苏州大学学院部经费和自有资金审计暂行办法

第一篇：苏州大学学院部经费和自有资金审计暂行办法

苏 州 大 学

苏大 [2008] 67号

关于印发《苏州大学学院（部）经费和自有资金审计暂行办法》的通知

各学院（部）、部门、直属单位：

《苏州大学学院（部）经费和自有资金审计暂行办法》业经校务会议讨论通过，现予印发，请认真贯彻执行。

特此通知。

附件：《苏州大学学院（部）经费和自有资金审计办法暂行办法》

苏 州 大 学

二○○八年九月二十七日

主题词:资金 审计 办法 印发 通知

抄送：各党委、党工委，校党委各部门，工会、团委。

纪监审办公室

2008年09月27日印发

校对：徐昳荃

附件：

附件：

苏州大学学院（部）经费和自有资金审计暂行办法

为加强学院（部）经费和自有资金管理，进一步规范其审计工作，根据《教育系统内部审计工作规定》、《高等学校财务制度》、《苏州大学关于内部审计工作的规定》等文件精神，结合学校实际，特制定本办法。

第一条 审计范围

（一）学校划拨的学院（部）经费。主要是指学校划拨给学院（部）的行政包干经费、本科生经费、研究生经费、特支费、科研经费、专项经费等。

（二）学院（部）自有资金。主要指纳入学校结算中心管理、学院（部）自主支配的对外服务创收的收支、投资企事业单位的资金等。

第二条 审计部门负责学院（部）经费和自有资金的审计，对学院（部）经费和自有资金收支及其有关经济活动的真实、合法和效益进行审计监督。审计部门对学校负责并报告工作。

第三条 审计部门将学院（部）经费和自有资金审计工作列入年度审计计划。原则上在每届学院（部）领导班子任期内审计一次，特殊情况除外。

第四条 被审计单位（及相关管理部门）应及时、如实提供有关资料，包括财务会计资料、统计资料、工作总结、会议纪要、经济合同、资产管理资料、内部管理制度等，并对所提供资料的真实性、完整性作出承诺。

第五条 审计内容

（一）学院（部）经费和自有资金来源（收入）、使用（支出）的真实性、合法合规性和效益情况；

（二）相关资产的管理、使用及保值增值情况；

（三）内部管理制度建立及其执行情况；

（四）遵守国家财经法规及学校财务管理制度规定情况；

（五）会计凭证、会计账簿、会计报表的真实、完整情况；

（六）其他需要审计的事项。

第六条 审计重点

（一）学院（部）自有资金来源方面是否存在以下行为：

1.未经物价部门和学校同意擅自收取费用或超标准收取费用；

2.未经学校财务处办理收费许可手续，擅自收费；

3.用自制票据等不合规收据收取费用；

4.隐匿或截留应上交的学校收入；

5.其它违规或不当收入。

（二）学院（部）经费和自有资金使用方面是否存在以下行为：

1.未经学院（部）经费和自有资金管理领导小组同意，个别领导或相关人员私自将本单位经费或自有资金外借或挪用；

2.虽经学院（部）经费和自有资金管理领导小组同意或上级批准，但经费或自有资金使用造成损失或浪费；

3.招待费用超过标准，福利性、劳务性支出异常；

4.虚开购物发票、用假发票报销等手段套取现金；

5.超过一年以上长期占用公款不销账。

（三）自有资金管理方面是否存在以下行为：

1.现金管理制度不健全，现金保管不安全；

2.以储蓄存款、有价证券等形式公款私存；

3.未按账、款分离原则设立内部制约制度；

4.重大开支未经学院资金管理领导小组讨论决定，没有实行民主理财；

5.凭证、账簿等会计资料设置不完整，编制不规范。

第七条 审计程序

（一）审计部门根据年度审计工作计划，确定审计事项，组成审计组，编制审计方案，并在实施审计三日前向被审计单位送达审计通知书。

（二）审计人员实施审计过程中，取得有关证明材料，编制审计工作底稿。

（三）审计组对审计事项实施审计后，编制审计报告征求意见稿，征求被审计单位意见，被审计单位应当自接到审计报告征求意见稿之日起十日内，将书面意见送交审计组，逾期即视为无异议。

（四）审计组应根据被审计单位书面意见对审计报告进行复核，根据复核结果对审计报告进行相应修改，并将修改后的审计报告提交审计部门复核后，报分管校领导审批。经批准的审计报告，主送被审计单位，报送有关校领导、党委组织部、人事处、财务处等相关部门。

第八条 审计结果的运用

学校对学院（部）经费和自有资金的审计结果由分管校领导及相关职能部门负责人及时向学院（部）反馈，对审计中发现的问题责成学院（部）进行整改，对审计中出现的违纪行为按有关规定处理。

第九条 审计部门应对重要审计事项进行后续审计，检查被审计单位所采取的纠正措施及其效果。

第十条 审计部门在审计事项结束后，应当按照有关规定建立和管理审计档案。

第十一条 审计人员在审计中应当客观公正，实事求是，廉洁奉公，保守秘密，恪守职业道德，遵守审计回避制度。

第十二条 审计部门实施学院（部）经费和自有资金审计时，被审计单位和个人要予以配合，不得拒绝、阻挠，其他任何单位或个人均不得干涉。有关单位或个人违反本规定的法律责任按照《教育系统内部审计工作规定》第二十九条和第三十条执行。

第十三条 学院（部）经费和自有资金审计可以与学院（部）领导干部经济责任审计工作一并进行，也可以单独进行。

第十四条 对学校机关职能部门、群团和直属单位的经费审计，参照本办法相关规定执行。

第十五条 本办法由纪监审办公室负责解释。

第十六条 本办法自发布之日起施行。

第二篇：自有资金自查报告

管网管理部自有资金自查报告

根据厂部关于开展自有资金自查自纠工作的要求，管网管理部认真比照要求，积极开展了自有资金清理工作，现将自查自纠情况总结如下：

一、健全组织，高度重视

为确保此次专项治理工作顺利进行，我部成立了由支部书记任组长、支委成员以及个别职工代表为成员的清理工作领导小组，由部门办公室和部门纪检员张云峰具体负责此次专项治理工作。清查工作在职工代表的监督下稳步开展，体现了工作的公开性、透明性。

二、提高认识，加强宣传

按照厂部下达的自有资金填报说明，我部迅速召开了专项工作例会，传达学习有关要求，并要求大家，认真学习领会清查工作的必要性和重要性，要认真对待专项治理工作，明确清理检查“小金库”是规范管理，加强廉政建设，规范财务收支活动的重要举措，对发现的问题及时发现和解决存在的问题。

三、认真开展自查，实施长效监督

按照清查工作的要求，我部重点围绕“小金库”的内容指标指标开展清查活动，经过认真自查，我部不存在私设“小金库”现象。我们将建立长效监督机制，提高财务透明度，严防“小金库”的出现。对部门所有收入和支出帐据进行了认真细致的清查。

1、部门财务管理均按照有关财经法规执行，收入、支出全部纳入帐目统一核算，未侵占、截留任何收入，没有单独帐户，未设任何形式的“小金库”。

2、部门发放奖金严格按照财务管理制度有关规定执行，从无设置帐外帐和小金库以及以个人名义私存公款等违反财经纪律的行为。

3、各类票据均管理规范，并建立相应的备查薄。

4、清查结果在部门职工大会上进行了通报。在认真清查的基础上，按照规定，认真填报相关表格。我们将建立长效监督机制，提高财务透明度，严防“小金库”的出现。

虽然我部目前尚未发现违规违纪现象，但通过清理检查自有资金，进一步强化了财务管理，确保了资金的合理使用。今后，我们将进一步完善相关财务制度，加强从自有资金的管理，保证不出现任何形式的“小金库”。

管网部因厂内职能优化于2008年11月成立，部门建账时间为2008年12月。2009年8月财务部、厂纪委联合对管网部自有资金进行检查时，指出部门账目不符合厂财务管理的相关制度，部门于2009年8月按厂统一要求重新建账，特此说明！

2009年8月11日——2010年9月8日（人事部发放奖金账目截止到2010年6月30日）所有收入、支出见附表

第三篇：自有资金证明

办理 “自有资金”《征免税证明》

法律依据：《中华人民共和国海关法》、署税[1999]791号，署税[2000]2号

申办条件：①按商品规范申报要求填写《进出口货物征免税申请表》一份； ②进口货物发票或合同（包括附件）的复印件两份； ③进口货物详细的用途说明，必要时还应提供海关所需的货物图片、技术说明资料等相关文件； ④海关出具的《海关进出口货物征免税备案登记表》原件及复印件各一份（原件海关核销后退还申请单位）； ⑤如进口设备需要“进口许可证“的，应提供其复印件一份； ⑥公司有效营业执照副本复印件一份； ⑦由项目单位（货主单位）出具并签章的授权本单位人员办理减免税手续的《授权书》（正本）。

办事程序：向海关提交申请材料--预录入--海关初审--海关复核--科长审核--处长审核--交企业

办理时限：正常情况下办理减免税审批需10个工作日 是否收费：是

收费依据：《中华人民共和国海关行政收费管理规定》

收费标准：商品清单30元／页 咨询电话：65396440/47/36

自有资金进口更新设备、技术及配备件证明

信息来源：外企处 【2010年12月24日】 作者：

一、法律依据

海关总署署税[1999]791号、《关于外商投资企业进口设备有关问题的通知》（2000）外经贸资发第478号、海关总署公告2008年第103号、《国务院关于调整进口设备税收政策的通知》（国发[1997]37号）、《外商投资产业指导目录》（2007年修订）、天津海关公告2008年第7号

二、申报条件

1、鼓励类企业、先进技术型企业、产品出口型企业、外商投资研究开发中心等4类企业。

2、投资总额以外的自有资金使用为审计报告中4项：

储备基金、发展基金、折旧、税后利润。可累计使用申报，也可单项使用。

三、申报材料

1、企业申请表，盖企业公章。

2、物品清单（3份），盖企业公章。

3、区县商务部门意见（网上上报）。

4、企业“国家鼓励发展的内外资项目确认书”或“外商投资的产品出口企业证书”或“外商投资的先进技术企业证书”或被有关部门批准的“研发中心的批复”（复印件）。

5、企业上审计报告（复印件）。；

6、企业批准证书、营业执照复印件。

四、申报程序

1.企业首先申请网上用户，联系电话：23201708。

2.企业进入天津市商务委网上办公系统）填报申请表及进口设备清单；填报准确后报区县商务部门初审，并将上述确认书或证书或批复、审计报告传真至外企处，传真电话;23201742。

3、区县初审后上报市商务委。

4、市商务委审核后，出具更新设备文件。

6、企业打印申请表、清单。

7、企业到市行政许可中心1楼14号窗口，递交申报材料，并领取备案文件。

五、注意事项

不能进口旧设备及成套设备，可以进口单机设备和设备备件（按海关相关要求执行）。

第四篇：苏州大学信访工作暂行办法

苏州大学信访工作暂行办法

第一章 总 则

第一条 为正确处理人民群众来信来访，保证信访渠道畅通，保障师生员工的合法权益，规范信访行为，维护信访秩序，促进和谐校园建设，根据国务院《信访条例》、教育部《教育信访工作规定》及有关规定，结合学校实际，制定本办法。

第二条 本办法所称信访，是指我校师生员工、家属以及与我校有直接联系的公民和其他组织通过书信、电子邮件、传真、电话、走访等形式，向学校各级党政领导和单位反映情况，提出建议、意见或投诉请求，按照有关规定和职权范围应由学校各级党政领导和有关单位负责处理的事项。

第三条 信访工作坚持分级负责、归口管理原则，谁主管、谁负责，依法、及时、就地解决问题与疏导教育相结合。

第四条 校党委领导全校信访工作，分管校领导为信访事项负责人，党委办公室、校长办公室和纪监审办公室（以下简称学校信访部门）根据信访事项性质负责受理学校信访工作。

学校各单位应高度重视信访工作，使人民群众的来信来访及时、妥善、有效地得到处理。各单位党政主要负责人为本单位信访工作第一责任人，指定政治素质过硬和业务水平高的人员为本单位信访工作联系人，由其具体负责本单位的信访处理工作。

第二章 信访工作职责和要求

第五条 信访工作的职责

（一）贯彻执行上级关于信访工作的方针政策，向信访人宣传有关法律、法规、规章和政策，引导信访人依法信访；

（二）受理群众来电来信（含传真、电子邮件），接待群众来访，协调、督促信访请求的处理和信访事项办理意见的落实；

（三）承办上级信访部门交办的信访事项并负责上报处理结果；

（四）做好矛盾排查和调处工作，及时掌握学校信访活动动态，针对可能发生的突发事件做好超前化解矛盾的工作；

（五）研究、分析学校信访情况，通过信访渠道分析校情民情，及时向学校领导和有关部门提出完善政策和改进工作的建议，为民主办学、依法治校服务；

（六）及时处理突发事件和集体上访，向学校领导及上级机关报告重大、紧急信访事项。

第六条 信访工作的要求

（一）正确贯彻执行党的路线、方针、政策和国家的法律、法规、规章；

（二）实事求是，坚持原则，廉洁自律，秉公办事，尽职尽责；

（三）做到文明接待，听取陈述耐心，答复问题明确，处理问题及时认真；

（四）遵守保密制度，不得将举报、控告材料转送给被举报、控告人或被举报、控告单位；

（五）不得丢失、隐匿或擅自销毁信访材料；

（六）不得泄漏信访机密；

（七）不得介入与本人有利害关系的信访事项。

第七条 学校应积极为信访工作人员提供各种学习、培训机会和条件，对在信访工作中表现优秀的工作人员，应当给予表彰和奖励。

第八条 对信访工作人员不履行职责、不负责任，给工作造成损失的；在信访工作中玩忽职守，徇私舞弊，侵害信访人合法权益导致严重后果的；因工作失误造成集体上访事件的；视情节轻重，给予批评教育或党纪、政纪处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

第三章 信访事项的受理

第九条 属于下列情况的信访事项，学校应当予以受理：

（一）对本校各级组织及其工作人员的职务行为提出的意见、建议和要求；

（二）对关于教育方针、政策、制度、法规及学校规定的咨询；

（三）其它按照有关法规规定属于学校信访受理的事项。第十条 属于下列情况的信访请求，不予受理，应告知信访人并说明情况：

（一）对已经或者依法应当通过诉讼、仲裁、行政复议等法定途径解决的；

（二）信访事项已经受理、正在办理的；

（三）信访人对复核意见不服，仍然以同一事实和理由提出的信访请求；

（四）信访请求不明确或无实质内容的；

（五）信访人主体不明，无法核实的；

（六）不以信访为目的，使用谩骂、造谣等带有恶意性质的；

（七）其它按照相关规定不属于学校信访范围内的事项。

第四章 信访事项的办理

第十一条 学校实行信访“首访责任制”，即信访人来信、来电、来访时，属于本单位职责范围内的，信访工作人员应当秉公办事，及时处理，不得推诿、敷衍、拖延，从源头上预防导致信访事项的矛盾和纠纷；如不属于本单位职责范围内的，信访工作人员应及时与主管单位沟通，便于问题处理。

第十二条 信访事项的办理，应当坚持接待、登记、处理、转办、催办、回复等基本工作程序。

第十三条 学校各级信访接待单位收到信访事项后，能够当场答复的，应当当场答复；不能当场答复的，应当自收到信访事项之日起10个工作日内告知信访人是否受理，信访人姓名（名称）或者联系方式不清的除外。

第十四条 信访事项应当自受理之日起30日内办结，并书面或口头答复信访人；情况复杂或在节假日期间的，经受理单位信访工作负责人批准，可以适当延长办理期限，但延长期不得超过60日，并告知信访人延期理由。法律、法规另有规定的，从其规定。对重大、紧急信访事项、信访信息，要特事特办，及时处理。

第十五条 信访人对职能单位的处理结果有异议的，可以自收到答复之日起30日内向学校信访部门提出书面复查申请。学校信访部门在收到复查请求之日起30日内提出复查意见，经复查，信访事项处理决定正确的不再受理；如处理决定确有错误，应当重新处理。

第十六条 信访人对复查意见有异议的，可以自收到答复之日起30日内向学校的上一级机关请求复核。第十七条 信访事项由分管校领导负责，遇重大、疑难信访事项，可提交学校党委常委会或校长办公会讨论后决定。

第十八条 对于上级部门交办的信访事项应当按要求办结。如不能如期办结的，应向上级交办部门说明情况。

第十九条 信访事项处理完毕后，信访工作人员要及时做好信访材料的归档、存档工作，以备查阅。

第五章 信访秩序

第二十条 信访人在信访过程中应当：

（一）遵守宪法、法律和法规，不得损害国家、社会、集体的利益和其他公民的合法权益；

（二）自觉维护和遵守公共秩序和信访秩序，服从办理单位符合法律、法规的处理意见或决定；

（三）如实反映情况，对其所提供材料内容的真实性负责，不得捏造、歪曲事实，不得诬告、陷害他人。

第二十一条 信访人采用走访形式提出信访事项的，应当到学校信访接待单位设立或者指定的接待场所提出。多人采用走访形式提出共同的信访事项的，应当推选代表，代表人数不得超过５人。

第二十二条 在信访活动中禁止下列行为：

（一）在学校机关、教学、科研场所内外及公共场所非法聚集，围堵、冲击学校机关、教学、科研场所，拦截公务车辆，或者堵塞、阻断交通；

（二）携带危险物品、管制器具；

（三）侮辱、殴打、威胁学校工作人员，或非法限制他人人身自由；

（四）在信访接待场所滞留、滋事，或者将生活不能自理的人弃留在信访接待场所；

（五）煽动、串联、胁迫、以财物诱使、幕后操纵他人参加集体走访或者以信访为名借机敛财；

（六）扰乱公共秩序，妨害国家和公共安全的其他行为。第二十三条 信访人在学校机关、教学、科研场所及其它公共场所滞留，妨碍学校办公秩序、教学科研秩序和生活秩序等，由信访接待单位给予劝阻、批评或者教育。

经劝阻、批评和教育无效者，由学校保卫部门将信访人带离现场以维持秩序，或者报请公安机关协助处理；对违反《中华人民共和国治安管理处罚法》的，由保卫部门报请公安机关予以处罚；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

第六章 附则

第二十四条 本办法自发文之日起施行。

第二十五条 本办法由党委办公室、校长办公室、纪监审办公室负责解释

第五篇：工会经费预算执行情况审计监督暂行办法

工会经费预算执行情况审计监督暂行办法

中 华 全 国 总 工 会

关于印发《工会经费预算执行情况审计监督暂行办法》、《工会经费审查委员会对下一级工会经费审计监督暂行办法》、《工会基本建设维修改造工程竣工决算审计暂行办法》的通知

(2003年4月25日 工审会字［2003］2号)各省、自治区、直辖市总工会经审会，中华全国铁路总工会、中国民航工会、中国金融工会经审会、中共中央直属机关工会联合会、中央国家机关工会联合会经审会：

《工会经费预算执行情况审计监督暂行办法》、《工会经费审查委员会对下一级工会经费审计监督暂行办法》、《工会基本建设维修改造工程竣工决算审计暂行办法》，经全国总工会十三届经费审查委员会常委会第十六次会议原则同意，印发实行。

第一条 为加强对工会经费预算执行情况的审计监督，依据国家有关法律、法规和工会有关规定，制定本办法。

第二条 本办法适用于县级以上（含县级）工会。

第三条 本办法所称工会经费预算执行情况，是指经工会经费审查委员会审查通过并经同级工会委员会（或常委会）和上级工会批准的上一经费预算的执行情况。

第四条 工会经费预算执行情况审计，由经费审查委员会或经费审查委员会办公室（以下简称经审会办公室）承担。经费审查委员会或经审会办公室，依法对经费预算执行情况的真实性、合法性进行审计监督，向经费审查委员会或经费审查委员会主任提交审计结果。

第五条 审计依据

（一）国家有关法律、法规；

（二）工会有关规章制度；

（三）经费审查委员会审查通过并经同级工会委员会（或常委会）和上级工会批准的上一工会经费预算。

第六条 审计内容

（一）预算收入执行情况。包括：

⒈拨交经费收入(建立工会组织的企业、事业单位、机关按每月全部职工工资总额2%向工会拨缴的经费)；

⒉事业收入(工会独立核算的所属事业单位上缴的收入和非独立核算的所属事业单位的各项收入)；

⒊上级补助收入(上级工会拨入的经常费补助、回拨补助、专项补助、其他补助等)；

⒋政府或行政补助收入(地方政府、企业、事业单位、机关行政拨给工会的各种补助)；

⒌投资收益(工会经费投资所取得的收益)； ⒍其他收入。

（二）预算支出执行情况。包括：

⒈职工活动费支出(职工教育活动、文体活动、宣传活动、其他活动)； ⒉事业支出(工会对独立核算的所属事业单位的预算拨款、补助和对非独立核算的所属事业单位的各项开支)；

⒊工会业务费支出(培训费、会议费、专项业务费、外事费、其他)； ⒋工会行政费支出(人事费、公务费、修缮费、购置费、其他)；

⒌专项资金支出(专项工程、单台件在5万元以上的专项设备购置和专项维修)；

⒍补助下级支出(经常费补助、回拨补助、专项补助、其他补助等)； ⒎其他支出(按规定计提的增收留成基金、财务专用基金等)； ⒏上解经费支出(按规定比例上解上级工会的经费)。

（三）投资、借款情况。

（四）滚存经费结余情况。第七条 审计程序

（一）经费审查委员会或经审会办公室编制审计计划，组成审计组，在实施审计前3个工作日，向同级工会预算执行部门（以下简称被审计单位）送达审计通知书。被审计单位自收到审计通知书3个工作日内，向审计组提供以下审计资料：

⒈会计报表、会计账簿、会计凭证； ⒉对下级工会拨款、补助批文；

⒊投资及借款申请书、协议书或合同书；

⒋财务部门对机关及事业单位经费收支预算的批复和各项补助的批复； ⒌有关财务开支规定、办法及审计所需的其他资料。

被审计单位应当配合审计工作，并对其所提供资料的真实性、完整性实施承诺。

（二）审计组按照本办法第五、六条要求实施审计。通过审查会计账簿、会计凭证、会计报表，查阅与审计事项有关的文件、资料，检查存款、实物、有价证券，向有关人员询问等方式，取得证明材料。

（三）审计组实施审计后向经费审查委员会或经审会办公室提出审计报告。

（四）审计报告送被审计单位征求意见。被审计单位自收到审计报告之日起10个工作日内，提出书面意见。无特殊情况，10个工作日内未提出书面意见的，视为无意见。

（五）审计组对被审计单位提出的意见进一步核实，根据核实情况对审计报告作必要修改。

（六）经费审查委员会或经审会办公室审核审计报告，对审计事项作出评价，出具审计意见书，发送被审计单位。

（七）被审计单位收到审计意见书后，应当在30日内将整改结果送经费审查委员会或经审会办公室。

（八）经审会办公室出具的审计意见书及被审计单位对审计意见的整改结果，应当报经费审查委员会，作为经费审查委员会审查经费预算执行情况的依据。

第八条 审计意见书主要包括下列内容：

（一）经费预算执行情况；

（二）对预算执行情况的审计评价；

（三）存在的问题及处理意见、建议；

（四）经费审查委员会要求报告的其他内容。第九条 审计时间

对经费预算执行情况的审计，包括拨入直属事业单位的经费使用情况的审计，一般于终了30天后进行。具体时间由工会经费审查委员会规定。

第十条 本办法由全国总工会经费审查委员会负责解释。第十一条 本办法自发布之日起实行。