香港金融管理局非现场监管情况及启示（共5则）

第一篇：香港金融管理局非现场监管情况及启示

香港金融管理局非现场监管情况及启示

编者按：近期，银监会派工作小组赴香港，对香港金融管理局（文中简称金管局）银行监管法规体系、内设机构及职责分工、非现场监管工作流程及非现场监管数据信息系统等情况进行了考察。本文重点介绍了金管局非现场监管的有关情况，有助于业界同行借鉴参考。

1997年之前，金管局银行监管部门的现场检查和非现场监管职能并没有分开，所有监管人员兼顾现场和非现场检查，其弊端在于常常顾此失彼，且不够专业，影响到监管工作的整体计划安排和效率。1997年金管局监管部门实施改革，现场检查和非现场监管职能进一步专业化，由不同的监管人员专门履行其职责，非现场监管人员被称作“个案主任”。在整个日常监管的工作流程中，非现场监管人员要先去发现问题，而且是独立地看问题，现场检查人员完全不介入，非现场监管人员对被监管机构承担最终的监管责任。金管局非现场监管的具体情况如下：

一、金管局非现场监管工作的职责分工

1、提交每年工作计划：负责非现场工作的高级经理须在每年年末前一个月向上级主管提交下一年度的工作计划，包括不同频度的日常非现场检查、为现场检查而做的非现场检查、审慎会谈、三方会谈的具体时间表。在制定非现场工作计划时要充分与现场检查人员进行沟通和交流。

2、日常非现场监管：分为两种情况的非现场检查，一是与现场检查没有联系的，日常的非现场检查和分析（月度）以及风险评级（年度）；二是为现场检查项目而做的非现场检查和分析以及风险评级，在现场检查离场会谈的同时举行审慎会谈，会后完成会谈记录并跟进备忘事项。

3、审慎会谈：确定会谈时间，为审慎会谈做准备工作，完成会谈记录，在会谈后跟进备忘事项。

4、三方会议：根据工作计划安排“三方会谈”，会议之前准备必要的分析和摘要介绍，会后完成会谈记录和跟进备忘事项。

5、与现场检查有关事项：根据检查前的非现场分析结果以及与检查人员沟通情况制定现场检查方案并提交上级主管审定；参加会议讨论检查内容；必要时可以参加现场检查；参加离场会谈（针对那些审慎会谈须独立进行的被检查机构）；对现场检查报告提出意见；跟进所有现场检查的整改情况。

6、其他监管事项：收集和分析统计报表；银行条例规定的职责；主管交办的其他任务。

7、其他特别调查任务：针对特别事项对被监管机构的短期走访；基于了解更详细情况的调查。

此外，金管局对于非现场监管领域不同级别的人员，诸如助理经理、经理和高级经理的职责都作了清楚明确的界定。

二、金管局非现场监管的工作流程

确定非现场监管工作的流程非常重要，如果没有清晰的工作流程，那么，无论建立一个多么完美的信息系统都是没有意义的。同时非现场监管工作的流程应该符合持续监管的原则，确保监管部门的非现场监管工作一定是持续不断进行的。

金管局的非现场监管工作流程如下：

被监管机构如期提交报表→如有漏报或迟报，IT部门通知非现场人员追收报表→非现场人员通过内部电子邮件收报表→IT部门发出异常报表→非现场人员在规定期限内确认异常报表的准确性→进行报表分析（向银行问讯、下载资料）和风险预警→主要指标分析→收MIS报表→年度非现场分析→风险评级→为现场检查立项→参与现场检查的离场会谈→根据现场检查结果改动风险评级结果→跟进现场检查的整改情况。

银行政策部有关统计人员主要使用汇总数据定期向金管局高层提交银行整体情况报告；向IMF、BIS报送香港银行业数据；对外定期披露香港银行业信息；为个案主任提供银行业整体分析数据等。银行政策部同时也使用单家金融机构数据，将其从调查报表的数据库中下载，并进行加工、分析，完成分析报告。主要数据流程如下:

对数据进行汇总→编制供金管局高层使用的汇总类监管报表和货币政策报表→对香港银行业总体情况进行分析研究→将汇总报表和分析材料提供监管人员跟进→通过《月报》、《年报》等渠道对外披露汇总报表和分析。

三、金管局非现场监管数据的收集、加工和分析

1、非现场监管报表的制定与修改

非现场监管报表统一由银行政策部进行设计和确定。非现场监管报表的制定与修改工作按涉及的风险不同由三个处具体负责。

（1）定期统计报表。银行政策部各处根据监管的国际标准（如巴塞尔资本协议）和香港银行业风险实际情况，并结合监理部、其他部门的意见决定是否对现行报表进行修改或增加新报表。银行政策部相关处完成报表的初步设计后，在金管局内部征求意见，并向被监管机构征询后，确定发布。

（2）调查表（调查问卷）。调查表指金管局根据当前关注的重点问题，除主要的14张统计表外，增加的报表内容(如出租车贷款、房地产贷款等)。调查表由政策部制定报表规则，要求部分银行定期报送。调查表结果不进入非现场监管支持系统（EPSS）的数据库中，而由银行政策部单独管理。

2、数据的收集和加工

银行通过数据报送系统（STET）将数据在要求时间内以电子格式报送金管局，并进入EPSS系统，并由系统自动完成相应的逻辑检验。如银行未在规定时间内报送数据，IT部门将迟报情况通知负责该家银行非现场监管的个案主任，由个案主任催收。

数据进入系统后，系统自动生成例外情况报告(主要内容是本期数据与上期相比变化幅度范围超出标准值的指标)，并由信息中心以电子邮件发送有关的监管部门个案主任。其中确定异常变化的标准值由监理部个案主任统一确定。

个案主任在得到例外情况报告后，通过经验判断并向银行进一步查询实际情况，如果是银行数据报送错误，则要求有关银行重新报送。如未发现数据错误，则对数据正确性进行确认。

单家机构数据经确认后，EPSS自动生成单家机构监管指标、分析报表和评级结果。分析报表中包括该机构的时间序列分析和同组分析等详细信息，一家机构的分析报表就有55张之多。

汇总数据由银行政策部统计组人员负责，生成各类汇总报表。

3、数据的分析和使用

数据的分析和使用部门包括银行监理部和银行政策部。监理部负责对单家机构数据进行分析，银行政策部负责银行业汇总层次的分析。

对于单家金融机构定期监管报表的分析，分析的基础材料是由EPSS系统提供的非现场监管报告工作页、评级结果、生成报表等固定格式统计资料。此类信息资料为系统自动生成，监理部个案主任通过系统进行查询、下载并进行分析。

对于调查报表分析，由银行政策部统计组完成，政策部统计组人员利用自己编制的小软件，将其从调查报表的数据库中下载，并进行加工、分析，完成分析报告。

银行业汇总数据分析由政策部统计组负责，包括定期向高管层提交银行整体情况报告；向国际货币基金组织（IMF）、国际清算银行（BIS）报送香港银行业数据；对外定期披露香港银行业信息；为个案主任提供银行业整体分析数据等。

四、金管局非现场监管与现场检查的关系

1、非现场监管人员负责完成现场检查前的非现场审查，包括向现场检查小组提供非现场分析结果（包括风险评级结果）、被检查机构的其他背景资料，与现场检查人员讨论检查范围和内容，最终确定现场检查的方案。

2、非现场监管人员必须参加每个现场检查项目的离场会谈，参与讨论检查结果，并根据检查结果确定下一步的跟进监管措施。

3、非现场监管人员可以对现场检查报告发表意见。

4、非现场监管人员负责跟进对现场检查意见的整改情况，跟踪检查被检查机构管理层对现场检查报告的态度，以及是否采取改进措施和相应的时间表。

五、金管局非现场监管对我们的启示

根据金管局非现场监管有关情况，透视银监会监管工作现状，有以下启示和建议：

1、稳步推进非现场监管和现场检查工作的专业化管理。目前我会的监管模式是没有将非现场监管和现场检查进行专业分工，现场检查和非现场监管工作基本由相同的监管队伍完成。建议借鉴金管局的成熟经验，实现非现场监管和现场检查的专业化分工，加强监管工作的专业化管理，以提高持续有效监管的效率。

2、结合中国银行业金融机构的监管现状，制定非现场监管工作流程、规范和标准，建立清晰、高效的非现场监管体系。

3、努力改进非现场监管工作基础薄弱的实际状况。一方面加快银行监管信息系统的建设；另一方面要充实非现场监管工作队伍。尽快实现监管工作的现代化、自动化管理，提高监管工作水平。

4、比照金管局的做法和巴塞尔委员会《有效银行监管的核心原则》的要求，加强非现场监管工作、风险评级和现场检查等监管手段之间的有机结合和互动。实现非现场的分析结果有效地支持风险评级，更有效地指导现场检查工作。

相关链接

香港金管局银行监管法规体系及职责分工

金管局的监管法规体系比较成熟和完善，其对银行监管的法律基础主要包括三个层面：最高层面为《香港银行业条例》，其次是以风险监管为本的《监管政策手册》，该手册由各种指引和通告梳理而成，各个法规指引均分为法定指引和建议文件等类型，法律效力各不相同。第三个层面则是向银行发出的各种监管指引和通告。

金管局银行监管的内设机构主要包括银行监理部、银行政策部、银行业拓展部、机构拓展及营运部，其职责分工如下：

1、银行监理部，主要负责对各类银行机构的现场检查和非现场监管。内设5个处，1～4处分别负责监管大型银行（花旗银行等7家）、香港以外注册银行、香港本地注册银行、中国内地银行，工作包括非现场监管和现场检查，非现场监管人员被称作“个案主任”。第5处专门负责所有被监管机构特色业务的现场检查，特色业务是指有关证券、电子银行等技术性较强的业务。有关现场检查和非现场监管人员的配比整体上是各占50%。

2、银行政策部，主要负责根据新资本协议制定或修改完善相应的监管办法，完成综合数据统计与分析工作，并根据监管办法制定要求银行金融机构定期报送的申报表、主要监管指标和生成报表。

3、银行业拓展部，主要负责银行业发展的重大课题研究，同时负责机构市场准入管理。

4、机构拓展及营运部，在该部门内设信息中心，信息中心根据银行监管业务需求和流程，统一负责银行业监管信息系统的开发建设，维护监管信息系统的正常运行，负责日常数据采集、分发等工作。

第二篇：安检员现场监管及工作手册落实制度

安全员现场安全监管及工作手册落实制度

为进一步加大现场安检员安全监管力度，控制“三违”现象发生，搞好安全质量标准化工作，落实好井下现场安全检查人员工作手册落实，确保井下工作面安全生产，特制定本制度：

1、现场安检员必须按照当日部值班人员安排的工作头面进行安全监管，对本工作头面存在的隐患及问题对当班施工单位现场跟班队长（班、工长）提出并交待清楚处理方案，要求当班跟班队长（班、工长）井下现场安全检查人员工作手册上签字，并落实当班进行整改，同时向值班人员汇报当班整改情况。

2、当班安检员发现井下发现重大隐患时，及时向安检部值班人员汇报，值班人员必须亲临现场，督促隐患整改。

3、当班安检员到达工作面后，必须对工作面安全隐患及安全质量标准化存在的问题进行全面排查，存在的隐患及问题及时通知当班跟班队长（班、工长）进行整改并要求在井下现场安全检查人员工作手册上签字，同时对整改情况进行跟踪落实。

4、当班安检员对当班未整改完毕的安全隐患及问题，必须与下一班安检员进行现场交接，同时向值班人员汇报整改情况。

5、对当班安检员未认真履行上述工作职责的，对当班安检员处罚100元/次，对下一班安检员不认真进行交接班，对上一班交代下来的隐患不落实也不汇报的，处罚200元/次。

6、对施工单位不认真落实组织对隐患进行整改，存在推委或拒签现象的，对责任人处罚50元/次，区队领导罚款100元/次。

7、本制度自2012年3月1日起执行。

第三篇：公共基础-银行业监管及反洗钱法律规定(新)

 公共基础-银行业监管及反洗钱法律规定（新）

课后测试

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测试成绩：96.67分。恭喜您顺利通过考试！单选题

1.下列属于中国人民银行的反洗钱职责的是()。√

A B C D 监督、检查金融机构履行反洗钱义务的情况

参与制定所监督管理的金融机构反洗钱规章

建立国家反洗钱数据库

发现涉嫌洗钱犯罪的交易活动及时向公安机关报告

正确答案： A

2.中国银监会可以对违法经营、经营管理不善造成严重后果的银行业金融机构予以撤销。撤销是指监管部门对经其批准设立的具有法人资格的金融机构依法采取的()的行政强制措施。√

A B C D 停止其营业

限制其所有业务

终止其法人资格

没收其所有资产

正确答案： C

3.对涉嫌转移或者隐匿违法资金的银行业金融机构及其工作人员以及关联行为人的账户，经()批准，可以申请司法机关予以冻结。√

A B C D 中国人民银行

地方政府

纪检部门

银行业监督管理机构负责人

正确答案： D

4.根据《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》，下列不能免于报告的大额交易是()。√

A B C 当日累计30万元人民币的现金结汇

金融机构在银行间债券市场进行的债券交易

单笔或者当日累计人民币交易20万元以下的现金缴存 D

自然人实盘外汇买卖交易过程中不同外币币种间的转换

正确答案： A

5.具体列举了商业银行的可疑交易标准的是()。√

A B C D 《反洗钱法》

《银行业监督管理法》

《金融机构反洗钱规定》

《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》

正确答案： D

6.下列选项中，金融机构没有违反反洗钱规定的是()。√

A B C D 擅自进行检查、调查或者采取临时冻结措施

泄露因反洗钱知悉的国家秘密、商业秘密或者个人隐私

其他不依法履行职责的行为

按照规定建立反洗钱内部控制制度

正确答案： D

7.关于中国人民银行的建议检查监督权，下列说法错误的是()。√

A B C D 国务院银行业监督机构应当自收到建议之日起20日内予以回复

中国人民银行根据执行货币政策的需要可以建议国务院银行业监督管理机构对银行业金融机构进行检查监督

中国人民银行的建议检查监督权是提高效率的制度性安排

对金融机构执行有关反洗钱规定的行为进行监管必须使用直接检查监督权

正确答案： A

8.我国的银行业金融机构，是指在中华人民共和国境内设立的商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社等吸收公众存款的金融机构以及()。√

A B C D 基金公司

互助储蓄银行

政策性银行

契约型存款机构

正确答案： C

9.监管谈话是指监管人员为了解银行业金融机构的经营状况、风险状况和发展趋势而与其()进行的谈话。√ A B C D 股东

董事、高级管理人员

员工

监事

正确答案： B

10.金融机构破产和解散时，应当将客户身份资料和客户交易信息()。√

A B C D 立即销毁

移交国务院有关部门指定的机构

保存三年后销毁

退还给客户

正确答案： B 多选题

11.银行业金融机构违反审慎经营规则的，国务院银行业监督管理机构可以采取的措施包括()。√

A B C D E 责令暂停部分业务、停止批准开办新业务

限制分配红利和其他收入

限制资产转让

对董事、高级管理人员或其他直接责任人员处以5万元以上50万元以下的罚款

停止批准增设分支机构

正确答案： A B C E

12.在金融机构重组期间，经国务院银行业监督管理机构负责人批准，对直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人，可以采取的措施有()。√

A B C D E 上述人员出境将对国家利益造成重大损失的，通知出境管理机关依法阻止其出境

申请司法机关禁止其转移、转让财产

申请司法机关予以冻结其银行账户

处以5万元以上50万元以下的罚款

取消其任职资格

正确答案： A B

13.洗钱者通过金融机构洗钱的技巧包括()。× A B C D E 购买高额保险，然后低价赎回

匿名存储

控制银行

利用银行贷款掩饰犯罪收益

购买金融债券

正确答案： B C D

14.未发现交易可疑，可免于报告的交易有()。√

A B C D E 金融机构在黄金交易所进行的黄金交易

国际金融组织和外围政府贷款项下的债务掉期交易

金融机构同业拆借

金融机构内部资金调拨

单位账户之间单笔累计人民币300万元以上的转账

正确答案： A B C D 15.常见的洗钱方式包括()。√

A B C D E 借用金融机构

使用空壳公司

伪造商业票据

通过证券和保险业洗钱

走私

正确答案： A B C D E

16.报告主体应报告的大额交易包括()。√

A B C D E 交易一方为个人、单笔或者当日累计等值1万美元以上的跨境交易

单笔或者当日累计人民币交易20万元以上的现金支取

单位银行账户之间单笔或者当日累计人民币200万元或外币等值20万美元以上的转账

个人银行账户之间单笔或当日累计人民币50万元以上的款项划转

个人银行与单位银行之间外币等值lo万美元以上的款项划转

正确答案： A B C D E 17.金融机构未按照规定报送大额交易报告或可疑报告的，国务院反洗钱行政主管部门的处理措施有()。√

A B C D E 责令限期改正

处20万元以上50万元以下罚款

直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员，处1万元以上5万元以下罚款

处50万元以上500万元以下罚款

责令停业整顿

正确答案： A B C

18.提供虚假的或者隐瞒重要事实的报表、报告的银行业金融机构，国务院银行业监督管理机构可采取的处理措施有()。√

A B C D E 责令改正

并处20万元以上50万元以下罚款

逾期不改正的，责令停业整顿

构成犯罪的，依法追究刑事责任

逾期不改正的，吊销经营许可证

正确答案： A B C D E

19.下列关于国务院金融机构的反洗钱职责说法正确的有()。√

A B C D E 参与制定所监督管理的金融机构反洗钱规章

监督、检查金融机构履行反洗钱义务的情况

发现涉嫌洗钱犯罪的交易活动及时向公安机关报告

组织协调全国的反洗钱工作

对所监督管理的金融机构提出按照规定建立健全反洗钱内部控制制度的要求

正确答案： A C E

20.中国人民银行对()有权进行检查监督。√

A B C D E 执行有关黄金管理规定的行为

执行有关反洗钱规定的行为

执行有关外汇管理规定的行为

执行有关人民币管理规定的行为

定期对银行业金融机构进行检查监督的行为 正确答案： A B C D 判断题

21.银行业监督管理机构进行检查时，只能检查纸质报表与文件，不能检查银行业金融机构运用电子计算机管理业务数据的系统。√

正确

错误 正确答案： 错误

22.《银行业监督管理法》中所指的“中华人民共和国境内”包含我国的香港、澳门特别行政区。()√

正确

错误 正确答案： 错误

23.违反银行业监督管理规定的处罚形式中，罚款与罚金均属经济处罚，两者没有本质上的区别。()√

正确

错误 正确答案： 错误

24.银行业金融机构违反法律、行政法规以及国家有关银行业监督管理规定的，银行业监督管理机构可以取消直接负责的董事、高级管理人员一定期限直到终身的任职资格。√

正确

错误 正确答案： 正确

25.反洗钱调查中需要进一步核查的，调查人员有权直接查阅、复制被调查对象的账户信息、交易记录和其他有关资料；对可能被转移、隐藏、篡改或者毁损的文件、资料，可以予以封存。√

正确

错误 正确答案： 错误

26.在洗钱过程的融合阶段，洗钱者通过复杂的金融交易，将非法收益与其来源分开，并进行最大限度的分散，以掩饰线索和隐藏身份。√

正确

错误 正确答案： 错误

27.单位银行账户之间当日累计人民币100万元以上的转账属于大额交易。√ 正确

错误 正确答案： 错误

28.金融机构反洗钱义务不包括开展反洗钱培训和宣传工作。√

正确

错误 正确答案： 错误

29.国际金融组织和外国政府贷款项下的债务的掉期交易属于应报告的大额交易。√

正确

错误 正确答案： 错误

30.中国人民银行与中国银监会同时拥有对银行类金融机构的检查监督权，会导致对银行业金融机构的双重检查和双重处罚。√

正确

错误 正确答案： 错误

第四篇：金融租赁公司非现场监管指标及填报说明

金融租赁公司非现场监管指标及填报说明

一、监控指标

1.资本充足率（＞＝10%）

计算公式：资本总额/风险资产总额×100%

资本总额包括核心资本和附属资本。

核心资本＝实收资本＋资本公积＋盈余公积＋未分配利润；

附属资本＝贷款（租赁）呆账准备＋投资风险准备＋坏账准备。

风险资产总额＝总资产－现金－存放中央银行款项－委托租赁－国债－政策性金融债券－存拆放商业银行款项×90%－存拆放其他金融机构款项×75%＋（担保＋其他或有负债)×50%。

2.租赁资产比例（＞＝60%）

计算公式：租赁资产余额/总资产×100%

租赁资产包括直接租赁、回租、委托租赁、转租赁、经营性租赁资产。

3.拆入资金比例（＜＝100%）

计算公式：拆入资金/资本总额×100%

拆入资金指金融租赁公司从金融机构拆入的短期资金。

4.资产分散性比例（＜＝15%）

计算公式：对同一承租人的最大融资余额（融资租赁＋贷款）/资本总额×100%

5.长期投资比例（＜＝30%）

计算公式：长期投资余额/资本总额×100%

长期投资不包括长期国债和政策性金融债券投资。

6.担保比例（＜＝200%）

计算公式：担保/资本总额×100%

7.租赁项下的流动资金贷款比例（＜＝60%）

计算公式：租赁项下的流动资金贷款余额/贷款对应的承租人租赁合同金额×100%

8.委托租赁比例（＜＝100%）

计算公式：委托租赁余额/委托租赁资金余额×100%

9.资产质量指标

（1）逾期租赁比例（＜＝8%）

计算公式：（逾期租赁＋逾期贷款）余额/(应收租赁款余额＋租赁项下的流动资金贷款余额）×100%

逾期租赁系指承租人支付出现困难，未能在租赁合同约定到期按期偿付的租金总额（不含呆滞租赁和呆账租赁）。

逾期贷款系指按财政部财商字[1998]302号文规定，借款合同约定到期（含展期后到期）但未归还的贷款（不含呆滞贷款和呆账贷款）。

（2）呆滞租赁比例（＜＝5%）

计算公式：（呆滞租赁＋呆滞贷款）余额/（应收租赁款余额＋租赁项下的流动资金贷款余额）×100%

呆滞租赁系指首次未能在租赁合同约定到期偿付租金的时间已超过一年、或逾期虽不满一年但

①承租人被依法撤销、关闭、解散，并终止法人资格；

②承租人虽未依法终止法人资格，但生产经营活动已停止、租赁标的物已停止使用，承租人已名存实亡；

③承租人的经营活动虽未停止，但产品无市场，资不抵债，亏损严重并濒临倒闭的承租人所欠的应收租赁款总额（含已到期和未到期债权）扣除租赁标的物可变现价值（或标的物净值）和租赁保证金后的余额（不含呆账租赁）。

呆滞贷款系指按财政部财商字[1998]302号文及银发[2000]303号文规定，逾期（含展期一次后到期）满一年及超过一年仍未归还的贷款，或逾期虽不满一年但

①借款人被依法撤销、关闭、解散，并终止法人资格；

②借款人虽未依法终止法人资格，但生产经营活动已停止、借款人已名存实亡；

③借款人的经营活动虽未停止，但产品无市场，企业资不抵债，亏损严重并频临倒闭（不含呆账贷款）。

（3）呆账租赁率（＜＝2%）

计算公式：（呆账租赁＋呆账贷款）余额/（应收租赁款余额＋租赁项下的流动资金贷款余额）×100%

呆账租赁系指参照财政部[1988]财商字第277号文件规定，①承租人和担保人经依法宣告破产，进行清偿后未能还清的租金；

②承租人死亡，或者依照《中华人民共和国民法通则》的规定，宣告失踪或宣告死亡，以其财产或遗产清偿后，未能还清租金；

③承租人遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大且不能获得保险补偿，确实无力偿还部分或全部租金，或者以保险赔偿清偿后，未能还清租金；

④经国务院专案批准核销逾期租金。符合上述条件的承租人所欠的应收租赁款总额（含已到期和未到期债权）扣除租赁标的物可变现价值（或标的物净值）和租赁保证金后的余额。

呆账贷款系指按财政部[1988]财商字第277号文件及银发[2000]303号文件规定，①借款人和担保人经依法宣告破产，进行清偿后未能还清的贷款；

②借款人死亡，或者依照《中华人民共和国民法通则》的规定，宣告失踪或宣告死亡，以其财产或遗产清偿后，未能还清的贷款；

③借款人遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大且不能获得保险补偿，确实无力偿还的部分或全部贷款，或者以保险赔偿清偿后，未能还清的贷款；

④经国务院专案批准核销的逾期贷款；

⑤呆滞贷款中经确认已无法收回的贷款。

本指标中租赁和贷款范围不包括委托租赁和委托贷款。

二、监测指标

1.到期不能支付的债务（万元）

2.发行债券比例

计算公式：发行债券余额/资本总额×100%

3.盈利性指标

（1）资本金收益率

计算公式：税前利润总额/实收资本×100%

（2）资本收益率

计算公式：税前利润总额/所有者权益合计×100%

（3）资产收益率

计算公式：税前利润总额/季平均资产总额×100%

季平均资产总额是取表内资产年初余额和报告期内各季度末余额的算术平均数。

第五篇：香港大学金融专业硕士面试攻略

香港大学金融专业硕士面试攻略

香港大学金融专业的申请难度很大，不仅要求申请者有相当强的成绩和实习/工作经验，还需要有不错的面试表现。本文与大家分享一位同学提供的香港大学金融专业面试经验，希望对大家有所帮助。

1、自我介绍；

2、简要说一下research proposal；

3、针对research proposal 提出相应问题(都是针对性比较强的，比如你觉得这种研究方法为什么可以，如何实行等等)；

4、对我的GMAT score提出了疑问(因为我第一次600，第二次770；

5、有没有得到其他学校的feedback。

有三个老师进行面试，面试音效不太好，他们那边回音有点重，以至于他们有个问题问了好多遍我才大概听明白他们讲了些什么。还有因为当时我的RP交的比较急，其实还是有很多漏洞的，结果都被老师拿来说了，我只能说我之后还做了很多修改，应该是什么什么样的等等。

香港大学金融硕士申请条件

香港大学金融专业的授课类金融硕士申请要求为“Possess a good Bachelor's degree from a recognized university;Have at least 2 years of post-graduation work experience;and obtain a TOEFL/IELTS score if you are not from an English teaching university.”

至少两年的全职工作经验直接导致应届毕业生无法申请这个项目，好在港大经济与金融学院还提供一个两年制的研究型硕士学位，申请时需要提供一个“Research Proposal”写明申请人对未来研究领域的兴趣和所做的准备。该硕士项目申请难度比较大，其研究为导向的特点使得其申请与PhD申请相似，对比工作经验，其更注重申请人在大学期间的科研经历以及研究潜力，申请时往往需要针对自己的研究兴趣选好相应的导师套磁，并且通过专业性很强的面试后，才有可能被录取。该MPhil项目录取后往往会给录取者比较丰厚的奖学金，在吸引优秀学生申请同时，从另一个侧面也增大了其申请难度。