会计结算业务题库

第一篇：会计结算业务题库

一、会计法律法规类

1、商业银行可以经营的业务有哪些？

商业银行可以经营下列部分或者全部业务：（1）吸收公众存款（2）发放短期、中期和长期贷款（3）办理国内外结算（4）办理票据承兑与贴现（5）发行金融债券（6）代理发行、代理兑付、承销政府债券（7）买卖政府债券、金融债券（8）从事同业拆借（9）买卖、代理买卖外汇（10）从事银行卡业务（11）提供信用证服务及担保（12）代理收付款项及代理保险业务（13）提供保管箱服务（14）经国务院银行业监督管理机构批准的其他业务。经营范围由商业银行章程规定，报国务院银行业监督管理机构批准，商业银行经人民银行批准，可以经营结汇、售汇业务。

2、商业银行的经营原则是什么？

商业银行以安全性、流动性、效益性为经营原则，实行自主经营，自担风险，自负盈亏，自我约束。

3、设立商业银行应具备的条件？

设立商业银行，应当具备下列条件：

（1）有符合本法和《中华人民共和国公司法》规定的章程；

（2）有符合本法规定的注册资本最低限额；

（3）有具备任职专业知识和业务工作经验的董事、高级管理人员；

（4）有健全的组织机构和管理制度；

（5）有符合要求的营业场所、安全防范措施和与业务有关的其他措施。设立商业银行，还应当符合其他审慎条件。

4、商业银行分支机构不具有法人资格，在总行授权范围内依

法开展业务，其民事责任由谁承担？

总行。

5、商业银行办理个人储蓄存款业务，应当遵循什么原则？ 商业银行办理个人储蓄存款业务，应当遵循存款自愿、取款自由、存

款有息、为存款人保密的原则。、6、商业银行的会计年度是指什么？

商业银行的会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

7、谁对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负

责？

单位负责人对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。

8、哪些经济业务事项，应当办理会计手续，进行会计核算？ 下列经济业务事项，应当办理会计手续，进行会计核算：（1）款项和有价证券的首付（2）财物的发放、增减和使用（3）债权债务的发生和结算（4）资本、基金的增减（5）收入、支出、费用、成本的计算（6）财务成果的计算和处理（7）需要办理会计手续、进行会计核算的其他事项。

9、会计账簿记录发生错误或者隔页、缺号、跳行的，应如何

处理？

会计账簿应当按照连续编号的页码顺序登记。会计账簿记录发生错误或则隔页、缺号、跳行的，应当按照国家统一的会计制度规定的改正，并由会计人员和会计机构负责人（会计主管人员）在更正处盖章。

10、单位内部会计监督制度应当符合哪些要求？

单位内部会计监督制度应当符合下列要求：（1）记账人员与经济业务事项和会计实行的审判人员、经办人员、财务保管人员的职

责权限应当明确，并相互分离、相互制约；

（2）重大对外投资、资产处置、资金调度和其他重要经济业务事项的决策和执行的相互监督、相互制约程序应当明确；

（3）财产清查的范围、期限和组织程序应当明确；

（4）对会计资料定期进行内部审计的办法和程序应当明确。

11、哪些人员不得取得或者从新取得会计从业资格证书？

因有提供虚假财务会计报告，做假账，隐匿或者故意销毁会计凭证、会计账簿、财物会计报告，贪污，挪用公款，职务侵占等与会计职务的违法行为被依法追究刑事责任的人员，不得取得或者重新获得会计从业资格证书。

除前款规定的人员外，因违法违纪行为被吊销会计从业资格证书的人员，自吊销会计从业资格证书之日起五年内，不得重新取得会计从业资格证书。

12、会计人员办理交接手续由谁监交？

一般会计人员办理交接手续，由会计机构负责人（会计主管人员）监交；会计机构负责人办理交接手续，由单位负责人必要时主管单位可以派人会同监交。

13、《中华人民共和国会计法》实施时间？

自2000年7月1日起实施。

14、票据权利在哪些期限内不行使而消灭？

票据权利在下列期限内不行使而消灭：（1）持票人对票据的出票人和承兑人的权利，自票据到期日起二年。见票即付的汇票、本

票，字出票日起二年；

（2）持票人对支票出票人的权利，自出票日起六个月；

（3）持票人对前手的追索权，子被拒绝承兑或者被拒绝付款之日起六个月；

（4）持票人对前手的再追索权，自清偿日或者被提起诉讼之日起三个月。

票据的出票日、到期日由票据当事人依法确定。

15、什么是背书？

背书是指在票据的背面或者粘单上记载有关事项并签章的票据行为。

16、背书连续是指什么?

背书连续，是指在票据转让中，转让汇票的背书人与受让汇票的背书人在汇票上的签章依次前后衔接。

17、背书人在汇票上记载“不得转让”字样，其后手在背书转

让的，原背书人对后手的背书人是否承担保证责任？

否。

18、支票必须记载的事项有哪些？

支票必须记载下列事项：

（1）表明“支票”的字样；（2）无条件支付的委托；（3）确定的金额；（4）付款人名称；（5）出票日期；（6）出票人签章。支票上未记载前款规定事项之一的，支票无效。

19、票上的金额可以由出票人授权补记，未补记前的支票，是

否可以使用？

不得使用。

20、“八必查”包括什么？

21、

第二篇：支付结算业务题库1

支付结算业务题库1

一、填空：（30分）

1、大额贷记业务金额起点由(中国人民银行)统一规定。

2、在农信银支付清算系统的清算日中，成员机构辖内网点可以办理（电子汇兑）、(银行汇票)和个人账户通存通兑业务，在非清算工作日中，只能办理(个人账户通存通兑业务)，在系统假日中，停办所有业务。

3、大额支付系统行号标准为（12）位数字，是参加大额支付机构的唯一标识。

4、在大额支付系统中NPC是指(国家处理中心)

5、现代化支付系统主要由（大额实时支付系统）、（小额批量系统）和（支票影像交换系统）三个业务系统组成。

6、中国现代化支付系统商业银行前臵机系统，简称（MBFE系统），该系统用于对辖内机构支付业务监控及相关业务处理。

7、支付系统用于处理（跨行）大小额借贷记业务。

8、中国现代化支付系统行名行号由（中国人民银行）统一管理，参与者行名必须与（旗县联社全称）一致。

9、复核员必须对录入凭证的（真实性）、（合法性）进行审核，不符合规定的及时通知录入员进行处理。

10、授权柜员应以有关凭证为依据，严格审查业务是否真实正确，严禁（无凭证）授权。

11、授权柜员应根据（业务明细账）和柜员表内业务轧账表核对每日业务往、来账发生额。

12、对更正支付业务要素的查询，必须严格以客户提交的（原始凭证）的记载内容为依据查复。严禁营业机构和个人擅自更改凭证内容，发出查复信息。

13、对于小额借记来账划款业务为“失败”或“拒付”状态的，当日可做（小额滞留拒绝提入）。

14、五原县农村信用合作联社在大小额支付系统的行号为（402207281440）。

16、内蒙古自治区农村信用社联合社在农信银清算系统中的行号为（1150000007）。

17、农村信用社资金清算体系实行（两级）管理、（三级）清算模式。

18、清算资金透支指发生资金清算业务时，存放在该资金清算账户上的资金（不足以）进行支付清算的行为。

19、清算资金透支一般分为（日间透支）和（隔夜透支）。20、旗县联社严禁出现清算资金的（隔夜透支）行为。

21、农信银系统信息服务类业务主要包括：（支付信息查询查复）、票据信息查询查复、（账 户余额查询）和自由格式报文等。

22、银行汇票分为（现金汇票）和（转账汇票）两种。

23、现代化支付系统是（中国人民银行）根据我国支付清算体系建设需要，利用现代计算机技术和网络通信技术开发完成的。

24、五原县农村信用合作联社在农信银清算系统中的行号为（1150821019）。

25、农信银资金清算中心是经（中国人民银行）批准，由全国（30）家省级农村信用联社、农村商业银行、农村合作银行及深圳农村商业银行共同发起成立的全国性股份制金融服务企业。

26、办理银行汇票的个人客户可申请办理（现金及转账）银行汇票。

27、农信银通存通兑来账业务在登记簿中为“未记账”状态，指（交易失败）的业务。

29、(小额支付系统)处理同城、异地的借记支付业务以及金额在规定起点以下的贷记支付业务。

30、小额支付系统批量处理支付业务，(轧差净额)清算资金。

二、单选题：（30分）

1、大额支付系统的日间处理时间为(B)A、8：00--17：30 B、8：30--17：00 C、8：00--16：30 D、17：00—17：30

2、小额支付系统办理的贷记支付业务金额上限由（C）行进行设定和调整。A、农村信用社 B、自治区联社 C、中国人民银行

3、大额支付系统发送往账业务时，要素完全相同的两笔业务，第一笔业务发送成功后，状态显示为“已清算”。第二笔业务发送成功后，状态显示为（A）A、待确认

B、滞留

C、待发送

4、来账挂账业务账号正确，户名有误会在（A）反映。

A、本网点2431账户

B、联社营业部2431账户

C、本网点2621账户

5.大额支付资金清算采用（A）清算的方式。A、当日

B、次日

C、批量

6、受理社（行）办理异地现金通兑业务时柜台经办人员可采取现金或转账方式收取客户手续费；在办理异地现金通存业务时，必须采取（2）方式收取客户手续费。A.转账

B.现金

7.农信银个人账户通存通兑业务支持（C）异地柜台交易。A.存折

B.银行卡

C.银行卡和存折

8、农信银实时电子汇兑业务采取（B）的清算方式。

一日多批、全额清算 B.逐笔、实时、全额 C.逐批、定时、全额

9、支付业务撤销申请，只能在（B）进行。

A、营业准备 B、日间处理 C、业务截止 D、日终处理

10、大额支付系统，查复社收到查询信息，最迟不得超过（B）向查询社发送查复信息。

A、当日营业时间内 B、次日上午 C、次日营业时间内

11、《支付结算办法》关于现金汇兑业务的收、付款人的规定有（C）。A、只要收款人为个人即可 B、付款人可以是单位

C、收、付款人必须均为个人 D、收、付款人可以均为单位

12、支付系统查询查复，通汇社根据原始凭证进行查询、查复，做到（D）。A、有疑必查 B、有查必复 C、查必彻底 D、有根有据

13、大额支付系统往帐业务的处理原则是（B）。A、谁确认、谁负责 B、谁发起、谁负责

14、小额支付系统，支付业务处理信息由柜员录入复核完成后系统实时传输至（B）。A、省人行 B、省网络中心 C、市清算中心

15、大额支付系统，发起社发起大额支付特级业务为（A）。

A、汇款人要求的救灾、战备款项 B、汇款人要求的紧急货款 C、汇款人要求的紧急贸易定金

16、小额支付系统的业务处理每天（D）小时运行。A、8 B、10 C、12 D、24

17、大额支付系统来账业务统一使用（A）印制的支付系统专用凭证。A、中国人民银行 B、省联社 C、市联社 D、县联社

18、查复行收到更正支付业务要素的查询，必须严格以客户提交的原始汇划凭证内容为依据，按规定予以更正后进行查复。业务要素中不得更正的是（D）。A、账号 B、户名 C、日期 D、金额

19、小额支付系统每日（C）进行当日日切处理。A、8:00 B、12:00 C、16:00 D、18:00 20、实时汇兑业务不允许撤销，只能做（A）处理。A、退汇 B、汇款 C、电汇

21、大额支付系统中，发起行可以对处在（C）状态的往账业务申请撤销。A、已复核 B、已清算 C、排队 D、待授权

22、小额支付系统处理的支付业务一经轧差既具有支付最终性，（B）。

A、可以撤销

B、不可撤销

C、可以退回

D、不得退汇

23、大额支付系统运行时序含营业准备、日间处理、业务截止、清算窗口、日终处理、日切处理，但小额支付系统仅含日间处理及（Ｃ）。A、业务截止

B、清算窗口 C、日切处理

24、大额支付系统处理的支付业务，其信息从发起行发起，经（C）至接收行为止。A、发起清算行 接收清算行 国家处理中心 收报中心 发报中心 B、发起清算行 国家处理中心 收报中心 发报中心 接收清算行 C、发起清算行 发报中心 国家处理中心 收报中心 接收清算行 D、发报中心 发起清算行 国家处理中心 收报中心 接收清算行

25、某客户有一张足够余额的金牛卡，想要给在包头上学的女儿汇款，女儿只有一张包头农行某支行的银联卡，请选择最佳的受理方式：（C）A、农村信用社网点无法做农行的业务，委婉拒绝；

B、让客户从金牛卡中支取所需现金，到农行营业网点办理； C、通过大小额结算业务为客户办理。D、通过农信银结算业务为客户办理。

26、大额支付系统业务截止时间(D)A、17：30 B、8：30 C、16：30 D、17：00

27、大额支付业务单笔超过（B）万元，需MBFE系统业务主管授权。A、50 B、100 C、200 D、5000

28、清算窗口时间内，已筹措的资金以下哪一项优先清算：（A）

A、错账冲正；B、救灾、战备款项；C、紧急大额支付；D、弥补日间透支；

29、全国农村信用社系统之间（跨省农信银机构之间）汇兑业务通过（B）处理。A、省辖汇兑业务；B、农信银电子汇兑业务；C、大额支付实时汇兑业务；D、小额支付普通贷记汇兑业务

30、退回申请是发起行对（A）的业务，确定该笔业务存在错误而需要退回时，须采取的方式。

A、已清算；B、已止付；C、已冲正；D、已轧差

三、多选题：（20分）

1、大额支付业务种类（ABCDE）A、汇兑；

B、委托收款（划回）； C、托收承付（划回）； D、国库贷记汇划业务； E、网银贷记支付业务等。

2、支付业务优先级别标准（CAB）

A、紧急支付；B、普通支付。C、特急支付，如救灾、战备款项；

3、小额业务撤销处理正确的（AC）

A、未轧差的，立即撤销； B、已轧差和已清算的，能撤销； C、只能撤销批量包，不能撤销批量包中单笔业务。

4、支付业务冲账处理应（ABCD）A、填写正规的问题报告单 B、差错营业网点上报旗县联社 C、旗县联社上报资金营运中心

D、资金营运中心协调科技信息中心确认后，通知旗县联社，三方共同进行账务处理。

5、目前农信银支付清算系统开通的支付结算业务有(ABC)。

A、实时电子汇兑业务 B、银行汇票业务 C、个人账户通存通兑业务

6.农信银实时电子汇兑业务是农信银支付清算系统的入网机构受理客户委托，将款项通过农信银支付清算系统及时汇划异地收款人的行为，是入网机构办理(A)和(B)的重要工具。

A、结算业务

B、划拨资金

C、同行业拆借 7.农信银实时电子汇兑业务的特点是（AB）。A、方便快捷，业务办理手续简单，资金实时到账 B、辐射范围广，农信银机构网点遍布城乡 C、无条件付款，见票即付

8、大额支付系统每日运行时序分为（ABCDEF）

A、营业准备 B、日间处理 C、业务截止 D、清算窗口 E、日终处理 F、日切处理

9、通过农信银支付清算系统不能异地受理个人账户业务(ABDEF)A、更换存折或银行卡

B、修改客户的支付条件（包括密码的修改）C、查询存折或银行卡余额

D、有权执法机关的冻结、解冻、查询、扣划 E、存折或银行卡的挂失及解挂 F、补登折及打印对账单

10、大额支付系统直接参与者（ABCD）。

A、在人民银行开立清算账户 B、负责大额支付系统的资金清算 C、负责全省信用社大额支付系统对账 D、负责前臵机客户端的操作、管理和维护

14、小额支付系统实行（BC）净额清算的原则。

A、单边轧帐 B、双边轧帐 C、批量记帐 D、逐笔记帐

15、发起行发起大额支付业务，应根据汇款人的要求确定业务的优先支付级次。优先级次按下列标准确定（ABC）

A、汇款人要求的救灾、战备款项为特急支付； B、汇款人要求的紧急款项为紧急支付； C、其他支付为普通支付 D、由汇款人自行决定

16、对当日发生的大、小额支付往账业务，如在次日查询为滞留状态，可做（AC）。A、滞留业务重发 B、退汇 C、滞留业务手工入账 D、由系统自动处理。

17、支付来账业务当（BC）有一项不符时，系统自动挂在接收行2431应解汇款科目。A、金额大小写；B、账号；C、户名；D、地址

18、以下（ABEF）属于大小额支付系统录入员的岗位职责。A、认真审核凭证，无误后完成往账业务数据的录入工作； B、接收、打印来账凭证，确保账务处理正确； C、打印记账凭证和手续费凭证；

D、根据业务明细账和柜员表内轧账单核对每日业务往、来账发生额； E、监控支付系统的营业状态、待处理的往来账务及查询查复等信息状态；

F、核对日间发生的往来账务与系统账表数据的一致性,保证系统账务处理完整、正确；

19、接收到业务及时入客户账。不得有下列行为：（ABC）

A、违反规定故意拖延支付，截留、挪用资金，影响客户和他社（行）资金使用； B、因查询查复不及时，造成客户和他社（行）资金延误；

C、因清算账户资金不足或未符合相关要求，导致支付业务未及时处理。

20、网点柜员每日查询“交易实时监控”交易，有未处理的业务包括（ABCD），并当日及时处理。

A、未查复的查询；B、未打印的来账；C、未处理的挂账来账；D、未复核的业务；E、滞留业务

四、判断题：（20分）

1、系统不支持同一清算社（行）下各机构间办理农信银汇兑业务；（√）

2、农信银综合业务系统运行工作日为法定工作日，运行工作时间由农信银中心统一规定，省中心必须与其保持一致；（√）

3、支付系统的系统状态为日间处理时，可以处理支付系统往、来帐业务；（√）

4、农信银汇兑业务实行逐笔实时发送、全额清算；（√）

5、查询、查复可以根据原始凭证，也可以根据其他记账凭证进行；（×）

6、通存通兑业务遵循“实时入账、定时清算”的原则；（√）

7、本机构只能对本机构接收的查询进行回复。（√）

8、小额支付系统处理的支付业务一经轧差即具有支付的最终性，不可撤销。（√）9.在办理电子汇兑业务过程中，如接收到汇出社（行）或汇入社（行）发来的查询，必须在收到查询之日起三日内予以查复。（×）

10、农信银系统运行工作日为法定工作日，运行工作时间由农信银中心统一规定，省中心必须与其保持一致；（√）

11、农信银系统要求入网机构查询查复应遵循“有疑必查、有查必复、查必及时、复必详尽”的原则；（√）

12、支付系统行名是通汇机构参加支付系统的唯一标识；（×）

13、大额支付系统分为六个阶段：营业准备、日间处理、业务截至、清算窗口业务处理、日终处理、日切处理；（√）

14、发起社（行）只能对“排队”状态的汇兑业务进行撤销。（√）

15、查询查复书可根据需要进行打印。（×）

16、农村信用社资金清算体系实行三级管理、两级清算模式。（×）

17、农村信用社签发的银行汇票只能在本省区范围内流通使用。（×）

18、网点柜员每日必须查询2431各账户余额，发现农信银汇兑来账业务要及时处理。（√）

19、办理银行汇票的企事业单位客户可申请办理现金银行汇票，也可以申请办理转账银行汇票。（×）

20、在自治区联社开立的清算账户资金只能进行转账支付、不得进行现金支付。（√）

五、问答题：

一、支付结算原则？

答：（1）、恪守信用，履约付款。（2）、谁的钱进谁的账，由谁支配。（3）、银行不垫款。

二、简述支付结算业务录入员岗位职责 答：

1.认真审核凭证，无误后完成往账业务数据的录入工作； 2．接收、打印来账凭证，确保账务处理正确；

3．监控支付系统的营业状态、待处理的往来账务及查询查复等事务信息状态，对异常信息要认真分析检查并及时处理； 4．日终根据日间所发生的往来账务与系统账表数据核对，保证系统账务处理完整、正确。并打印相关账表、登记簿，按月（季）装订成册入档保管。

5．对领取的大小额支付业务专用凭证按照重要空白凭证有关规定进行登记使用。

三、简述支付结算业务授权员岗位职责 答：

按授权限额对支付往账业务(汇划款项)进行授权。对支付业务各类补打凭证进行授权。

授权柜员应以有关凭证为依据，严格审查业务是否真实正确，严禁无凭证授权。根据业务明细账和柜员（表内业务）轧账表核对每日业务往、来账发生额。

四、简述大额支付系统运行每个工作日分为哪几个阶段？

答：营业准备、日间处理、业务截止、清算窗口、日终处理、日切处理六个阶段。

五、如遇通讯超时等因素导致大、小额往账业务复核不成功时，该笔业务如何处理？ 答：及时查询确认该笔业务状态，并检查该笔业务是否已扣减头寸资金，如已记账，不得再次复核，避免发生重复往账。

第三篇：支付结算业务题库2

支付业务题库2

一、填空题：

1．（农信银支付清算系统）是联结全国农信银机构网点的桥梁和纽带，是现代化支付系统的有益补充，是农村地区支付服务的重要基础设施。

2．凡超过100万元（含）的大额往账业务除三级柜员授权外，还需（MBFE客户端）操作员再次进行业务授权。

3．小额业务未组包前均为（待发送）状态。

4．小额支付系统可以办理贷记业务和借记业务。其中：贷记业务分为（普通贷记业务）、定期贷记业务及实时贷记业务。

5．（普通贷记业务）是指发起行向接收行主动发起的付款业务。6．大额支付来账凭证的打印使用的凭证为（支付系统专用凭证）。7．小额支付来账凭证的打印使用的凭证为（小额支付系统专用凭证）。8．对所录入的往账要素完全相同的两笔业务，经业务主管确认后，由（录入员）删除该笔重复业务。

9．接收行对收到的有差错的小额支付系统的业务，应主动通过小额支付系统向发起行（查询）后办理退回。

10．大额支付系统处理的支付业务一经（清算）即具有支付最终性，不可撤销。11.现代化支付业务提供跨（行）、跨（地区）的支付服务。

12．MBFE系统在自治区联社及各旗县联社均设臵MBFE客户端，用于对辖内机构（支付业务）监控及相关业务处理。

13．支付系统实行（统一管理）、（分级负责）的原则。

14、支付系统的参与者行名必须与（旗县联社全称）一致。

15、办理支付业务的营业机构须设臵（录入员）、（复核员）、（授权员）三个岗位。

16、（同城业务）是指同一城市处理中心的参与者相互间发生的支付业务。

17、（异地业务）是指不同城市处理中心的参与者相互间发生的支付业务。

18、内蒙古农村信用社大、小额支付系统参与者分为（直接参与者）和（间接参与者）。

19、（自治区联社）是全区农村信用社大、小额支付系统的直接参与者。20、自治区联社通过（直联）方式与（中国现代化支付系统）呼和浩特城市处理中心连接并在中国人民银行呼和浩特中心支行开设清算账户。

21、旗县联社以大、小额支付系统（间接）参与者身份通过自治区联社接入中国现代化支付系统。

22、（发起行）是向发起清算行提交支付业务的参与者。

23、发起清算行是向所属中国现代化支付系统（城市）处理中心转发借贷记支付业务信息或发起借记支付业务回执信息的（直接参与者）。

24、（发起行城市处理中心）是发起清算行所属的中国现代化支付系统城市处理中心，向中国现代化支付系统国家处理中心转发发起清算行支付业务信息。

25、国家处理中心是接收、转发支付业务信息，并进行（资金清算）处理的机构。

26、（接收行城市处理中心）是接收清算行所属的中国现代化支付系统城市处理中心，向接收清算行转发中国现代化支付系统国家处理中心支付业务信息。

27、接收清算行是从所属中国现代化支付系统（城市处理中心）接收借贷计支付业务信息或借记支付业务回执信息的直接参与者。

28、（支付信息）由纸质凭证转换为电子信息或由电子信息转换为纸凭证，具有同等的支付效力。

29、（普通贷记业务）是指发起行向接收行主动发起的付款业务。

30、（定期贷记业务）是指发起行依据当事各方事先签订的协议，定期向指定接收行发起的批量付款业务。

31、正确办理查询查复是确保支付系统（安全、高效）运行的有利保障。

32、查复行收到查询信息，打印（查询书），提交业务人员确认。

33、查询行收到查复信息后，打印（查复书）。对所查询问题已得到明确答复的，进行账务处理。

34、查复书要附在（原查询书）后面保存。

35、（支票）是一种成本低廉、使用便捷、流通性强的信用支付工具。

36、全国支票影像交换系统是指运用影像技术将（实物）支票转换为支票（影像信息），通过计算机及网络将支票影像信息传递至出票人开户银行提示付款的业务处理系统。

37、农信银支付清算系统个人账户通存通兑业务根据受理方式不同，分为（柜台业务）和（自助设备业务）。

38、所有支付业务操作人员实行（记账）、（复核）制，记账柜员、复核柜员、授权柜员三人临柜，柜员不得（混岗）、（兼岗）。

二、单选题：

1、（B）是参加大额支付系统机构的唯一标识。A、大额支付系统行名 B、大额支付系统行号 C、资金清算账号 D、大额支付系统前臵机

2、小额支付系统普通、定期贷记支付与单笔金额上限为（B）。A、10000元 B、20000元 C、50000元 D、100000元

3、大额支付系统行号的前三位是（B）。

A、地区代码 B、行别代码 C、分支机构序号 D、校验码

4、农信银系统行号的最后一位是（D）。

A、地区代码 B、行别代码 C、分支机构序号 D、校验码

5、某客户要汇入鄂尔多斯农商行200万元，正确的结算渠道是（A）。A、省辖汇兑；B、现代化支付系统；C、农信银系统

6、某客户从我信用社开户的账户上向农行汇出一笔金额为6万元的汇兑业务，应收取手续费（A）。

A、5元；B、10元；C、5.5元;D、12元；E、10.5元

7、加急的支付业务，即2小时以内到账的在普通收费的标准上加收（C）A、10%； B、20%； C、30%； D、40%

8、由（A）接收、打印来账凭证，确保账务处理正确。A、录入员；B、复核员；C、授权员

9、支付结算业务操作中，由（B）打印记账凭证和手续费凭证。A、录入员；B、复核员；C、授权员

10、要求我县辖内各网点大额支付业务的受理时间为每个工作日（D）。A、8：30—17：00；B、8：00—16：30；C、8：30—17：30；D、8：30—16：30

11、大额支付系统运行的截止时间为每个工作日（B）。A、16：00；B、17：00；C、17：30；D、16：30

12、大额支付系统运行的清算窗口时间为（C）。

A、8：30—17：00；B、8：30—16：30；C、17：00—17：30；D、17：00—8：30

13、旗县联社发送单笔金额在（D）的大额往账业务，须报自治区联社清算中心备案后方可处理。

A、100万元（含）以上；B、1000万元（含）以上；C、2000万元（含）以上；D、5000万元（含）以上

14、各网点发送单笔金额在（A）的大额往账业务，须报清算中心备案后方可处理。

A、100万元（含）以上；B、1000万元（含）以上；C、2000万元（含）以上；D、5000万元（含）以上

15、我县所辖各网点在办理跨县以外地区的金额在（）的通存业务时，须报清算中心备案后方可处理。

A、100万元（含）以上；B、200万元（含）以上；C、300万元（含）以上；D、500万元（含）以上

16、小额支付系统的日切时间为（A）

A、16：00；B、17：00；C、17：50；D、24：00

17、（C）可以是接收大、小额支付业务的发起行，也可以是接收大、小额支付业务的接收行。

A、直接参与者；B、间接参与者；C、直接参与者及间接参与者

18、个人储蓄通存业务属于（C）

A、普通贷记业务；B、定期贷记业务；C、实时贷记业务

19、查询查复的处理对象仅指（A）业务。A、单笔；B、多笔

20、大额支付业务处理、清算方式应为（B）。

A、批量处理、轧差净额清算资金；B、逐笔实时处理，全额清算资金

21、小额支付业务处理、清算方式应为（A）

A、批量处理、轧差净额清算资金；B、逐笔实时处理，全额清算资金

22、关于退回申请处理，以下表述错误的是：（B）

A、退回申请是发起行对已清算的业务，确定该笔业务存在错误而需要退回时，须采取的方式。

B、支付业务能否退回，退回行无须向申请行发送退回申请应答报文。C、发起行发起退回申请，发送完毕打印退回申请书，系统自动登记“退回申请及应答登记簿”。

23、接收行收到退回申请，应当在（D）发出退回应答。

A、当日；B、下一法定工作日；C、下一法定工作日上午；D、当日至下一法定工作日上午

24、接到对方行退回申请时的处理，以下表述错误的是：（B）A、拒绝退回的业务由发起行或发起人与接收人协商解决； B、如已贷记收款人账户的拒绝退回，无需做应答信息；

C、如尚未贷记收款人账户的，需向对方行发送退回申请应签信息

25、查询查复书属于（A）

A、重要空白凭证；B、非重要空白凭证

26、某笔大额往账业务状态为“待确认”，经核对，该笔业务为重复往账，可做（B）。

A、待确认业务发送；B、滞留业务手工入账；C、滞留业务重发

27、当支付来账业务经确认非本机构业务或来账业务账号、户名全部不符可做（B）处理。

A、撤销；B、退汇；C、拒绝提入

28、影像交换系统可以处理银行机构跨行和行内的支票影像信息交换，其资金清算通过中国人民银行覆盖全国的（B）处理。A、大额支付系统；B、小额支付系统；C、农信银系统

29、某客户向甘肃省农村信用社所辖某网点汇款5千元，应选择（D）进行办理。A、省辖汇兑；B、大额支付系统；C、小额支付系统；D、农信银系统

30、某客户要将500万元存入持有的临河联社所辖某农村信用社开户的金牛卡内，选择正确的处理方式：（B）

A、正常办理；B、先备案，后办理；C、拒绝办理

31、以下哪种状态属于农信银通存通兑正常的往账业务状态。（D）A、已发送；B、已冲正；C、已冲销；D、已清算；E、交易失败。

32、以下哪种状态属于农信银通存通兑来账业务正常已清算的业务状态。（B）A、未记账；B、已记账；C、已圈存；D、已冲正；E、已冲销；F、已补正

三、多选题：

1、目前我县辖内网点不能办理的小额贷记业务有（BC）。A、普通贷记业务；B、定期贷记业务；C、实时贷记业务；

2、免收手续费的支付结算业务有（BCD）

A、本单位员工的汇兑业务；B、财政金库汇划业务；C、救灾款项汇划业务；D、抚恤金汇划业务；

3、农信银中心服务对象包括（ABCDE）

A、全国农村信用社；B、农村信用联社；C、农村合作银行；D、农村商业银行；E、其他地方性金融机构

4、普通贷记业务包括下列哪些业务种类：（ABC）

A、汇兑；B、国库资金贷记划拨；C、缴税；D、代付保险金

5、以下哪些业务属于定期贷记业务：（BCD A、委托收款；B、代付工资业务；C、代付保险金；D、代付养老金

6、支付业务的优先级别标准分为：（ABC）A、特急；B、紧急；C、普通；D、一般

7、小额支付业务撤销处理，以下表述正确的是：（ABCD）

A、未轧差的，立即撤销；B、已轧差不能撤销；C、已清算的，不能撤销；D、只能撤销批量包；E、可以撤销批量包中单笔业务。

8、客户凭（CE）在ATM上办理通兑和余额查询业务。A、折（卡）；B、折（卡）号；C、银行卡；D、折密码；E、卡密码

9、客户凭（AB）在柜台办理通存业务。

A、折（卡）；B、折（卡）号；C、折（卡）密码；

10、客户凭（A C）在柜台办理小额的通兑业务。A、折（卡）；B、折（卡）号；C、折（卡）密码；

11、某笔大额往账业务的状态为“待确认”，则（BCD）

A、立即做待确认业务发送；B、需操作人员查阅相关凭证后再做相应处理；C、可能是重复往账；D、可能是正常往账

12、关于挂账业务的处理，下列表述正确的是：（AC）

A、当支付来账业务账号、户名全部相符，系统会自动记入客户账；

B、支付来账业务只有账号不符时，系统才会自动挂在接收行2431应解汇款科目。C、经确认非机构业务，可做退汇处理。

D、经确认来账业务账号正确，但户名不符，只能做退汇处理。

五、判断题：

1．发起行可以申请整包退回，也可以申请退回批量包中的单笔支付业务。（√）2．通过农信银系统可以办理无卡、无折的存取款业务。（×）

3．小额支付业务适用于接收行为跨行的结算业务，业务类型为贷记业务和借记业务两种。（√）

4．小额支付业务中借贷记业务金额上限均为20000元。（×）5．支付业务查询的状态为“已清算”，表示已正常清算的业务。（√）6．农信银支付清算系统个人账户通存通兑业务在节假日不能办理。（×）7．大额支付系统不设臵金额起点，小额支付系统设臵金额上限。（√）8．小额支付系统的单笔金额上限贷记20000元，实时贷记和借记业务不设限制。（√）

小额支付系统日切后仍可正常接受小额业务，部分小额业务不再纳入当日清算，自动纳入次日第一场轧差清算（遇节假日顺延至节假日后的第一个工作日）。（√）9．发起清算行不可以发起支付业务信息。（×）10．接收清算行不可以接收支付业务信息。（×）

11．支付信息由纸凭证转换为电子信息，电子信息产生支付效力，纸凭证仍有支付效力。（×）

12．大额支付业务只处理贷记业务，而小额支付业务既可处理贷记业务，又可处理借记业务。（√）

13．大小额支付来账业务使用的凭证不属于重要空白凭证。（×）14．普通贷记业务属于大额支付业务的范围。（×）

15、大小额支付业务指的同一种支付结算业务，只是在金额的大小上有区别。（×）

16、大小额支付结算业务、农信银业务的手续费收入也是中间业务收入的组成部分。（√）

六、简答题：

1．简述农信银机构具体指哪些机构？

答：农村信用社、农村信用社联社、农村合作银行、农村商业银行。

2．为了防范清算账户出现透支现象，要求各网点必须严格执行哪项制度，并简述具体要求。

答：应严格执行大额汇兑、大额通存业务备案制度。

大额汇兑业务100万（含）以上，以电话方式向清算中心备案；

跨县域外大额通存业务300万（含）以上，以传真方式向清算中心备案。3．简述支付系统授权业务的基本规定。

答：20万元（含）以上需三级柜员授权，超100万元（含）除需本网点三级柜员授权，还需MBFE操作授权，5000万元（含）以上向自治区联社报备。4．简述农信银业务的品种有哪些？

答：信息服务类、银行汇票、实时电子汇兑、个人账户通存通兑、专项汇款类。

5、简述回复查询信息的要求与操作方法。

答：查复行收到查询信息，打印查询书，提交业务人员确认。业务人员依照查询书的内容，认真查阅有关账册、凭证和资料，查明情况和原因，在当日或下一法定工作日上午，按规定的格式向查询行发送查复信息，并打印查复书进行专夹保管。

6、简述农信银通存通兑往账登记簿中的业务状态分别为哪几种？

答：（1）已发送；（2）已冲正；（3）已冲销；（4）已清算；（5）交易失败。

7、简述农信银通存通兑来账业务状态分别有哪几种？

答：（1）未记账；（2）已记账；（3）已圈存；（4）已冲正；（5）已冲销；（6）已补正

8、如发现某笔大额往账业务为“待确认”状态，操作人员应如何处理？ 答：为避免发生重复往账，系统对所有要素相同的大额往账业务采取控制措施。如为“待确认状态，需要操作人员查询核对。如确认正常往账时，可做待确认业务发送；如确认为重复往账时，要做滞留业务手工入账交易。

第四篇：人民币结算业务操作规程题库

第二章凭证出售

单选：

1、以下哪种凭证属于不可出售的重要空白凭证：（）C

A、支票；B、结算业务申请书；C、银行承兑汇票；D、商业承兑汇票；

2、新开单位结算账户首次领购重要空白凭证，需凭加盖___及___的领购单办理：（）C

A、开销户专用章、单位预留印鉴；B、开销户专用章、单位公章；

C、账户管理专用章、单位预留印鉴； D、账户管理专用章、单位公章。

3、柜员出售重要空白凭证后，须根据出售数量和编号手工登记以下哪类登记簿：（）C

A、重要空白凭证登记簿； B、重要空白凭证、有价单证保管交接登记簿；

C、重要空白凭证、有价单证、代保管品保管交接登记簿。

多选：

1、以下哪些凭证属于可出售的重要空白凭证：（）A、B、D

A、支票；B、结算业务申请书；C、银行承兑汇票；D、商业承兑汇票；

2、以下哪些凭证在出售或领用时，应通过防伪系统打印图码：（）A、B

A、支票； B、结算业务申请书；C、银行承兑汇票；D、商业承兑汇票；

3、重要空白凭证不可用做以下哪些用途：（）A、B、C、D

A、教学； B、实习； C、技能比赛； D、放置柜台给客户作样本；

判断：

1、为提高柜面工作效率，可预先在重要空白凭证上预盖银行印章。（）×

2、单位结算账户在第一次领购重要空白凭证后，平常的领购业务只需在领购单上加盖单位公章即可。（）×

3、存款人销户时，须将未使用的重要空白凭证全数交回开户银行，并剪角作废或注明“作废”字样。（）√

4、单位客户领购凭证，可填制“凭证领购单”在开户营业网点或账户通兑网点领购。（）×

5、个人客户因填写错误等原因使得已出售的重要空白凭证不能使用时，只需重新填制“凭证领购单” 向营业机构购买即可，原有凭证客户自行作废。（）×

6、为更好地服务客户，营销人员可以代客户购买重要空白凭证。（）×

第三章支票业务

单选：

1、支票的提示付款期限为自出票日起（）日：B

A、5天；B、10天；C、15天；D、30天；

2、受理跨交换区域的全国性支票时，需认真审查支票金额是否在规定限额（）之内：B

A、10万元； B、50万元；C、100万元；D、500万元。

3、以下哪类对公账户不可支取现金：（）B

A、基本户；B、一般户；C、临时户；D、专用户。

4、出票人签发空头支票、签章与预留银行印鉴不符的支票，银行应予以退票，并按票面金

额处以百分之五但不低于（）元的罚款：C

A、100元；B、500元；C、1000元；D、2000元；

5、办理支票挂失业务时，经办员应要求客户在3天内向法院申请公示催告，或者向法院提起诉讼，如客户未按时出示法院的公示催告，则“挂失止付通知书”在挂失（）天后失效：C

A、10天；B、12天；C、15天；D、20天。

多选：

1、支票按用途不同可分为以下几类：（）A、B、C

A、现金支票；B、转账支票； C、普通支票； D、划线支票。

2、支票上哪些要素不可更改：（）A、B、D

A、出票金额； B、出票日期； C、用途； D、收款人名称；

3、如转账支票持票人为我行开户单位、出票人非我行开户单位，而持票人持支票来我行办理委托收款，柜面在受理时，应审核委托收款背书是否合规有效，审核的内容有：（）

A、B、C、D

A、持票人是否在支票背面的背书人签章栏签章； B、背书栏内是否有“委托收款”字样；C、最后一手被背书人栏是否记载开户银行名称； D、背书是否连续；

判断：

1、支票的提示付款期限到期日如遇节假日可顺延。（）√

2、支票可以更改的事项只需由出票人单位出纳在更改处签章证明即可。（）×

3、现金支票收款人为个人的，收款人需出具有效身份证件，且需在支票背面“收款人签章”处注明身份证件名称、号码及发证机关。（）√

4、对公账户支取大额现金，当日累计超5万元（不含5万元）以上的，需填写大额现金审批单按权限进行审批。（）×

第十三章单位定期类存款业务

单选：

1、单位定期存款起存金额为：（）B

A、1000元；B、10000元；C、50000元；D、100000元。

2、单位通知存款的金额起点及留存金额不得低于（）：C

A、10万元；B、20万元；C、50万元；D、100万元。

3、人民币单位通知存款每次支取金额不得低于（）：C

A、1万元；B、5万元；C、10万元；D、20万元。

4、单位通知存款超过（）金额，需由授权员在第二联存单上授权签章：C

A、10万元；B、50万元；C、100万元；D、200万元。

5、单位通知支取通知存款的“书面通知”应放置于：（）

A、通知日通知柜员的原始凭证最后面；B、通知日通知柜员的通知业务受理通知书后；

C、支取日支取柜员的原始凭证最后面；D、支取日记账柜员的通知存款支取业务存单后。

多选：

1、单位定期类存款按存款种类可分为：（）A、B、C

A、定期存款；B、通知存款；C、协议存款；D、协定存款。

2、单位定期存款存期分为以下几个档次：（）A、B、C、D、E、F

A、三个月； B、半年； C、一年； D、两年； E、三年； F、五年。

3、通知存款可分为以下几种类型：（）A、D

A、一天通知存款； B、三天通知存款； C、五天通知存款； D、七天通知存款

判断：

1、定期类存款账户可以用于结算，但不可以从中提取现金。（）×

2、定期类存款账户只允许在开户网点使用。（）√

3、单位定期存款在存期内按存款存入日挂牌公告的定期存款利率计付利息，存期内如遇利率调整，可分段计息。（）×

4、单位定期存款存入开具的凭证为本外币单位定期存单。（）×

5、客户办理单位定期存款提前支取时，应由存款单位出具公函说明原因。（）√

6、存款单位需要通知支取通知存款时，应以书面通知形式，并加盖单位预留印鉴，递送开户网点。确有困难的，可用电话通知，但须于次日将“书面通知”送交开户网点。（）√

7、协议存款在存期内按存款存入日挂牌公告的定期存款利率计付利息，存期内如遇利率调整，不可分段计息。（）×

第二十章协助司法机关查询、冻结和扣划银行存款业务

单选：

1、我行不得受理以下哪类人员代为送达我行的查询存款通知书：（）C

A、人民法院执法人员；B、海关缉查人员；C、执业律师；D、军队保卫部门人员

2、以下哪类账户的存款不得冻结扣划：（）D

A、贸易公司的基本存款账户；B、个人客户的卡备用金账户；

C、建筑公司的基建专用账户；D、新股发行验资专用账户。

3、冻结单位存款的期限不得超过（）B

A、三个月；B、六个月；C、一年；D、一年半。

4、有权机关需要延长冻结期限的，需办理续冻手续，每次续冻期限最长不超过（）B

A、三个月；B、六个月；C、一年；D、一年半。

5、协助查询、冻结、扣划存款通知书的保管期限为：（）D

A、三年；B、五年；C、十五年； D、永久。

多选：

1、以下哪些执法机关无权冻结单位存款：（）B、C

A、海关；B、监察机关；C、审计机关；D、证券监督管理机关。

2、以下哪些执法机关有权扣划单位存款：（）A、B

A、海关；B、税务机关；C、人民检察院； D、公安机关。

3、有权机关办理查询存款业务时，以下哪些资料是必须提供的：（）A、C

A、执法人员的工作证件；B、有权机关签发的协助查询存款通知书；

C、有权机关县团级以上（含）机构签发的协助查询存款通知书；D、执法人员的身份证。

4、有权机关办理冻结存款业务时，以下哪些资料是必须提供的：（）A、D、E

A、执法人员的工作证件；B、执法人员的身份证；

C、有权机关签发的协助冻结存款通知书；

D、有权机关县团级以上（含）机构签发的协助冻结存款通知书；

E、有权机关出具的冻结存款裁定书或冻结存款决定书。

5、有权机关办理扣划存款业务时，以下哪些资料是必须提供的：（）A、D、E

A、执法人员的工作证件；B、执法人员的身份证；

C、有权机关签发的协助扣划存款通知书；

D、有权机关县团级以上（含）机构签发的协助扣划存款通知书；

E、有关生效法律文书或行政机关的有关决定书。

判断：

1、有权机关需要续冻单位存款时，应当在冻结期满后办理续冻手续。如不办理，视为自动撤销冻结。（）×

2、办理查询、冻结、扣划银行存款业务时，营业网点需留存执行人员的工作证复印件。（）

√

3、活期存款账户无论是全部冻结还是部分冻结，该账户在冻结期间内均只收不付。（）×

4、核心账户系统中，活期存款账户如不是第一次进行冻结，对冻结账户只能选择“部分”，而不可选择“全部”。（）√

5、被有权机关冻结的款项，在冻结期限均应计付利息。（）×

6、银行承兑汇票保证金，有权机关可依法采取冻结措施，但不得扣划。（）√

7、有权机关办理扣划业务时，可以要求扣划后提取现金。（）×

第五篇：银行内部题库-支付结算业务

支付结算业务知识

一、单选题

1.银行的资产是指银行过去的交易或事项形成的、由银行拥有或控制的、预期会给银行带来经济利益的资源，以下（D）是银行的资产。A.吸收的活期存款B.投资者对银行投入的资本C.利息收入D.各种贷款

2.银行的负债是指银行过去的交易或事项形成的，预期会导致经济利益流出银行的现实义务，以下（A）是银行的负债。

A.吸收的活期存款B.投资者对银行投入的资本C.利息收入D.各种贷款

3、农村银行资金清算体系实行（B）的模式。A、一级管理，两级清算 B、两级管理，三级清算 C、两级管理，两级清算 D、三级管理，四级清算

4、资金清算账户余额按同期人民银行超额准备金利率按季计付利息，对发生差错的计息，可在结息后（A）内经双方确认，及时进行更正处理。

A、10日 B、15日 C、5日 D、30日

5、清算资金管理遵循（A）原则，在规范核算手续的的基础上，确保满足日常清算及时。

A、安全性、流动性 B、安全性、效益性 C、流动性、效益性 D、安全性、严谨性

6、因代理和被代理通存通兑业务发生的应收应付资金差额，自治区

联社数据中心与各级清算中心之间采用（D）的方式进行清算。A、逐级清算 B、实时清算 C、每日清算 D、自下而上

7、清算账户对账无误后，加盖单位公章及核对人、主管名章后，旗县联社通过邮寄方式于（A）前寄至自治区联社清算中心。A、当月10日 B、次月10日 C、当月15日 D、次月15日

8、大额支付系统采取（B）处理支付业务，全额清算资金。A、适实汇兑 B、逐笔实时 C、批量打包 D、序时汇兑

9、小额支付系统实行（C）连续运行。A、5×24小时 B、6×24小时 C、7×24小时 D、5×12小时

10、大额支付系统受理业务时间为每个工作日（D），可正常发起和接收支付来往账及信息类业务。

A、9：00至17：00 B、8：00至17：00 C、8：30至17：30 D、8：30至17：00

11、旗县联社发送单笔金额在3000万元（含3000万元）以上的大额往账业务，须报自治区联社（B）备案后方可处理。

A、业务发展部 B、资金营运部 C、清算中心 D、财务计划部

12、中国现代化支付系统行名行号由（B）统一管理。自治区联社负责全区各参与者行名行号的编制及申报工作。A、自治区联社 B、中国人民银行 C、银监部门 D、自治区联社清算中心

13、支付结算制度中规定，托收凭证第三联应加盖（B）A、业务公章 B、结算专用章 C、转讫章 D、汇票专用章

14、支付结算办法规定，付款人或代理付款人在查明挂失票据确未付款时，应立即暂停支付。付款人或代理付款人自收到挂失止付通知书起（B）天内未收到法院的止付通知书的，自第（B）天起挂失止付通知书失效。

A、10．11 B、12．13 C、5．6 D、7．8

15、用于签发银行结算凭证以及结算款项的查询、查复等业务的印章是（D）。

A、联行专用章 B、汇票专用章 C、受理凭证专用章 D、结算专用章

16、银行对单位签发的各种重要单证，如存单存折等，均应加盖（A）。A、业务公章 B、收妥抵用章 C、结算专用章 D、联行专用章

17、各金融机构间现金往来发现差错时，发现差错行在（B）个工作日内将有关差错证明材料向发生差错行报出。A、1 B、2 C、3 D、5

18、各金融机构间现金往来发现差错时，发生差错行在收到发现差错行有关差错证明材料后，（C）个工作日内反馈处理结果。A、1 B、2 C、3 D、5

19、大额支付系统（B）处理支付业务，全额清算资金。A、批量 B、逐笔实时 C、每日一次 D、每日两次

20、直接与支付系统城市处理中心连接并在中国人民银行开设清算账户的银行机构是（A）。

A、直接参与者 B、间接参与者 C、特许参与者 D、普通参与者

21、未在中国人民银行开设清算账户而委托直接参与者办理资金清算的银行和非银行金融机构以及中国人民银行县（市）支行（库）是（B）。

A、直接参与者 B、间接参与者 C、特许参与者 D、普通参与者

22、大额支付系统日间业务处理中省农信联社清算账户余额不足的，将（C）。

A、先清算，日终前补足资金 B、先清算，次日上午前补足资金 C、作排队处理 D、人民银行主动提供贷款

23、因直接参与者清算账户资金不足清算导致支付业务排队等待后，一旦资金筹足，最先清算的支付业务为（D）。

A、支付业务收费 B、特急大额支付（救灾、战备款）C、同城票据交换轧差净清算 D、错账冲正

24、在清算窗口关闭前的预定时间内，对直接参与者清算账户资金仍不足清算的普通支付业务，（C）。

A、人民银行分支行按规定提供高额罚息贷款 B、允许隔夜透支 C、退回发起行 D、立即清算

25、对有疑问或发生差错的大额支付系统业务，应在（A）发出查询。

A、当日至迟下一个工作日上午 B、当日至迟下一个工作日下午 C、当日至迟下一日上午

D、下一日日终前

26、大额支付系统查复行应在收到大额支付系统查询信息的（A）予以查复。

A、当日至迟下一个工作日上午 B、当日至迟下一个工作日下午 C、当日至迟下一日上午 D、下一日日终前

27、大额支付系统直接参与者与各城市处理中心核对当日处理的业务信息，核对不符的，以（B）的数据为准进行调整。

A、国家处理中心 B、城市处理中心 C、直接参与者 D、间接参与者

28、可以修改省内某银行大额支付系统行名行号的单位为（A）。A、国家处理中心 B、**城市处理中心 C、省农信联社 D、该银行所在联社

29、代理财政国库集中支付业务柜台受理时间段为：（A）A、09:00-12:00 B、09:00-17:00 C、08:30-17:00 D、15:00-17:00 30、纸质税收缴库缴库业务柜台受理时间段为：（B）A、08:30-12:00 B、09:00-17:00 C、08:30-17:00 D、15:00-17:00

31、纸质税收缴库缴库业务与国库的清算时间段为：（C）A、08:30-12:00 B、09:00-17:00 C、08:30-10:00 D、15:00-17:00

32、大额支付业务正常运行时，由于发起方填写收款人信息有误而造成挂账的，我行需在（A）处理此笔挂账。A、当日17:00之前 B、次日17:00之前 C、当日12:00之前 D、3个工作日内

33、我行1000万（含）以上的跨行大额支付业务（C）向总行资金结算中心报备。

A、不需要 B、需要 C、至少提前1个工作日 D、至少1个月

34、我行正常的大小额、农信银业务挂账或滞留由（A）。A、挂账或滞留所在网点自行处理

B、资金结算中心处理 C、计划财务部处理

D、发起行自行处理

35、全国大额支付系统及业务由（B）维护和直接管理。A、银监会 B、人民银行 C、中国银行 D、国务院

二、多选题

1.资金来源是指资金的形式和取得渠道，农商行的资金来源主要是（ABC）。

A.自有资金B.吸收资金C.借入资金D.库存现金 2.下列属于农商行收入的有（BCD）。

A.借入短期资金B.利息收入C.金融机构往来收入D.资产盘盈 3.负债类科目用以核算各种负债，包括（BCD）。A.利息支出B.各项存款C.借入款项D.应付利息

4.农商行会计科目，按其与资产负债表的关系分类，可以分为（AB）。

A.表内科目B.表外科目C.或有事项和承诺事项D.保管债券、单证和财产登记

5.当账簿记载中日期和金额写错时（ACD）。

A.以一道红线把全行数字划销B.记账员在红线中间盖章证明C.记账员在红线左端盖章证明D.将正确数字写在划销数字的上端

6、办理资金清算业务必须遵循（ABC）的基本原则。

A、安全准确 B、快捷高效 C、管理科学 D、方便灵活

7、清算业务查询查复必须坚持“（ABCDE）”的原则。

A、有疑速查 B、查必彻底C、有查速复 D、有复必详 E、及时处理

8、下列关于大小额支付系统说法中，正确的有（AC）。

A、大额支付系统逐笔实时处理支付业务，全额清算资金 B、大额支付系统逐笔实时处理支付业务，轧差净额清算资金 C、小额支付系统批量处理支付业务，轧差净额清算资金 D、小额支付系统批量处理支付业务，全额清算资金

9、下列哪些属于大额贷记业务种类（ABCD）。

A、汇兑 B、委托收款（划回）C、托收承付（划回）D、国库贷记汇划业务

10、办理结算业务，必须遵循的基本原则有（ACD）。A、诚实信用，履约付款 B、为客户保密 C、谁的钱进谁的账，由谁支配 D、银行不垫款

11、小额批量支付系统业务的主要特点有（ABCD）。

A、24小时连续运行 B、逐笔发起，组包发送 C、实时传输 D、双方轧差、定时清算

12、基本结算业务收费是指为客户办理银行汇票、银行承兑汇票、银行本票、支票、委托收款、托收承付等业务时收取的费用包括（ABCD）。

A、电子汇划费 B、手续费 C、工本费 D、邮电费

13、办理支付业务营业机构的授权员岗位职责有（ABD）。A、按授权限额对支付往账业务（汇划款项）进行授权。B、对支付业务各类补打凭证进行授权。

C、对往来业务状态监控、每日定时查询清算账户余额，发现头寸余额不足即时通知业务主管。

D、根据业务明细账和柜员（表内业务）轧账表核对每日业务往、来账发生额。

三、判断题

1.存款账户原则上应签发对账单核对余额和发生额；其他账户原则上只签发对账单核对余额。其中，计息账户的对账金额包括本金及利息；不计息账户的对账金额仅限于本金。（对）

2.转账业务，先记借后记贷，代收他银行票据，收妥抵用。（对）农商银行表内科目采用复式记账，表外科目采用单式记账。（对）3.小额支付系统实行7X24小时运行，其资金清算为大额支付系统的工作时间。（错）

4.人民币银行结算账户管理办法所称银行结算账户，是指银行为存款人开立的办理资金收付结算的人民币活期存款账户。（对）5.跨行支付系统查复行应当在收到查询信息的当日至迟下一个法定工作日上午予以查复。（对）

6.支付信息由纸凭证转换为电子信息，或由电子信息转换为纸凭证，具有同等的支付效力。（对）

7.大额支付系统运行工作日为国家法定工作日，运行时间由中国人民银行统一规定。（对）

8、银行调剂资金借款一律实行转账，分别通过调出调剂资金科目和调入调剂资金科目核算，按借款人、贷款人设立分户账。（对）

9、清算账户资金只能进行转账支付、不得进行现金支付。（对）

10、对汇款人、收款人的查询查复事项，汇款人或收款人可以通过自治区联社或旗县联社进行查询。（错）

11、在跨行资金清算时，当联网成员与信息交换中心对账不符时，以信息交换中心数据为准进行清算即可。（错）

12、银行调剂资金借款逾期，按借款金额的逾期天数，对违约借款人每日加收万分之三的高额罚息。（错）

13、银行调剂资金借款可用于债券投资及保支付。（错）

14、小额支付系统运行时间为8：30至17：00。（错）

15、支付系统用于处理本行大小额借贷记业务。（错）

16.第二代农信银支付清算系统的普通汇兑是由发起行根据在本行开立账户的付款人委托，将款项通过第二代农信银支付清算系统汇划收

款人的业务。（对）

17.我行大小额资金清算账户可以透支，由我行资金结算中心统一管理。（错）