规范死亡结算业务要求

第一篇：规范死亡结算业务要求

规范离退休人员死亡结算及遗属待遇办理业务要求和注意

事项

一、离退休人员死亡结算方面

离退休人员死亡后应在三十日内申报停发养老金，六十日内办理死亡待遇计算手续。离退休人员死亡后未及时申报，造成离退休人员待遇多发部分，在结算离退休人员死亡待遇时一并扣回。

申请结算离退休人员死亡待遇，需填写《省直统筹企业离退休人员死亡待遇申请表》。并提供以下证明材料：

①医学死亡证明原件，复印件。如无医学死亡证明，城市死亡人员需提供居委会出具的死亡证明，并加盖办事处公章。农村死亡人员需提供村委会出具的死亡证明，并加盖乡民政所公章。证明其何时，何地，何原因死亡。

②当地殡葬机构出具的火化证明原件，复印件。户口不在火化区的，提供户口所在地县级以上民政局出具的非火化区证明。

根据民事发【1999】17号文规定，回、维吾尔等10个少数民族的土葬习俗应予尊重。离退休人员为以上民族的，死亡后提供当地宗教事务委员会或当地民政部门出具的民族原因土葬证明。

③户口所在地派出所出具的户口注销证明原件，复印件。离退休人员因工死亡的，除按以上规定提供证明材料外，还需提供当地劳动鉴定委员会出具的职工工伤伤残鉴定材料和工伤退休审批材料，且医学死亡证明中主要死亡原因须是由劳动鉴定委员会鉴

定结论的病史导致死亡。

以上材料复印件统一用A4纸复印按顺序装订。

需注意事项：

①《省直统筹企业离退休人员死亡待遇申请表》要填写完整，死亡时间应精确到日，且所附证明材料死亡时间应一致。

②所附证明材料出现的死亡离退休人员姓名应与数据库姓名一致，如有同音不同字等情况出现，单位应出具证明，证明为同一人。

二、申请死亡离退休人员供养直系亲属生活补助费

申请死亡离退休人员供养直系亲属生活补助费需要填写《省直统筹企业离退休人员遗属生活费补助申请表》并提供以下资料：

1、离退休人员终止待遇计算单

2、离退休人员离退休审批表复印件；

3、离退休人员档案中能证明与遗属关系的履历表复印件；

4、离退休人员及其遗属的身份证、户口簿（首页、附页）复印件；

5、死亡离退休人员死亡证明、火化证明复印件。

6、供养直系亲属关系证明原件。农村户口的由村委会出具并加盖乡民政部门公章;城市户口的由居委会出具并加盖办事处公章;证明需说明以下事项：证明其供养直系亲属与离退休职工关系，证明其供养直系亲属无工作，无收入，无任何经济来源，完全依靠离退休人员养老金生活；

7、户口所在地派出所出具的供养直系亲属生存状况证明原件；

8、如是夫妻关系需提供结婚证复印件，或县级以上民政部门出具夫妻关系证明。

另：如在校未满18岁学生，需出具学校证明，证明其在哪所学校哪年级哪班上学。

如供养直系亲属为其父母，且其父母和离退休人员户口不在一个户口本上，档案记载有其他兄弟姐妹的，其他兄弟姐妹所在农村为村委会，乡民政所;城市为居委会，办事处出具证明;证明其无工作，无收入，其父母完全依靠其(指我单位离退休职工)生活，兄弟姐妹每个人都需要出具证明。

如供养直系亲属年满18周岁完全丧失劳动能力的，应提供劳动鉴定委员会出具的鉴定书。

以上材料统一用A4纸按顺序装订。

三、离退休人员在世供养直系亲属死亡申请享受一个月丧葬费

离退休人员在世供养直系亲属死亡申请享受一个月丧葬费应及时填写《省直统筹企业离退休人员供养直系亲属丧葬补助费申请表》，并提供以下资料：

1、离退休人员离退休审批表复印件；

2、离退休人员档案中能证明与供养直系亲属关系的履历表复印件；

3、离退休人员及其供养直系亲属的身份证、户口簿（首页、附页）复印件；

4、死亡证明（与离退休人员死亡结算要求一致）；

5、火化证明；

6、户口注销证明。

7、供养直系亲属关系证明原件。农村户口的由村委会出具并加盖乡民政部门公章;城市户口的由居委会出具并加盖办事处公章;证明需说明以下事项：证明其供养直系亲属与离退休职工关系，证明其供养直系亲属无工作，无收入，无任何经济来源，完全依靠离退休人员养老金生活；

8、如是夫妻关系需提供结婚证复印件，或县级以上民政部门出具夫妻关系证明。

以上材料统一用A4纸按顺序装订。

各项业务表单填表要求：

1、表格须干净整洁、表格中的相关项目必须填写准确、齐全，单位统一填写“河南煤化集团”，单位代码410000011580，离退休人员个人编号必须核准。

2、涂改的表格，不予受理。

3、单位申报表所附的复印件必须加盖单位公章和“与原始件相符”的印章或签注。

4、单位提供的所有资料，必须A4规格纸张。

5、退休人员养老金停发或续发申请表一式三份，一份加盖本单位公章，两份不盖。

以上业务受理时间每月25日-30日。

社保中心养老保险科二〇一一年六月二十八日

第二篇：内部规范(销售结算业务)

销售结算业务流程规范

为了加强对销售现场结算工作的管理，建立规范的结算秩序，提高财务结算员的工作水平，结合部门制度建设的要求，制定本规范。

一、结算的依据

1、房价控制文件

与项目有关的预售面积计算表、开盘定价文件、调价文件、优惠政策文件、领导授权特批文件等。

2、部门内部规定

如票据保管与填开、印章保管与使用、收款程序、台帐记录等

3、其他相关规定 散布在公司文件与通知、部门规范与通报等各种行文方式中的有关销售结算或应由销售结算岗位实施的公司内部控制方面的要求。如代收费的征收规定、拆迁安臵户购房的相关规定等。

二、收款种类

1、诚意金

根据项目开盘要求的确定额度收取，仅可开具专用收据，不得使用税控凭据。款项收取可采用现场收现或POS机刷卡的方式。

2、购房定金

根据合同或认购协议上约定的额度收取，必须开具税控收据，内容必须与合同或购房协议一致。款项收取可采用现场收现或POS机刷卡的方式。

3、首付款及购房余款

根据合同或认购协议上约定的额度收取，必须开具税控收据，内容必须与合同或购房协议一致。原则上不得以现金方式收取，只能采取POS机刷卡方式，或公司预先提供缴款账号，或由售楼员陪同客户直接将现金款项解入指定账户，凭现金解款单至售楼现场开具相关票据。

4、购房尾款

一般在结算交付时办理多退少补，同上。

5、合同印花税

系税务局委托代征的税金，应按税务局有关规定执行，于合同签订时收取，开具印花税票销售凭证，粘贴印花，并当场将贴花划销。印花税票及所收款项应单独保管,定期清查核对，包括各种面值贴花的收发存数量及金额，均要求保持一致；若有短缺，应由销售结算员自行承担；要求定期与办税人员办理税款结报手续。

6、违约金

因涉及退房、变更、逾期交款等原因需要向客户收取的额外款项，不属于销售收入，必须凭相应的审批手续或收款通知收取，仅可开具手工收据，不得使用税控收据。款项收取可采用现场收现或POS机刷卡的方式，亦可在应退房款中直接抵减，但票据仍需照常开具与退换。

7、代收款项

包括：契税、有线电视、燃气、交易手续费、土地证费、配图费、公证费等，于交付结算时一并收取，金额预先汇总在由部门统一填列的结算单上。委托代收单位提供票据的，不需另行开票，只需将对方票据复印作为附件即可；不提供票据的，以公司手工收据开列。

三、收款方式

1、现金

诚意金及定金可以现金方式收取，首付款、进度款原则上不收现金，或采取POS机刷卡方式，或公司预先提供缴款账号，或由售楼员陪同客户直接将现金款项解入指定账户，凭现金解款单至售楼现场开具相关票据。

以现金方式收取的诚意金或购房定金，在银行当日营业时间结束前，由项目公司派车及专员护送，将现金缴存至公司账户。

开盘或交付初期，由总部财务联系银行工作人员至售楼现场收款，并由项目公司派车及专员陪同银行收款人员将现金缴存至公司账户。

非工作时间即在公司总部规定的作息时间之外，若有购房者急需下定，销售结算员可收取现金，所收款项不足万元的，由售楼现场负责资金的安全；超过万元的，由项目公司或公司总部行政部派车，销售结算员负责将现金送至公司总部财务部保管。除购房定金外，非工作时间不得收取任何现金款项。

2、个人支票、汇票、本票

以个人票据方式交款的，原则上只受理购房者本人的票据，一般情况下应待款项到帐后方可开具收据，若当时开具收据的必须在票据上填写个人票据信息并注明“款项到帐后有效”，客户实际付款日以上述票据款项实际收讫日为准，以此界定优惠期限及欠款责任。

3、单位支票、汇票、本票

相关要求同上。若系单位代交房款的，还须由单位出具付款委托书（格式由部门统一编制）。

4、POS机划卡

各售楼中心现场由财务融资部负责统一配臵POS机，各类款项的收取均可用POS机划卡，原则上只能受理购房者本人的银行卡。POS机的操作应根据银行的要求，并做好每日结帐操作。

5、银行划款

公司预先提供各售楼中心相应的缴款账号，接受客户以电汇、票据解款等各种银行结算方式直接将款项划入公司帐户，若付款人与购房人不一致的，也必须出具相应的付款委托书。

6、个人住房贷款

客户通过公司指定银行办理的个人按揭贷款及公积金贷款，凭相应的贷款进帐单确认款项收讫，具体业务办理流程参照相关规定。

四、票据管理

1、票据申领

各售楼现场所有的财务票据必须为公司财务融资部统一下发或确认的票据，不得自行外购或自制。票据领用需提前向部门办税人员申请，并办理领用登记。

2、手工收据

用于收取诚意金、违约金、代收款项等，诚意金必须填列“姓名”、“指定项目或分期”、“收款方式”、“购房诚意金”字样等要素；违约金与代收款项也须填列“姓名”、“房号”、“违约金或代收**款”字样。日期与开票人也不得空缺。

3、预收房款收据

用于各类房款的收取，包括定金、首付、按揭、尾款等。根据购房合同或协议如实填列“购房单位（个人）”、“房屋座落”、“合同编号”、“合同总房价”，后两项内容协议房可暂时不填。

根据实际收款方式及收款额填列“结算方式”及“预收金额”。“结算方式”一般分为现金、支票、划卡、电汇、汇票、*行按揭、常公积金、武公积金、换票等。

项目”栏内一般填列购房定金、房款、车库定金、车库款、车位定金、车位款等。

4、销售发票

用于房屋交付、办理结算时开具，必须收回此前开出的所有收据，按正确的销售总价填列，发票中 “购房单位（个人）”、“房屋座落”、“合同编号”等须与合同核对一致；“项目”栏内一般填列“商品房”、“阁楼” 或“店面”等；“套数”、“建筑面积”、“单价”、“金额”等。一般要求在备注栏内将预收票据号填列齐全。销售发票必须在查阅契税完税凭证后方可开具，亦可由公司直接代收后办理。

销售发票一经开具，原则上不得再给予变更或退房。

5、票据使用要求

上述票据均应按照顺序使用，填开内容完整、开票人必须由本人手工签署或系统打印，客户联与记帐联应加盖发票专用章，电脑票据必须保证系统序列号与印刷号码保持一致。税控开票应严格按照“地税开票系统操作步骤”执行，包括：发票入库、开具、作废、打印、申报等。税控开票机的数据信息要求每月末实行读卡操作，不得漏读或重复读卡。作废的票据必须加盖作废章，并保证所有联次齐全。

五、特殊结算业务

1、优惠款退付

因客户享受诚意金优惠、付款优惠、特批优惠等各种方式，造成已交房款超过应交金额的，经授权领导批准可办理退付手续。

先收回与应退金额相同或金额接近的收据，开具红冲收据及补差收据，再填开房款退付凭证，由批准后办理退款。一般来说，收回的收据中不能包含定金收据或贷款收据。

所有优惠款的退付必须在客户交清房款后方可办理，原优惠审批原件必须一并收回。

2、销售变更

因客户原因发生的更名、添名、去名、换房等，必须凭经授权领导批准的申请方可办理相关手续。收回此前所有开具的相关收据，并按收回收据的总金额开具红冲收据；再根据换房后重新签订的购房合同及实际已收金额开具新收据。销售变更原则上要求提供贷款还清证明，若涉及有未还清贷款的，应要求先于偿还或直接由售楼员协助现场还贷后方可办理。若涉及需收取违约金的，应同时一并办理。

3、退房业务

因各种原因发生的退房情况，必须凭经授权领导批准的申请方可办理相关手续。收回此前所有开具的相关收据，并按收回收据的总金额开具红冲收据，再填开房款退付凭证经批准后，交由住户至财务部办理退款。原则上要求提供贷款还清证明，若涉及有未还清贷款的，应要求先于偿还或直接由售楼员协助现场还贷后方可办理。若涉及需收取违约金的，应同时一并办理。

4、单位购房补贴

在交付结算前发生的单位购房补贴，由售楼现场结算员办理相关手续。若房款未清视同单位委托付款方式，由单位出具房贴证明或付款委托，直接开具预收房款收据；若房款已清的，还须参照优惠款退付方式办理退款手续。

在交付结算后发生的单位购房补贴，由总部财务直接办理。收到支票后，手工填开收据，“交款人”填明购房单位（个人）及房屋座落，摘要内注明“购房补贴款”，并注明支票出具单位。款项到账后办理退款手续，购房人需提供由出票单位加盖公章及购房人签字的“付款委托书”，交回当初开具的手工收据，由出纳编制房款退付凭证，交由财务部经理签字后退款。

若发生退房、更名及换房等情形，原收取的补贴款应直接退回原单位，或由原单位另行出具相关手续。

六、销售结算单的填开

销售结算单由总部财务部统一印制。交付前，现场销售结算员应与总部销控人员核对销控数据，保证数据准确一致后由总部财务人员填制销售结算单、内容应按相关格式要求填列并加盖公司财务印章。结算员在交付过程中若发现有差错，应经主管核实后方可重新自行填制结算单，并将作废的结算单一并交回总部财务部。结算单一式三联，其中财务留存联应附在结算票据后，由总部财务部统一整理归档。

七、贷款的控制

1、用印审核

购房者需办理个人贷款的，必须在公司许可的合作银行范围内，由受理银行经办人员填写用印申请单（格式见附件），结算员应审核购房者的付款情况、申请单内容与购房合同、保证合同相关内容保持一致，方可确认签字并交售楼主管加盖“合同专用章”。

现场不得受理公司许可范围外的银行或其他分支机构办理房贷业务。

2、贷款资料登记

结算员应对用印申请单进行及时登记，填写“按揭贷款登记表”（格式见附件），登记内容按格式要求，一旦贷款到帐应及时记录在上述登记表上。

3、未达贷款的统计

结算员应定期审阅登记表，掌握后续动态，及时列出逾期付款者中已办理贷款手续但款项尚未到账的相关信息。对于未达贷款应及时与银行经办人员联系，了解具体情况，每月将相关信息报送至条线主管。

八、数据的统计

1、销售日报表

格式见附表。将当日发生的业务按报表要求逐项填列，房款及代收费合计数应与“资金流向”合计数保持一致。统计应收款时应注意扣除优惠款，从而真实反映可收回款项。当日开出的房款退付凭证应在备注中注明退款金额。

该报表必须于每日业务结束后当天通过办公网发送给总部相关人员。

2、日结账清单

通过税控卡打印当日预收款收据及发票明细，手工收据应在清单上注明起止票号及总金额，并核对所有票据齐全后签字确认，一并结报至总部财务部。特殊情况如退款收据在客户手中的，应单独注明。

销售日报表与日结帐清单应保证数据完全一致。

3、销控表

该报表包含了项目开盘至交付过程中所有的财务数据信息，对于销售的财务控制发挥着重要作用。销售结算员在填制该表时，必须注意数据的绝对准确，平时及时记录更新，当月表格必须于月末次日通过办公网发送给总部相关人员进行核对。

4、税控票据报表报送。每月末，需向总部财务提供以下票据报表：（1）发票使用情况表

（2）营业收入结报单（3）发票作废明细表（4）负数凭据明细表

（5）已开发票凭据明细表（6）未开发票凭据明细表

5、应收房款明细分析表

每月末，按统一格式对每笔大额应收款进行筛选分析，通过办公网发送给总部条线主管。

6、未交付明细表 每月末，按统一格式统计完工项目已售未交付情况，并通过办公网发送给总部条线主管。

7、天诺软件数据的录入

现场结算员主要负责该软件有关收款信息的录入，要求将每一笔收款金额及票据号及时准确地输入该系统。

九、现场安全

1、现金安全

现场收取现金时必须当面清点、验钞机复点、随时入柜（保险柜），并要求及时解缴银行。若发生短缺或假币，原则上一律由个人承担。

2、票据安全 各类空白票据、票据存根及作废票据，包括手工票据、电脑票据及各类代收费票据等，均应妥善保管，非工作时间一律保存于保险柜。

3、设备安全

结算设备如开票电脑、读卡器、专用打印机、POS机、验钞机等，平时应注意保护与保养，确保正常使用。

4、信息安全

电子信息如各类表格、开票信息等应注意保存与备份，相关密码不得遗忘，还需防止病毒与人为破坏，保证数据不对外泄露。

5、印章安全

发票专用章必须严格按规定使用，不得用于其他用途，不得借出或交由他人保管。

十、考勤制度及现场礼仪

1、考勤制度

因现场工作的特殊性，作息时间与销售现场保持一致，不得无故迟到早退，中午时间保持人员在岗，每周休息一天，采取轮休制，休息日由其他财务人员顶班。开盘及交付期，根据实际工作需要适当延长工作时间。

2、现场礼仪

结算员应具备良好的职业道德，敬业的工作精神，诚恳的工作态度，积极的工作状态，服从领导安排，严于职守，对同事友善，对客户热情耐心。平时应注重提高专业工作的熟练程度，加强协调沟通能力。

十一、财务结算员与现场售楼员及总部财务人员之间的职责界定与业务衔接事宜，将在具体的岗位职责描述中另行规定。

十二、本规范要求常州区域销售结算业务完全遵照执行，南京、上海区域对于本规范一般性要求及同类业务一并执行，区域特殊情况另行规范。

本规范自即日起执行。

第三篇：委托收款结算业务

委托收款结算业务

委托收款是收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。单位和个人凭已承兑商业汇票、债券、存单等付款人债务证明办理款项的结算，均可以使用委托收款结算方式。

收款人

付款人

收款人开户银行

付款人开户银行

① ② ⑦ ④ ⑤

③

⑥

①委托收款人将委托收款的凭证及有关债务证明一并交开户银行。

②收款人开户行按照委托收款的适用范围和基本规定进行审查，审查无误，在凭证第一联加盖受理章交收款人。

③收款人开户行将审查无误的托收凭证及有关债务证明文件寄付款人开户行

④付款人开户行将第五联托收凭证及有关单证交付款人签收。

⑤付款人确认付款

⑥付款人开户行将款项划给收款人开户行。

⑦收款人开户行收妥款项后办理转账。

（一）收款人开户行发出委收

收款人办理委托收款时，应填制一式五联托收凭证，采取邮划项的，在业务类型的委托收款栏选邮划；采取电划款项的，在业务类型的委托收款栏选电划。由收款人在第二联托收凭证上签章后，将有关债务证明（存单、债券、银行承兑汇票或商业承兑汇票）连同托收凭证一并提交开户行。

1．受理业务

收款人开户银行接到收款人提交的托收凭证和有关债务证明后，应按规定审查托收凭证填写是否完整、有无欠缺记载事项；所附的债务证明与托收凭证内容和金额是否一致；托收凭证第二联上的印章与预留本行印鉴是否相符；如为银行承兑汇票或商业承兑汇票托收，除按汇票审查要求审查外，还应审核汇票上是否已作成委托中信×行收款的委托收款背书。

2．退给回单

经凭证审查无误后，在第一联托收凭证上加盖业务受理专用章，作为回单退还给收款人。

3．登记发出委收登记簿

将托收凭证第二联按托收顺序编号后专夹保管，并根据第二联托收凭证填制表外科目收入传票。提交0013多借多贷传票提交其会计分录为：

（收）610发出托收结算凭证

4．打印凭证

根据系统提示，在表外科目收入传票上打印有关表外科目的交易记录。

5．寄发凭证

如收款人开户行未核发全国联行或分行辖内往来行号的，可以向付款人开户行直接发出托收凭证，但应在托收凭证的备注栏加盖款项收妥请划收××（行号）转划我行戳记，以便付款人开户行向指定的转划行划转款项。在第三联托收凭证上加盖带有联行行号的结算专用章，连同第四、五联委收凭证及有关债务证明，一并装入联行专用信封寄交给付款人开户行，异地一般应通过特快专递寄交。

（二）付款人开户行承付划款

1．受理业务

付款人开户银行接到收款人开户银行寄来的第三、四、五联托收凭证及有关债务证明时，应审查是否属于本行受理的凭证（误寄本行的办理转寄）、托收凭证第三联是否加盖了结算专用章。

2．登记登记簿科目

审查无误后，在第三、四、五托收凭证上填注收到日期，根据第三、四联托收凭证逐笔填制表外科目收入传票，并提交0013多借多贷传票提交交易，同时将第三、四联托收凭证按解付时间顺序排放并专夹保管。

其会计分录为：

（收）611定期代收结算凭证

3．打印凭证

按系统提示，在表外科目收入传票上打印交易记录。

4．付款处理

（1）付款人为单位（商业承兑汇票、存单、债券）的处理

1）送交付款通知

银行在接到托收凭证和有关债务证明时，按照有关办法规定需要将有关证明留存的，应将第五联托收凭证加盖业务公章及时交给付款人，并由付款人在托收凭证第三联的备注栏内签收。

按照有关办法规定需要将有关债务证明交给付款人的，应将第五联托收凭证加盖业务公章连同有关债务证明及时交给付款人，并由付款人在托收凭证第三联的备注栏内签收。

2）付款人通知付款

付款人收到银行的付款通知，应通知银行表示同意付款；银行在接到付款人的付款通知书时或债务到期日（商业汇票到期日）当天办理付款手续；

如付款人未通知银行付款的，且未作拒绝付款通知的，银行也视同其同意付款，在付款人签收付款通知的次日起第4天上午开始营业时办理付款手续。

3）销记登记簿科目

在银行发出付款通知的次日起第四天上午开始营业时，柜员抽出原专夹保管的第三、四联托收凭证填制表外科目付出传票，并在托收第三、四联凭证上填明转帐日期。提交0013多借多贷传票提交其会计分录为：

（付）611定期代收结算凭证

4）打印表外凭证

按系统提示，在表外科目收入传票上打印交易记录。

5）办理转帐付款手续

如付款人帐户足够支付全部款项的，按收款行不同，柜员提交0818同城提出交易、3600汇出汇款交易（参照相应流程处理），以第三联托收凭证作转帐借方凭证办理转帐，如留存债务证明的，其债务证明和付款通知书作借方凭证附件。其会计分录为：

借：××科目--付款人户

贷：30402（或3030101）

6）打印付款凭证

根据系统提示在第三联托收凭证上打印支付款项的交易记录；

（2）付款人为银行（银行承兑汇票）的处理

1）审查汇票

接到收款人开户银行寄来的托收凭证和有关债务证明(本行承兑的银行承兑汇票)，首先审查确为本行承兑的汇票、托收凭证与汇票金额等内容一致。

如汇票已到期则接到汇票当日按规定付款；如汇票未到期则于汇票到期日付款。

2）提交交易

审查无误后办理付款手续。

其会计分录为：

借：265应解汇款××户

贷：30402（或3030101）

提交0013多借多贷传票提交交易。

3）打印凭证

根据系统提示打印凭证及交易清单。

4）办理转账

将款项通过本行系统内电子汇兑向收款人开户行划款；或以票据交换通过他行向收款人开户行办理转划；或通过支付系统办理转划。

（三）收款人开户行收到划来款项

收款人开户行接到付款人开户行或转汇行划来的委托收款款项时，应抽出原专夹保管的第二联托收凭证，核对托收号码、收付款人名称和托收金额相符。

1．销记登记簿科目

经审查无误后，在第二联托收凭证上填注转帐日期，并填制表外科目付出传票，提交0013多借多贷传票提交其会计分录为：

（付）610发出托收结算凭证

2．办理转帐收款手续

根据付款行的不同，使用同城提入或电汇汇入办理收款，具体操作参照相应流程处理，以第二联托收凭证作贷方凭证；如电子汇兑划回以补充报单作传票（第二联托收凭证作附件），给收款人办理收款进帐手续。其会计分录为：

借30403（或303）

贷：××科目收款人户

3．打印凭证

按系统提示在托收凭证第二联上打印有关交易记录。

4．送交收帐通知

转帐后，在第四联托收凭证，或在电划划回的补充报单收帐通知联上加盖转讫章作收帐通知交给收款人。

（四）特殊情况

1.付款人拒绝付款

（1）付款人开户行的处理

1）付款人为单位的处理

①受理业务

付款人为单位的，银行在付款人签收付款通知日的次日起3天内，收到付款人填制的四联拒绝付款理由书以及付款人持有的债务证明和第五联托收凭证，经核对无误后，在托收凭证备注栏注明拒绝付款字样。

②回单退付款人 将第一联拒付理由书加盖业务公章作为回单退还付款人，将第二联拒付理由书连同第三联托收凭证一并留存备查，将第三、四联拒付理由书连同付款人提交或本行留存的债务证明和第四、五联托收凭证一并寄收款人开户行。如系电报划款的，不另拍发电报。

③销登记簿科目

填制表外科目付出传票，在摘要栏填写拒绝付款，提交0013多借多贷传票提交其会计分录为：

（付）611定期代收结算凭证

2）付款人为银行的处理

银行提出拒绝付款（或无款支付），比照单位为付款人的有关手续，作成拒付理由书后，将拒付理由书连同银行承兑汇票一并寄交给收款人开户行。

（2）收款人开户行的处理

1）受理业务

收款人开户行接到第三、四联拒绝付款理由书，以及第四、五联托收凭证和有关债务证明，经核对无误后，抽出第二联托收凭证，并在该联凭证备注栏注明拒绝付款字样，填制表外科目付出传票，在摘要栏填写拒绝付款。

2）提交交易

提交0013多借多贷传票提交其会计分录为：

（付）610发出托收结算凭证

（3）凭证退收款人

然后将第四、五联托收凭证及有关债务证明和第四联拒付理由书一并退给收款人，由收款人在第三联拒付理由书上签收后；收款人开户行将第三联拒付理由书连同第二联托收凭证一并保管备查。

2.无款支付

（1）付款人开户行的处理

1）受理业务

付款人开户银行在办理划款时，付款人帐户不足支付全部款项的，柜员应在专夹保管的第三、四联托收凭证的备注栏内注明退回日期和无款支付字样，并填制三联付款人未付款项通知书（用异地结算通知书代）。

2）寄收款人开户行

将一联通知书和第三联托收凭证留存备查，将第二、三联通知书连同第四联托收凭证邮寄收款人开户行。留存债务证明的，其债务证明一并邮寄收款人开户行。如系电报划款的，不另拍发电报。

（2）收款人开户行的处理

1）受理业务

收款人开户行接到付款人开户行寄来的第四联委托凭证和第二、三联付款人未付款项通知书以及付款人开户行留存的债务证明，抽出原专夹保管的第二联托收凭证，并在该联凭证备注栏注明无款支付字样。

收款人开户行收到付款人开户行发来的未付款项通知书，按拒付的交易办理。

2）退收款人

由收款人在未付款项通知书上签收后，将第四联托收凭证及一联未付款项通知书以及收到的债务证明退给收款人。将第一联未付款项通知书连同第二联收款凭证一并保管备查。

第四篇：汽车4S店业务结算管理规范（2022年）

4S店业务结算管理规范

（2022年）

目的规范4S店业务结算，降低结算风险，提升客户满意度。

适用范围

汽车4S店

术语和定义

3.1

业务结算：指4S店日常经营涉及的销售收款结算、采购付款结算。

3.2

业务反结算：指4S店因各种原因对业务系统已结算单据进行的二次结算处理。

职责

4.1

总经理职责

4.1.1

督促财务部门建立财务结算管理制度，督促业务部门依据财务结算制度建立业务结算流程及细则,并监督其执行情况。

4.1.2

根据总经理审批权限对采购付款结算做最终确认，负责权限内审批签署或授权签署购销合同。

4.1.3

根据总经理审批权限对特殊业务价格优惠进行最终审批。

4.1.4

对违规操作业务人员的考核处理决定进行审批。

4.1.5

负责超总经理审批权限销售收款结算和采购付款结算向上级有关部门或股东的报备。

4.2

财务部经理职责

4.2.1

负责制定4S店财务结算制度及流程，降低财务结算风险。

4.2.2

与业务部门经理协调确认业务系统各模块结算流程及细则。

4.2.3

监督财务结算制度及流程的有效执行，指导收银员、出纳、会计开展结算工作。

4.2.4

督促业务部门应收账款及时催收，根据相关要求及时预警。

4.2.5

审核销售收款结算和采购付款结算。

4.2.6

对业务部门人员的违规结算行为提出处罚建议，报总经理审批。

4.3

销售部经理职责

4.3.1

对管理权限内销售收款结算和采购付款结算业务的真实性、合规性进行审核。

4.3.2

依据财务结算制度及流程的要求制定销售部门业务结算流程及细则，并监督业务结算流程的有效执行，指导下属开展工作。

4.3.3

根据管理权限对车辆、精品等价格优惠销售进行审核。

4.3.4

根据厂家销售商务政策和总部相关制度制定店内整车销售及关联业务价格体系。

4.3.5

对本部门违规结算人员提出处罚意见报总经理审批。

4.4

售后服务部经理职责

4.4.1

对管理权限内销售收款结算和采购付款结算业务的真实性、合规性进行审核。

4.4.2

依据财务结算制度及流程的要求制定售后服务部业务结算流程及细则，并监督业务结算流程的有效执行，指导下属开展工作。

4.4.3

根据厂家销售商务政策和总部相关制度制定店内售后服务营销价格体系。

4.4.4

依据价格审批权限对维修保养费用、保险费、精品装饰费等优惠折扣进行审核。

4.4.5

对本部门违规结算人员提出处罚意见报总经理审批。

4.4.6

对外采购付款结算时核定采购业务的真实性，依据协议办理结算。

4.5

业务结算员职责

4.5.1

按照财务结算制度及流程的具体要求，收银员做好销售收款结算工作，出纳员做好采购付款结算工作。

4.5.2

重点审核结算金额是否与结算单据相符，价格折扣是否符合各项商务政策及各级审批权限，对于不符合财务结算制度及流程的结算业务可以拒绝办理，并按流程逐级上报。

管理内容和要求

5.1

综述

5.1.1

财务部门制定财务结算制度及流程。

5.1.2

各业务部门根据财务结算制度及流程，制定本部门结算类业务管理制度及细则。

5.1.3

各部门业务要建立自己的结算业务备查台账，期末会同财务部门对账，确保账账相符、账实相符。

5.1.4

对应收账款，各业务部门要落实跟进责任人，负责及时催收。

5.1.5

对于业务反结算，原则上不允许。必须反结算的情况，应填写反结算申请，报业务部门经理、财务部经理、总经理审批方可执行，从而确保经营数据与财务数据的一致性。期末对于反结算责任人落实绩效考核，促使相关责任人提升业务水平。

5.1.6

对于采购付款结算业务，财务部采用转账支付，必须使用现金支付的，报总经理审批后方可。

5.2

销售

5.2.1

依据市场情况制定不同级别的销售价格管理权限，财务结算员依据审批权限进行收款。

5.2.2

销售顾问对业务合同要素中结算部分审核，努力防范结算风险，并由销售经理进行最终审核。

5.2.3

只有确认收款的销售业务才能办理交车业务。

5.2.4

明确二网车辆、价格及资金管理额度，资金往来务必与车辆出入库相符。

5.2.5

发生特殊业务退货时，务必由总经理进行签字确认方可退款。

5.3

售后

5.3.1

对于售后工时及备件依据不同管理权限具有不同的折扣条件。

5.3.2

售后服务部对保险的不计免赔、多次免赔，特殊理赔及保险回款做出明确规定，制定相应理赔超期未回款责任考核制度。

5.3.4

财务部对保险理赔超期未回款进行监督跟进，并督促售后服务部进行回款跟进。

5.3.5

对于续保费用的结算依据管理权限进行分层管理。

5.3.6

对于签约的大客户维修业务结算，依据相应合同规定执行。

5.3.7

备件外销价格务必经过财务备案，不得低于备案金额销售。

5.3.8

常用工时及备件价格财务部门进行备案，日常结算中收银人员进行日常核定。

5.3.9

保险理赔手续齐全，业务经办人员及主管人员负责审核，财务人员根据合格审核结果才能进行开具出门证放行。

5.3.10

售后服务部对外采购结算时，务必核对其数量金额是否符合相关协议。

5.3.11

对于特殊情况下的车辆放行，主办人员及主管经理做好备案，总经理批准。

5.4

精品

5.4.1

精品采购对外符合采购相关管理规定。

5.4.2

精品价格建立询价比价机制，定期对价格进行对比，并做好相应记录备查。

5.4.3

精品销售价格按照价格管理体系进行，并有财务部门进行监督。

—

END

—

第五篇：科任学科教师业务规范要求

科任学科教师业务规范要求

科任学科组教师的教学业务主要体现在教案设计、课堂教学、听课评课、指导作业、学生成绩记录和指导学生竞赛，为了提高教学质量、明确教师的业务要求、促进教师的责任感，为了对教师的教学业务考核有据可依，现制订《打虎山路第一小学科任组教师教学业务管理规范》，作为科任组教师每学期教学业务的常规要求。

一、备课要求

1、教案封面详细、首页有教学进度。

2、教学目标（三维）具体恰当、教学重点和教学难点明确、教学准备充分、能设计板书。

3、教学过程中内容明确、环节清楚、教法具体，应有引题、设问，能反映课堂练习与作业。

4、备课要有二周的余量，期中前后各完成一篇教学随笔。

5、眉批的书写字迹要清晰，对教案和教学环节中的问题要有具体的改进意见与方法，做到每个教

学单元撰写一篇详细的课后随笔。

二、听课要求

1、教学过程记录较详细，上课教师的相关情况齐全。

2、有评议记录，且评议既要有针对性，又要具体、完整。

3、听课笔记总数不少于15节，本学科次数不少于10节。

4、听课笔记须在期终教学质量考查前完成，书写字迹清晰。

三、成绩册要求

1、建立统一的所教班级学生成绩记录册。

2、对所教班的每个学生进行成绩记录不少于5次（期中考试后须达到3次）。

3、每次成绩记录应有时间与项目名称。

4、成绩记录要补差补缺，避免遗漏。

四、课堂教学要求

1、严格按照教学单元和教学进度实施教学。

2、教学目标明确，并能围绕教学目标组织教学活动（练习、作业、实验、训练），有效完成教学任务。

3、课前准备要充分，如熟悉教材、备好教具。

4、积极参与公开课教学。

五、指导竞赛要求

1、指导学生参加竞赛是教师的必需工作，因此，教师必须经备课组内协调后承担学生参赛团队指导任务。

2、教师不仅要积极指导学生参加竞赛，还须努力获得和提高竞赛奖的等级、等第。

3、教师如懈怠与放弃指导学生参加竞赛，将作为教学事故处置。

六、教研活动要求

1、备课组教研活动不少于2周一次，时间基本固定。

2、备课组教研活动的内容应以提高教师教学业务、提高课堂教学质量为主。

3、教师须认真参加备课组教研活动和区业务进修活动，不得随意迟到与缺席。

4、教研记录较具体，能反映教研活动的内容。