元以上五百万元以下的，对中标者处以五万至十万元的罚款；未中标者处以三万至五万元的罚款；

3、标的在五百万元以上的，对中标者处以十万至二十万元的罚款；未中标者处以五万至十万元的罚款。(二)招、投标勾结

1、标的在一百万元以下的，对招标者处五万元以下的罚款，投标者处以五万至十万元的罚款；

2、标的在一百万元以上五百万元以下的，对招标者处以五万至十万元的罚款，投标者处以十万至十五万元的罚款；

3、标的在五百万元以上的，对招标者处以十万至十五万元的罚款，投标者处以十五万至二十万元的罚款。

八

十九、第二十八条：经营者有违反“责令暂停销售，不得转移、隐匿、销毁与不正当竞争行为有关的财物”行为的，监督检查部门可以根据情节处以被销售、转移、隐匿、销毁财物的价款的一倍以上三倍以下的罚款。

1、财物价值五万元以下的，处以财物价值一倍的罚款；

2、财物价值五万元以上十万元以下的，处以财物价值一至二倍的罚款；

3、财物价值十万元以上的，处以财物价值二至三倍的罚款。

九

十、第三十条：政府及其所属部门违反本法第七条规定，限定他人购买其指定的经营者的商品、限制其他经营者正当的经营活动，或者限制商品在地区之间正常流通的，由上级机关责令其改正；情节严重的，由同级或者上级机关对直接责任人员给予行政处分。被指定的经营者借此销售质次价高商品或者滥收费用的，监督检查部门应当没收违法所得，可以根据情节处以违法所得一倍以上三倍以下的罚款。

1、违法所得一万元以下的，处以一倍的罚款；

2、违法所得一万元以上三万元以下，处以一至二倍的罚款；

3、违法所得三万元以上或是不足前款数额但造成后果的，处以二至三倍的罚款。第二节构成投机倒把行为的行政处罚 《投机倒把行政处罚暂行条例施行细则》（国务院批准国家总局令第3号）

九

十一、第十五条第(一)项：倒卖国家指令性计划分配物资的，强制收购物资，没收非法所得，没收物资，处物资等值20％以下的罚款；第(二)项：倒卖走私物品、特许减免税进口物品的，倒卖国家规定的专营或者专卖物资、物品的，没收物品、没收销货款，处物品等值20％以下的罚款；第(四)项非经营单位或个人倒卖重要生产资料或者紧俏耐用消费品，经营单位就地转手倒卖重要生产资料或者紧俏耐用消费品的，限价出售物品，强制收购物品，没收非法所得，没收物品，没收销货款，处物品等值20％以下的罚款；第(五)项从零售商店或者其他渠道套购紧俏商品，就地加价倒卖的，限价出售商品，强制收购商品，没收非法所得，没收商品，处商品等值20％以下的罚款。

1、物资（物品、商品，下同）价值五万元以下的，处以5%以下的罚款；

2、物资价值五万元以上十万元以下的，处以5%至10%的罚款；

3、物资价值十万元以上二十万元以下的，处以10%至15%的罚款；

4、物资价值二十万元以上的，处以15%至20%的罚款。

第(三)项：倒卖爆破器材、麻醉药品、毒性药品、精神药品或者放射性药品的，没收物品，没收销货款，处三万元以下的罚款。

1、物品价值五千元以下的，处以一万元以下的罚款；

2、物品价值五千元以上一万元以下的，处以一万至二万元的罚款；

3、物品价值一万元以上的，处以二万至三万元的罚款。第(六)项：倒卖国家计划供应物资票证、倒卖发票、批件、许可证、执照、提货凭证、有价证券的，没收票、证、券、没收销货款，处三万元以下的罚款。

1、倒卖票、证、券的，处以一万元以下的罚款；

2、倒卖发票、批件、许可证、提货凭证、营业执照的，处以一万至三万元的罚款。第(七)项：倒卖文物、金银（包括金银制品）的，没收物品，没收销货款，处等值以下的罚款；倒卖外汇的，强制收兑外汇，没收非法所得，处外汇等值以下的罚款。

1、倒卖文物、金银、外汇销售款在一万元以下的，处以50%以下的罚款；

2、倒卖文物、金银、外汇销售款在一万元以上的，处以50％以上等值以下的罚款。第(八)项：倒卖经济合同的，利用经济合同骗买骗卖的，“没收非法所得，处三万元以下的罚款”；“骗买骗卖”的，责令退回所骗财物，处五万元以下的罚款。

1、倒卖合同、合同标的在一万元以下的，处以一万元以下的罚款；

2、倒卖合同、合同标的在一万元以上的，处以一万至二万元的罚款；

3、骗买骗卖物值在五千元以下的，处以一万元以下的罚款；

4、骗买骗卖物值在五千元以上一万元以下的，处以一万至三万元的罚款；

5、骗买骗卖物值在一万以上或是不足前款数额，但情节严重或造成后果的，处以三万至五万元的罚款。

第(九)项：制造、推销冒牌商品，假商品的，限价出售物品，没收非法所得，没收物品，没收销货款，处非法所得两倍以下或者经营额20%以下的罚款；对未取得非法所得的，处十万元以下的罚款。

（一）有非法所得的：

1、非法所得在一万元以下的，处以非法所得一倍以下的罚款；

2、非法所得在一万元以上的，处以非法所得一至二倍的罚款；

3、经营额在五万元以下的，处以经营额5%以下的罚款；

4、经营额在五万元以上十万元以下的，处以经营额5%至10%的罚款；

5、经营额在十万元以上的，处以经营额10%至20%的罚款。

（二）未取得非法所得的：

1、经营额在三万元以下，处以三万元以下的罚款；

2、经营额在三万元以上十万元以下，处以三万至五万元的罚款；

3、经营额在十万元以上的，处以五万至十万元的罚款。第(十)项：印制、销售、传播非法出版物的，获得非法利润的，没收非法所得，没收物品，处非法出版物总定价五倍以下的罚款。

1、总定价在五千元以下的，处以一倍以下的罚款；

2、总定价在五千元以上一万元以下的，处以一至二倍的罚款；

3、总定价在一万元以上五万元以下的，处以二至三倍的罚款；

4、总定价在五万元以上的，处以三至五倍的罚款。

第(十一)项：为投机倒把活动提供货源等便利条件或利用报销凭证弄虚作假，进行不正当经营，或欺行霸市，哄抬物价，扰乱市场的，没收非法所得，没收物品，处五万元以下的罚款。

1、违法构成一项未造成后果且非法所得在五千元以下的，处以一万元以下的罚款；

2、违法构成二项以上或违法构成一项造成后果的，处以一万至五万元的罚款；

3、垄断货源、哄抬物价、欺行霸市、扰乱市场的，处以一万至五万元的罚款。第三节构成走私贩私行为的行政处罚

《工商行政管理机关对走私贩私行为处罚的暂行规定》（国家总局令17号）

九

十二、第一条：工商行政管理机关在查处走私贩私活动中，对经销进口商品的单位和个体工商户，应严格查验其有关手续或者证明。其中，汽车、摩托车应具备《货物进口证明书》，或者《没收走私汽车、摩托车证明书》和缉私没收车辆定点销售单位的发货票；其他商品应具备进口手续、合法经销单位的发货票、合法的处罚决定书其中的一种。对经销不具备上述手续或者证明、经查证属于走私物品的，没收物品，没收销货款，可并处物品等值20%以下的罚款。

1、物品价值在五万元以下，处以5%以下的罚款；

2、物品价值在五万元以上十万元以下，处以5%至10%的罚款；

3、物品价值在十万元以上二十万元以下，处以10%至15%的罚款；

4、物品价值在二十万元以上，处以15%至20%的罚款。

九

十三、第二条：对为经销走私物品活动牵线搭桥，提供各种手续、证明、汽车牌照、资金、运输工具、仓储等方便条件的，没收专用工具，没收非法所得，并处五万元以下的罚款；无法确定非法所得的处五万元以下的罚款。

1、非法所得在五千元以下或经营额在一万元以下的，处以一万元以下的罚款；

2、非法所得在一万元以下或经营额在一万元以上五万元以下的，处以一万至二万元的罚款；

3、非法所得在五万元以下或经营额在五万元以上十万元以下的，处以二万至三万元的罚款；

4、非法所得在十万元以下或经营额在十万元以上二十万元以下的，处以三万至四万元的罚款；

5、非法所得在十万元以上或经营额在二十万元以上的，处以四万至五万元的罚款；

6、无法确定非法所得的，以当事人提供的清单经营额为准，处以清单经营额等值以下的罚款，最高不超过五万元；不提供清单的，处以四万至五万元的罚款。第四节违反烟草专卖行为的行政处罚 《烟草专卖法》 《烟草专卖法实施条例》

九

十四、《烟草专卖法实施条例》第六十一条：无烟草专卖零售许可证经营烟草制品零售业务的，由工商行政管理部门或者由工商行政管理部门根据烟草专卖行政主管部门的意见，责令停止经营烟草制品零售业务，没收违法所得，处以违法经营总额20%以上50%以下的罚款。

1、经营总额在一万元以下的，处以20%的罚款；

2、经营总额在一万元以上五万元以下的，处以20%至30%的罚款；

3、经营总额在五万元以上的，处以30%至50%的罚款。

九

十五、《烟草专卖法》第三十六条第一款：生产、销售没有注册商标的卷烟、雪茄烟、有包装的烟丝的，由工商行政管理部门责令停止生产、销售，并处罚款的。按本执行标准第一百二十一条执行。

第二款：生产、销售假冒他人注册商标的烟草制品的，由工商行政管理部门责令停止侵权行为，赔偿被侵权人的损失，可以并处的罚款，按本执行标准第一百二十二条执行。第三章消费者权益保护管理

第一节侵害消费者权益行为的行政处罚 《中华人民共和国消费者权益保护法》

九

十六、第五十条:生产、销售的商品不符合保障人身、财产安全要求的、在商品中掺杂、掺假，以假充真，以次充好，或者以不合格商品冒充合格商品的、生产国家明令淘汰的商品或者销售失效、变质的商品的，由工商行政管理部门责令改正，可以根据情节单处或者并处警告、没收违法所得、处以违法所得一倍以上五倍以下的罚款，没有违法所得的，处以一万元以下的罚款；情节严重的，责令停业整顿、吊销营业执照。第(一)、(二)、(三)、(四)项按《产品质量法》第四十九条、第五十条、第五十一条、五十三条处理，分别适用本执行标准第九十七条、第九十八条、第九十九条、第一百零一条。

第(五)项：销售的商品应当检验、检疫而未检验、检疫或者伪造检验、检疫结果的。

1、未检验、检疫有违法所得的，处以违法所得二倍以下的罚款；没有违法所得的，处五千元以下罚款；

2、伪造检验、检疫未造成后果且有违法所得的，处以违法所得二至三倍的罚款；没有违法所得的，处以五千至八千元的罚款；

3、伪造检验、检疫造成后果的，处以违法所得三至五倍的罚款；没有违法所得的，处以八千至一万元的罚款。

第(六)项：对商品或者服务作引人误解的虚假宣传的。

按本执行标准第八十五条执行；其中，属于利用广告对商品或者服务作引人误解的虚假宣传的，按本执行标准第一百二十七条执行。

第(七)项：对消费者提出的修理、重作、更换、退货、补足商品数量、退还货款和服务费用或者赔偿损失的要求，故意拖延或者无理拒绝的。

1、推诿、故意拖延，有违法所得的，处违法所得三倍以下的罚款；没有违法所得的，处以五千元以下的罚款；

2、无理拒绝，有违法所得的，处以三至五倍的罚款；没有违法所得的，处以五千至一万元的罚款。

第二节违反产品质量行为的行政处罚 《中华人民共和国产品质量法》

九

十七、第四十九条：生产、销售不符合保障人体健康和人身、财产安全的国家标准、行业标准的产品的，责令停止生产、销售，没收违法生产、销售的产品，并处违法生产、销售产品（包括已售出和未售出的产品，下同）货值金额等值以上三倍以下的罚款；有违法所得的，并处没收违法所得；情节严重的，吊销营业执照；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

1、货值金额在五万元以下的，处以一倍罚款；

2、货值金额在五万元以上十万元以下的，处以一至二倍的罚款；

3、货值金额在十万元以上的，处以二至三倍的罚款。

九

十八、第五十条：在产品中掺杂、掺假，以假充真，以次充好，或者以不合格产品冒充合格产品的，责令停止生产、销售，没收违法生产、销售的产品，并处违法生产、销售产品货值金额百分之五十以上三倍以下的罚款；有违法所得的，并处没收违法所得；情节严重的，吊销营业执照；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

1、货值金额在一万元以下的，处一倍以下的罚款；

2、货值金额在一万元以上十万元以下的；处以一至二倍的罚款；

3、货值金额在十万元以上的；处以二至三倍的罚款。

九

十九、第五十一条：生产国家明令淘汰的产品的，销售国家明令淘汰并停止销售的产品的，责令停止生产、销售，没收违法生产、销售的产品，并处违法生产、销售产品货值金额等值以下的罚款；有违法所得的，并处没收违法所得；情节严重的，吊销营业执照。

1、货值金额在一万元以下，处50%以下罚款；

2、货值金额在一万元以上，处50%以上罚款。

一百、第五十二条：销售失效、变质的产品的，责令停止销售，没收违法销售的产品，并处违法销售产品货值金额二倍以下的罚款；有违法所得的，并处没收违法所得；情节严重的，吊销营业执照；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

1、货值金额在一万元以下，处以50%以下的罚款；

2、货值金额在一万元以上五万元以下的，处以50%以上、一倍以下的罚款；

3、货值金额在五万元以上，处以一至二倍的罚款。

一百零

一、第五十三条：伪造产品产地的，伪造或者冒用他人厂名、厂址的，伪造或者冒用认证标志等质量标志的，责令改正，没收违法生产、销售的产品，并处违法生产、销售产品货值金额等值以下的罚款；有违法所得的，并处没收违法所得；情节严重的，吊销营业执照。

1、货值金额在一万元以下，处50%以下的罚款；

2、货值金额在一万元以上，处50%以上、一倍以下的罚款。

一百零

二、第五十四条：产品标识不符合本法第二十七条规定的，责令改正；有包装的产品标识不符合本法第二十七条第（四）项、第（五）项规定，情节严重的，责令停止生产、销售，并处违法生产、销售产品货值金额百分之三十以下的罚款；有违法所得的，并处没收违法所得。

1、货值金额在一万元以下，处以10％以下的罚款；

2、货值金额在一万元以上五万元以下，处以10%至20％的罚款；

3、货值金额在五万元以上，处以20%至30％的罚款。第四章市场监督管理 第一节违反商品展销会行为的行政处罚 《商品展销会管理办法》（国家总局令77号）

一百零

三、第十七条第（一）项：

（一）举办单位违反本办法第五条规定，未经登记擅自举办商品展销会，或者在登记中隐瞒真实情况、弄虚作假的，责令其改正，并视情节轻重，分别给予警告、处以违法所得额三倍以下的罚款，但最高不超过三万元，没有违法所得的，处以一万元以下的罚款：

1、未登记的，处以三倍以下的罚款；没有违法所得的，处以一万元以下的罚款；

2、隐瞒真实情况，弄虚作假，未造成后果，有违法所得的，处以一至二倍的罚款；没有违法所得的，处以一千至五千元的罚款；

3、隐瞒真实情况，弄虚作假，造成危害后果有违法所得的，处以二至三倍的罚款；没有违法所得的，处以五千至一万元的罚款。

第（二）项：擅自发布广告的，“并处五千元以下的罚款”。

（一）举办单位

1、举办单位发布广告的，处三千元以下的罚款；

2、举办单位进行招商五十户以下的，处二千至四千元的罚款；

3、举办单位进行招商五十户以上的，处以四千至五千元的罚款。

（二）广告经营者

1、刊登或广播的，处以二千至四千元的罚款；

2、电视播放的，处以四千至五千元的罚款。

第（三）项：举办单位伪造、涂改、出租、出借、转让《商品展销会登记证》的，视情节轻重，分别给予警告、处以违法所得额三倍以下的罚款，但最高不超过三万元，没有违法所得的，处以一万元以下的罚款：

1、出借、出租、出让有违法所得，未造成后果的，处以一倍以下的罚款；没有违法所得的，处以二千至四千元的罚款；

2、出借、出租、转让有违法所得，造成后果的，处以一至二倍的罚款；没有违法所得的，处以四千至六千元的罚款；

3、伪造、涂改，有违法所得的，处以二至三倍的罚款；没有违法所得的，处以六千至一万元的罚款。

第（四）项：举办者不审查展商资格的，“处以一万元以下的罚款”。

1、没有经营资格者参展十户以下的，处以二千至四千元的罚款；

2、没有经营资格者参展十户以上的，处以四千至一万元的罚款。第二节违反野生动物保护行为的行政处罚 《中华人民共和国陆生野生动物保护实施条例》 《中华人民共和国水生野生动物保护实施条例》（国务院发布）

一百零

四、《陆生野生动物保护实施条例》第三十七条、《水生野生动物保护实施条例》第二十八条：违法出售、收购、运输、携带国家或者地方重点保护野生动物或者其产品的，没收实物和违法所得，处相当于实物价值十倍以下的罚款。

1、省级有价值的动物及其产品，处以一至三倍的罚款；

2、省级名录的动物及其产品，处以三至五倍的罚款；

3、国家二级保护动物及其产品，处以五至八倍的罚款；

4、国家一级保护动物及其产品、世界名录的动物及其产品，处以八至十倍的罚款。第五章合同监督管理

第一节违反拍卖法行为的行政处罚 A《中华人民共和国拍卖法》

一百零

五、第六十条：未经许可登记设立拍卖企业的，由工商行政管理部门予以取缔，没收违法所得，并可以处违法所得一倍以上五倍以下的罚款：

1、违法所得不超过一万元的，处违法所得一倍的罚款；

2、违法所得一万至三万元的，处违法所得一至二倍的罚款；

3、违法所得三万至五万元的，处违法所得二至三倍的罚款；

4、违法所得五万至七万元的，处违法所得三至四倍的罚款；

5、违法所得超过七万元的，处违法所得四至五倍的罚款。

一百零

六、第六十二条：拍卖人及其工作人员参与竞买或者委托他人代为竞买的，由工商行政管理部门对拍卖人给予警告，可以处拍卖佣金一倍以上五倍以下的罚款；情节严重的，吊销营业执照：

1、拍卖标的由拍卖人或其工作人员竞得且未损害其他竞买人利益的，处以拍卖佣金一倍的罚款；

2、拍卖标的由拍卖人或其工作人员竞得且损害了其他竞买人利益的，处以拍卖佣金一至二倍的罚款；

3、拍卖标的由买受人在与拍卖人或其工作人员及其他竞买人交替竞价中竞得的，处以拍卖佣金二至三倍的罚款；

4、拍卖标的由买受人在与拍卖人或其工作人员的交替竞价中竞得的，处以拍卖佣金三至四倍的罚款； 对已因本条受过处罚的：

（1）已因本条受过警告处罚的，处以拍卖佣金五倍的罚款；

（2）已因本条受过罚款处罚的，处以拍卖佣金五倍的罚款，吊销营业执照。一百零七、六十四条：委托人违法参与竞买或委托他人代为竞买的，“可以对委托人处拍卖成交价30％以下的罚款”。

1、参与竞买或委托他人代为竞买，拍卖标的由委托人或其代理人竞得且未损害其他竞买人利益的，处以成交价5%至15％的罚款；

2、拍卖标的由委托人或其代理人竞得且损害了其他竞买人利益的，处以成交价15％至20%的罚款；

3、拍卖标的由买受人在与委托人或其代理人及其他竞买人交替竞价中竞得的，处以成交价20％至25%的罚款；

4、拍卖标的由买受人在与委托人或其代理人交替竞价中竞得的，处以成交价25％至30%的罚款；

5、已因本条受过的罚款再次进行处罚的，处以成交价30％的罚款。一百零

八、第六十五条：竞买人之间、竞买人与拍卖人之间恶意串通的。

1、“对参与恶意串通的竞买人处最高应价10％以上30％以下的罚款”（1）损害其他竞买人利益的，处以最高应价10%至20％的罚款；（2）损害委托人利益的，处以最高应价20%至30％的罚款；

2、“对参与恶意串通的拍卖人处最高应价10％以上50％以下的罚款”（1）损害其他竞买人利益的，处以最高应价20%至30％的罚款；（2）损害委托人利益的，处以最高应价40%至50%的罚款。B《拍卖监督管理暂行办法》（国家总局令101号）一百零

九、第十五条：拍卖企业违反本办法第四条、第六条规定，工商行政管理机关视情节轻重予以警告，责令改正，处一万元以下的罚款：

1、备案材料不符合规定的，经责令改正而不改正的，处以三千至六千元的罚款；

2、未在拍卖现场公布举报电话或拒绝向到场监督人员提供有关资料的，处以一千至四千元的罚款；

3、已因本条受过警告、责令改正处罚的，处以六千至一万元的罚款。

一百一

十、第十六条：拍卖企业捏造、散布虚假事实，损害其他拍卖企业商誉的，予以警告，处一万元以下的罚款。

1、损害其他拍卖企业商誉一家的，处二千元以下的罚款；

2、损害其他拍卖企业商誉二家的，处二千至四千元的罚款；

3、损害其他拍卖企业商誉三家的，处四千至六千元的罚款；

4、损害其他拍卖企业商誉四家以上的，处六千至一万元的罚款。

一百一

十一、第十七条：拍卖企业违反本办法第五条、第七条第（七）项规定：拍卖企业不发布拍卖公告或雇用非拍卖师主持拍卖活动的，“予以警告，处以非法所??非法所得的，处以一万元以下的罚款”

1、已因拍卖公告内容不符合《拍卖法》规定受过警告处罚，或公告、展示时间达到法定时间三分之二以上的，处以非法所得一倍以下的罚款；没有非法所得的，处以三千元以下的罚款；

2、公告、展示时间达到法定时间二分之一以上不足三分之二的，处以非法所得一至二倍的罚款；没有非法所得的，处以三千至五千元的罚款；

3、公告、展示时间未达到法定时间的二分之一的，处以非法所得二至三倍的罚款；没有非法所得的，处以八千至一万元的罚款；

4、雇佣非拍卖师主持拍卖活动有非法所得的，处以非法所得三倍的罚款；没有非法所得的，处以一万元的罚款。

第二节违反动产抵押登记行为的行政处罚 《企业动产抵押物登记管理办法》（国家总局令35号）

一百一

十二、第十三条：提交虚假证明文件或者采取其他欺骗手段，骗取企业动产抵押物登记的，处以一万元以下的罚款。

1、提交虚假文件未造成危害后果的，处以一千至五千元的罚款；

2、提交虚假文件骗取抵押登记造成危害后果的，处以五千至一万元的罚款。一百一

十三、第十四条：未按规定办理企业动产抵押物变更登记的，由企业动产抵押物登记机关责令限期办理；逾期未办理的，处二千元以上五千元以下的罚款：

1、逾期10日以内的，处二千元的罚款；

2、逾期10日以上30日以内的，处以二千至三千元的罚款；

3、逾期30日以上的，处以三千至五千元的罚款。第三节构成合同违法行为的行政处罚

《关于查处利用合同进行的违法行为的暂行规定》（国家总局令38号）

一百一

十四、第八条：违反本暂行规定第四条、第五条第一款第（一）项规定的，责令退回??可以给予责令停业整顿、吊销营业执照的处罚：

1、采用第四条第(一)、(三)项手段的，处以五千至一万五千元的罚款；

2、采用第四条(二)、(四)项手段的，处以一万五千至二万五千元的罚款；

3、采用第四条(五)、(六)、(七)项手段的，处以二万五千至三万五千元的罚款；

4、采用第五条第（一）项手段的，处以三万五千至五万元的罚款。

一百一

十五、第九条：违反本暂行规定第五条第一款第（二）、（三）、（四）项和第六条第一款第（三）、（四）项规定的，视其情节轻重，分别给予警告、处以违法所得额三倍以下的罚款，但最高不超过三万元，没有违法所得的，处以一万元以下的罚款。

1、采用第五条第(二)、（三）项手段的，处以违法所得额二至三倍的罚款；没有违法所得的，处以八千至一万元的罚款；

2、采用第五条第(四)项、第六条第(四)项手段的，处以违法所得一至二倍的罚款；没有违法所得的，处以五千至八千元的罚款；

3、采用第六条第(三)项手段的，处以违法所得额三倍的罚款，但最高不超过三万元；没有违法所得的，处以一万元的罚款。

一百一

十六、第十一条：违反本暂行规定第七条，为采取欺诈手段骗取财物、利用合同违反国家指令性计划、利用合同倒卖国家禁止或者限制流通物资提供便利条??罚款，还可以视情节给予通报批评、责令停业整顿、吊销营业执照的处罚；为其他利用合同进行的违法行为提供便利条件的，处以违法所得额三倍以下的罚款，但最高不超过三万元，没有违法所得的，处以一万元以下的罚款。(一)为采取欺诈手段骗取财物等提供方便条件的：

1、没有违法所得的，处一万元以下的罚款；

2、非法所得在一万元以下的，处以一万至二万元的罚款；

3、非法所得在一万元以上的，处以二万至三万元的罚款。(二)为其他利用合同违法提供方便条件的：

1、提供一项条件的，处以一倍的罚款；没有违法所得的，处以四千元以下的罚款；

2、提供二项条件的，处以一至二倍的罚款；没有违法所得的，处以四千至七千元的罚款；

3、提供三项条件以上的，处以二至三倍的罚款；没有违法所得的，处以七千至一万元的罚款。

第四节违反经纪人管理行为的行政处罚 《经纪人管理办法》（国家总局令36号）

一百一

十七、第二十三条：对于违反本办法第十七条规定的行为，法律、法规已有规定的，按有关规定处理；法律、法规没有规定的，由工商行政管理机关视其情节轻重，分别给予警告、处以违法所得额三倍以下的罚款，但最高不超过三万元，没有违法所得的，处以一万元以下的罚款。

1、违反一项的、违法所得额在一千元以下的，处以一倍的罚款；没有违法所得的，处以一千元以下的罚款；

2、违反二项的、违法所得额在五千元以下的，处以一至二倍的罚款；没有违法所得的，处以一千至五千元的罚款；

3、违反三项以上、违法所得额在五千元以上的，处以二至三倍的罚款；没有违法所得的，处以五千至一万元的罚款。

一百一

十八、第二十四条：对于违反本办法第十八条规定，从事违法经纪活动的，法律、法规已有规定的，按有关规定处理；法律、法规没有规定的，由工商行政管理机关视其情节轻重，分别给予警告、处以违法所得额三倍以下的罚款，但最高不超过三万元，没有违法所得的，处以一万元以下的罚款。

1、违反“办法”第十八条第（一）、（二）、（六）项的，有违法所得的，处违法所得额一至二倍的罚款；没有违法所得的，处以三千至六千元的罚款；

2、违反“办法”第十八条第（三）、（四）、（五）项的，有违法所得的，处违法所得额二至三倍的罚款；没有违法所得的，处以六千至一万元的罚款；

3、违反“办法”第十八条第（七）项的，有违法所得的，处违法所得额三倍的罚款；没有违法所得的，处以一万元的罚款。第六章商标监督管理

第一节违反《商标法》行为的行政处罚 《中华人民共和国商标法》

《商标法实施条例》（以下简称《条例》）（国务院令第358号）

一百一

十九、《商标法》第四

十五、第四十八条第（三）项：使用注册商标，其商品粗制滥造，以次充好，欺骗消费者的，处非法经营额20%以下或者非法获利二倍以下的罚款。

(一)按非法经营额：

1、经营额在一万元以下的，处以10%以下的罚n:0cm0cm0pt;text-indent:26.85pt;line-height:20pt;mso-line-height-rule:exactly;tab-stops:447.3pt;mso-char-indent-count:2.0;mso-layout-grid-align:none“>

2、经营额在一万元以上十万元以下的，处以10%至15%的罚款。

3、经营额在十万元以上或虽不足上述数额但有危害后果的，处以15%至20%的罚款。

（二）按非法获利：

1、一万元以下的，处以一倍的罚款；

2、一万元以上或虽不足上述数额但有危害后果的，处以一至二倍的罚款。

一百

二十、《商标法》第四十八条第（一）项、第（二）项：冒充注册商标或者违反商标法第十条有关“禁用标志”规定的，由地方工商行政管理部门予以制止，限期改正，并可以处非法经营额20%以下或者非法获利2倍以下的罚款。(一)按非法经营额：

1、经营额在一千元以下的，处以5%以下的罚款；

2、经营额在一千元以上二万元以下的，处以5%至10%的罚款；

（二）按非法获利： 1、2万元以下的，处以一倍以下的罚款； 2、2万元以上或虽不足上述数额但有危害后果的，处以一至二倍的罚款。

一百二

十一、《条例》第四十二条第二款：销售未经核准注册的必须使用注册商标商品的，处以非法经营额10%以下的罚款。

1、经营额在一万元以下的，处以5%以下的罚款；

2、经营额在一万元以上的，处以5%至10%的罚款。

一百二

十二、《条例》第五十二条：对侵犯注册商标专用权的行为，罚款数额为非法经营额三倍以下；非法经营额无法计算的，处以十万元以下的罚款。

（一）未经商标所有人许可，在同一种商品或者类似商品上使用与其注册商标相同的商标或者近似的商标的；伪造、擅自制造他人注册商标标识或者销售伪造、擅自制造的注册商标标识的；或者给他人的注册商标专用权造成其他损害的。

1、主观过失的，处以非法经营额一倍以下的罚款，非法经营额无法计算的，处以三万元以下的罚款；

2、主观故意的，处以非法经营额一至二倍的罚款，非法经营额无法计算的，处以三万至五万元的罚款；

3、主观故意并且造成被侵权人严重损失，处以非法经营额二至三倍的罚款，非法经营额无法计算的，处以五万至十万的罚款。

（二）销售假冒注册商标的商品的或者未经商标注册人同意，更换其注册商标并将该更换商标的商品又投入市场。

1、处以非法经营额一至二倍的罚款，非法经营额无法计算的，处以三万至五万元的罚款；

2、造成被侵权人严重损失，处非法经营额二至三倍的罚款，非法经营额无法计算的，处以五万至十万的罚款。

第二节违反特殊标志管理行为的行政处罚 《特殊标志管理条例》（国务院令第202号）

《奥林匹克标志楷体_GB2312;mso-ansi-language:ZH-CN”>（国务院令第345号）

一百二

十三、《特殊标志管理条例》第十五条：特殊标志所有人或者使用人有下列行为之一的，由其所在地或者行为发生地县级以上人民政府工商行政管理部门责令改正，可以处五万元以下的罚款；情节严重的，由县级以上人民政府工商行政管理部门责令使用人停止使用该特殊标志，由国务院工商行政管理部门撤销所有人的特殊标志登记。

1、擅自改变的，处以一万元以下的罚款；

2、构成未签合同、未报备案、未报存查一项的，处以一万元以下的罚款；

3、超范围使用的，处以一万至二万元的罚款；

4、违法构成二项的，处以二万至三万元的罚款；

5、违法构成三项以上的，处以三万至五万元的罚款。

一百二

十四、《特殊标志管理条例》第十六条规定：未经特殊标志所有人许可，擅自使用与所有人的特殊标志相同或者近似的文字、图形或者其他组合的；擅自制造、销售所有人的特殊标志或者将所有人的特殊标志用于商业活动的。??立即停止侵权行为，没收侵权商品，没收违法所得，并处违法所得五倍以下的罚款，没有违法所得的，处以一万元以下的罚款：

1、擅自使用，违法所得在一万元以下的，处以一倍以下的罚款；没有违法所得的，处以二千元以下的罚款；

2、擅自制造，违法所得在一万元以上的，处以一至五倍的罚款；没有违法所得的，处以二千至一万元的罚款；

3、擅自销售，违法所得在一万元以下的，处以一倍以下的罚款；没有违法所得的，处以五千元以下的罚款；

4、擅自销售，违法所得在一万元以上，用于商业活动或给所有人造成经济损失的，处以一至五倍的罚款；没有违法所得的，处以五千至一万元的罚款。

一百二

十五、《奥林匹克标志保护条例》第十条：未经奥林匹克标志权利人许可，为商业目的擅自使用奥林匹克标志，侵犯奥林匹克标志专有权，奥林匹克标志权利人或者利害关系人可以请求工商行政管理部门处理。工商行政管理部门处理时，认定侵权行为成立的，责令立即停止侵权行为，没收、销毁侵权商品和专门用于制造侵权商品或者为商业目的擅自制造奥林匹克标志的工具，有违法所得的，没收违法所得，可以并处违法所得五倍以下的罚款；没有违法所得的，可以并处五万元以下的罚款。

(1)有违法所得，非法经营额不足五万元的，处违法所得二倍以下罚款；非法经营额五万元以上不足十万元的，处违法所得二至三倍的罚款；非法经营额十万元以上的，按违法所得三至五倍的罚款。

(2)没有违法所得，非法经营额不足五万元的，处以五千元以下的罚款；非法经营额五万元以上不足十万元的，处以五千至一万元的罚款；非法经营额十万元以上不足二十万元的，处以一万至三万元的罚款；非法经营额二十万元以上，处以三万元至五万元的罚款。

第三节违反驰名商标规定行为的行政处罚 《驰名商标认定和管理暂行规定》（国家总局令56号）

一百二

十六、第十二条：未经国家工商行政管理局商标局认定，伪称商标为驰名商标，欺骗公众的，由行为地工商行政管理机关视其情节予以警告，处以违法所得额三倍以下的罚款，但最高不超过三万元，没有违法所得的，处以一万元以下的罚款。

1、违法所得在一万元以下的，处以一倍以下的罚款；没有违法所得的，处以五千元以下的罚款；

2、违法所得在一万元以上的，处以一至二倍的罚款；没有违法所得的，但造成其他后果的，处以五千至一万元的罚款。第七章广告监督管理

第一节违反《广告法》行为的行政处罚

一百二

十七、第三十七条：违反本法规定，利用广告对商品或者服务作虚假宣传的，由广告监督管理机关责令广告主停止发布、并以等额广告费用在相应范围内公开更正消除影响，并处广告费用一倍以上五倍以下的罚款；对负有责任的广告经营者、广告发布者没收广告费用，并处广告费用一倍以上五倍以下的罚款；情节严重，依法停止其广告业务。构成犯罪的，依法追究刑事责任。

1、造成人身伤害、重大财产损失（五千元以上）的，处以五倍的罚款；

2、发布药品、医疗器械、农药、兽药、医疗、化妆品、保健食品、房地产、致富信息、技术转让、农业生产资料、婚介、出国留学劳务输出广告，含有虚假内容的,处以三至五倍的罚款；

3、造成群访群诉的，处以三至五倍的罚款;

4、其他虚假广告，处以一至三倍的罚款。

一百二

十八、第三十九条：发布广告违反广告法第七条第二款规定的，由广告监督管理机关责令负有责任的广告主、广告经营者、广告发布者停止发布、公开更正、没收广告费用，并处广告费用一倍上五倍以下的罚款；情节严重的，依法停止其广告业务。构成犯罪的，依法追究刑事责任。

1、构成第七条第二款第（八）项的，处以一倍的罚款；

2、构成第七条第二款第（四）、（五）、（六）、（七）项中一项的，处以二至三倍的罚款；

3、构成第七条第二款第（一）、（二）、（三）项中一项的，处以二至四倍的罚款；

4、构成二项以上的，处以四至五倍的罚款。

一百二

十九、第四十条第一款：发布广告违反广告法第九条至第十二条规定的，由广告监督管理机关责令负有责任的广告主、广告经营者、广告发布者停止发布、公开更正、没收广告费用，并可处广告费用一倍以上五倍以下的罚款。

1、违反广告第九条、第十条的，处以一至二倍的罚款；

2、违反广告第十一条的，处以一倍的罚款；构成虚假的，处以一至三倍的罚款；

3、违反广告法第十二条的，处以二至四倍的罚款；

4、同时违反两条以上的，处以四至五倍的罚款。

第四十条第二款：发布广告违反广告法第十三条规定的，由广告监督管理机关责令发布者更正，处以一千元以上一万元以下的罚款。

1、发布广告没有广告标记的，处以一千至五千元的罚款；

2、以新闻报导形式发布广告的，处以一万元的罚款。

一百三

十、第四十一条：违反广告法第十四条至第十七条、第十九条规定，发布药品、医疗器械、农药、食品、酒类、化妆品广告的，或者违反广告法第三十一条规定发布广告的，由广告监督管理机关责令负有责任的广告主、广告经营者、广告发布者改正或者停止发布，没收广告费用，可以并处广告费用一倍以上五倍以下的罚款；情节严重的，依法停止其广告业务。

1、违反第十四条、十五条、十六条、十七条、十九条的，处以一至三倍的罚款；

2、同时违反第十四条、十六条的，处以四至五倍的罚款；

3、违反第三十一条的，处以五倍的罚款；

一百三

十一、第四十二条：违反广告法第十八条的规定，利用广播、电影、电视、报纸、期刊发布烟草广告，或者在公共场所设置烟草广告的，由广告监督管理机关责令负有责任的广告主、广告经营者、广告发布者停止发布，没收广告费用，可以并处广告费用一倍以上五倍以下的罚款。

1、没有标明“吸烟有害健康”的，处以一倍的罚款；

2、违反第十八条第一、二款变相发布、设置烟草广告的，处以一至三倍的罚款；

3、违反第十八条第一、二款发布、设置烟草广告的，处以三至五倍的罚款。

一百三

十二、第四十三条：违反广告法第三十四条的规定，未经广告审查机关审查批准，发布广告的，由广告监督管理机关责令有责任的广告主、广告经营者、广告发布者停止发布，没收广告费用，并处广告费用一倍以上五倍以下的罚款。

1、在县级媒体发布的，处以一至二倍的罚款；

2、在地市级媒体发布的，处以二至三倍的罚款；

3、在省级以上媒体发布的，处以三至五倍的罚款。

一百三

十三、第四十四条第一款：广告主提供虚假证明文件的，由广告监督管理机关处以一万元以上十万元以下的罚款。

1、提供虚假文件办理广告发布专项审批手续，未造成危害后果的，处以一万元的罚款；

2、提供虚假文件发布不涉及人身、财产安全广告的，处以二万至五万元的罚款；发布涉及人身、财产安全的产品或服务的广告，处以五万至八万元的罚款；

3、在主要新闻媒体上发布的，增加二万元的罚款。

第二款：伪造、变造或者转让广告审查决定文件的，由广告监督管理机关没收违法所得，并处一万元以上十万元以下的罚款。构成犯罪的，依法追究刑事责任。

1、转让的，处以一万至三万元的罚款；

2、变造的，处以三万至五万元的罚款；

3、伪造的，处以五万至八万元的罚款；

4、违法构成上述二项的，处以六万至十万元的罚款。第二节违反《户外广告登记管理规定》行为的行政处罚（国家总局令42号）

一百三

十四、第十七条：任何单位未经登记擅自发布户外广告的，由登记管理机关没收违法所得，视其情节予以通报批评，处以违法所得额三倍以下的罚款，但最高不超过三万元，没有违法所得的，处以一万元以下的罚款，并限期拆除；逾期不拆除的，强制拆除，其费用由发布者承担。

1、发布60平方米以下的经营性户外广告，有违法所得的，处以一至二倍的罚款，但最高不超过二万元；没有违法所得的，处以五千至八千元的罚款；

2、发布60平方米以下的非经营性广告，处以一千至五千元的罚款；

3、发布60平方米以上的经营性户外广告，有违法所得的，处以二至三倍的罚款，但最高不超过三万元；没有违法所得的，处以八千至一万元的罚款；

4、发布60平方米以上的非经营性广告，处以五千至一万元的罚款。第三节违反《烟草广告管理暂行办法》行为的行政处罚（国家总局令46号）

一百三

十五、第十一条：违反本办法第三条、第四条、第七条、第八条、第九条规定的，依据《广告法》第四十二条的规定，由广告监督管理机关责令负有责任的广告主、广告经营者、广告发布者停止发布，没收广告费用，可以并处广告费用一倍以上五倍以下的罚款。

1、违法构成第四条、第七条、第八条、第九条中一项的，处以广告费用一至三倍的罚款；

2、违法构成第三条的，处以广告费用三至五倍的罚款。

一百三

十六、第十二条：违反本办法第五条、第六条、第十条规定的，由广告监督管理机关责令停止发布，对于负有责任的广告主、广告经营者、广告发布者，可以并处一万元以下的罚款。

1、未注明忠告语言的或者面积少于10%的，处以三千元以下的罚款；

2、违法构成第六条一项内容的，处以一千至五千元的罚款；

3、违法构成第六条二项以上内容的，处以五千至八千元的罚款；

4、违法构成第五条、第六条第（二）项的，处以八千至一万元的罚款。第四节违反《房地产广告发布暂行规定》行为的行政处罚（国家总局令71号）

一百三

十七、第二十一条：违反本暂行规定发布广告，依照《广告法》有关条款处罚，《广告法》没有具体处罚条款的，由广告监督管理机关责令停止发布，视其情节予以通报批评，处以违法所得额三倍以下的罚款，但最高不超过三万元，没有违法所得的，处以一万元以下的罚款。

1、违反本办法一项规定有违法所得的，处以一倍以下的罚款，但最高不超过一万元；没有违法所得的，处以三千元以下的罚款；

2、违反本办法二项规定有违法所得的，处以一至二倍的罚款，但最高不超过二万元；没有违法所得的，处三千至五千元的罚款；

3、违反本办法三项以上规定有违法所得的，处以二至三倍的罚款，但最高不超过三万元；没有违法所得的，处以五千至一万元的罚款。第五节违反《广告语言文字管理暂行规定》行为的行政处罚（国家总局令84号）

一百三

十八、第十四条：违反本暂行规定第四条的，由广告监督管理机关责令停止发布广告，对负有责任的广告主、广告经营者、广告发布者视其情节予以通报批评，处以违法所得额三倍以下的罚款，但最高不超过三万元，没有违法所得的，处以一万元以下的罚款。

1、违法情节严重，有违法所得的，处以二至三倍的罚款；没有违法所得的，处以五千至一万元的罚款；

2、其他情节有违法所得的，处以二倍以下的罚款；没有违法所得的，处以五千元以下的罚款。

一百三

十九、第十五条：违反本暂行规定其他条款的，由广告监督管理机关责令限期改正，逾期未能改正的，对负有责任的广告主、广告经营者、广告发布者处以一万元以下的罚款。

1、违法构成一项的，处以四千元以下的罚款；

2、违法构成二项的，处以四千至六千元的罚款；

3、违法构成三项及以上的，处以六千至一万元的罚款。

第四篇：工商行政管理机关行政处罚案件违法所得认定办法

工商行政管理机关行政处罚案件违法所得认定办法

2008年11月21日国家工商行政管理总局令第37号公布 自2009年1月1日起实施

第一条 为了规范和保障工商行政管理机关依法、公正、有效行使职权，正确实施行政处罚，保障公民、法人和其他组织的合法权益，根据有关法律法规的规定，制定本办法。

第二条 工商行政管理机关认定违法所得的基本原则是：以当事人违法生产、销售商品或者提供服务所获得的全部收入扣除当事人直接用于经营活动的适当的合理支出，为违法所得。

本办法有特殊规定的除外。

第三条 违法生产商品的违法所得按违法生产商品的全部销售收入扣除生产商品的原材料购进价款计算。

第四条 违法销售商品的违法所得按违法销售商品的销售收入扣除所售商品的购进价款计算。

第五条 违法提供服务的违法所得按违法提供服务的全部收入扣除该项服务中所使用商品的购进价款计算。

第六条 违反法律、法规的规定，为违法行为提供便利条件的违法所得按当事人的全部收入计算。

第七条 违法承揽的案件，承揽人提供材料的，按照本办法第三条计算违法所得；定做人提供材料的，违法所得按本办法第五条计算。

第八条 在传销违法活动中，拉人头、骗取入门费式传销的违法所得按当事人的全部收入计算。团队计酬式传销的违法所得，销售自产商品的，按违法销售商品的收入扣除生产商品的原材料购进价款计算；销售非自产商品的，按违法销售商品的收入扣除所售商品的购进价款计算。

第九条 在违法所得认定时，对当事人在工商行政管理机关作出行政处罚前依据法律、法规和省级以上人民政府的规定已经支出的税费，应予扣除。

第十条 本办法适用于工商行政管理机关行政处罚案件“非法所得”的认定。法律、行政法规对“违法所得”、“非法所得”的认定另有规定的，从其规定。政府规章对“违法所得”、“非法所得”的认定另有规定的，可以从其规定。

第十一条 本办法自2009年1月1日起施行。

第五篇：湖北省机关事业单位基本养老保险个人帐户管理试行办法

附件1：

湖北省机关事业单位基本养老保险个人帐户管理试行办法

为加强机关事业单位基本养老保险个人帐户的管理，维护参保人员的合法权益，根据劳社部发[2001]13号、劳办发[1997]116号、鄂政发[1997]73号合鄂劳险[1996]45号文件精神，制定本办法。

一、凡参加机关事业单位基本养老保险的职工，经办机构必须按照职工身份证为其建立一个终身不变的个人帐户。

二、职工个人帐户的主要内容包括：姓名、性别、社会保障号码、参加工作时间、视同缴费年限、个人首次缴费时间、当地上年职工平均工资、个人当年缴费工资基数、当年缴费月数、当年记帐利息及个人帐户贮存额情况大呢感。

三、职工个人帐户从1995年1月1日其开始建立。1995年1月1日其按本人月缴费工资11%的数额划入个人帐户，其中个人缴费部分全部划入个人上户，其余部分从单位缴费中划入。1995年1月1日前，单位合职工缴纳的基本养老保险费均不记入个人帐户，单规定缴纳了基本养老保险费的年限计算为缴费年限。

四、个人帐户储存额按养老保险个人帐户利率计算利息，年结算一次。记帐利率参考银行同其存款利率等因素确定，由省劳动保障厅每年予以公布。

五、至本年底止个人帐户雷击储存额计算方法：即至本年底止个人帐户雷击储存额在每个缴费年限结束以后按计算。其计算公式：至本年底止个人上户累计储存额=上年底止个人帐户累计储存额×（1+本年记帐利率）+个人帐户本年记帐金额×（1+本年记帐利率×1.083×1/2）。

六、单位或个人不按时足额缴纳基本养老保险费的，视为欠缴，欠缴暂不记入个人帐户，待其按规定补齐欠缴额后方可补记入个人帐户。

七、经办机构在缴费结束后，应根据职工个人帐户的记录，为每个参保职工打印《职工基本养老保险个人帐户对帐单》，发给职工本人，由职工审核签字后，依年保存在《职工养老保险手册》中。《职工养老保险手册》由省劳动部门社会保险经办机构统一制发。

八、个人帐户的转移。职工调动时，职工须持《养老保险手册》到经办机构办理个人转移手续。转移办法按下列规定办理：

（一）职工的养老保险关系在同一保险经办机构转移时，只转移基本养老保险关系，不转移个人帐户基金。

（二）职工的养老保险关系在同一保险经办机构转移时，除转移职工基本养老保险关

系外，相应转移职工个人帐户累计储存额。个人帐户累计储存额包括上年个人

帐户本息之和当年个人帐户划入本金。基金转移时，不得从转移额中扣除管理

费。

（三）已参加基本养老保险的机关事业单位职工调入未开展基本养老保险的机关事业

单位，原社会保险经办机构要为参保职工办理中止缴纳养老保险费、封存基本

养老保险基本养老保险后，原社会保险经办机构再为其办理基本养老保险关系

和个人帐户储存额转移手续。

（四）职工在机关事业单位与企业之间流动时，个人帐户的建帐及转移按照《关于职

工在机关事业单位与企业之间流动时社会保险关系处理意见的通知》（劳社部发

[2001]13号）文件执行。

（五）已参加基本养老保险的单位职工调动工作时，单位和职工本人欠缴养老保险费的，必须在原参保的社会保险经办机构补齐，否则不予办理养老保险关系和养

老保险基金转移手续。

九、个人帐户的继承。

（一）职工在职期间死亡的，继承额为个人帐户储存额中的个人缴费部分。

（二）离退休人员死亡的，继承额为个人帐户余额中的个人缴费部分。

职工个人帐户继承额一次性支付给死亡者生前指定的受益人或法定继承人。个人帐户的其余部分，并入社会统筹基金。个人帐户处理完后，予以封存。

十、经办机构应建立基本养老保险数据库，将参保单位和职工的基本情况、缴费情况以及职工个人帐户增减变动情况纳入数据库管理。

十一、本办法生效以前已建立个人帐户的予以保留，本办法生效后按本办法执行。

十二、机关事业单位职工基本养老金计发办法仍按现行计发办法执行，今后如国家和省有新规定，按新规定执行。

十三、本办法由湖北省劳动和社会保障厅负责解释。从下文之日其执行。

二OO三年五月十五日