特殊贷款之银行招投标项目

第一篇：特殊贷款之银行招投标项目

第一章银行人民币贷款招投标项目评审

银行招投标项目是指借款人通过招投标或类似形式来选择贷款银行或银团牵头行的项目。由于这类项目往往是以被动型客户为主，竞争激烈，借款人往往要求银行在较短时间内给予明确答复，而同时银行也需要对借款人和项目的风险进行识别、度量并在投标文件中提出相应的防范措施和竞标条件，因此这类项目的评审对评审人员的要求更高，对银行的内部快速反应机制和内控机制也有更高的要求。为了适应市场竞争，本章针对这类项目的特点，在评审、审议和审批程序上提出有针对性的工作要求和工作方法。

一、分类

根据银行招投标目的和结果的不同将银行招投标项目分为两类，一类是借款人通过招投标选定一家银行作为项目的唯一贷款银行，第二类是借款人通过招投标选定一家银行作为银团贷款的牵头行。

二、银行招投标项目的工作程序

开发银行参加招投标项目的工作程序包括竞标决定与评审、风险边界判断、审议与报批、参加竞标四个主要步骤。

（一）竞标决定与评审

评审部门（分行或企业局，下同）获知招投标项目的招标信息或接到借款人的投标邀请的一个工作日内，要及时研判，并做出是否参与竞标的决定。如参与竞标，必须落实贷款规模。

评审部门在决定参与竞标的当日应向评审管理局提报评审计划。

评审管理局根据投标截止日期和审议、报批周期确定评审报告提交时间并通知评审部门。评审部门必须在规定时间内向评审管理局和风险判断部门（综合计划局、信用管理局和法律事务局）提交评审报告。

对拟竞标的项目，按照开发评审一体化的原则，有关的评审部门应组成竞标工作小组，确定评审责任人和其他评审人员，并立即开始评审工作。必要时，评审部门可以联合信贷管理局、法律事务局等相关各局共同组成工作小组。

（二）风险边界判断

招投标项目需进行风险边界判断。因时间紧迫，风险边界判断部门可直接在贷委会上发表意见，会后补充书面意见；对于例外审议项目，风险边界判断部门可在评审管理局向行领导报批招投标项目的签报上会签意见，会签意见作为风险边界判断意见。

鉴于招投标项目要求反馈的时间紧迫，原则上可将招投标项目借款人和保证人的信用评审报告作为贷款评审报告的附件一并上报，相关风险边界部门直接在贷委会上发表意见，或在例外审议的签报上提出会签意见。

（三）审议与报批

此类项目一般不再进行路演审议，就近由贷委会常设委员会审议后报行长审批。就近审议仍无法满足竞标的时间要求时，可实行例外审议。

贷委会审议会议纪要对招投标项目只明确是否同意评审部门参加招投标项目的竞标。评审管理局以贷委会督办单形式通知评审部门，明确总行对招投标项目竞标底线的决策意见和相关要求。

（四）参加竞标

评审部门根据总行的竞标底线决策意见和相关要求，组织编写竞

标书，正式参加招投标项目的竞标。

评审部门在收到招标人答复后1个工作日内，将答复结果报评审管理局备案。评审部门在谈判中拟突破贷委会确定的竞标底线时，需另行请示总行行领导，并将行领导批示复印件送评审管理局备案。

三、评审报告的编写

招投标项目需要采取主动评审，提前介入项目的前期工作，跟踪开发，加强与借款人、财务顾问、工程设计单位、工程咨询单位等的联系和沟通，尽早收集评审资料。

（一）竞标“唯一贷款银行”项目

对于竞标“唯一贷款银行”的招投标项目，评审报告中应包括贷款竞标报价或融资提案的内容。评审报告按本手册第五篇和第六篇要求编写，有关的特殊要求如下：

1.关于“借款人评审”章节编写

对于开发银行老客户，可直接引用最新信用评审结果编写此章节；对于开发银行新客户（包括新组建项目法人作为借款人的），可实行客户被动评审，获得评审的相关信息。

2.其他变动的要求

（1）关于融资方案。评审报告可提出多个融资方案进行对比，但需要提出建议采用方案。

（2）将“评审谈判及三师意见”章节改为“招投标要求”，主要描述项目的招投标时限、条件等要求，要特别明确哪些条件是基本条件，哪些条件是可以通过谈判确定的。

（3）“结论与建议”章节可根据项目招投标条件。提出供决策的竞标贷款银行的报价条件和银团的贷款安排方案。必要时可以提出两

个方案，即理想方案和底线方案，供决策参考。

3．其他评审问题

（1）关于信息不足的处理。如果招投标项目评审中有部分信息确实无法收集，应在评审报告中如实反映，并应对这部分信息所涉及到的风险做出基本判断。

（2）关于“三师”意见。评审责任人可根据项目需要，决定是否需要外部专家参与评审。

（二）竞标“银团牵头行”项目

对于竞标“银团牵头行”的招投标项目，除了以上要求外，在评审报告中还要根据借款人提供的资料和我行掌握的有关情况，分析筹组银团贷款的可行性和我行包销的可能性，体现在“资金风险评审”章节中，并形成“银团贷款安排方案”和“银团投标书”一并上报。

“银团贷款安排方案”应该根据与借款人的协商情况及贷款分销市场的状况，按照成本效益原则来拟定，其主要包括以下内容：

1.有关当事人的情况介绍及开发银行对贷款项目的理解

2.牵头行拟承诺的包销责任

2.1开发银行是否包销全部贷款，或者是否以其他银行认购贷款总额达到银团的一定比例作为包销贷款的前提条件；

2.2在贷款发放过程中，如果其他银行不能按约定提供贷款资金，开发银行是否承担连带责任。

2.3银团贷款的主要条件

 贷款用途

 借款币种和金额

 贷款期限、提款期、还款期

 提款条件

 利率、利率调整和计息方式

 提前还款条件

 贷款展期条件

 银团费用分配

 税款分担

 贷款担保

 借款人的承诺和保证

 适用法律与诉讼管辖

 其他条件

3.对银团贷款安排方案中尚需谈判确定的事项，如贷款利率、银团费用分配等，在报批方案中可设定开发银行能够接受的底限条件。

四、评审管理

（一）评审部门要在规定的时间内提交评审报告。

（二）评审部门要及时向评审管理局通报招投标项目的评审工作情况。

（三）招投标项目评审的指导和协调工作由评审管理局负责

第二篇：银行固定资产项目贷款评估办法

ⅩⅩ银行固定资产项目贷款评估办法

第一章 总 则

第一条 为加强固定资产贷款（以下简称贷款）管理，规范评估工作，保证评估质量，防范贷款风险，提高贷款效益，特制定本办法。

第二条 贷款评估是银行贷款决策的主要依据。贷款评估根据贷款的效益性、安全性和流动性要求，运用定量与定性相结合的方法，对贷款进行全面、系统的评估，为贷款决策提供客观、公正、准确的依据。

第三条 本办法根据《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国担保法》、《贷款通则》等国家金融法律、法规及我行有关的贷款管理规定制定。

关联法规：

第四条 本办法适用于ⅩⅩ银行对固定资产投资项目发放的人民币和外币贷款。

第二章 评估工作要求

第五条 贷款评估的依据

（一）国家产业、产品和布局政策，财政税收政策，行业发展规划，国家和行业的可行性研究设计标准及参数；

（二）中央银行和我行的信贷政策及贷款管理规定，我行的评估规定和参数；

（三）政府有权部门对项目立项的批准文件，项目可行性研究报

告及有权部门的论证意见；

（四）借款人生产经营等有关资料；

（五）中央和地方政府有关的城市建设规划、环境保护、消防、安全卫生、运输、劳动保护等有关法规和规定。

第六条 贷款评估应具备的基本条件

（一）符合国家产业、产品及布局政策和投资项目审批程序；可行性研究经权威部门论证；

（二）借款人的主要财务指标、项目资本金来源及比例符合国家和我行规定；

（三）项目总投资及投资构成明确、拟采用工艺技术基本定型、拟购进设备已完成询价；

（四）借款人前３年财务报表及生产经营资料、项目立项批准文件、可行性研究报告等基础资料齐全；

（五）具有有关部门或下级行的书面推荐意见。

第七条 申请我行固定资产贷款人民币５００万元以上（含５００万元）、外汇贷款１００万美元以上（含１００万美元）的项目，均应进行贷款评估；科技开发贷款不论贷款额大小，原则上都要进行评估；追加贷款额超过原承诺贷款额３０％的应重新进行评估。

第八条 符合下列情况之一的贷款，可不进行评估，写出调查报告即可：

（一）申请我行固定资产贷款人民币５００万元、外汇贷款１００万美元以下的；

（二）经确认，以可转让国家债券或金融债券质押的；

（三）经具有相应审批权限的贷款审查委员会特殊批准的；

（四）拟不承诺贷款的。

第九条 贷款评估的程序

（一）确定主评估人；

（二）组建评估小组，制订评估工作计划；

（三）调查、收集整理资料；

（四）对资料进行分析、审查，做出预测与评价；

（五）编写评估报告。

第十条 评估要求

（一）贷款评估应尊重事实、客观公正；对原始数据、资料等基础信息搜集整理应坚持真实性原则；对数据资料的选取及费用、效益的界定应遵循谨慎原则；评估报告反映的信息应遵循重要性原则，对重点问题要充分揭示，客观评价；

（二）实行主评估人负责制，主评估人应参与评估的全过程，并对评估质量和评估结论负责；

（三）评估报告应在下达评估通知后２个月内完成，疑难项目评估时间一般不超过３个月。

第三章 借款人评价

第十一条 借款人概况

了解借款人的历史沿革、地理位置、产权构成（或所有制）、组

织形式、职工人数及构成；分析企业形象、主导产品、在行业和区域经济发展中的地位和作用。对涉及企业体制、主营业务方向、对外投资及诉讼等重要事项应作进一步调查分析。

第十二条 经营者素质评价

了解法定代表人和领导班子成员的经历、业绩、信誉、品德和能力，评价其经营管理水平。

第十三条 经济技术实力评价

了解借款人近３年的总资产、净资产、固定资产净值、在建工程、长期投资以及工艺技术装备水平等变化情况，分析借款人近几年业务拓展及经济实力增长情况。

第十四条 资产负债分析

深入了解借款人主要资产负债情况，计算近３年资产负债率、流动比率、速动比率等指标，分析主要资产负债项目的增减变化情况和原因，在综合考虑或有负债的情况下，评价其短期和长期偿债能力。

第十五条 资产运用效率评价

了解借款人近３年的主要生产技术指标和生产能力利用情况，计算生产能力利用率、存货周转率、应收账款周转率等指标，评价资产运用效率。

第十六条 盈利能力分析

了解近３年主要产品产量、质量、成本费用、销售收入、税后利润及创汇等情况，计算产销率、销售利润率等指标，分析影响盈利的原因，评价盈利能力。

第十七条 信用状况评价

了解借款人的基本账户开立、信用等级等情况；近３年短期借款和长期借款本息的偿还情况；我行对借款人全部存量贷款的风险度状况；借款人的商业信用与我行的业务合作现状；计算存贷比率和销售款归行率。

第十八条 发展前景评价

分析借款人所在行业的特点、发展方向及中长期发展规划，综合评价借款人的发展前景。

第十九条 对新建企业，着重了解借款人的背景，分析业主经营素质和主要投资者的生产经营及资产负债状况。

第四章 项目建设条件评价

第二十条 项目建设必要性评价

了解拟建项目的建设方案，审查项目提出的背景、目的，综合分析借款人实施项目的政策环境和中长期发展规划，评价项目建设的必要性。

第二十一条 项目实施进程情况评价

了解项目立项批复和可行性研究论证情况，评价项目建设的进度计划；对追加贷款项目要说明初步设计、开工、概算调整等文件的批复单位、批复时间及批复内容；对已开工的项目要分析形象进度、投资完成及各项资金到位情况。

第二十二条 工艺技术条件评价

审查项目拟采用的技术是否已通过有权部门正式工业化生产的鉴定；项目设计单位的资格和能力；说明拟采用工艺技术和主要设备的先进性、合理性和适用性。科技开发贷款项目应说明小试、中试及样机鉴定情况；分析业主的技术力量。

第二十三条 项目建设和生产条件评价

调查分析项目建设及生产经营所需用地、原材料、燃料、动力来源的可靠性；分析交通运输、生活保障设施及投资区域环境等协作配套条件与项目需要的适应性。对新建项目的厂址选择、工程地质、水文地质等情况可直接引用有权部门对项目方案的定型意见。

第二十四条 经济规模评价

了解和评价生产经营能力是否达到经济规模要求。

第二十五条 环境保护评价

主要审查有无环境保护部门批准的环境保护方案。

第五章 市场评估

第二十六条 市场环境评估

调查分析借款人原有及拟上项目国内外同类产品的市场供给、需求、价格现状及变化趋势，分析国内销售及出口的政策环境、贸易条件。

第二十七条 市场竞争能力分析

分析借款人近３年主要产品在国内国际市场销量和价格的变化

情况，分析产品的经济寿命期；调查分析市场竞争状况、主要竞争对手情况及潜在市场竞争因素，分析借款人市场竞争能力及市场占有率。对商业企业应侧重调查商界其他同类企业的经营情况，分析借款人的市场竞争能力。

第二十八条 市场前景评估

分析借款人在预测期内主要产品的目标市场定位、容量、营销策略及风险状况；评估主要产品在国内外市场的销量、价格变化趋势及波动幅度。

第六章 投资估算和筹资评价

第二十九条 项目总投资是指固定资产投资和流动资金之和。固定资产投资包括工程费用、其他费用、预备费用、固定资产投资方向调节税和建设期利息。

第三十条 投资估算评估

审查工程内容和费用是否齐全，分析投资估算中有无漏项；审查取费标准和依据是否合理，分析有无任意扩大规模或压低造价等情况。

第三十一条 筹资评价

审查拟建项目总投资的各项资金来源、出资方式及落实情况，项目资本金来源及比例是否符合规定。对新建企业要着重对资本金来源进行审查评价。

对以实物、工业产权、非专利技术、有偿划拨的土地使用权等方式投入资本金的，主要审查是否经过有资格的资产评估机构进行估

价，估价方法是否符合法律、法规的要求，所占比例是否符合有关规定等。

对以货币方式投入资本金的，要在对各投资方近３年的生产经营、资产负债及财务状况变动情况进行分析的基础上，评价各投资方的投资能力及各的投入量。

第三十二条 项目投资计划评价

评价拟建项目分投资计划的可行性，编制“项目总投资来源及支出预测表”（见评估表２）。

第七章 偿债能力评估

第三十三条 借款人的综合效益一般包括借款人原有效益、在建工程和拟建项目预计效益。

第三十四条 项目财务效益预测

按照国家现行财税制度等有关规定，在分析测算项目的投资、生产期成本费用、销售收入与销售税金及附加、项目利润等数据基础上，编制“项目财务现金流量表”（见评估表３），计算投资利润率、财务内部收益率、投资回收期等指标，并进行不确定性分析。对需用汇项目还应进行外汇平衡分析。

第三十五条 在建工程效益评价

分析在建工程情况，评价在建工程对借款人发展的影响。如借款人不能提供在建工程有关资料，可按谨慎原则处理，只考虑在建工程

负债的偿还，不考虑在建工程建成后的效益。

第三十六条 借款人综合效益评价

根据借款人前三年资产负债和损益变化趋势，综合考虑借款人生产发展纲领、财务规划及拟建项目和其他在建项目因素，预测借款人计划贷款期内资产负债和经营效益变化情况，说明测算依据；编制“资产负债表”和“借款人损益及利润分配预测表”（见评估表４、５）；计算分析销售利润率、资产负债率、流动比率、速动比率等主要经济指标。

第三十七条 偿债能力评估

在预测借款人综合效益的基础上，测算可还贷资金来源，在考虑借款人原有长期负债按合同约定偿还的基础上，编制“长期负债偿还预测表”（见评估表６）。测算项目ⅩⅩ银行长期贷款偿还期或偿债保证比。

第八章 贷款风险与效应评价

第三十八条 贷款风险分析

（一）定量分析。测算贷款风险度，填制“项目贷款风险度测算表”（见评估表７）。

（二）定性分析。综合分析借款人在投资、市场、原材料供应、汇率、生产经营、管理体制、政策环境及贸易条件等方面面临的风险，要分析这些风险因素出现的可能性以及对我行贷款的影响程度，提出相应避险措施。

第三十九条 贷款担保评价

对借款人提出的贷款担保方式意向进行初步的调查，评价其可行性。

第四十条 贷款效应评价

分析增量贷款对我行稳定和增加存款、扩大结算业务，拓展中间业务的影响，计算存贷比率等指标；分析增量贷款对盘活贷款存量、改善贷款结构、降低贷款资产风险的影响；分析评价增量贷款给我行带来的社会效益。

第九章 评估报告的编写

第四十一条 评估报告的编写应实事求是，客观公正；报告要求有情况、有数据、有分析、有结论、要突出重点、简明扼要、条理清楚。

第四十二条 主评估人应根据项目的实际情况确定评估报告的重点内容。

第四十三条 评估报告应统一格式，首页要注明主评估人、参加评估人员姓名、工作单位、职务、职称、编写章节，次页应标明报告目录，第三部分是正文。评估报告正文包括：

（一）概要部分：简要介绍贷款项目背景，概括第三章至第八章的主要评估结论，对项目贷款进行总评价，提出贷与不贷，贷多贷少的明确意见，指出拟建项目及借款人存在的问题，提出改进意见和避险措施；

（二）借款人评价；

（三）项目建设条件评价；

（四）市场评估；

（五）投资估算与筹资评价；

（六）偿债能力评估；

（七）贷款风险与效应评价；

（八）评估报表，依次是：“评估主要结论报告表”、“项目总投资来源及支出预测表”、“项目财务现金流量表”、“借款人资产负债表”、“借款人损益及利润预测表”、“借款人长期负债偿还预测表”、“项目贷款风险度测算表”。

第四十四条 评估报告附件由工作底稿表、专题调查报告及其他附件和附图组成。评估报告附件单独装订。其他附件和附图包括：

（一）借款人近３年“资产负债表”、“损益表”和“财务状况变动表”；

（二）法人营业执照、法人资格证书、公司章程及批复文件；

（三）项目筹资证明；

（四）项目对外融资的有关批准文件；

（五）项目立项批准文件；

（六）与项目建设和生产有关的其他批件，协议，合同及设备清单；

（七）环境保护方案的批复文件；

（八）借款企业借款申请意向书、担保意向书及贷款偿还文件；

（九）项目实施计划条形图；

（十）与贷款项目有关的其他材料。

第十章 附 则

第四十五条 贷款评估报告系银行内部文件，任何部门和个人不得对外提供。

第四十六条 各分行可根据本办法，制定实施细则，并报总行备案。

第四十七条 本办法由总行负责解释，修改亦同。

第四十八条 本办法自一九九七年八月一日起执行。

附件：一 关于《中国ⅩⅩ银行固定资产项目贷款评估办法》的说明

一、关于投资估算。

１．项目资本金。根据《国务院关于固定资产投资项目试行资本金制度的通知》（国发〔１９９６〕３５号），计算资本金基数的总投资是指项目的固定资产贷款投资与铺底流动资金之和。而我行现行信贷管理规定流动资金应打入总投资，且铺底流动资金（一般按全额流动资金的３０％掌握）应由企业自筹。考虑到文件规定“投资项目资本金的具体比例，由项目审批单位根据投资项目的经济效益以及银行贷款意愿和评估意见等情况，在审批可行性研究报告时核定”。因此为与我行现行规定一致，也为了全面考核项目的费用和效益，本办法要求测算资本金时按我行现行规定掌握。

２．流动资金估算。一般采用扩大指标法估算，即参照同等规模的同类企业销售收入或经营成本的流动资金占用水平确定。也可采用分类详细估算法测算。

３．基本预备费和涨价预备费的估算。基本预备费一般按固定资产投资中工程费用和其他费用之和的１０％测算。计算涨价预备费的物价指数一般按１０％掌握，对设备价格基本确定的项目比例可适当降低。

４．投资方向调节税的估算。基本建设投资项目的计税依据是全部固定资产投资额；技术改造项目的计税依据为建筑工程投资额。

５．利息的计算。当年借款按年中支用考虑，计算半年利息。当年还款按年末偿还考虑，计算全年利息。

二、关于项目财务效益分析。

１．测算直接材料成本、产品销售价格均按不含税价格处理。

２．项目现金流量表以全投资口径编制。

３．财务基准折现率按１２％掌握。此项指标由总行定期发布。

三、关于项目建设条件评估。

对项目建设条件评估可根据项目具体情况进行适当简化。有的部分可直接引用权威部门的论证结论。

四、关于贷款担保意向的评估。

借款人贷款担保一般是在银行正式承诺贷款后，办理贷款手续时落实的。因此，在贷款评估阶段，只需对借款人提出的保证、抵押、质押进行初步了解和审查，评价其可行性。

五、关于评估报表。

１．《办法》采用评估表和工作底稿表二类表格，评估表反映评估结果，需附在评估报告后，不得任意增减。工作底稿表反映计算过程，是评估测算的原始依据，《办法》只提供了参考表式，贷款评估时可根据需要增减。

２．评估表的设计尽量考虑了新建企业、扩建企业；国有企业、合资企业和股份制企业；工业企业与非工业企业的不同情况，但特殊情况的存在在所难免，允许评估人员根据不同行业和不同类型企业的特点调整评估表的内容。

六、关于偿债能力的测算。

１．长期借款偿还顺序。在测算长期负债偿还时，先考虑已到期贷款的偿还，然后按合同约定期限考虑未到期贷款的偿还，在满足上述条件后，测算新增贷款的偿还。新增贷款可以按比例偿还原则测算。

２．对借款人事先约定借款期限和以等额还款方式偿还的，要分别测算还款期内各年的偿债保证比和借款期总的偿债保证比，以全面考察其偿债能力。

七、关于评估报告的编写。

１．评估报告是银行贷款决策的重要依据。因此报告应由我行评估人员自行编写。贷款评估不得向借款人收费。

２．对评估中遇到的疑难问题的分析可形成专题报告作为评估报告附件。

附件：二 固定资产项目贷款评估指标计算公式

一、借款人评价指标

（一）资产运用效率评价

实际生产量

１．生产能力利用率＝－－－－－－×１００％

设计生产能力

销售收入

２．固定资产周转率＝－－－－－－－－－－－－－－－－－

（年初固定资产＋年末固定资产）÷２

销售收入

３．总资产周转率＝－－－－－－－－－－－－－－－－－

（年初资产总额＋年末资产总额）÷２

产品销售成本

４．存货周转率＝－－－－－－

平均存货成本

平均存货成本＝（期初存货成本＋期末存货成本）／２

赊销净额

５．应收账款周转率＝－－－－－－－－

平均应收账款余额

赊销净额＝销售收入－现销收入

平均应收账款余额＝（期初应收账款＋期末应收账款）／２

（二）盈利能力评价

利润总额

１．销售利润率＝－－－－－－－×１００％

产品销售净收入

产品销售净收入：指扣除销售折让、销售折扣和销售退回之后的销售净额

净利润

２．资本收益率＝－－－－×１００％

实收资本

（三）偿债能力评价

流动资产

１．流动比率＝－－－－×１００％

流动负债

流动资产－存货

２．速动比率＝－－－－－－－×１００％

流动负债

负债总额

３．资产负债率＝－－－－×１００％

资产总额

长期负债总额

４．长期负债率＝－－－－－－×１００％

０％

００％

资产总额

（四）银行效益评价

企业在工行月平均存款余额

１．存贷比率＝－－－－－－－－－－－－－－×１００％

工行对企业全部贷款月平均余额

本期工行结算户回笼货款额 ２．销售款归行率＝－－－－－－－－－－－－－×１０

企业本期实际收回销售货款额

本期企业工行全部贷款月平均余额 ３．工行贷款占比＝－－－－－－－－－－－－－－－×１

本期企业全部贷款月平均余额

企业在工行存款月平均余额

４．工行存款占比＝－－－－－－－－－－－－×１００％

企业全部存款月平均余额

二、项目及综合偿债能力评价

当年偿债资金来源

１．偿债保证比＝－－－－－－－－－－×１００％

当年应偿还全部负债

借款期总的 借款期内偿债资金全部来源

２．

＝－－－－－－－－－－－－×１００％

偿债保证比

借款期内应偿还全部负债

生产经营期年平均利润总额

３．投资利润率＝－－－－－－－－－－－－×１００％

项目总投资

４．财务内部收益率（ＦＩＲＲ），是指项目在计算期内的各年差额净现金流

量现值累计等于零的折现率。其计算式如下：

ｎ

－ｔ

∑（ＣＩ－ＣＯ）t×（１＋ＦＩＲＲ）

＝０

t=1

ＦＩＲＲ至财务内部收益率

ＣＩ至现金流入量

ＣＯ至现金流出量

（ＣＩ－ＣＯ）t至第ｔ年的净现金流量

ｎ至计算期

ｐ

５．投资回收期＝∑（ＣＩ－ＣＯ）t＝０

t=1

Ｐ为投资回收期，即财务现金流量表中累计净现金流量为零时年限。其计算公

式为：

投资回收期Ｐ＝累计净现金流量开始出现正值年份数－１

上年累计净现金流量绝对值

＋－－－－－－－－－－－－

当年净现金流量

ＣＩ至现金流入量

ＣＯ至现金流出量

（ＣＩ－ＣＯ）t至第ｔ年的净现金流量。

６．盈亏平衡点根据正常生产年份的产品产量或销售量、可变成本、固定成本、产品价格和销售税金等的年平均数据进行计算。

ＣＦ

盈亏平衡点＝－－－－－×１００％

Ｓ－Ｖ－Ｔ

ＣＦ至年平均固定总成本

Ｓ至年平均销售收入

Ｖ至年平均可变总成本

Ｔ至年平均销售税金及附加

７．涨价预备费（ＰＣ），其计算公式如下：

ｍ

ｔ

ＰＣ＝∑Ｉt〔（１＋ｆ）－１〕

t=1

Ｉt至第ｔ年的投资分配额

ｆ至价格上涨指数

ｍ至建设期

评估表１一１

评估主要结论报告表

单位：万元、万美元

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

｜

｜

｜

改造前三年

｜

｜

改造前三年

｜

｜

｜

项目

｜－－－－－－－－－－－｜

项目

｜－－－－－－－－－－－｜

｜

｜

｜

年｜

年｜ 年｜

｜

年｜

年｜

年｜

｜

｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜

｜借款人｜流动资产

｜

｜

｜

｜流动负债

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜

｜

｜ 存货

｜

｜

｜

｜ 短期借款 ｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜

｜

｜ 应收账款 ｜

｜

｜

｜ 应付账款 ｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜

｜

｜ 待处理资产｜

｜

｜

｜ 长期负债 ｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜

｜前三年｜固定资产合计｜

｜

｜

｜ 长期借款 ｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜

｜

｜固定资产原值｜

｜

｜

｜负债总额

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜

｜

｜固定资产净值｜

｜

｜

｜所有者权益 ｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜

｜

｜ 在建工程 ｜

｜

｜

｜ 实收资本 ｜

｜

｜

｜

｜基 本｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜

｜

｜ 长期投资 ｜

｜

｜

｜负债及所有 ｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜资产总额

｜

｜

｜

｜者权益合计 ｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜

｜

｜资产负债率 ｜

｜

｜

｜销售收入

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜

｜情 况｜流动比率

｜

｜

｜

｜利润总额

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜

｜

｜速动比率

｜

｜

｜

｜创汇

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜

｜

｜长期负债比率｜

｜

｜

｜税金

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜

｜

｜资本收益率 ｜

｜

｜

｜销售利润率 ｜

｜

｜

｜

｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜

｜

｜

｜

｜其中：

｜

｜其中：

｜

｜

｜借款人｜ 项 目｜上年末｜－－－－－－－－｜工行借款｜－－－－－－－－｜拖欠工行 ｜

｜

｜

｜

｜逾期｜呆滞｜呆账｜

｜逾期｜呆滞｜呆账｜

｜

｜贷 款｜

｜余 额｜借款｜贷款｜贷款｜

｜借款｜贷款｜贷款｜利

息 ｜

｜

｜－－－－｜－－－｜－－｜－－｜－－｜－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－－－－｜ ｜

情

况

｜

短

期

借款｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－－｜－－－｜－－｜－－｜－－｜－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－－－－｜ ｜

｜

长

期

借款｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜

｜

｜项目总投资

｜

｜其中：固定资产投资｜

｜流动资金

｜

｜

｜

｜－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－｜－－｜

｜拟 建｜申请我行贷款

｜

｜其中：人民币

｜

｜外汇

｜

｜

｜

｜－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－｜－－｜

｜项 目｜借款人自筹

｜

｜其中：固定资产投资｜

｜流动资金

｜

｜

｜

｜－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－｜－－｜

｜主 要｜新增销售收入

｜

｜新增利润总额

｜

｜销售利润率

｜

｜

｜

｜－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－｜－－｜

｜指 标｜财务内部收益率 ｜

｜投资利润率

｜

｜投资回收期（动态）｜

｜

｜

｜－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－｜－－｜

｜

｜借款期限

｜

｜偿债保证比

｜

｜贷款风险度

｜

｜

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

评估表１一２

评估主要结论报告表

单位：万元、万美元

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ ｜

｜

出

资人｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

项

目

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜ ｜

｜

出

资额

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜ ｜

｜

出

资

比例

｜

｜

｜

｜

｜

｜出资人｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜ ｜

｜

出

资

方式

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜ ｜

｜

资

产

总

额

｜

｜

｜

｜

｜

｜基 本｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜ ｜

｜

固

定

资

产

净值

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜ ｜

｜

负

债

总额

｜

｜

｜

｜

｜

｜情 况｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜ ｜

｜

长

期

负

债

合计

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜ ｜

｜

所

有

者

权

益

合计

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜ ｜

｜

资

产

负

债

率（％）｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜ ｜

｜

流

动

比

率（％）

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜ ｜

｜

销

售

收入

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜ ｜

｜

利

润

总额

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜

｜

｜项目总投资

｜

｜其中：固定资产投资 ｜流动资金

｜

｜

｜

｜－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－｜

｜拟 建｜申请我行贷款金额 ｜

｜其中：人民币

｜外汇

｜

｜

｜

｜－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－｜

｜项 目｜借款人自筹

｜

｜其中：固定资产投资 ｜流动资金

｜

｜

｜

｜－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－｜

｜主 要｜新增销售收入

｜

｜新增利润总额

｜销售利润率

｜

｜

｜

｜－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－｜

｜指 标｜财务内部收益率

｜

｜投资利润率

｜投资回收期（动态）｜

｜

｜

｜－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－｜

｜

｜借款期限

｜

｜偿债保证比

｜贷款风险度

｜

｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜

注

｜

｜

备

：

｜

｜

｜

｜

｜

｜

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

注：１．本表适用于借款人为项目法人的。

２．出资人资产负债和盈利状况取评估前一年（即

年）财务报表的数据。

评估表２

项目总投资来源及支出预测表

金额单位：万元、万美元

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

｜

｜

项目投资年份

｜

年｜

„年｜

总

计

｜

｜ 序 ｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－｜

｜

｜

｜

外币 ｜ ｜ ｜

外币 ｜ ｜ ｜

外币 ｜ ｜ ｜

｜

｜

项

目

｜－－－－－｜人｜合｜－－－－－｜人｜合｜－－－－－｜人｜合｜

｜ 号 ｜

｜美｜ 折 ｜民｜ ｜美｜ 折 ｜民｜ ｜美｜ 折 ｜民｜ ｜

｜

｜

｜ ｜

｜币｜计｜ ｜

｜币｜计｜ ｜

｜币｜计｜

｜

｜

｜元｜人民币｜ ｜ ｜元｜人民币｜ ｜ ｜元｜人民币｜ ｜ ｜

｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－｜－－－｜－｜－｜－｜－－－｜－｜－｜－｜－－－｜－｜－｜ ｜ １

｜

一、项目总投资来源合计

｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜

｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－｜－－－｜－｜－｜－｜－－－｜－｜－｜－｜－－－｜－｜－｜ ｜ ２

｜１．固定资产投资来

源

｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

３

｜

Ⅹ

Ⅹ

银

行

贷款

｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

４

｜

他

行

贷款

｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

５

｜

其他

负债

｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

６

｜

企

业

自筹

｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜

｜

７ ｜

｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜

｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－｜－－－｜－｜－｜－｜－－－｜－｜－｜－｜－－－｜－｜－｜ ｜ ８

｜２．流动资金投资来源

｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜

｜ ９ ｜

ⅩⅩ银行贷款

｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜１

０

｜

他

行

贷款

｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜１

１

｜

其他

负债

｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜１

２

｜

企

业

自筹

｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜

｜

１３ ｜

｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜

｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－｜－－－｜－｜－｜－｜－－－｜－｜－｜－｜－－－｜－｜－｜ ｜１４

｜

二、项目总投资支出合计

｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜

｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－｜－－－｜－｜－｜－｜－－－｜－｜－｜－｜－－－｜－｜－｜

｜１５ ｜１．固定资产投资支出小计 ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜１

６

｜

工

程

费用

｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

费

｜ ｜

费

｜ ｜

费

｜ ｜

费

｜ ｜

用

｜ ｜ ｜１｜ ｜｜ ｜１｜ ｜｜ ｜１｜ ｜｜ ｜２｜ ｜｜ ｜

｜ ｜２｜ ｜７

８

９

０

２ ｜ ｜ ｜

｜

｜ ｜

｜ ｜

｜ ｜

｜

其中：建筑工｜ ｜

｜ ｜ ｜

设备安｜ ｜

｜ ｜ ｜

进口设｜ ｜

｜ ｜ ｜

国内设｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

其他

｜ ｜ ｜

｜ ｜

其中：海运及保程

｜ 装

｜ 备

｜ 备

｜ 费

｜险

｜

｜

｜

｜

１ ｜｜

２｜

费 ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜２３

｜

进口设备关税 ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜

费

｜

费

｜ ｜

权

｜ ｜

７ ｜

８ ｜

用

｜２

４ ｜ ｜

｜ ｜ ｜２５

｜ ｜

｜ ｜２６

｜ ｜

｜

｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜｜２

｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜｜

｜ ｜ ｜

｜

｜ ｜ ｜

｜

｜ ｜ ｜

｜

｜ ｜

｜

｜

｜

｜

｜ ｜

开

｜ ｜ ｜ 技术转 ｜ ｜ 土地使 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 预

备

｜ ｜ 办

｜ 让

｜ 用

｜ ２

｜２

｜费

｜

｜

｜ ｜

｜ ｜

｜

｜

９

｜

｜

｜ ｜ ｜ ｜３０

｜

其中：基本预备费

｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜３１

｜

涨价预备费

｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜３２

｜

固定资产投资方向调节税｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜３

３

｜

建

设

期

利息

｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜

｜

３４ ｜

｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜

｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－｜－－－｜－｜－｜－｜－－－｜－｜－｜－｜－－－｜－｜－｜ ｜３５

｜２．流动资金支出小计

｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

注：汇率：美元：人民币按１∶

计 固定资产投资自筹率＝

％ 流动

资金自筹率＝

％

说明：其他负债指银行贷款以外的长短期债券、融资性租赁、需偿还的政府有

关部门投入的资金。

评估表３

项目财务现金流量表

单位：万元

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

｜序号｜

年份

｜

年｜

„年｜ 合计 ｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜

１

｜

现

金

流入

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜

２

｜

产

品

销

售

（营

业）

收

入 ｜

｜

｜

｜ ｜

３

｜

回

收

固

定

资

产

余值

｜

｜

｜

｜ ｜

４

｜

回

收

流

动

资金

｜

｜

｜

｜

｜

５｜

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜

６

｜

现

金

流出

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜

７

｜

固

定

资

产

投资

｜

｜

｜

｜ ｜

８

｜

流

动

资金

｜

｜

｜

｜ ｜

９

｜

经

营

成本

｜

｜

｜

｜ ｜１０｜销售（营业）税金及其他｜

｜

｜

｜

｜

１

１

｜

所

得

税

｜

｜

｜

｜

｜

１２｜

｜

｜

｜

｜

｜

１３｜

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜

１

４

｜

净

现

金

流量

｜

｜

｜

｜ ｜１

５

｜

累

计

净

现

金

流量

｜

｜

｜

｜

｜

１

６

｜

净

现值

｜

｜

｜

｜ ｜

１

７

｜

累

计

净

现值

｜

｜

｜

｜

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

１．财务净现值（ＦＮＰＶ）＝

万元

２．财务内部收益率（ＦＩＲＲ）＝

％

３．财务投资回收期（动态）＝

年

说明：

１．经营成本＝总成本费用－折旧费－摊销费－利息支出

２．固定资产投资＝固定资产投资支出－建设期利息支出

３．中外合资企业应在１２项加“职工奖励及福利”。

评估表４

资产负债表

单位：万元

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

｜序 ｜

｜预测年份

｜

｜

｜

项

目

｜－－－－－－－－－－－－－－｜

｜号 ｜

｜

年｜

„年｜

年｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜

１

｜

流

动

资

产

合计

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜

２

｜

货

币

资金

｜

｜

｜

｜

｜ ３｜ 应收及预付账款

｜

｜

｜

｜

｜

４

｜

存货

｜

｜

｜

｜ ｜

５

｜

其他

流

动

资产

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜

６

｜

长

期

投资

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜

７

｜

固

定

资

产

合计

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜

８

｜

固

定

资

产

原值

｜

｜

｜

｜ ｜

９

｜

减

：

累

计

折旧

｜

｜

｜

｜

｜１０｜固定资产净值

｜

｜

｜

｜ ｜

１

１

｜

在建

工程

｜

｜

｜

｜ ｜

１

２

｜

其他

固

定

资产

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜１

３

｜

无

形

及

递

延

资

产

合计

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜１

４

｜

其他

长

期

资

产

合计

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜

｜１５｜资产总计（１＋６＋７＋１３＋１４）｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜

１

６

｜

流

动

负

债

合计

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜

１

７

｜

短

期

借款

｜

｜

｜

｜ ｜１

８

｜

应

付

及

预

收

账款

｜

｜

｜

｜ ｜１

９

｜

其他

流

动

负债

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜

２

０

｜

长

期

负

债

合计

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜

２

１

｜

长

期

借款

｜

｜

｜

｜ ｜２

２

｜

其他

长

期

负债

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜２

３

｜

负

债

合计

（１

６

＋

２

０）

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜２

４

｜

所

有

者

权

益

合计

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜

２

５

｜

实

收

资本

｜

｜

｜

｜ ｜

２

６

｜

资

本

公积

｜

｜

｜

｜ ｜

２

７

｜

盈

余

公积

｜

｜

｜

｜ ｜２

８

｜

其中

：

公

益金

｜

｜

｜

｜ ｜

２

９

｜

未

分

配

利润

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜

｜３０｜负债和所有者权益总计（２３＋２４）｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜

－－－－｜－－－－｜ ｜３

１

｜

资

产

负

债

率

２

３

／

１５

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜３

２

｜

流

动

比

率

（１

／

１６）

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜３３｜速动比率（１－４）／１６

｜

｜

｜

｜

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

说明：

一、有关栏目具体内容如下：

１．货币资金包括：货币资金、短期投资。

２．应收及预付账款包括：应收票据、应收账款净额、其他应收款、预付账款、待摊费用、应收补贴款等。

３．其他流动资产包括：待处理流动资产净损失、一年内到期的长期债券投资、其他流动资产、递延税款借项。

４．其他固定资产包括：待处理固定资产净损失、固定资产清理。

５．应付及预收账款包括：应付票据、应付账款、预收账款、其他应付款、应付工资、应付福利费。

６．其他流动负债包括：未交税金、未付利润、其他未交款一年内到期的长期负债、其他流动负债、递延税款贷项。

７．其他长期负债包括：应付债券、长期应付款、其他长期负债。

二、对于商品流通企业、运输（交通）企业、邮电通信企业、股份制企业、中外合资企业等的表式，应根据财政部规定的相关会计报表格式，作相应调整。具体调整内容如下：

（一）商品流通企业

１．应收及预付账款应在工业企业包含的内容基础上增加应收出口退税。

２．其他流动资产应在工业企业包含的内容基础上增加待转其他业务支出。

（二）运输（交通）企业

１．应收及预付账款所含内容不包含工业企业的应收补贴款。

（三）邮电通信企业

１．应收及预付账款应在工业企业包含的内容基础上增加备用金，不包括工业企业的预付账款和应收补贴款。

２．其他流动负债应在工业企业包含的内容基础上增加未交上级收支差额。

３．所有者权益邮电通信企业增加“上级拨入资金”一项，可包含在资本公积中。

（四）股份制企业

１．在工业企业中的应交税利所包含的未付利润应为未付股利。

２．资产负债表２４～３０栏按以下格式修改：

２４栏：股东权益

２５栏：股本

２６栏：资本公积

２７栏：其中：公益金

２８栏：盈余公积

２９栏：未分配利润

３０栏：负债及股东权益合计

（五）其他类型和性质的企业表式参照财政部有关会计表式。

（六）本表预测年份应不短于长期负债偿还年份。

评估表５

借款人损益及利润分配预测表

金额单位：万元

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

｜序 ｜

｜预测年份

｜

｜

｜

项

目

｜－－－－－－－－－－－－－－｜

｜号 ｜

｜

年｜

„年｜

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１

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品

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｜

｜

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２

｜

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产

品

销

售

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｜

｜

｜

｜ ｜

３

｜

产

品

销

售

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｜

｜

｜

｜ ｜ ４｜

产品销售税金及附加

｜

｜

｜

｜ ｜

５

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产

品

销

售

利润

｜

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｜

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６

｜

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：

其他

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｜

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８

｜

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费用

｜

｜

｜

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其中：长期借款利息

｜

｜

｜

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短期借款利息

｜

｜

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｜

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｜

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其中

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利润

｜

｜

｜

｜ ｜２

６

｜

年

末

未

分

配

利润

｜

｜

｜

｜

第三篇：银行最新项目贷款调查报告格式

银行最新项目贷款调查报告格式

授信方案

一、授信方式：

1.授信业务（融资）品种：固定资产项目贷款、配套流动资金贷款或相关开证、保函授信。

2.金额：若是增量授信，写明增量的敞口额度以及增量后总的授信额度和总的敞口额度。

3.期限：贷款期

年，其中提款期

年、宽限期

年、还款期

年。

4.利率/费率：若利率/费率需要上报审批，应列明审批情况。5.担保方式：如分阶段采取不同担保方式，需列明担保方式和对应授信金额，还款期内是否要按照还款进度撤销相应的担保。

二、授信方案 1.参与方式：

（1）如是银团贷款，应列明银团贷款总金额；银团组成各方的地位及各自份额。

（2）如非银团贷款，是否有其他银行贷款参与，参与金额及主要贷款条件。2.提款安排：

（1）首次提款的条件；（2）提款进度安排及相应条件； 3.还款计划：

（1）按年/季/月列明计划还款金额；（2）对提前还款是否有限制条件。4.项目资金使用监管方案：（1）是否聘请专业监管机构；

（2）是否组建团队或落实专人对项目进行监管；（3）是否与申请人签定项目资金监管协议；

（4）如何审核申请人的提款依据并跟踪资金流向，确保项目资金不被挪用；

（5）如何确保项目资金来源到位；（6）能否达到我行项目监管的其他要求。5.资金回笼监管方案：

（1）申请人开立帐户的情况，能否确保我行是唯一的结算行；（2）如我行不是唯一结算行，回笼资金如何归集到我行帐户，或其经营收入或销售回款进入我行帐户的比例；

（3）对申请人在我行帐户的资金沉淀量是否有明确的要求。6.主要承诺事项：

列举申请人及股东就本笔业务对我行作出的承诺内容，包括但不限于以下一般常用内容：（1）申请人主要承诺： 如项目超支自筹解决；

办妥项目保险手续，并以我行为第一收益人；

未经贷款行同意，不以本项目对外新增融资、提供担保或新增对外

投资；

未经贷款行同意，申请人不出*售、转让其主要资产（或权益）； 若项目需对外出租，抵押人需告知承租人设定抵押事宜； 未经贷款行同意，不得归还股东方借款本息、不得进行任何形式的利润分配；

（2）股东主要承诺：

在贷款本息未清偿前，不要求利润分配及撤资，不收回股东方借款本息；

出具完工担保函；

在贷款期限内提供现金短缺支持。7.贷款期限内拟采取的其他财务限制性条款 8.综合收益：

送审业务对我行稳定和增加存款、扩大结算业务、拓展中间业务等方面的影响。

第三章 申请人情况分析

一、申请人的基本情况

1.成立时间：(参照营业执照上的成立日期，同时注明经营期限以及营业执照的有效期限)2.法定代表人：（参照营业执照上的法定代表人名称，如是境外人士请注明国籍）

3.注册资本：（写清金额、币种和实际到位的金额；若未全额到位，需写明法定的最后到位日和剩余部分预计何时到位）

4.资本金构成：

5.历史沿革：（写清近三年来申请人股东和资本金的变化情况）6.企业性质：（可选国有独资、国有控股、民营控股等；如为上市公司请一并注明；如为中外合资企业请写明主要投资外方；如为港澳台企业请注明；如为经境外转投资企业请注明）7.主营范围：（参照营业执照上的主营范围填列）8.管理层情况：

要求：上述表格中所需填列的管理层人员至少包括但不限于：法人代表、总经理、财务主管、其他必要人员（如企业实际控制人、有决策作用的副总、总监等）。同时必须用文字形式写明管理人员是否存在不良记录和不良嗜好。9.政1府背景情况： 10.股东背景情况： 要求：

①新设项目公司应着重反映股东特别是实际控制人的生产经营情况、财务实力、资信、行业经验、技术能力和项目管理能力。

②具有集团背景及多关联企业的申请人，应提供股权结构图，并标明投资集团内关系、投资额、控股比例、同时对集团主要企业的主营业务、上下游产业链关系、在各行取得的融资情况必需有详细描述。③股东为民营、外资背景，应特别注意查询并注明相关公开信息，以及对相应的调查结果，若无特别信息，也应注明。11.关联企业在我行的授信情况：

12.重大事项：

要求：对申请人在申报业务前一年内出现的重大事项予以说明和分析，主要内容包括但不限于：①重大体制改革；②重大建设项目；③重**律诉讼、重大事故和赔偿；④重大经营管理变化。

二、申请人经营情况

如申请人为非新设法人，需要分析以下内容： 1.主营业务描述：

要求：分析申请人主要业务的内容，主要业务占比、业务流程、经营模式、产能利用情况，并详细描述产、供、销的生产流程）2.上、下游客户情况及结算方式：

要求：分析上下游客户的名称、业务集中度，并分析申请人与上、下游客户之间的结算方式、帐期等；重点分析关联方采购和销售的金额和占比。

3.经营优、劣势分析：

要求：分析申请人在品牌、销售策略、供销渠道、生产工艺等方面的经营优势或劣势。4.近期发展规划：

要求：分析申请人生产能力的扩张、新产品的开发、新业务的拓展、业务的转型等发展计划；

三、财务分析

参见流动资金贷款送审报告要求。重点分析资金来源结构、资金投入明细。

四、他行融资情况

要求：①授信品种指：流动资金贷款、承兑、开证等，具体品种的细分金额应明确填列；②他行大额授信必需了解到期日，同时了解他行对即将到期的大额授信的续支持态度；③利率应填列上下浮动幅度；④担保方式须明确保证人或抵质押物名称；⑤除目前融资行外，了解申请人是否还在向其他银行申请融资。第四章

项目建设条件评价

一、项目建设必要性

阐述项目建设对企业、地方经济发展的必要性和重要性。

二、项目基本情况 1.项目名称： 2.地理位置：

3.建设内容：项目建设规模、主要建设内容及产品

三、项目建设合法性 项目取得的相关批复文件：

（1）项目建议书批复、项目可行性研究报告批复或项目核准手续或备案表；

（2）项目用地规划及工程规划意见；（3）初步设计报告或扩初报告批复意见（4）项目用地使用权证；（5）施工许可证；（6）环境影响评价审批；

（7）其他。要求：

①列明取得批复日期、批复机构、文号和简要的批复内容。②注意文件是否齐全，审批层级权限是否合规，建设内容、建设总投资、期限是否与批复一致。

四、项目建设条件评价 要求：

①评价与项目建设有关的交通、技术、能源、原料供应、生产等方面条件是否具备；

②原料供应、能源及交通等满足项目长远发展的需要，有无稳定的供货渠道、对原料、能源等价格进行预测，分析是否影响项目运营。

五、工艺技术条件评价 要求：

①建设项目采用的工艺技术设备先进性、经济性和适用性是否已经过专家论证，是否符合国家的技术发展政策、是否有利于资源的综合利用、是否有利于提高产品质量、降低能耗和污染排放；

②项目采取的设备是否属于国家明文规定淘汰、禁止采用的设备；采用的新工艺、新技术、新设备是否安全可靠。

③分析引进技术和设备是否与国内设备、零配件、工艺技术相配套。

④项目参与人对项目管理和技术是否有承诺，评价其履行能力。

六、环境保护 要求：

项目是否已按照环境保护批复的要求落实各项环境保护措施。如项目已完工，项目是否已通过环境保护部门的验收。

七、项目进展情况 1.项目建设计划：

要求：预计项目建设工期；项目建设计划按照重要时间节点排列。2.项目建设计划的实施及执行情况： 要求：

①已开工项目应分析计划进度与形象进度是否相符，如不符，需说明原因；

②根据形象进度及实际支付资金（需取得相关合同及凭证），分析已完成投资；

③描述资金到位情况。

④已完工项目应分析项目投入运行的情况，是否达到计划的产能利用率，如未达到，需说明原因。第五章

市场评价

一、供求分析

1.项目产品（服务）方案和特性； 2.产品（服务）供求分析：（1）产品（服务）市场供求现状；（2）产品（服务）未来供求趋势；（3）产品（服务）价格走势预测。

上述内容可根据统计部门和行业协会的统计数据、专业行业研究报告

以及专家意见进行分析。3.产业政策的影响

阐述政1府或行业主管部门针对该项目产品（服务）所制定的有关政策，分析未来发展战略对项目产生的影响。

二、产品竞争力分析

1.项目产品（服务）的主要客户群 2.项目产品（服务）竞争优劣势 要求：

①分析项目产品投放市场与消费者收入、消费水平及消费本产品的数量、销售价格是否相适应；销售方式及促销手段能否提高原有市场占有率或开辟新的销售市场。

②从价格、质量、成本及技术、销售方案（如销售渠道建设）等方面与同行业同类项目相比较，分析其竞争优劣势。至少列举出一家国内或国际市场份额占比较大的同类企业及其产品的价格、成本、质量、规模等并进行比较分析。

③项目参与人如对产品（服务）销售有相应承诺的，应评估履约能力。

报告中含有多个表格，由于无法粘贴，最终版本请各位坛友下载附件参考

第六章

投资估算和筹资评估

一、项目总投资

1.固定资产投资 2.流动资金投资 3.项目总投资 要求：

①通过编制固定资产投资估算表（附表1）估算项目固定资产投资。固定资产投资主要由工程费用（建筑工程费、设备购置费、安装工程费）、工程建设其他费用、预备费（基本预备费和涨价准备金）和建设期利息。其中：

项目建设期利息包括了银行借款和其他债务资金的利息以及其他融资费用（手续费、承诺费、管理费等），其中建设期每年应计利息=（年初贷款累计+本年发放贷款总额/2）*年利率。

基本预备费=（建筑工程费用 + 安装工程费用+ 设备购置费用+工程建设其它费用）＊基本预备费率，费率一般为5-10%。

涨价预备金：一般按照建筑安装工程费和设备及工器具购置费的一定比率计算，费率按照物价指数估算。

②如项目未开工或在建，应根据项目可行性研究报告批复或初步设计批复的概算总投资，并结合项目实施情况分析固定资产投资估算的依据是否符合国家或地区有关规定，工程内容和费用是否齐全，是否任意扩大费用范围、提高标准、扩大规模；分析投资估算是否打足，有无漏项、少算或人为压低造价等。若对批复总投资作调整，应逐一说明调整原因。

③如项目已完工或已近完工，应按照实际投入资金及计划尚需支付款项进行估算。

④增量授信时，应比较前次评估结果与项目实际总投资，并分析存在差异的原因。

⑤根据项目规模和经营方式，估算流动资金投资，并说明估算方法。流动资金是指项目建成投产后，为维持正常生产经营活动所占用的全部周转资金，一般可用分项详细估算法或扩大指标估算法。其中： 分项详细估算法

流动资金=流动资产－流动负债 流动资产=现金+应收及预付账款+存货 流动负债=应付账款+预收账款

流动资金本年增加额=本年流动资金－上年流动资金 扩大指标估算法

参照申请人以往的或同类企业的流动资金占用率，对项目流动资金需求量进行估算。可按照销售收入流动资金占用率、经营成本流动资金占用率或单位产量流动资金占用率等进行测算。

⑥项目总投资为实施项目所需固定资产投资与流动资金投资之和

二、项目资金来源

1、资本金：金额、占比、落实程度和到位的可能性，其中新设法人，资本金以所有者权益为准，并列明其构成内容，既有法人应着重分析对应本项目的部分。

2、银行贷款：描述贷款金额、各银行贷款份额及落实程度；

3、其他：具体来源，明确是否优先于我行贷款偿还； 要求：

①分析各项资金来源的真实性，投资是否留有资金缺口。

②项目资本金比例是否符合国家关于项目资本金制度的有关规定，计算资本金基数的总投资，是指投资项目的固定资产投资与铺底流动资金之和，其中铺底流动资金一般为流动资金投资30%。

③根据各项资金来源的到位计划，编制投资计划及资金筹措表（附表2）。

④本次授信业务（融资）品种、金额、期限、利率等合理性。⑤增量授信应比较原资金来源计划与实际到位情况，并分析差异的原因，提出落实资金来源的新方案。

第七章

项目财务评估

一、项目评估取值依据 1.项目计算期

项目计算期

年，其中项目建设期

年，项目运营期

年。要求：对于一般制造型项目，一般以主要设备的经济寿命期确定，运营期最长不宜超过15年；基础产业、基础设施以及学校、医院等公益项目的运营期可适当延长，一般不超过30年；特许经营权项目生产经营期应短于项目收费年限。2.收入

（1）产品（服务）收入： 产品（服务）价格

各期运营负荷（产品或服务的数量）要求：

①说明产品（服务）价格及其变化趋势，并阐述采用价格的合理性，价格的变化趋势应符合市场预测分析结论；对于适用增值税的收入，以不含税价格计算。

②说明各期运营负荷（产品或服务的数量），运营负荷（产品或服务的数量）应根据项目建设进度、设备调试和投产计划及预计市场可接受的程度，并结合行业和项目特点合理确定。（2）补贴收入

要求：对于需要政1府在一定时期内给予补贴收入以维持运营的项目，应估算政1府每年补贴数额，并分析政1府在一定时期内提供财政补贴的能力。3.成本和费用（1）产品制造成本

直接材料（单位直接材料成本）直接工资 其他直接支出 制造费用（2）管理费用（3）财务费用

（4）营业费用 要求：

①说明上述列示项目包括的主要内容和计算依据，并编制折旧及摊销测算表（附表3）和总成本费用测算表（附表4）。

②新建项目应根据国家现行的企业财务会计制度的要求，并结合同行业同类项目的成本费用水平以及本项目特性进行计算，避免漏项和低估。改扩建项目成本费用水平应与原有项目进行比较，如存在差异，应予以说明。

③根据行业和项目特点，成本和费用项目可适当进行调整。④成本均按照不含增值税价格设定。

⑤固定资产折旧年限和预计残值率一般按照税法明确规定或会计制度规定，建议折旧年限为设备5-10年，电子计算机3-5年，房屋30年。

⑥无形资产摊销，法律和合同规定了法定有效期限或者收益年限的，摊销年限从其规定，否则应注意符合税法的要求，无形资产的摊销一般采用平均年限法，不计残值。

⑦将总成本费用分解为固定成本和可变成本，其中固定成本一般包括折旧费、摊销费、修理费、工资及福利费（计件工资除外）和财务费用，可变成本主要包括外购原材料、燃料及动力费和计件工资等。⑧计算经营成本，经营成本=总成本费用-折旧费-摊销费-财务费用 4.税费 要求：

①列示项目涉及各项税金及附加，并说明申请人适用的税率和计算依据；一般项目所涉及的税费包括营业税（增值税）、消费税、营业税金附加、房产税、资源税等。

②项目所涉及的税金及附加应按照税法及相关财政法规的规定执行，如涉及税收优惠或减免应说明理由，并提交当地税务相关证明。

二、项目财务指标 1.财务内部收益率 2.投资回收期 3.贷款偿还期 要求：

①根据项目评估取值，编制损益表（附表5）、现金流量表（附表6）。如果某些项目在运营期内需要投入一定的固定资产投资才能得以维持正常运营，例如设备更新费用、重新装修等，应将发生维持运营投资列入现金流量表作为现金流出，如该项投资能资本化则记入固定资产原值并计提折旧，否则作为费用，计入当期损益。

②计算财务内部收益率、投资回收期和贷款偿还期等各指标，其中投资回收期从项目建设开始年算起，至现金流量表中累计净现金流量由负值变为零点的时点。

③分析项目财务内部收益率是否高于基准收益率（五年以上贷款基准利率加1%-2%的风险系数）。

④项目财务内部收益率和投资回收期与同行业同类项目正常财务指标进行比较，如低于同类项目财务指标应说明理由。同行业同类项目

以行业协会统计数据及专业行业报告为准。

⑤编制贷款偿还期计算表（附表7）。如有他行贷款，应按还款期的先后或按同比例（如期限相同）测算我行贷款偿还期。分析我行贷款偿还期是否与设定的贷款计划相符、还款的频率是否与项目现金流入相匹配；若不相符，须说明理由。

⑥改扩建项目应采用有无对比法计算，即分别计算改扩建后(即“有项目”)以及不扩建(即“无项目”)两种情况下的效益及现金流量，编制改扩建项目损益表（附表9）和改扩建项目现金流量表（附表10），计算增量指标。

如有些改扩建项目，可独立计算新增效益和现金流量可视同新建项目操作。

三、不确定性分析 1.盈亏平衡点 要求：

①计算盈亏平衡点

盈亏平衡点＝年平均固定成本/（年平均销售收入－年平均可变总成本－年平均销售税金及附加）

达到该点项目可保本经营，一般来说，盈亏平衡点越低项目抗风险能力越强。

②分析项目产能如何确保达到盈亏平衡点。2.敏感性因素分析 要求：

①进行敏感性分析时将总投资、销售价格、销售成本、汇率（对利用外资达总投资30%以上的项目）等因素，向不利方向变动10%或20%时，对内部收益率的影响是否很大，内部收益率是否仍高于基准收益率，投资利润率能否达到行业平均水平。②编制敏感性分析表（附表7）第八章

项目贷款担保评价

一、抵押担保： 1.抵押物的基本情况

2.抵押及相关手续操作方案：如分阶段采取不同担保方式，需列明担保方式和对应授信金额，还款期内是否要按照还款进度撤销相应的担保。

3.抵押物价值及变现能力评价： 4.抵押物担保能力综合评价：

二、其他担保

如保证担保、质押担保等，参见流动资金贷款送审报告要求。第九章 风险评价

一、主要风险

1.客户风险。（包括财务风险、经营风险、行业风险、信用风险等）2.项目风险。（综合分析拟建项目在产业政策、技术、建设条件、市场、生产经营、环保等方面面临的风险，项目总投资、融资、财务可行性等方面存在的问题）

3.担保风险。（包括保证人担保能力，抵押物担保能力、担保瑕疵问

题、担保手续操作风险等）

4.银行管理风险。（包括业务政策风险、业务集中度风险、管理风险、利率风险等）

二、风险控制方案

要求：列明针对上述风险拟采取的风险控制措施，并分析相关措施的有效性，得出风险能否控制的结论。第十章 综合评价 要求：

1．阐述送审行发展该客户的理由：（1）与申请人原有的合作关系；（2）项目竞争优势；

（3）本笔业务为我行带来的收益。

2．评价对申请人的整体营销方案，包括贷款金额、币种、业务品种组合、期限组合、信贷价格、担保方式等与项目的匹配程度； 3．提请审批决策时关注的问题及其他需要说明的事项。

4．通过上述分析，作出综合性的评价意见，意见应明确表示同意与否。

调查人：

日期：

第四篇：银行政策性贷款项目信贷管理办法

ⅩⅩ银行政策性贷款项目信贷管理办法

第一章总则

第一条为了加强和规范利用ⅩⅩ银行政策性贷款（以下简称开行贷款）资金的管理，保证资金合理、有效使用，提高资金运行效益，确保贷款资金及时偿还，防范信用风险，根据×市人民政府与ⅩⅩ银行××省分行（以下简称开行）《开发性金融合作会谈纪要/备忘录》，特制订本办法。

第二条本办法所称ⅩⅩ银行政策性贷款，是指根据市借款平台与开行签订的《借款合同》，开行向我市发放的贷款。

第三条开行贷款项目资金管理的原则是统一管理、专款专用、动态检查、确保归还。

1统一管理。开行贷款资金由×市开发性金融合作协调办公室（以下简称“合作办”）统一管理。

2与开行签订的《借款合同》的借款用途使用，不得截留、挤占和挪用。

3检查制度，对开行贷款项目进行实时、实地监管，并定期向领导小组和开行报告。

4项目还款资金的落实情况，积极配合开行做好贷款本息的回收工作，切实维护政府信用。

第二章贷款申请和发放

第四条合作办对开行贷款发放进行统一计划和调度，并负责每笔贷款发放申请的审批。

112月底之前，统计下各项目用款需求，向合作办提交总体用款计划、开行贷款申请计划以及按逐个项目配套的资本金计划，并随附相关资料，由合作办审核后报领导小组审批。

2报送开行，并按《借款合同》和资本金配套计划要求，督促项目资本金及时划拨到位。

3请书提交合作办审核。对符合用款计划且资本金已按开行贷款同比例到位的，由合作办审批。对超出用款计划的须经领导小组审批（可授权分管市领导审批）。对资本金未按开行贷款同比例到位的，原则上不予审批，如确属项目建设需要，由合作办协商开行办理。

4申请，由借款人按照《借款合同》要求向开行办理贷款发放手续，同时向开行提交合作办或领导小组审批同意的书面意见。

第三章贷款资金支付

第五条开行贷款资金实行“专户管理，封闭运行”。

1于记载贷款本金发放情况和办理贷款本息归还；在开行指定的结算经办行开设项目资金专户，用于归集项目资本金和开行划拨的贷款资金，办理项目建设资金的支付和结算；在结算经办行开设还款专户，用于归集开行贷款本息偿还资金。

2必须经过合作办的审核和背书。

第六条开行贷款资金只能用于《借款合同》约定的借款项目，任何单位和个人不得挤占、挪用开行贷款。

借款人按照项目单位工程建设进度向合作办提交支付申请和依据，经合作办审核同意后，由借款人填制支付凭证，并加盖合作办经办人员印鉴后送结算经办行办理支付。

第四章贷款本息偿还

第七条合作办统一协调开行贷款的本息偿还工作。

第八条合作办根据借款人与开行签订的《借款合同》，每年12月底之前编制下开行贷款本息还款计划（含宽限期应付利息），逐个贷款项目明确还款金额和资金来源，报送领导小组会议（或市长办公会）审议，由会议落实有关部门和单位及时筹措还款资金，涉及财政资金的由市财政局及时做好预算安排。会议纪要同时抄送开行和代理行。

第九条合作办根据会议纪要及时跟踪和督促有关部门和单位还款资金到位。在还本付息之日前20天，合作办应检查还款专户资金情况，对专户资金不足以归还当期应还款额的，应向未到位资金的部门和单位发出通知书。对还款资金到位有困难的，提请领导小组协调安排，确保在还本付息之日前3天还款专户资金足额到位。

第十条借款人在约定的还款付息日之前及时向合作办提交还款申请和依据，经合作办审核后，再由借款人填制还款凭证，加盖合作办经办人员印鉴后，从还款专户中划拨资金到借款人在开行设立的存款帐户中还款。

第五章贷款管理工作

第十一条合作办代表市政府履行配合开行对贷款进行管理的职能。管理内容主要包括：

1合同谈判，了解信贷合同内容。贷款发放后跟踪了解开行贷款资金使用和资本金到位、贷款用途、项目进展和完成工程量、项目监理和保险状况等；

2分析等方式，了解掌握借款人的经营管理状况和债务偿还能力，重点关注借款人资金链情况、债务结构情况，在各家银行的资信及违约情况、企业重组改制和涉及法律诉讼情况；

3后的投产达产情况、产品产量、质量、成本、价格、销售及赢利情况以及项目资产是否被转让、抵押、拍卖或查封等重大情况；

4质押品的合法性、权属、状态、价值等变动情况跟踪了解；

5变更事项和风险因素，负责及时向领导小组和开行反馈相关信息。

第十二条合作办应建立开行贷款资金使用台帐，详细记录有关贷款资金和资本金到位、资金使用、还款情况，并定期与结算经办行核对资金。

第十三条合作办应建立对开行贷款项目的定期检查制度，按季逐个项目就上述贷款管理内容进行认真检查，并形成书面报告报送领导小组和开行。

第六章附则

第十四条本办法自发布之日起施行，至开行贷款全部偿还之日终止。

第十五条本办法可由合作办进一步制定补充性操作细则。

第十六条本办法由合作办负责解释。

×市ⅩⅩ银行贷款项目审计监督暂行办法

第一章总则

第一条为贯彻落实党中央、国务院关于全面建设小康社会和推进新农村建设的战略决策，通过管好用好开发性金融贷款，加强地方审计部门对ⅩⅩ银行贷款项目的监督管理，确保开发银行所支持的都是“阳光工程”、“廉政工程”，根据《中华人民共和国审计法》和有关法律、法规，结合本地实际，特制定本办法。

第二条本办法适用于以政府信用为基础的所有ⅩⅩ银行贷款资金及贷款项目，对贷款的审批决策、贷款资金的发放与支付、贷款合同执行、贷后管理以及项目建设等进行全过程审计监督，并对相关项目和单位进行延伸审计和调查。市发改、财政、建设、规划、交通、水利、工商、税务、国土、环保等行政主管部门和其他相关部门，应当在各自的职责范围内，协助市审计部门做好对ⅩⅩ银行贷款项目的审计监督工作。

第三条审计对象是开发银行贷款项目的融资、结算、担保、管理平台、项目单位、建设单位和相关单位等。

第二章审计监督的组织

第四条审计监督以市审计部门为主，根据工作需要，可组织当地社会审计、监察、金融合作办及相关专业人员组成审计监督小组。审计监督人员与被审计单位或者与审计事项有利害关系的应当回避。

第五条审计监督分为常规审计和专项审计。

（一）常规审计：市审计部门对ⅩⅩ银行贷款资金的审批与支付情况要进行逐笔审计，对贷款资金实行动态监控，对于大额的资金支付进行现场检查，并对融资、结算、担保、管理平台、相关项目及单位进行延伸审计和调查。

（二）专项审计：根据贷款项目具体情况，选择一定比例的ⅩⅩ银行贷款项目作为对象，开展专项审计。

第六条市审计部门应将对ⅩⅩ银行贷款项目的审计列入审计工作计划，有计划地开展审计监督工作。

第七条建立与ⅩⅩ银行稽核审计部门的沟通与协作机制，共同协商审计计划的实施与审计意见的落实。

第三章审计内容和要点

第八条贷款管理使用情况审计要点

（一）各融资、结算平台是否按规定程序向承贷主体转借贷款资金、转贷利率是否高于协议利率；借款合同及资金拨付手续是否合规、完备；项目单位是否按规定程序申请和支取贷款，是否符合借款合同所约定的要件；各项目单位在支取贷款前，配套资金和资本金是否筹集到位，是否符合国家规定的比例。

（二）贷款资金是否用于市政府批准和ⅩⅩ银行核准的项目，在使用中有无挤占、截留和挪用等问题；是否按工程进度及时拨付资金，有无闲置、浪费和影响资金使用效率问题；是否专户管理贷款资金，有无弄虚作假骗取贷款等问题。

第九条项目核算情况审计要点

项目单位是否按规定设立了财务机构和专职会计人员，是否按规定的会计制度组织核算，会计核算资料是否真实、合法和完整；有无挤占、挪用、转移项目资金、乱列成本、少计收入、导致国有资产流失和损失浪费等问题。

第十条贷款项目工程管理情况审计要点

（一）各项目单位是否认真履行了基本建设程序，各项审批手续是否完备；有无“三边”工程或改变规划等问题；是否实行了概算控制，概算调整是否按规定程序进行审批；是否按投资计划组织建设，有无计划外工程等问题。

（二）各项目单位是否健全了有效的内控制度，是否建立了工程质量监督体系，有无因工作失职或渎职发生工程质量事故等问题；各项目是否实行了项目法人责任制；设计、施工、监理和材料设备采购是否实行了招标投标，招标投标是否符合法定程序，有无规避或弄虚作假以及转包、违法分包、无证和越级承包工程等问题；工程监理是否履行了合同规定的职责，对工程造价的控制是否到位；各项合同是否齐全，合同条款与中标标书条款是否一致。

（三）有无虚列设计变更、高套预算定额，多计工程量和现场签证不实导致工程造价不真实准确等问题。

第十一条各管理平台应根据委托管理协议对资金进行及时有效的监督检查，对实际用款单位的经营状况定期跟踪走访，发现恶化或出现异常及时防范风险；对实际用款单位的财会工作定期进行检查，发现问题监督整改。

第四章审计报告

第十二条审计部门按审计项目形成审计报告，并于每一会计结束后３个月内，将综合审计报告及其他有关事项的说明上报市开发性金融合作领导小组，并抄送ⅩⅩ银行。

第十三条审计报告应及时、全面反映贷款协议执行和信贷监管等信息。市审计部门应当对审计报告的真实性、合法性负责。经市开发性金融合作领导小组、ⅩⅩ银行和上一级审计机关同意，审计机关可以在一定范围内通报或者向社会公布审计结果，有效形成良好的社会信用环境和监督氛围。

第十四条对于审计中发现的涉及违反国家法律、法规的问题，及时向市政府、市纪检监察、市开发性金融合作领导小组、上级审计监察主管部门和ⅩⅩ银行报告，重要案件线索应移交相关部门处理。

第五章审计权利和责任

第十五条市审计局有权了解被审计单位与审计有关的生产经营和财务收支等情况，有权要求被审计单位提供有关的凭证、账册、报表和其他资料，有权向与所审计问题有关的单位和个人调查取证，有权对被审计监督单位的原始凭证、有关资料等进行复印或复制，审计活动受法律保护，不受其他机构、组织和个人干扰。

第十六条被审计单位对审计部门的工作应给予积极配合和协助，提供有关数据、资料和文件，对提供材料的真实性承担责任。

第十七条审计部门对本部门组织的审计监督工作质量负责，有关责任要求应按国家相关法规和审计部门规定执行。

第十八条审计人员对其在执行职务时知悉的国家秘密和被审计单位的商业秘密，负有保密义务，并承担相应的法律责任。

第十九条市政府在市审计局设立开发银行贷款监督举报中心，举

第六章附则

第二十条本办法由市开发性金融合作领导小组和市审计局负责解释。

第二十一条本办法自颁布之日起施行。

第五篇：项目招投标流程

公开（邀请）招标采购方式：

1、主持人致主持词：宣布开标会开始，介绍采购项目内容及投标人名称。宣布本次招标活动的主持人、监标人、唱标人、记录人、联络人等工作人员名单。

2、宣读大会《会场纪律》。

3、查验投标单位与会代表资格：公证员（监标人、工作人员）查验投标单位与会代表资格身份证明。

4、查验保证金交纳情况。请公证员（监标人、工作人员）查验。

5、宣布各标书送达时间，查验标书密封情况：请公证员（供应商代表）检查投标文件密封情况，并公布检验结果。

6、公开启封投标文件：请公证员（监标人、工作人员）启封标书，并做好记录。同时要求各投标人对开标情况如有疑问，请当场提出。

7、转入评审阶段：宣布进入评标阶段，请投标人在指定场所等候，等待评标小组通知对有关事宜进行澄清，所有联络工作请与本次招标活动的联络人联系。

8、宣读《评标专家须知》并介绍评委会成员：主持人宣读《评标专家须知》，介绍出席评标会议的评标委员会成员和其他工作人员，征询评委会成员回避主张。

9、推选评委会组长：请评委会成员推选评委会组长。

10、讨论招标文件、评标办法（指未进行事前论证的项目）：由采购人介绍项目基本情况，并对招标文件的内容进行介绍。

11、评定技术标及商务标。

12、公开启封价格标投标文件：公开唱标，请各投标人确认投标报价。

13、决标：评委会根据招标文件规定的评标办法和投标人的投标情况进行评审，由评委会组长根据评委员会成员签字的原始评标记录和评审结果编写评标报告，评标报告由评委员会成员确认、签字。

14、宣布评标结果：主持人在开标会场宣读评标结果及供应商质疑权利。

15、公证员致公正词：请公证处公证员致公证词。

16、开标、评标活动结束：感谢大家参与本次政府采购招标工作，感谢对政府采购工作的支持。

竞争性谈判采购方式：

1、主持人致主持词：宣布竞争性谈判采购会开始，介绍采购项目内容及谈判供应商名称。宣布本次采购活动的主持人、监标人、唱标人、记录人、联络人等工作人员名单。

2、宣读大会《会场纪律》。

3、查验谈判供应商与会代表资格：公证处（监标人、工作人员）查验谈判供应商与会代表资格身份证明。

4、查验保证金交纳情况。请公证员（监标人、工作人员）查验。

5、宣布各谈判文件送达时间，查验谈判文件密封情况：请谈判供应商代表检查谈判文件密封情况，并公布检验结果。

6、公开启封谈判文件：请公证员（监标人、工作人员）启封判标文件，并做好记录。同时要求各谈判供应商对启封情况如有疑问，请当场提出。

7、介绍谈判小组成员并推选谈判小组组长：主持人宣读《专家须知》，主持人逐个介绍谈判小组成员，询问是否存在回避问题，并由谈判小组成员推荐一名组长作为主谈人。

8、谈判供应商资格评审：请谈判供应商在指定场所等候，等待谈判小组通知对有关事宜进行澄清，所有联络工作请与本次招标活动的联络人联系。

9、确定谈判顺序：由工作人员准备号牌让参加谈判的供应商代表抽取，以确定谈判顺序，并予以公布。

10、谈判小组与供应商逐一谈判：按抽签确定好的顺序，谈判小组与供应商代表逐一进行谈判。

11、最终报价：由各谈判供应商代表在事前准备好的报价表上填写最终报价交谈判小组。

12、评审谈判结果：谈判小组根据供应商的最终报价及谈判文件中的评审要求进行评审，并推荐或确定成交候选人。

13、宣布谈判结果：主持人宣读谈判结果及供应商质疑权利。

14、谈判采购活动结束：感谢大家参与本次政府谈判采购工作，感谢对政府采购工作的支持。

询价采购方式：

1、主持人致主持词：宣布询价采购会开始，介绍采购项目内容及询价供应商名称。宣布本次采购活动的主持人、监标人、唱标人、记录人、联络人等工作人员名单。

2、宣读大会《会场纪律》。

3、查验询价供应商与会代表资格：公证处（监标人、工作人员）查验询价供应商与会代表资格身份证明。

4、查验保证金交纳情况。请公证员（监标人、工作人员）查验。

5、宣布各报价文件送达时间，查验询价文件密封情况：请询价供应商代表检查报价文件密封情况，并公布检验结果。

6、公开启封询价采购文件：请公证员（监标人、工作人员）启封报价文件，并做好记录。同时要求各询价供应商对启封情况如有疑问，请当场提出。

7、询价供应商资格评审：请询价供应商在指定场所等候，等待询价采购小组通知对有关事宜进行澄清，所有联络工作请与本次招标活动的联络人联系。

8、唱标：请工作人员当场拆开报价书，公开唱标，并做好记录。同时要求各投标人对开标情况如有疑问，请当场提出。唱标记录表（含各投标人名称、投标价格、价格折扣等有关内容）由报价人、唱标人、记录人、询价小组确认签字。

9、宣布询价结果：根据符合采购需求、质量和服务相等且报价最低的原则确定成交供应商，并当场宣布结果。

10、询价采购活动结束：感谢大家参与本次政府询价采购工作，感谢对政府采购工作的支持。

1、投标人身份确认 招标人和工作人员依照招标文件要求，对参与开标的人员进行身份确认。投标企业的法定代表人或委托的公司总经理、专职交易员须出示法人卡和交易员卡，项目经理出示本人身份证，符合要求方可进场参与开标。投标人代表应按招标文件规定的时间，提前到达开标会地点并签到，无故缺席、迟到或不佩戴法人卡、交易员卡的视为放弃。

2、缴纳投标保证金

投标人须缴纳招标文件中规定数额的投标保证金。

3、主持人（招标人）宣布开标会议开始

4、采招监管办监督人员宣布投标人身份确认情况、投标须知及会场纪律：

(1)、投标人进入会场按指定位置依牌入座

(2)、遵守开标纪律，不得大声喧哗，禁止吸烟，自觉爱护公共财物及设施

(3)、各投标单位之间不得交头接耳，交流信息(4)、按秩序递交投标书，不得前拥后挤(5)、自觉服从会场工作人员的指挥

(6)、主持人宣布会议结束后，投标人方可退场

(7)、如违反投标须知及会场纪律的投标人，按扰乱投标秩序论处，将列入不良行为和黑名单。

5、主持人介绍该工程的评标办法及工期、质量等要求。并询问投标人对招标文件有无异议，有异议当场解释，确认无异议后开始开标。

6、各投标人按招标文件要求填写投标书（时间5分钟）

7、投标人依序递交投标书

8、交易中心工作人员开标、唱标及记录，投标人法人代表或委托的公司总经理先对唱标内容予以口头确认。

9、确定中标候选人

按评标办法抽取让利标底，并计算确定中标候选人。

10、开标结果确认签字 开标后投标人法定代表人或委托的公司总经理、招标人、唱标人、记录人及监督人均应在开标记录单上签字确认。

11、公示中标候选人

招标人应按规定将中标候选单位公示2天，并按要求提交招投标情况书面报告

12、发放中标通知书

公示无异议，发放中标通知书。

开标流程 招标标的名称: 开标前:宣布废标或因故(采购法48所列8项要点)不予开标决标.应宣布投标厂商名称或代号.说明:「公告期间,无厂商於释疑期限内,以书面提请招标文件释疑」或「厂商所提招标文件疑义已依法处置」,现在开始进行开标(开标现场不再释疑).询问:监办单位有无意见 列席单位有无补充说明

询问:投标厂商有无需要提出已至本校指定地点缴纳押标金之凭证.(若投标厂商未於询问时提出,又未将押标金凭证附於投标件内,则虽已至本校指定缴纳地点缴纳,仍视为未缴纳押标金…为无效标).开启标封前:合格标封审查

投标文件於截标日期: 年 月 日 时前抵达.使用本机关随招标文件所附外封套,且外封已书面密封.外封套上已载明厂商名称,地址.无采购法103条规定不得参加投标之情形(上网查询).同一厂商只投寄一份投标文件.隶属同一家公司之二个以上分公司,或一公司与其分公司未就本采购案分别投标.审查结果:□有 家(应有三家)以上符合上列各款情形之合格厂商.□未满三家宣布流标.开启标封: 证件封审查

审查结果:□宣布(通知)不得为决标对象(无效标)之厂商,家数及其原因.□有 家(一家以上)厂商符合招标文件规定(若无,宣布流标).标单封及标单审查(后,由承办,主办,监办人员会同签认)审查结果:□宣布(通知)不得为决标对象(无效标)之厂商,家数及其原因.□有 家(一家以上)厂商符合招标文件规定(若无,宣布流标).唱标-有标价者,应宣布标价 开启底价封

◎最低标未达底价之减价流程

最低标者提示身份及授权证件及印鉴.最低标厂商标价超过底价,洽最低标厂商减价一次.第一次比减价前,应宣布最低标价厂商减价结果.第二或第三次比减价前,应宣布前一次比减价格之最低标价.决标并制作开(决)标纪录表(主持人宣布开标,审标,决标情形).1.本案投标场商计 家,合格投标厂商计 家.2.依序开启证件封,审查结果 家符合招标文件规定,有 家不合格.3.合格证件封之标单封,经开启审查有 家合格, 家不合格.4.以编号 投标厂商以新台币 元整最低,且在底价 元 整以内,依采购法52条第1项第1款宣布决标.一、较规范的做法：

1、介绍出席开标会议的招标单位各有关部门的领导；

2、介绍参加投标的单位；

3、宣布本次开标会议的开标会议的唱标、监标、记标等工作人员

4、宣布开标会议会场纪律；

5、检查、公示标书的密封情况和投标保证金交纳情况，在检查、公示结束后由投标的单位代表在记录人员处签字确认。

6、由投标的单位代表或开标会议唱标主持人进行唱标并由监标工作人员检查投标文件印鉴是否齐全、进一步确认投标人的资质和能力，并当场审查确认后记标人做好记录；

7、开标阶段结束，进入评标程序，各投标人依次单独与招标单位各有关部门领导见面交流与答疑；

8、根据投标人的最终报价、工期、质量保证、售后服务、企业信誉、项目负责人的业绩等情况，对投标人经行综合评价，在此阶段评委应充分表达自己的意见，最后进行记名表决。评标结果上报领导批准（一般较大的工程都不现场公布评标结果）；

9、中标单位持招标办签发的中标通知书与工程项目主管部门及负责人商谈签定合同。

二、让人难以接受的做法：

1、开、评标过程缺乏透明度，现场不唱标，始终暗箱操作；

2、现场拍卖式竞标，（总会有人出来压价竞标）；

3、投标联盟单位以不正当手段排挤诋毁非投标联盟单位。

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一、会议时间：

二、会议地点：

三、主持人：

四、会议议程 第一阶段：投标

1、主持人宣布会议开始，介绍与会领导及有关人员。

2、监督人员宣读施工招标开标工作纪律。

3、主持人宣布投标开始，投标人顺序将投标文件放入投标箱。

4、到投标截止时间，主持人宣布投标截止，投标结束。

5、投标人现场稍候，等待开标。第二阶段：评审投标控制价上限

1、投标控制价上限编制人员汇报编制情况。

2、招标人组织评审投标控制价上限并形成决议。

3、招标委员会主任签署决议。

4、工作人员将投标控制价上限评审决议密封后交招标委员会主任。第三阶段 ：开标

1、主持人宣布会议开始，介绍与会领导及有关人员。

2、与会人员签到，并现场核对投标人代表身份(投标人必须派法定代表人或其授权代理人携单位介绍信及本人身份证(均必须为原件)按时出席开标会，否则一律视为放弃投标，其投标文件将不予开启并原封退还给投标人)。

3、招标委员会主任宣读投标控制价上限评审决议，工作人员在公告牌上公布。

4、监督人员和工作人员现场核对投标人投标担保提交情况(投标人应确保投标保证金在投标文件送交截止时间前能有效递交招标代理人并取得招标代理人财务部门开据的收据或汇票原件，否则，其投标担保视为无效)。

5、监督人员、工作人员与投标人代表对已有效提交投标担保的投标文件的密封性情况逐个进行核查。

6、工作人员启封通过密封性情况核查的投标文件，对投标文件的签署等情况进行核查，对符合要求的投标文件，工作人员在监督人员和投标人代表的监督下宣读投标人名称、投标价等相关内容，同时在公告牌上公布投标价。

7、投标人法定代表人或其授权代理人确认投标价并签字。

8、监督人员与投标人代表检查抽取箱，监督人员将标有百分点数字的乒乓球逐个公示后放入抽取箱中，招标人代表从抽取箱中随机抽取乒乓球，确定一次平均后下降的百分点，并现场计算评标基准价。

9、监督人员对宣读内容和抽取过程现场复核并致监督词。

10、与会领导讲话。

另：有关中标情况可向行政监督部门（招标办或纪委）查询