景区开发商与规划单位长远合作的必要性及模式探讨

第一篇：景区开发商与规划单位长远合作的必要性及模式探讨

景区开发商与规划单位长远合作的必要性及模式探讨

李江生张建荣

旅游景区要发展，必须有合理的规划做指导。然而，也并不是单凭一个规划思路和几个规划文本就一定能解决招商引资、营销促销、景区经营等实际问题。这是由于两方面原因造成的：一是规划不能跟上旅游产业发展的要求；二是旅游景区在开发建设中和运营管理中对规划存在错误理解。景区的发展是一个过程，需要一个良好的规划方案，也需要连续的思路引导，种种现象和因素要求旅游景区与旅游规划单位建立长远的合作关系，保证景区的健康发展。旅游景区与旅游规划单位的长远合作有多种模式可选，但是目前还没有非常成熟的案例，需要进一步探讨。

一、长远合作的必要性分析

1、景区开发建设之前

旅游景区的开发建设，需要遵循一定的国家政策和市场经济发展规律。旅游要发展，规划要先行，规划是全面的、长远的、原则性的并带有前瞻性眼光的发展计划及实施方案，是对目标市场和产品定位的判断，是对旅游资源进行取舍、挖掘和开发的总体指导方针。不做规划，盲目开发建设往往付出沉重的代价。旅游景区的旅游规划经相关政府审批后，是该景区进行旅游开发、建设的法律依据。目前很多景区完成旅游规划的目的主要是完成上级交办的任务、申请旅游专项资金、招商引资或指导旅游开发。无论出于何种目的来做旅游规划，要想为景区开发建设以及运营寻求系统整体的指导性方针，合理地开发建设旅游景区，有效地运营，发挥旅游景区的经济、社会、生态等效应，旅游景区必须首先与规划单位合作完成一个高质量的规划。

2、景区开发建设中

旅游规划编制已经普及到各个范围的景区，但是更多的景区与旅游规划单位的合作也仅仅局限于开发建设之前的旅游规划这一步。做完规划之后，景区与旅游规划单位的沟通交流越来越少，旅游规划单位缺乏必要的回访，景区也缺乏延续的咨询，常常按照景区自己对规划文本的理解实施开发建设。

在开发建设过程中，不能完全展现规划文本中的内涵和具体实施措施，使良好的规划方案缩水，甚至失去规划的引导作用，投资开发建设的景区不能达到预期的发展效果。这个阶段如果继续加强与规划单位的合作，一方面，可以对规划成果做延续性检验，更好地回报景区为做规划付出的代价，另一方面是可以借助旅游规划单位的思路，更加透彻地实施并且进一步完善规划方案。

3、景区开发建设之后

景区开发建设是为后期的运营做准备，景区运营的成败是一个好的规划方案发挥最终功效的关键途径，景区的规划做得很好，开发建设得也不错，但不一定能保证良好的运营状态，因为景区的运营还涉及到针对细分市场的营销方式选择、对不同景点线路游憩方式的设计、对旅游收入模式的细化设计、对某一具体产品或活动的策划等等，这些都是旅游规划方案中所不能完全解决的，却是景区持续充满发展动力的必须要素。

景区在运营管理中继续加强与规划单位的合作，最大限度的发挥规划方案的核心指导作用，借助智力的介入，做好具体营销策划、人力资源培训、经营方式调整等方方面面的工作，使资本与资源的结合产生最大的经济效益和社会效益。

二、合作模式探讨

1、托管：将整个旅游景区的开发建设或者运营管理托管给旅游规划单位，可以是某一环节或者某一阶段的部分托管，也可以是从规划到开发建设，再到运营管理的一条龙托管，收益全部归旅游景区开发商所有，旅游规划单位可以获得一定的托管费，还可以根据托管量和收益量获得相应比例的提成。托管模式有利于尽可能全面发挥旅游规划单位的智力作用和创新思维，但也可能使景区的发展与开发商的初衷有所不吻合。

2、股份合作：旅游规划单位作为股东之一，以投入智力为主，全面参与景区的规划、开发建设和运营管理，并从景区的整体盈利中按照股份获得报酬。这种方式能最大限度激发旅游规划单位的责任心，以景区主人的身份参与景区的开发建设和发展运营，但是智力股份投资不易核算，且容易随着时间和人员产生变动，可能会带来股超所值，也可能会带来股无所值的局面。

3、成立旅游专家咨询委员会

旅游景区开发商还可以通过聘用旅游规划单位的部分精英成员，再吸纳行业中的其他专家，成立旅游专家咨询委员会，随时向旅游规划单位咨询开发建设和运营过程中的问题，其他行业专家对规划的实施提出完善意见，以便于形成“开发商主导，规划方领头，众专家共同参与”的发展机制和发展环境，实现“资源、资本、智本”的三重结合，这种模式能整合更多的精英资源，实现多赢局面，但不能激发所有专家的主动性和积极性，只能发挥专家的部分智力支持作用。

发表于：中国旅游报，2009-03-02，07版

第二篇：景区与旅行社的合作模式研究12

景区与旅行社的合作模式研究

本文分为在介绍景区、旅行社产品以及营销渠道基础上，结合国内外旅游市场的发展大势，探讨景区与旅行社合作的新模式。

一、景区介绍及其产品销售 景区是一种特殊的生产企业，其生产的产品是自然美景或者文化圣地，或者是娱乐活动等，旅游者消费景区提供的产品以获得享受。而其特殊性在于，产品不是直接到达消费者，而需要消费者来到景区进行消费。这种特殊性使得景区的营销、产品销售渠道具有与工农业制品不一样的性质，消费者不仅消费景区提供的产品，还消费住、行、宿等一系列的服务。而由于消费者需要来到景区，因而客源的组织也就极为重要，这是景区显著区别于其他生产企业的特点。

旅游者需要来到景区这一特点，使得景区只是旅游产业链中的一环，即使一般情况下景区是产业链中最重要的一环，但是景区不直接与客源接触，而是通过媒体等间接手段，因而对于大多景区而言，仅仅有直接销售渠道是不够的，景区还需依赖间接销售渠道，这就是旅游行业中的中间组织，旅行社，在旅游业中占有重要地位的原因。

二、旅行社在旅游市场中的作用

旅行社是以营利目的，从事旅游业务的企业。其中旅游业务，是指为旅游者代办出境、入境和签证手续，招徕、接待旅游者，为旅游者安排食宿等有偿服务的经营活动。旅行社的产品可分为两大类：

1、表现为旅游线路的综合产品，具体表现为各种形式的包价旅游；

2、表现为单项服务的单项产品，如导游服务、定房服务、租车服务等。从经济学的角度看，只有创造价值才能在市场中生存。旅行社的价值主要体现在如下几个方面：

其一，旅行社在自发的旅游供给和旅游需求之问建立起了制度化的交易媒介，它出售旅游产品和服务，传导和沟通旅游市场信息，扩大了旅游的时空范围。

其二，旅行社把分散的、个体的旅游活动变成有组织、有计划的社会化活动，促进了旅游活动的产业化、市场化。

其三，旅行社改变了人们传统的封闭式的旅行方式，提供开放的一条龙服务，事先为游客安排好旅行计划及交通、食宿、转运、导游等各项事宜，把过去由旅游者自己办理的各项繁琐手续包揽下来，极大地减少了旅游活动中的交易环节和交易费用，推动了旅游市场的扩大。

其四，旅行社在饭店、餐馆、景区、交通运输企业之间建立起桥梁和纽带，主动与上述企业联系，避免了上述企业单个与各自的产品需求者联系时产生的契约谈判和契约维持的巨额交易费用；旅行社一般组团旅行，把单个人的多次交易集合为一个团体的单次交易，也极大地降低了交易费用，这是旅行社能够从饭店、航空公司得到折扣价的最为本质的原因。

其五，旅行社向旅游者提供有效信息和专业咨询，满足旅游者安全方面的需要，通过批量购买为旅游者提供优惠价格，为旅游者提供丰富的旅游经历，从而促进旅游向大众化发展。旅行社专业化分工于旅游信息收集领域，加深了旅游市场的分工程度，使市场变得更有效率，这是旅行社对旅游业发展的极大贡献。

三、旅行社的盈利模式

早期的旅行社盈利模式，佣金与折扣价。有美国学者曾指出，有航空代理权是旅行社的生存基础，1984年后，美国旅行社数量迅迫增加．10％的机票销售佣金成为旅行社收入的主要来源。1995年德尔塔航空公司率先提出对旅行社销售机票实行最高佣金限制，对同内航

空票价500美元和250美元以上的，最高佣金限制在50美元、25美元以内，并得到西北航空、联合航空等美国大航空公司的响应。实际上将过去旅行社从航空公司获得10％的标准佣金惯例变为佣盒上限，对旅行社业产生了很大冲击。但美国旅行社从饭店、租船等方面的业务中获得了更高的收入增长，并继续生存下来。

新型盈利模式。一方面，随着计算机技术与网络营销的兴起，航空公司给予旅行社的佣金越来越少，许多航空公司甚至已经不再给予旅行社佣金，景区、酒店等也更加注重网上营销渠道与消费者直接接触；另一方面，散客旅游成为旅游业的主体，发达国家的散客出游数量一般在50%以上，而美国更是达到90%以上，这对旅行社的传统业务造成了更大的冲击，也促使了旅行社的盈利模式的改变。面对这两个根本性的冲击，欧美旅行社的主要业务和收入来源也发生了很大变化。传统旅行社主要依赖作为游客与景区、酒店之间的桥梁、降低交易费用而得以生存，新型旅行社则更多地转向对客户的服务领域。譬如在商务旅游方面，应许多公司客户的要求，许多旅行代理商进一步专业化其知识背景，以期更多的进入公司等组织取代其原旅游部或跨越特殊媒介者，实现对公司员工公务和闲暇旅游产品的直销。对待散客方面，旅行社专业化于收集旅游信息，以提供专业的咨询服务获得咨询费用。

由于市场竞争的增加以及专业化程度提高导致的交易费用的提高，许多旅行社选择一体化发展。大型旅行社兼并小型旅行社、小型旅行社互相联合以形成规模效应以获得更低的折扣价格而增加第一种盈利模式下的收入。有实力的旅行社还通过后向一体化，兼并景区、酒店等，以减少市场摩擦，降低交易费用。

由于市场环境不同、发展程度不同，国内旅行社与国外旅行社的盈利模式存在差异。欧美等发达国家的互联网技术应用更为广泛，旅行社的专业化程度也更高，现在已经转向第二种新型的盈利模式，而国内景区、酒店还较少利用互联网进行直销，因而对旅行社依赖较欧美大，国内的旅行社也主要以第一种盈利模式为主。

四、景区和旅行社的合作模式。

传统旅行社和景区的合作模式：旅行社以折扣价，譬如60%的价格，向景区购买门票。旅行社带过来的游客一般是组团的模式，人数便于统计，旅行社从门票的差价中获得收入，而景区也依靠这一差价获得旅行社这一间接销售渠道，增加了景区的游客数量从而增加收入。景区为了鼓励旅行社带来尽可能多的游客，或者是增加本景区相对于其他景区对旅行社的吸引力，除了给予较低的折扣价之外，景区还以一种递进折扣的方式以激励旅行社将该景区作为重点合作对象，即只要旅行社带来的游客超多一定的数量，景区即给予旅行社一笔奖励，或者提供更低的折扣价格。

新型合作模式以及合作新趋势。随着旅游市场的竞争加剧以及旅游营销的地位上升，景区和旅行社之间的合作模式也出现了新的探索。

合资模式。景区与旅行社共同出资，设立旅行社。2002年由峨眉山与广之旅合资成立的旅行社。峨眉山此举，主要是看中了广之旅的品牌优势、强大的旅游网络和可观的经济实力，以资本为纽带，目的是实现旅游目的地与旅游，客源地的有效对接。

专卖模式。以峨眉山为例，峨眉山在2002年开始在全国建立专卖店网络，其目的在于：一是以峨眉山为龙头，走品牌营销之路，大力推动包括世界自然与文化遗产峨眉山———乐山大佛、世界自然文化遗产都江堰———青城山，和拥有“世界自然遗产”、“世纪生物圈保护区”两项桂冠的九寨沟———黄龙在内的四川世界精品旅游线的市场化进程，进而带动更新四川旅游线走出盆地；二是以专卖店为依托，充分发挥区域市场总代理的牵头作用，启动一片市场，吸引他们向峨眉山、向四川输送更多的客源。首批135家峨眉山旅游专卖店建成，为了实现规模化、区域化，突出重点，这135家店又被合并调整为43家，其中国内38家，海外5家。上海春秋国际旅行社、广州广之旅国际旅行社等一批全国知名旅行社欣然加盟峨眉

山旅游专卖店。

线路专营模式。2002年，全国第一条旅游线路专营权由广东“国旅假期”以策划投入和组团承诺方式独家“买断”两年。根据湖北神农架旅游局与广东“国旅假期”达成的协议，国旅假期”两年约投入200万元对神农架进行包装、宣传推广；用约1000多万元买下广州往湖北宜昌双程航空线路的机位。而湖北神农架林区政府为保障“国旅假期”巨额投入的商业得益，将通过酒店和景区的有力协调，控制广东其它旅行社带团直接进入神农架，广东其它旅行社如果组团游览神农架，必须统一由“国旅假期”批发。

五、景区与旅行社合作具体模式的选择。

对于不是像故宫不论硬实力还是软实力都非常强的景区而言，与旅行社合作总是景区营销中的重要一块。景区与景区之间有很大差别，不同旅行社的实力、长处也不一样，不同的合作模式对旅行社的激励也不一样。景区应该依据自身的定位，选择最佳的合作模式与特定的旅行社合作。

旅行社选择，以合资模式为例，景区选择合资模式不是仅仅看对方的实力，而是要看对方能否给景区带来最大的客源量。景区应该选择在客源目的地有较大实力的旅行社进行合资，如果一家景区专注于省内市场，就应该与省内王牌旅行社进行合资，而不是选择与全国性的旅行社进行合资。与实力很大、覆盖范围很广的旅行社合作不一定带来最大的客源量，因为在局部市场的实力大旅行社不一定超过小旅行社，而且大旅行社由于面临更多的投入——产出选择，大型旅行社不一定在这一合作关系中投入比小旅行社更多的资源。景区应该依据客源地影响力原则、实力对称原则选择旅行社。

模式选择。以线路专营模式为例，神农架选择将线路专营权卖给广东“国旅假期”两年。神农架此举考虑有三：一是神农架属于经济落后地区，景区来不出资金来进行包装、宣传；二是景区在营销方面经验不够，选择旅行社可以借力其专业的营销力量与营销资源；三，对广东这一客源目的地的开发，广东国旅假期在广东有较强的客源组织能力，神农架将线路专营权卖给广东“国旅假期”，可以激励“国旅假期”将更多的游客引向神农架。景区应该依据自身不足选择合作模式，譬如资金不足、对客源目的地影响力不足、营销能力不足等选则合作模式。

六、旅游市场发展的两个趋势

1）互联网的广泛运用。互联网不论是在发达国家还是中国都得到了广泛的运用，2010年中国互联网使用人数已经达到了4.57亿，而这4.57亿人正是中国的精英，也是旅游出行人群的主体。互联网的广泛应用使得航空公司、景区都有能以较小的成本直接接触游客。2）散客旅游逐渐成为旅游市场主体。旅游业的发展、教育程度的提高、信息量的增加等等，都使人们具有越来越多的关于旅游的经验及知识。很多人不会再因为对景区、酒店等出游地的不熟悉而依赖旅行社，组团旅游还面临着引导购物、不自由等负面因素，人们越来越多地选择自主出行。散客逐渐成为旅游市场主体。、七、新趋势下的合作

在这两个趋势之下，旅行社从最开始的代理业务转向信息咨询服务，他们以专业于旅游信息收集。降低游客搜寻成本而获得生存之地。在这种新的趋势之下，景区与旅行社的合作也不能再依赖简单的折扣价模式。从上述分析可以看到，信息是这两个新趋势中的最核心部分，交易成本已经退而居其次了。景区与旅行社的合作在一方面要降低交易成本，另一方面要促使旅行社将更多的景区信息传递给游客。

旅行社提供的代理业务是降低交易成本的有效方式，也已经极为成熟。而在激励旅行

社提供更多关于景区信息，并引导游客将景区作为出游目的地方面，景区与旅行社的合作模式还有待新的探索。合资模式、专卖店模式、线路专营模式都为解决这一激励问题做出了有意义的尝试，但这三种模式的特点在于其适用范围远不及代理模式广，特别是对于小型景区而言，这三种模式基本都不能适用。因而在这两个新趋势之下，景区从最开始的定位方面就要考虑景区建成后的营销问题、客源问题。在不能选择现有的旅行社进行满意合作的情况下，景区应该选择向旅游产业链的下游发展，进入旅行社业务，以建立完善的营销渠道，促进景区形象、口碑的建立以及景区产品的出售。

第三篇：信托公司与银行合作的模式及动因分析

信托公司与银行合作的模式及动因分析

政策法规的诸多限制，进一步削弱了信托公司占领新领域的竞争力，仅靠信托公司自身的力量摆脱困境，短期内仍比较困难。从世界范围来看，与银行有着良好互补性的信托公司，大多与银行有着紧密的联系。目前我国信托公司整合尚未完成，外资进入又带来日益激烈的竞争。因此，对我国的信托公司而言，与银行合作是当前宏观环境下的必然要求。

一、信托公司与银行合作的背景

（一）业务手段上有互补

在我国分业管理的金融体制下，信托公司具有独特的制度优势，是我国目前唯一能够横跨实业、货币与资本三大市场进行直接投资和融资的金融机构，因此其业务手段具有多样性和灵活性。但由于中国总体经济发展水平不高、融资成本偏高、营业网点乏等种种因素的影响，加之我国信托公司长期以来定位不明，不断进行清理整顿，其行业规模相对较小，专业能力还有待提高，项目资源较为乏。

银行虽然在现行政策环境下金融功能和相关资源十分强大，但在业务模式和领域上存在一定的政策制约。其中最为突出的是，业务边界十分严格，除存、贷汇等传统业务之外，开展创新业务需要较为繁杂的程序和严格的约束；此外，服务手段短缺等均构成目前我国商业银行在开放格局下与境外金融机构竞争中的劣势。虽然近年来不断探索，积极贴近市场，但仍存在一些不可逾越的政策障碍。

正是基于上述信托公司和银行各自的优势和局限性，政策约束具有差异性，使得二者的业务手段具有极强的互补性，如果运用得当，定能实现优势互补，合作共赢。

（二）产业领域上有重合由于历史渊源和目前特定的市场环境，信托公司作为地方性金融机构大多数都选择了房地产、基础设施建设、证券作为信托业务的重点领域，房地产和证券具有明显的周期性，而基建信托产品由于具有信誉好、风险低等诸多优点，它一直是信托业务中具有广泛市场空间和巨大需求的产品。

银行资金主要投向基础设施、基础产业、支柱产业以及其配套工程的重大项目、房地产开发贷款、住房按揭贷款业务等重点服务领域，与信托公司的重点业务领域具有极强的重合性，两类金融机构的一些主要业务市场定位非常接近，这就为双方的业务合作奠定了一个较为坚实的基础。

（三）业务范围上有关联

按照《信托公司管理办法》规定，信托公司的经营范围主要包括受托经营资金信托：动产信托；不动产信托；有价证券信托；其他财产或财产权信托；作为投资基金或者基金管理公司的发起人从事投资基金业务；经营企业资产的重组、购并及项目融资、公司理财、财务顾问等业务；受托经营国务院有关部门批准的证券承销业务；其他中介业务和自有资金投融资业务等。

信托公司上述广泛而特有的业务手段和经营范围为与银行开展深层次的合作提供了良好的平台，不仅可以灵活运用信托的融资功能直接为银行开展的各种传统贷款业务提供多元化的融资渠道，而且还可以组合运用信托的其他功能，与银行创新开展的联合贷款、银团等密切结合，不断开展金融创新，从而为银行建立长期稳定的资金来源，筹集和引导社会资金用于经济建设。

二、信托公司与银行的主要合作模式及动因

信托公司与银行的合作最初是以信托公司的实际需求为基础的，因此多以信托公司为主要发起人，体现为明显的单向性和不平衡性。经过信托公司自身实力和业务能力的增强，以及信托制度优越性的逐步显现，双方的合作逐渐呈现出互动、双向的特点，银行利用信托独特的制度安排和灵活的金融手段，更主动地与信托公司进行合作，积极介入到金融信托产品创新中来，甚至更多地运用信托的思维去解决很多复杂的问题，创造了更多新型的金融产品。具体而言，目前信托公司与银行在以下方面展开了合作：

（一）银行代理信托资金收付

信托公司因不能设立分支机构，没有营业网点和客户的优势，遇到大额资金需求时，单纯依靠自身的力量往往难以完成。从2002年爱建信托发行第一个信托产品开始，信托公司大多选择了银行作为其代理收付信托资金的金融机构，一方面利用银行网点众多的便利条件；另一方面借用银行在社会上良好的信誉，信托产品可以迅速被广大投资人接受和认可。

对于银行而言，长期而稳定地发行理财产品具有非常重大的意义，通过发行理财产品可以增加金融品种，提高客户资金收益率，稳定老客户，吸引新客户。但受业务模式和业务领域等方面政策的影响，银行自身的理财投资品种有限，产品的收益和资金投向都有一定局限性。正因为如此，银行理财产品业务一直不太稳定。

信托公司因为经营方式的灵活性，可以提供收益相对较高、风险可控的股权类信托产品等，银行通过代理销售信托公司的信托产品可以满足自身不同风险偏好的投资者的理财需求，提高金融服务质量；另一方面通过收取代理销售手续费可增加中间业务收入。

该合作模式很好地利用了信托公司与银行各自的优势，具有较为广阔的合作空间。

（二）银行保管信托资产

信托公司开展集合资金信托业务不断发展和规范，委托银行保管就是其中很重要的举措。根据《信托公司集合资金信托计划管理办法》第十九条规定，“信托计划的资金实行保管制。对非现金类的信托财产，信托当事人可约定实行第三方保管，但中国银行业监督管理委员会另有规定的，从其规定。信托计划存续期间，信托公司应当选择经营稳健的商业银行担任保管人。”目前新设立的资金信托都委托银行进行信托资金保管。

由于信托资金规模可观，信托公司将募集到的信托资金与指定商业银行合作进行保管，可以大幅增加商业银行的资产。又因为信托公司在开展资金信托业务的时候一般都设计了严格的风险防范措施，要求资金运用方提供相应抵押、质押等保证方式，确保信托资金到期安全，所以这一部分增加的资产，均为低风险的优良资产。

该合作模式主要是因为监管政策的规定，具有实施的强制性和单向性的特点，信托公司处于被动地位。

（三）信托受益权质押融资业务

为了解决信托产品流动性的难题，信托公司创新性地与商业银行开展了信托产品的银行质押贷款业务，此项业务的开展在一定程度上解决了制约信托发展的流动性问题，并创造了信托公司、商业银行与客户之间的“多赢”局面。

信托产品银行质押贷款业务是根据信托公司与商业银行的协议，委托人在信托期间，可以持《信托合同》到指定商业银行申请贷款，申请贷款的额度根据信托项目的情况和信托合同的标的，最高申请到合同标的95%的商业银行贷款。

信托公司通过与商业银行的合作，可以增强信托产品的流动性，并因此适当降低投资者的预期收益，从而在一定程度上扩大业务机会和提高市场占有率，同时为其客户提供更全面的金融服务；商业银行可以得到一批优质信贷资产，增加其资产规模；委托人满足了信托期间内信托资金变现的现实需求，可以说信托产品的银行质押贷款业务是名副其实的多赢之举。

（四）银行信贷资产证券化

依据《商业银行资本充足率管理办法》规定，目前各商业银行资本充足率不得低于8%，核心充足率不低于4%，如果资本严重不足（资本充足率不足4%，或核心资本充足率不足2%），监管部门则要对商业银行高层管理人员进行调整，甚至可能实行接管或机构重组、撤销。

部分商业银行虽然采用配股、可转债或发行次级债等方式充实资本金，但大规模的融资容易引发市场的负面效应，且发行次级债不能从根本上解决资本金不足的问题。而通过与信托投资公司这个天然的特殊目的载体进行合作，把一部分优质资产进行资产证券化运作，可以将贷款从资产负债表内转移到资产负债表外。由于表内资产没有增加，在扩大业务的过程中，银行无需通过增加资本金来解决资本充足率的问题。

目前银行资产负债期限明显不匹配，导致流动性风险不断加大。通过信托公司将信贷资产证券化，可以将流动性较差的中长期贷款变换为表外资产，并同时获取高流动性的现金资产，从而消除或缓解商业银行流动性风险压力。

同时，商业银行通过信贷资产转让信托模式，以部分利差为成本，提前收回本金，也可收到提高资产流动性的效果，提高贷款的周转率，增加银行的收益率。运用特殊目的信托运作信贷资产证券化，为银行建立了一个全新的资产负债管理平台，银行可以灵活地对流动性、收益性和安全性的需求作出安排，信托公司也可以从开展信贷资产证券化业务中逐渐建立创新业务模式。

在该合作模式中，信托公司主要起到特殊目的载体的作用，增大资产管理规模，盈利较低，而银行具有较强的主动性和现实需求。

（五）项目联合融资

目前我国金融业实行分业经营，分业监管的政策。银行资金不能用于项目资本金，而信托资金用途没有限制，因此，两者业务具有极强的互补性。对于一些银行看好但资本金欠缺的项目，可以推荐给信托公司，信托公司在认定风险可控的条件下，为项目提供资本金股权融资。待项目资本金到位后，银行根据项目进度发放项目贷款。由于是银行认可的项目和客户，为推进信托公司的融资进度，可能银行会为项目的后续贷款提供承诺。

该合作模式主要集中在基础设施和房地产项目，特别是在国家启动。万亿投资计划启动内需的宏观背景下，大型基础设施项目资本金需求巨大，单靠企业自筹和财政资金无法满足要求，这为信托公司提供了一个较好的业务发展机会。

（六）银信连接理财

《信托公司集合资金信托计划管理办法》第五条规定，信托公司设立信托计划，应当符合以下要求：“（1）委托人为合格投资者；（2）参与信托计划的委托人为惟一受益人；（3）单个信托计划的自然人人数不得超过50人，合格的机构投资者数量不受限制。”针对目前信托公司主要客户为自然人客户以及中国经济发展水平实际情况，加之银行理财产品购买起点较低，且无人数限制，信托公司的大额融资项目需要与银行对接，即通过双层信托，银信连接完成。

对于银行认可的项目贷款，由于银行考虑到贷款额度、资本充足率等问题时也会与信托公司作银信连接产品。银信连结理财产品是商业银行将募集的理财资金直接与信托公司存量的信托项目相匹配和对接，在与信托公司专业化分工的基础上，实现了高效率、低成本，最大程度降低了交易风险。银信连结理财业务由于被严格地定位于商业银行的表外业务，投资信托项目形成的资产也严格的界定为表外资产，真正实现了风险隔离，单设账户，独立核算。因此，银信连结理财业务是商业银行真正意义上的表外资产管理业务，根本无需占用商业银行的头寸或其他资产。

该合作模式巧妙地运用了双层信托的原理，将信托公司与银行紧密连接在一起，从2005年第一款银信合作产品问世以来，短短几年，银信合作市场发展迅速、规模日益庞大。根据公开信息统计的数据显示，2008年1月至11月份银信合作发行的理财产品总数是2553款，预计全发行总数将超过3200款。由于部分商业银行未透露其单只产品的具体发行规模，根据全统计样本测算的平均发行规模判断，2008年全银信合作理财产品的总体发行规模将超过8000亿元。如果加上非公开信息的理财产品，2008银信合作的总体规模在1万亿元以上。

（七）股权相互渗透

随着信托公司和银行创新业务领域的不断拓展，金融混业趋势的逐渐明显，相信银信合作的方式会越来越多，合作的广度和深度也会越来越大，加强银信合作，拓宽双方业务范围，是实现金融创新的必然之路。2005年，天津信托推出“渤海银行股权投资集合资金信托计划”，信托资金用于与其它有资质的投资者共同发起设立渤海银行，募集金额5亿元购买渤海银行10%股权，期限20年。

另一方面，银行为延伸业务范围，增强业务竞争手段，纷纷收购信托公司。据不完全统计，截止2008年3月，中资金融机构已经或正在洽谈收购的信托公司有7家，分别是湖北信托、中诚信托、中融信托、陕国投、北方信托、新疆国投和浙江国投。

其中交通银行收购湖北国投、民生银行收购陕国投、建银投资收购浙江国投已经确定，中国人寿收购中诚信托事宜已进入实质性阶段，华融资产管理公司与新疆国投、工商银行与中融信托的重组事宜正在进行中。而外资金融机构对中国信托业也是虎视。巴克莱集团入股新华信托将得到银监会批准，苏格兰皇家银行择机进入苏州信托、英国安石投资已经同北国投签下战略合作备忘录。

三、有关政策建议

（一）完善信托业的配套法规

目前实施的《信托法》是一个信托关系法，而不是一个信托业法，信托业缺乏统一执行标准。欧美等信托业发达国家，都制定了比较完善的信托法规体系。在市场准入与退出方面，需要明确信托、信托业、信托机构的法律边界，推动《信托业法》等法律的立法进程。

（二）统一信托监管制度

日前，银行的理财业务、证券公司的专项资产管理业务、保险公司的投资连结保险业务、基金管理公司的基金管理业务等，都在利用信托原理，广泛开展理财业务，其实都是典型的信托理财业务。由于不同的金融机构受不同的监管部门监管，导致“条块分割，政出多门”，在资金门槛、投资者人数、业务限制等多个方面的监管标准不统一，造成各类金融机构理财业务竞争条件事实上的不平等和金融秩序的混乱。相对而言，信托公司开展的信托业务所受到的监管在金融业中最严格。

（三）建立信托财产登记制度

信托登记是财产权信托成立的必要条件。《信托法》第10条规定：“设立信托，对于信托财产，有关法律、行政法规规定应当办理登记手续的，应当依法办理信托登记。未依照前款规定办理信托登记的，应当补办登记手续；不补办的，该信托不产生效力”。信托财产登记制度的缺失使信托公司在办理信托业务时面临困境，导致信托的设立存在法律风险，委托人和受益人的利益保障处于不确定状态，这种情况持续下关，将影响信托业的发展。

（四）健全信托业税收制度

在信托税制方面，由于对信托主体地位的认定仍存在一定分歧，相关税收政策也迟迟未能出台。信托标的形式多种多样，信托关系牵涉到社会的方方面面。现有财产和会计等制度并没有对信托做出相应的规定，这势必会造成重复征税，税制不明，给各项信托业务的开展带来困难。建议国家针对信托业务制定专门的税收管理办法，推动我国信托业顺利发展。华资盟整理编辑

第四篇：试论图书馆与博物馆及档案馆的新型合作模式

试论图书馆与博物馆及档案馆的新型合作模式

摘 要：图书馆、档案馆和博物馆均为记录文化遗产的文献场所，虽然三者的存储方式、存储内容和手段不同，但是三者的服务对象、服务目的等相同，这就为三馆合作奠定了基础。随着互联网的发展，三馆作为信息检索的重要场所，可以运用互联网技术、大数据技术等将图书馆、档案馆、博物馆的数据存入电子信息系统。该文从三馆的作用入手，比较三馆的异同，分析图书馆、档案馆和博物馆的合作基础，进行探究三馆的合作新型模式探究，对三者的合作有重要的意义。

关键词：LAM 结盟 合作基础 新模式

中图分类号：G250.76 文献标识码：A 文章编号：1674-098X（2017）02（b）-0126-02

20世纪90年代末，基于图书馆、档案馆和博物馆的服务对象等相同，业界提出要将这3个公共基础设施进行结盟、协作。由于三者馆藏的内容庞大，三馆各自为政，导致在合作的过程中会出现各种各样的问题。当今时代是互联网的时代，三馆也要随着时代做出相应的改变，就需要对图书馆、档案馆和博物馆的合作新模式进行探究，寻找最佳的协作方案。三馆之间的合作是一个三赢的过程，希望能够引起相关部门的重视。概述

1.1 图书馆、博物馆和档案馆的作用

图书馆、档案馆和博物馆作为公共基础设施，在传播知识产品、丰富大众文化生活的过程中具有重要的地位。图书馆存的是图书，档案馆存的是情报，博物馆除了存储图书字画以外，还会存甲骨文、优秀文化遗产等。3个馆存的都是一个民族的优秀文化，是一个民族的胎记，需要对馆藏图书、情报、甲骨等做出特殊的保护和传播，有利于形成一个国家、一个地区特有的标记，这有利于传承优秀文化。

1.2 三馆的相同之处

图书馆、博物馆和档案馆三者作为文化的载体，是同宗同源的。三馆的服务对象相同，都是为了服务大众，有利于将知识和文化一代代传承下去。图书、档案本身都不是物质，是意识，是一个时代的反映，是随着时代在不断变化的，如果不加以记载，将会随着时间而被遗忘。三者都需要借助一定的载体来实现。三者的技术手段相似，三者都需要借助光学手段来给载体特殊保护，以使其保存足够长的时间。三者都需要借助计算机和互联网技术，有利于三馆的馆藏的检索。3个馆藏采用的工作程序相同，都需要经过收集资料、管理和进行存储等环节。

1.3 三馆的不同之处

1.3.1 三者的本质不同

图书馆的图书是为了记载知识，但是知识都是经过凝练的，是加工过的信息。档案馆记载了一些有用的信息，有些信息是经过收集的，是直接反映现实的。而博物馆的馆藏则是代表性的遗产和古遗迹。

1.3.2 三馆的社会功能不同

图书馆主要有两个方面的社会功能，第一个是传播知识，第二个就是陶冶人们的情操。档案馆的资料都是第一手资料，具有原始记录性，是一种重要的宣传教育教材。而博物馆的馆藏均为各地的特色、甲骨、字画等，博物馆的社会功能是宣传当地优秀文化、英雄事迹，使人们铭记英雄。

1.3.3 三馆的侧重点不同

图书馆的社会功能决定了它的服务对象是社会大众，而档案馆的服务对象主要是想要了解某一事实的单位或者组织。而博物馆也是面对社会大众，但是并非所有的大众都有机会和情操去接触博物馆。图书馆、博物馆、档案馆的合作基础

2.1 相同的历史渊源

图书馆、博物馆和档案馆有相同的历史起源，都是从记载信息开始的，三者之间各有交叉，三足鼎立。他们三者之间的区别并不明显，可以协作结盟。

2.2 相似的社会服务功能

虽然图书馆、博物馆和档案馆的馆藏内容和社会功能不尽相同，但是社会服务功能是相似的。三者都是为了提供大众终身学习，传播知识。

2.3 馆藏发展的需要

图书馆、博物馆和档案馆都是社会公共基础设施，不是盈利性组织，不需要面对激烈的竞争，但是随着时间的沉淀，越来越多的图书、档案和文化都会被挖掘出来充实馆藏，因此3个馆都要面对数量巨大的馆藏，三者需要进行联盟，寻找共同之处，防止重复作业，浪费资源和人力。

2.4 用户需求的改变

随着技术的变化，用户对馆藏的要求越来越高，对时间的要求也越来越苛刻，这就对3个馆的馆藏提出了新的要求。3个机构去搭建一个信息平台，有利于更好地满足用户信息的要求。用户需求在不断变化，而且用户需求多种多样，这都对馆藏的数据和索引提供了?^高层次的要求。

2.5 信息技术的影响

随着互联网的发展和大数据技术的普及，信息技术越来越多地渗透到各个企业、各个部门，作为社会公共设施平台，也要跟得上时代，采用先进的信息技术，完善服务。信息技术决定3个馆合作的基础，信息技术的高低直接影响到3个馆合作深度的探究。图书馆、博物馆、档案馆合作的现状

3.1 图书馆、档案馆和博物馆三馆合作的实践项目少，覆盖面比较窄

三馆的合作实际上就是3个馆藏的结盟，但是3个图书馆的实践项目涉及得比较少，沟通交流的比较少，而且协作覆盖的范围比较窄，不利于3馆合作的时代性发展。3个馆的合作加深主要依靠各种实践项目来加强，但是在实际操作中，三馆之间的交流太少。

3.2 三馆合作的研究内容不够深入

图书馆、档案馆和博物馆是国家开设的公共基础服务，得到政府的充分重视和扶持，但是三者协作的内容不够深入，只是简单的信息交叉和管理信息系统的开发，不具有多样性，比较古板，不利于三馆合作的长远开发。三者合作研究的内容应该涉及到合作内容，这需要合作者的建议。

3.3 三馆合作的研究方法缺乏多样性

三馆合作的研究方法采用的多是逻辑分析、定性与定量、个案研究方法等方法，这些方法太过于单一，有些还不是完全适用于三馆合作的研究。三馆之间的研究方法要多种方法并行，这样才会发现馆内的失误，在下一次遇到时候才可以有效避免。

3.4 对于三馆合作的难点尚未得到突破

三馆合作时有很多的难点，比如信息的收集、整合、信息的描述、组织的规范化和标准化，这些难点都是瓶颈，无法取得突破，很多馆藏人员固步自封，不想去创新和深入研究，导致难点永远积压为难点，没有取得该有的突破。馆内的成果已经取得了一定的进步，但是难点仍然是要给予足够重视，进行重点突破的。

3.5 协作联盟间的信任危机

3个馆藏的合作没有盈利性企业那样协作有明显的利益追求，但是图书馆、档案馆和博物馆作为非盈利性组织，三者之间的协作缺乏一定的凝聚力，导致三者之间容易出现信任危机，这就阻碍了合作的积极性。一旦出现信任危机，想弥补都没有机会。

3.6 缺乏相关法律法规的支持

图书馆、档案馆、博物馆之间的合作大多是基层去负责，中高层领导缺乏相关专业知识，认识也不够全面和深入，管理权力多集中在高层手里，导致没有统一的业务标准，这就打击了从业人员的积极性，不利于三者之间的共同发展。图书馆、博物院、档案馆合作新模式探究

4.1 基于大数据技术的联盟

馆藏之间最重要的就是信息协作，因此需要完善先进的信息技术，大数据技术数据量大、数据来源广泛，与馆藏资源的电子数据量大有一定的契合之处，因此可以将大数据技术应用到三馆合作的信息开发。通过大数据的应用，可以将馆藏内的数据进行分类，然后分析用户的使用需求，及时更新管内资源，并且根据用户特征，调节馆藏信息。大数据技术对于馆藏资源来说，是一个机遇，三馆之间的合作可以有效利用大数据技术进行操作，完善协作的硬件系统。

4.2 培育三馆联盟的软教育

政府要给予三馆协作以必要的支持，三馆的合作归根到底还是需要三馆自身去负责任。政府可以为三馆合作牵线搭桥，通过开展培训、讲座等方式加强三者之间的交流、沟通，提高图书馆、档案馆和博物馆之间的向心力。政府可以组织相关专业的高素质人才去开展教育。教育方式要多种多样，同样教育内容也不要局限在一处，可以对馆内人员从业素质进行培训，对合作共赢的理念加以输送。

4.3 联盟之间要建立并完善联盟管理制度

首先，要创新图书馆、档案馆和博物馆之间的沟通方式，加强沟通，鼓励开展多渠道沟通，这样就可以在源头上减少联盟间的纠纷。其次，要在3个馆之间建立合理的利益分配，在场所、资金、信息和技术方面的合理分配。最后，在联盟间建立有效的监督和奖罚制度。联盟内部可以自行管理，管理机制的内部监督有3个馆内人员轮流充当，这样有利于更好地发挥监督功能。

4.4 引导三馆之间的跨机构外合作

?D书馆、档案馆和博物馆之间的合作是跨机构的合作，3个部门之间算是创新模式，三者之间的合作可以采用馆外合作，有技术问题可以与其他馆藏人员进行交流。机构化合作，可以吸引工作人员的兴趣和爱好，从而引起机构外人员全身心地投入到合作之中。

4.5 引导图书馆、档案馆和博物馆进行一体化管理

图书馆、档案馆和博物馆之间的社会功能不同，三者之间各自为政，没有协作的积极性和动力，但是一体化管理则有利于三者之间的协作管理，一体化交流就会形成类似企业的那种管理方式，协同与绩效挂钩，奖惩也要具体情况具体分析。

总而言之，图书馆、档案馆和博物馆三者的协作是未来三者的重要发展方向，需要三者的共同努力，去协同开发有效的信息技术，从而在硬件方面的发展才能够越来越强大。同时，三者合作时还需要制定合理完善的管理制度，使其能够实现共赢，避免在利益上发生纠纷。最后，3个馆藏之间要建立有效的沟通机制，这样才能有利于三者之间的长久沟通、合作与发展。

参考文献

[1] 肖希明，郑燃.国外图书馆、档案馆和博物馆数字资源整合研究进展[J].中国图书馆学报，2012，38（3）：26-39.[2] 肖永英，谢欣.图书馆、档案馆、博物馆合作机制研究进展[J].图书馆杂志，2015，34（1）：29-35.[3] 王海荣，李娟娟.图书馆、档案馆、博物馆合作研究进展分析――基于IFLA会议主题及我国国家级、省部级课题的分析[J].现代情报，2016，36（8）：137-142.[4] 周磊，郑燃.图书馆、档案馆与博物馆合作模式研究[J].图书情报知识，2012（5）：42-49.[5] 肖希明，唐义.图书馆学博物馆学档案学课程体系整合初探[J].中国图书馆学报，2014，40（3）：4-12.

第五篇：个人卡单位卡异常转账监管制度及银行与税务合作

案例一

北京市通州区国家税务局稽查局向北京创四方电子股份有限公司出具《税务行政处罚决定书》，主要内容如下： 通州国税稽查局对公司实际控制人、法定代表人李元兵在工商银行和兴业银行开立的个人账户进行检查，发现以上两个账户均是用于收取客户汇入的购货款。处罚决定：

对公司少缴增值税377,286.46元、企业所得税101,515.75元分别处以0.5倍的罚款，金额合计239,401.11元。本来想“避税”，结果被追回税款不说，还倒贴了23.9万罚款，更重要的是影响以后的企业信用等级，得不偿失!案例启示：

权利来自于税收征收管理法的规定，有限是股东以出资额为限承担责任，而不是国家行政机关对你的监管有限，根据征管法规定，税务机关可以检查从事生产经营的涉嫌纳税人的银行存款账户，包括纳税人存款账户余额和资金往来情况。

今年国税金税三期启用以来，好多没有发生真实业务，而是从朋友公司或者直接从市面上买回来的增值税专用发票，用于抵扣的都纷纷被国税的金三税务系统排查出来，从而要求企业做进项转出。补交税款几十万，甚至上百万的企业为数不少。

有些地方参考行业利润率来定企业税负，把税负标准化，凡是不达标的一般纳税人，明年补税，而且是按指定金额补税！

每月网上报送的数据成为税务评估、稽查案源的来源！只要金三检测出动态数据比对不对，税负率偏低，系统会自动预警。

再次提醒企业负责人和财务，企业节税应采取合法合规途径，杜绝税负预警和税务稽查！

2018年1月1日起，广东省地方税务局自然人税收管理办法正式实施。标志着地税部门的管理对象从以单位纳税人为主向单位纳税人和个人纳税人并重转变，标志营改增之后将更严了！

按照收入和资产分为高收入、高净值自然人纳税人和一般自然人纳税人。积极拓展跨部门税收合作，完善自然人税收共治体系，实现信息共享。最主要的合作属于税务和银行的合作了，这个震慑作用和征管效果可能大幅提高！案例二

老板与控制公司资金频繁交易被税务调查

2017年6月，眉山市某商业银行依照《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》向眉山市人民银行反洗钱中心提交了一份有关黄某的重点可疑交易报告。眉山市人民银行立即通过情报交换平台向眉山市地税局传递了这份报告。

黄某在眉山市某商业银行开设的个人结算账户，在2015年5月1日至2017年5月1日期间共发生交易1904笔，累计金额高达12.28亿元。这些交易主要通过网银渠道完成，具有明显的异常特征。（这个老板2年操作1904笔，金额这么高，这个企业出纳也够累的）

其账户大额资金交易频繁，大大超出了个人结算账户的正常使用范畴。其账户不设置资金限额，不控制资金风险，不合常规。

黄某本人身份复杂，是多家公司的法定代表人，其个人账户与其控制的公司账户间频繁交易，且资金通常是快进快出，过渡性特征明显。（其实现实中大多数企业老板私户都是这么操作的）

最终税务查出来黄某2015年从其控股的眉山市公司取得股息、红利所得2亿元，未缴纳个人所得税4000万元。案例启示：

1、个人账户大额和可疑交易银行税务将共享信息！国办函[2017]84号这个重量级文件，明确了反洗钱行政主管部门、税务机关、公安机关、国家安全机关、司法机关以及国务院银行业、证券、保险监督管理机构和其他行政机关组成的洗钱和恐怖融资风险评估工作组的工作思路。要求各部门发现异常，互相分享信息。因为之前税务掌握私人账户资金变动是非常困难的，现在变得越来越容易！

2、法人和公司账户频繁资金往来风险增大！

其实根据税收征管法规定，税务虽然有权查询个人和企业银行账户，但是程序和掌握的信息有限，执法力度往往打折扣。但是从2018年开始，各地金融机构与税务、反洗钱机构合作势必加大，到时候，老板私人账户与公司对公户之间频繁的资金交易都将面临监控。

3、虚开发票路子彻底堵死！

主流的虚开发票的方式往往是高开发票扣除手续费后流回公司老板私人账户。以后这些异常的资金交易被监管之后，虚开发票的资金流水落石出！虚开发票走到尽头！

4、公司偷税必然遭到严查！

公司偷税的一贯伎俩往往也是公司收入频繁流入老板个人账户，这样似乎天不知地不知的就偷税了！

税务和银行没有深度合作之前，似乎税务的稽查手段有限。但是现在可能在税务局拿到银行的数据就已经大体发现企业偷税的链条了！

今天起，这些税务风险剧增！

1、虚开发票将清算 税务已经打造了最新税收分类编码和纳税人识别号的大数据监控机制，今年可能将有更多企业因为历史欠账虚开发票被识别出来！

2、高收入个人所得税将面临严格管控

今年中国将参与涉税信息交换，高工资、多渠道、多类型收入的将面临严查！

3、股权转让税务政策面临变数！

目前其实股权转让这一块个税已经明确了，有些地方执行出现了偏差，必须清理和改正！

4、新业态征税将有大进展！

北京地税查处的某直播平台主播个税巨额补税案就是一个经典案例，中国没有业态不在税务监管范围之外！目前税务监管没有法外之地！禁止这七种避税方式！

结合目前国内企业的主流做法，目前这7类个税违规手段一经查出，必定受罚。

1、找发票抵税，造成费用异常

这样操作很多企业都感觉比较简单，比如每个月员工找2000元发票去报销，很多会计图省事，不管三七二十一，直接计入什么福利费、差旅费等。如果长期大额处理的话，会造成企业期间费用异常。之前爆料过，一家互联网企业的油费超过物流公司了。不查你，查谁啊？

2、故意不用银行发工资

当移动支付成为潮流的时候，你们还在苦苦的用现金发工资。你自己想一下正常吗？公司基本户都有，员工也不少，公司也不在偏远山区。据不完全统计，不通过银行发放工资的企业，不申报个税、少申报的情况基本都存在。此类企业请注意，再有这样的做法，你将会承担后果的。

3、补贴不申报个税

也许是因为会计税法不熟悉，也许企业故意不申报个税。总有部分企业把企业的饭补、话补、房补、结婚补贴、生日礼金没有合并工资进行纳税申报，你们公司有吗？抓紧整改吧！

4、大量员工零申报

这里一定要强调一个比例问题，一个企业如果和同地区同行业相比，工资在3500以下的明显偏低的话，你们已经是高风险企业了，此时准备好工资表、银行流水、考勤表吧，你已经在稽查名单里面了！

5、“李鬼”发工资

工资太高，找李鬼代发工资。这也是很多企业的伎俩。到底这样操作是否靠谱，请回答：是否有考勤？是否有简历？没有那你还要这样做吗？

6、故意混淆劳务和工资申报 尤其是很多劳动密集型企业，劳务工、临时工、第三方员工，很多属于劳务所得进行纳税申报，但是按照工资进行申报了！尤其是营改增之后劳务公司、建筑企业等都要高度重视。虽然你们可能还有怨言，但是根据个人所得税税法不是全职员工是不可以工资申报个税的！

7、外包福利也是个火坑

很多企业现在搞得新式的将员工部分福利和工资外包给人力资源个税、管理咨询公司，让他们给你们开发票，然后让他们给你们员工发放工资。这种情况，在实质角度来看也是变相发放工资，是要补税的！个人账户进账多少会被查？

中国人民银行在2007年3月1日施行了《人民币大额和可疑支付交易报告管理办法》，专门明确指出了监管的范围，“本办法所称人民币支付交易，是指单位、个人在社会经济活动中通过票据、银行卡、汇兑、托收承付、委托收款、网上支付和现金等方式进行的以人民币计价的货币给付及其资金清算的交易。”

中国人民银行及其分支机构负责支付交易报告工作的监督和管理。

中国人民银行建立支付交易监测系统，对支付交易进行监测。并且要求金融机构的营业机构设立专门的反洗钱岗位，建立岗位责任制，明确专人负责对大额支付交易和可疑支付交易进行记录、分析和报告。

1、对于大额支付交易的规定 在办法中，对大额交易进行了定义：

（1）法人、其他组织和个体工商户（以下统称单位）之间金额100万元以上的单笔转账支付；

（2）金额20万元以上的单笔现金收付，包括现金缴存、现金支取和现金汇款、现金汇票、现金本票解付；（3）个人银行结算账户之间以及个人银行结算账户与单位银行结算账户之间金额20万元以上的款项划转。所以这个问题的答案也就有了，就是上面这些金额。如发生了大额交易，金融机构要执行以下操作： 大额转账支付由金融机构通过相关系统与支付交易监测系统连接报告。并在交易发生日起的第2个工作日报告中国人民银行总行。大额现金收付由金融机构通过其业务处理系统或书面方式报告。业务发生的第2个工作日报送人民银行当地分支行，并由其转报中国人民银行总行。

2、对于可疑交易的管理办法

另外，我认为有必要再对可疑交易说一下，因为这里面也牵扯到金额。

（1）短期内资金分散转入集中转出或集中转入分散转出；（2）资金收付频率及金额与企业经营规模明显不符；（3）资金收付流向与企业经营范围明显不符；（4）企业日常收付与企业经营特点明显不符；

（5）周期性发生大量资金收付与企业性质、业务特点明显不符；

（6）相同收付款人之间短期内频繁发生资金收付；（7）长期闲置的账户原因不明地突然启用，且短期内出现大量资金收付；

（8）短期内频繁地收取来自与其经营业务明显无关的个人汇款；

（9）存取现金的数额、频率及用途与其正常现金收付明显不符；

（10）个人银行结算账户短期内累计100万元以上现金收付；

（11）与贩毒、走私、恐怖活动严重地区的客户之间的商业往来活动明显增多，短期内频繁发生资金支付；（12）频繁开户、销户，且销户前发生大量资金收付；（13）有意化整为零，逃避大额支付交易监测；（14）中国人民银行规定的其他可疑支付交易行为；（15）金融机构经判断认为的其他可疑支付交易行为。上面中所说的的“短期”，指10个营业日以内。如果金融机构在办理支付结算业务时，发现有客户符合上面可疑交易所列情形的，应记录、分析该可疑支付交易，填制《可疑支付交易报告表》后进行报告。

政策性银行、国有独资商业银行、股份制商业银行的营业机构发现可疑支付交易的，需要报送一级分行。一级分行经分析后应于收到《可疑支付交易报告表》后的第2个工作日报送中国人民银行当地分行、营业管理部、省会（首府）城市中心支行，同时报送其上级行。

城市商业银行、农村商业银行、城乡信用合作社及其联合社、外资独资银行、中外合资银行和外国银行分行营业机构发现可疑支付交易的，要把报告表报送中国人民银行当地分行、营业管理部、省会（首府）城市中心支行和其他地市中心支行。中国人民银行其他地市中心支行于收到《可疑支付交易报告表》后的第2个工作日报送所在省的中国人民银行分行、营业管理部、省会（首府）城市中心支行。