29.建筑施工企业雇主责任保险条款

第一篇：29.建筑施工企业雇主责任保险条款

中国人寿财产保险股份有限公司 建筑施工企业雇主责任保险条款

总则

第一条 本保险合同由保险条款、投保单、保险单以及批单组成。凡涉及本保险合同的约定，均应采用书面形式。

第二条 凡经建设行政主管部门批准，取得相应资质证书并经工商行政管理部门登记注册，依法设立的建筑施工企业，均可作为本保险合同的被保险人。

保险责任

第三条 在保险期间内，被保险人的雇员在本保险合同明细表中列明的区域范围内，从事与被保险人建筑安装工程业务有关的工作时，因遭受意外事故或者患与业务有关的、国家规定的职业性疾病致伤、残疾或死亡，依照中华人民共和国法律（不包括港澳台地区）应由被保险人承担的经济赔偿责任，保险人按照本保险合同约定负责赔偿。

第四条 保险事故发生后，被保险人因保险事故而被提起仲裁或者诉讼的，对应由被保险人支付的仲裁或诉讼费用以及事先经保险人书面同意支付的其它必要的、合理的费用（以下简称“法律费用”），保险人按照本保险合同约定也负责赔偿。

责任免除

第五条 下列原因造成的损失、费用和责任，保险人不负责赔偿

（一）投保人、被保险人及其代表的故意行为；

（二）战争、敌对行动、军事行为、武装冲突、恐怖活动、罢工、骚乱、暴动；

（三）核辐射、核爆炸、核污染及其他放射性污染；

（四）大气污染、土地污染、水污染及其他各种污染；

（五）行政行为或司法行为；

（六）地震、雷击、暴雨、洪水、台风等自然灾害；

（七）被保险人雇员的违法犯罪行为、自杀、自残、斗殴、酗酒、酒后或无有效驾驶证驾驶车船等。

第六条 下列损失、费用和责任，保险人不负责赔偿：

（一）被保险人及其雇员所有或保管的财产的损失；

（二）被保险人应该承担的合同责任，但无合同存在时仍然应由被保险人承担的经济赔偿责任不在此限；

（三）罚款、罚金及惩罚性赔款；

（四）精神损害赔偿；

（五）间接损失；

（六）被保险人雇员患职业性疾病以外的任何疾病、传染病及分娩、流产，以及因此而施行内、外科手术所致的伤残或死亡；

（七）本保险合同约定的免赔额。

第七条 其他不属于本保险责任范围内的损失、费用和责任，保险人不负责赔偿。

责任限额与免赔额

第八条 责任限额包括累计责任限额、每次事故每人人身伤亡责任限额、每次事故每人医疗费用（包括抢救费）责任限额和每人法律费用责任限额，由投保人与保险人协商确定，并在保险合同中载明。

第九条 每次事故每人医疗费用绝对免赔额由投保人与保险人在签订保险合同时协商确定，并在保险合同中载明。

保险期间

第十条 保险期间从被保险人的雇员进驻其建筑或安装的工程项目工地且被保险人交纳保险费的次日零时起算，至完成其建筑或安装的工程项目并签发完工验收证书或者合格证书，或至工程建筑/安装合同规定施工期限结束后的二十四时止，两者以先发生为准。但在任何情况下，保险期间的起始或终止不得超出本保险合同明细表中列明的保险生效日或终止日。

上述保险期间的展延，须事先获得保险人的书面同意。

保险费

第十一条 保险合同成立时，保险人按照保险合同中列明的工程造价计收预付保险费。预付保险费不得低于保险合同中约定的最低保险费。保险期间届满后一个

月内，被保险人应将工程项目的实际造价书面通知保险人，保险人据此计算保险费并对预付保险费进行调整，预付保险费低于保险费的，被保险人应补足差额；预付保险费高于保险费的，保险人退回高出的部分，但保险费不得低于预付保险费的50％且不得低于保险合同中约定的最低保险费。

保险人义务

第十二条 订立本保险合同时，采用保险人提供的格式条款的，保险人向投保人提供的投保单应当附格式条款，保险人应当向投保人说明本保险合同的内容。对本保险合同中免除保险人责任的条款，保险人在订立合同时应当在投保单、保险单或者其他保险凭证上作出足以引起投保人注意的提示，并对该条款的内容以书面或者口头形式向投保人作出明确说明；未作提示或者明确说明的，该条款不产生效力。第十三条 本保险合同成立后，保险人应当及时向投保人签发保险单或其他保险凭证。

第十四条 保险人第十八条所取得的保险合同解除权，自保险人知道有解除事由之日起，超过三十日不行使而消灭。自保险合同成立之日起超过二年的，保险人不得解除合同；发生保险事故的，保险人承担赔偿责任。

保险人在合同订立时已经知道投保人未如实告知的情况的，保险人不得解除合同；发生保险事故的，保险人应当承担赔偿责任。

第十五条 保险人按照第二十五条，认为被保险人提供的有关索赔的证明和资料不完整的，应当及时一次性通知投保人、被保险人补充提供。

第十六条 保险人收到被保险人的赔偿保险金的请求后，应当及时作出是否属于保险责任的核定；情形复杂的，应当在三十日内作出核定，但本保险合同另有约定的除外。

保险人应当将核定结果通知被保险人；对属于保险责任的，在与被保险人达成赔偿保险金的协议后十日内，履行赔偿保险金义务。本保险合同对赔偿保险金的期限有约定的，保险人应当按照约定履行赔偿保险金的义务。保险人依照前款的规定作出核定后，对不属于保险责任的，应当自作出核定之日起三日内向被保险人发出拒绝赔偿保险金通知书，并说明理由。

第十七条 保险人自收到赔偿保险金的请求和有关证明、资料之日起六十日内，对其赔偿保险金的数额不能确定的，应当根据已有证明和资料可以确定的数额先予支付；保险人最终确定赔偿的数额后，应当支付相应的差额。

投保人、被保险人的义务

第十八条 订立保险合同时，保险人就被保险人企业情况、工程项目情况以及被保险人的其他有关情况提出的询问，投保人应当如实告知。

投保人故意或者因重大过失未履行如实告知义务，足以影响保险人决定是否同意承保或者提高保险费率的，保险人有权解除保险合同。

投保人故意不履行如实告知义务的，保险人对于保险合同解除前发生的保险事故，不承担赔偿保险金的责任，并不退还保险费。

投保人因重大过失未履行如实告知义务，对保险事故的发生有严重影响的，保险人对于保险合同解除前发生的保险事故，不承担赔偿保险金的责任，但应当退还保险费。

第十九条 除另有约定外，投保人应在保险合同成立时一次性支付预付保险费。保险事故发生时投保人未足额支付预付保险费的，保险人按照已交的预付保险费与保险合同约定预付保险费的比例承担赔偿责任。

第二十条 被保险人应严格遵守有关安全生产和职业病防治的法律法规、国家和政府有关部门制定的相关劳动保护和消防安全等法律、法规和条例，加强管理，采取合理的预防措施，对 施工现场已经发现的隐患立即予以整改，尽力避免或减少责任事故的发生。

保险人可以对被保险人遵守前款约定的情况进行检查，向投保人、被保险人提出消除不安全因素和隐患的书面建议，投保人、被保险人应该认真付诸实施。投保人、被保险人未按照约定履行上述安全义务的，保险人有权要求增加保险费或者解除合同。

第二十一条 在保险合同有效期内，如被保险人资质、工程项目类别或其他足以影响保险人决定是否继续承保或是否增加保险费的保险合同重要事项变更，被保险人应及时书面通知保险人，保险人有权要求增加保险费或者解除合同。被保险人未履行前款约定的通知义务的，因上述保险合同重要事项变更而发生的保险事故，保险人不承担赔偿保险金的责任。

第二十二条 知道保险事故发生后，被保险人应该：

（一）尽力采取必要、合理的措施，防止或减少损失，否则，对因此扩大的损失，保险人不承担赔偿责任；

（二）及时通知保险人，并书面说明事故发生的原因、经过和损失情况；故意或者因重大过失未及时通知，致使保险事故的性质、原因、损失程度等难以确定的，保险人对无法确定的部分，不承担赔偿责任，但保险人通过其他途径已经及时知道或者应当及时知道保险事故发生的除外；

（三）保护事故现场，允许并且协助保险人进行事故调查；对于拒绝或者妨碍保险人进行事故调查导致无法认定事故原因或核实损失情况的，保险人对无法确定或核实的部分不承担赔偿责任。

第二十三条 被保险人收到其雇员的损害赔偿请求时，应立即通知保险人。未经保险人书面同意，被保险人对受害人及其代理人作出的任何承诺、拒绝、出价、约定、付款或赔偿，保险人不受其约束。对于被保险人自行承诺或支付的赔偿金额，保险人有权重新核定，不属于本保险责任范围或超出应赔偿限额的，保险人不承担赔偿责任。在处理索赔过程中，保险人有权自行处理由其承担最终赔偿责任的任何索赔案件，被保险人有义务向保险人提供其所能提供的资料和协助。

第二十四条 被保险人获悉可能发生诉讼、仲裁时，应立即以书面形式通知保险人；接到法院传票或其他法律文书后，应将其副本及时送交保险人。保险人有权以被保险人的名义处理有关诉讼或仲裁事宜，被保险人应提供有关文件，并给予必要的协助。

对因未及时提供上述通知或必要协助引起或扩大的损失，保险人不承担赔偿责任。

第二十五条 被保险人请求赔偿时，应向保险人提供保险单正本、索赔申请、损失清单，有关事故合法有效的证明文件，有关的法律文书（裁定书、裁决书、判决书等）或和解协议，诊疗记录、检验报告、费用原始单据、支付凭证，以及投保人、被保险人能提供的与确认保险事故的性质、原因、损失程度等有关的其他证明和资料。

被保险人未履行前款约定的单证提供义务，导致保险人无法核实损失情况的，保险人对无法核实部分不承担赔偿责任。

赔偿处理

第二十六条 保险人的赔偿以下列方式之一确定的被保险人的赔偿责任为基础：

（一）被保险人和向其提出损害赔偿请求的雇员协商并经保险人确认；

（二）仲裁机构裁决；

（三）人民法院判决；

（四）保险人认可的其它方式。

第二十七条 被保险人给其雇员造成损害，被保险人未向该雇员赔偿的，保险人不得向被保险人赔偿保险金。

第二十八条 在保险责任范围内，被保险人对其雇员因本保险合同列明的原因所致伤残、死亡依法应承担的经济赔偿责任，保险人按照本保险合同约定负责赔偿：

（一）死亡或永久丧失全部工作能力：在本保险合同约定的每次事故每人人身伤亡责任限额内据实赔偿；

（二）永久丧失部分工作能力：依据保险人认可的鉴定机构出具的伤残等级鉴定结论，按本保险合同中伤残赔偿比例表规定的百分比乘以每人人身伤亡责任限额的限额内赔偿；

第二十九条 在保险责任范围内，被保险人对其雇员依法应承担的医疗费用，保险人在扣除每次事故每人医疗费用免赔额后，在本保险合同约定的每人医疗费用责任限额内据实赔偿，包括：

（一）挂号费、治疗费、手术费、检查费、医药费；

（二）住院期间的床位费、陪护费、伙食费、取暖费、空调费；

（三）就（转）诊交通费、急救车费；

（四）安装假肢、假牙、假眼和残疾用具费用。

除紧急抢救外，受伤雇员均应在县级以上（含县级）医院或保险人书面认可的医疗机构就诊。

被保险人承担的诊疗项目、药品使用、住院服务及辅助器具配置费用，保险人均按照《工伤保险条例》及相关司法解释规定的标准，在依据本条第一款

（一）至

（四）项计算的基础上，扣除每次事故每人医疗费用免赔额后进行赔偿。第三十条 对每次事故法律费用的赔偿金额，保险人在上述赔偿金额以外按本保险合同的约定另行计算。

第三十一条 在保险期间内，对于每个雇员的人身伤亡，保险人的赔偿金额不超过本保险合同明细表中列明的每人人身伤亡责任限额；对于每次事故每人医疗费用，保险人的赔偿金额不超过本保险合同明细表中列明的每次事故每人医疗费用责任限额；对于每人法律费用，保险人的赔偿金额不超过本保险合同明细表中列明的每人法律费用责任限额；在保险期间内，保险人的累计赔偿金额不超过本保险合同明细表中列明的累计责任限额。

第三十二条 发生保险事故时，如果被保险人的损失在有相同保障的其他保险项下也能够获得赔偿，则本保险人按照本保险合同的责任限额与其他保险合同及本合同的责任限额总和的比例承担赔偿责任。

其他保险人应承担的赔偿金额，本保险人不负责垫付。若被保险人未如实告知导致保险人多支付赔偿金的，保险人有权向被保险人追回多支付的部分。

第三十三条 发生保险责任范围内的损失，应由有关责任方负责赔偿的，保险人自向被保险人赔偿保险金之日起，在赔偿金额范围内代位行使被保险人对有关责任方请求赔偿的权利，被保险人应当向保险人提供必要的文件和所知道的有关情况。

被保险人已经从有关责任方取得赔偿的，保险人赔偿保险金时，可以相应扣减被保险人已从有关责任方取得的赔偿金额。

保险事故发生后，在保险人未赔偿保险金之前，被保险人放弃对有关责任方请求赔偿权利的，保险人不承担赔偿责任；保险人向被保险人赔偿保险金后，被保险人未经保险人同意放弃对有关责任方请求赔偿权利的，该行为无效；由于被保险人故意或者因重大过失致使保险人不能行使代位请求赔偿的权利的，保险人可以扣减或者要求返还相应的保险金。

第三十四条 被保险人向保险人请求赔偿保险金的诉讼时效期间为二年，自其知道或者应当知道保险事故发生之日起计算。

争议处理和法律适用

第三十五条 因履行本保险合同发生的争议，由当事人协商解决。协商不成的，提交保险合同载明的仲裁机构仲裁；保险合同未载明仲裁机构且争议发生后未达成仲裁协议的，可依法向中华人民共和国人民法院起诉。

第三十六条 本保险合同的争议处理适用中华人民共和国法律（不包括港澳台地区法律）。

其他事项

第三十七条 保险责任开始前，投保人要求解除保险合同的，应当向保险人支付相当于保险费5%的退保手续费，保险人应当退还剩余部分保险费；保险人要求解除保险合同的，不得向投保人收取手续费并应退还已收取的保险费。

保险责任开始后，投保人要求解除保险合同的，自书面通知送达保险人次日起，保险合同解除；保险人要求解除保险合同的，应向投保人发出解约通知书，自解约通知书送达投保人之日起十五日后保险合同解除，保险人按照保险责任开始之日起至合同解除之日止期间与保险期间的日比例计收保险费，并退还剩余部分保险费。

附录1：短期费率表

保险期间一个月二个月三个月四个月五个月六个月七个月八个月九个月十个月十一个月十二个月按年费率（%）***0859095100 附录2：伤残赔偿比例表

项 目伤害程度保险合同约定每人伤亡责任限额的百分比

（一）死亡100%

（二）永久丧失工作能力或一级伤残100%

（三）二级伤残80%

（四）三级伤残65%

（五）四级伤残55%

（六）五级伤残45%

（七）六级伤残25%

（八）七级伤残15%

（九）八级伤残10%

（十）九级伤残4%

（十一）十级伤残1% 本表所列伤残级别与国家标准GB／T16180--1996职工工伤与职业病致残程度鉴定中所列标准一致。

第二篇：雇主责任保险理赔实务

雇主责任保险理赔实务

一、接受报案

报案管理实行保险服务专线接受报案的集中管理方式，营业部、分公司接受报案、公司员工帮助客户报案或其它途径接到客户报案的均要通过服务专线，由专线信息员进行接受报案的工作程序。

（一）询问案情

专线信息员接到报案时，应详细询问投保险种及附加险、被保险人名称、保单号码、出险时间、出险地点、出险原因、人员伤亡、是否采取施救措施和善后处理、报案人姓名、联系电话及方式等情况。

（二）查询承保、理赔信息

客户报案险种已进入核心业务处理系统的，专线信息员应立即进入该系统，查抄保单、批单等有关单证，了解客户承保及以往理赔情况；客户报案险种未进入核心业务处理系统的，直接进行记录；客户报案险种已进入核心业务处理系统，但在系统中未查到任何承保、理赔信息的，询问客户是否在我公司投保，经客户确认后，进行记录。后两种情况要进行手工查抄保险单底的工作。查询内容：保险单底、批单副本、缴费情况、分保情况以及以往有关承保、理赔的信息，以便了解被保险人的保险情况。

（三）报案登记

在确认客户的出险标的系我公司承保，或无法确认其一定不在我公司承保的情况下，接受报案的专线信息员应及时按报案画面项目登入有关内容，进行报案登记处理。报案险种未进入核心业务处理系统的要在《出险报案登记表》上记录出险情况、客户及承保等有关信息。

（四）通知查勘定损

1、对于待查勘定损地点在覆盖范围内的报案，依据出险报案信息，需要赴现场查勘的，应迅速安排出险地公司查勘定损，非正常上班时间通知值班查勘定损人员。同时，对于一些特定/重大出险案件，立即通知上级公司参与查勘定损。

2、对于查勘定损地点在覆盖范围外的报案，依据出险报案信息，应迅速通知相关人员安排查勘定损，非正常上班时间通知值班查勘定损人员。

（五）重大案件上报 根据授权经营管理规定，对于超出本级理赔权限的案件，应及时报上级公司，并按照上级公司的指示办理。

二、查勘定损

（一）查勘定损工作程序

1、查勘定损人员接到专线信息员通知后，应立即将承保情况与报案记录的内容详细核对，如被保险人名称是否相符、出险日期是否在保险期限内，雇员伤亡是否属于承保的责任范围、索赔是否失效等情况，初步审核报案人所述事故是否属于保险责任范围。对于明显不属于保险责任的情况，应与客户明确说明，并耐心细致地向客户做好解释工作。同时通知专线信息员在报案画面相关项目内填写拒赔或不予受理的理由，并进行立案前的拒赔处理。

2、与被保险人联系，了解事故的概况和性质，根据情况决定是否勘查事故现场，或者进行必要的事故调查。需勘查事故现场的由两人完成。对复杂的事故可以通知医疗跟踪人员介入，根据需要邀请有关部门或聘请专家查明原因，做出鉴定，调阅、封存被保险人有关记录。

3、对附加险受损害的第三者已经向法院或仲裁机构起诉被保险人的，查勘定损员应索取起诉状、仲裁申请书及其他法律文书，询问被保险人是否已委托律师介入司法程序，并根据情况建议是否由保险人委派代表或律师参与事故处理。

4、在规定的时间内向专线信息员反馈案件定损情况。

5、在规定的时间内整理并移交查勘定损资料。

（二）现场查勘

对于需要现场查勘的，查勘定损人员要在充分把握承保情况的前提下，及时赶赴现场，进行现场查勘，以掌握第一手资料，确保理赔工作的准确无误。现场查勘应制作查勘笔录，并签字确认，查勘人员不得少于2人。鉴于雇主责任险业务的特殊性，涉及人身伤亡的情况，很难做到及时查勘第一现场，应在了解案情后，马上到第二现场（如医院等地）查勘。查勘完毕后要尽快根据查勘情况缮制查勘报告。现场查勘内容：

1、调查出险时间、地点、原因

调查出险时间：了解事故发生的具体时间，对接近保险起讫期出险的案件，应慎重查实。调查出险地点：对发生事故的第一现场要仔细勘察，绘制现场查勘平面图。要细致了解现场有关人员，作详细现场询问记录。对于人身伤亡进行第二现场查勘的，要对受伤人员及了解案情的有关人员就出险情况进行详细了解。调查出险原因：要深入调查，收集证据，索取证明，详细调查事故发生的原因，是由于被保险人造成的事故或是由于第三者行为所导致。

2、现场拍照

现场查勘过程中，查勘人员应进行必要的现场拍照。照片应显示出险地点、现场概貌、人员伤亡情况等。必要时应拍摄特写镜头

3、估计损失情况

详细了解人员伤亡情况，对被保险人向保险人提供的索赔清单中所列明的损失情况，逐项核实，并根据被保险人应承担的责任，概算赔偿金额。

（三）查勘定损注意事项

1、要注意查看被保险人的工资表、考勤表及受伤雇员的身份证，以确定受伤人员是否是被保险人雇员。

2、对于异地出险的，承保公司因故不能前往现场查勘，应及时与当地公司联系委托查勘事项。如是境外出险，境外有公司驻外机构或授聘代理人的，应委请驻外机构或代理人帮助查勘检验。如没有，可委请当地合格检验代理人查勘。境外出险案件承保公司一经获悉，应立即上报上级公司指导处理。

3、一般情况下，查勘定损人员应进行医疗跟踪服务，定期到伤者入住医院了解治疗情况，并监督受伤人员的治疗、用药情况，必要时，聘请专业医务工作者审查受伤人员的治疗方案及医药费。

4、对于案情重大，需要聘请专业人员、机构鉴定的，我们要与被保险人协商，并按理赔权限报上级批准，共同聘请专业人员、机构进行审核。

5、要注意搜集有关单证。根据查勘情况，请被保险人尽快提交事故证明、政府有关部门作出的事故调查报告、死亡伤残证明、法医作出的尸体检验报告、医疗证明、药费单据等证明材料。

6、缮制现场查勘记录。现场查勘记录是判定赔偿责任和计算赔款的依据。查勘人员查勘完现场后，应及时出具现场查勘记录，并初步确定是否属保险责任以及估损金额。对于不负赔偿责任的也要出具现场查勘记录。查勘人员要在现场查勘记录上签字，并及时录入核心业务处理系统。

7、对商业分保业务，现场查勘后，及时将出险通知书、现场查勘记录交同级分管再保的部门。

8、确定保险责任后，应向被保险人明确：必须在征得保险人的同意后才能向受害方进行赔付，被保险人在未征得保险人同意之前，不得对索赔做出任何拒绝、承诺、提议或赔付。如被保险人擅自处理，保险人可以拒赔。必要时保险人可以以被保险人的身份向第三者进行诉讼。由保险人自行处理的案件，费用由保险人自行承担。

三、立案

（一）对在保险有效期内，且属于保险责任的赔案，现场查勘后24小时内，查勘定损人员必须将现场查勘记录和相关资料交于综合岗人员，由综合岗人员进行立案处理。

（二）对于确定立案的案件，综合岗人员要在核心业务处理系统中进行立案登记。立案登记项目依据报案登记和现场查勘记录中的有关内容认真、准确、详实地录入。对未进入核心业务处理系统的险种要在《出险报案登记表》上注明。

四、责任分析与确定

理赔人员应根据查勘报告、事故证明及有关材料，遵照条款及条款解释的有关规定，全面分析主客观原因，确定事故是否属于保险事故。对不属于保险责任的案件，经慎重研究做出拒赔结论后，通知被保险人。责任分析与确定时应注意的几个问题：

1、出险时保险合同是否有效。

2、伤亡人员是否在保险范围内。

3、被保险人行业性质或职业是否已发生变化。被保险人出险时其行业性质或所从事的职业危险性增加的且事先未向保险人做变更通知的，保险人不承担保险责任。

4、地点是否发生在条款或保险单约定的范围内。

5、出险原因是否属于保险责任或扩展承保的保险责任范围。

6、索赔时效问题。被保险人请求索赔的时效期为两年，自其知道或应当知道保险事故发生之日起两年内向保险人提出正式索赔，并提供全套索赔单证。如果超过两年未能做到有效索赔，则视同自动放弃索赔权益。值得注意的是，索赔与报案不同，索赔时效虽为两年，但被保险人发生保险事故立即通知保险人的义务不能因此免除，仍应按保险合同的规定履行。被保险人对保险事故的报案，并不意味着被保险人提出了正式索赔，必须出具索赔通知书，才能视为有效索赔，提供全套索赔单证后，方可赔付。对于诉诸法律的索赔，只要初次诉诸法律行为发生在规定的两年期间内，对以后（超过两年）法院的判决，保险人仍予负责。

7、被保险人应提供全套索赔单证，包括出险证明、事故报告、人员伤亡清单等与案件有关的有效证明和单据。证明单据必须由社会职能部门出具，必须真实、规范，并加盖公章。对于缺少必要单证的案件，应通知被保险人限期提供，待单证齐全后，再依程序进行案件处理。审阅证明和单证时应注意的问题：（1）联合事故调查报告。与政府负责处理事故的部门共同出具。

（2）死亡证明。在医院死亡的，由救治医院出具，否则，由公安部门出具。（3）尸体检验报告。不在医院死亡的，由公安部门派法医验尸并出具尸检报告。

（4）永久性残疾证明。由救治医院按有关规定检验后出具。对于身体内部的残疾，或有疑点的，应请专业鉴定部门复检。（5）身份证复印件。要求清晰。

（6）诊断证明书、病历、医疗费用单据及明细。由救治医院出具。（7）职业病及程度证明。由市地及市地以上职业病医疗机构出具。（8）户口注销证明。由死者长住户口所在地派出所出具，有条件的应复印户口登记簿。

（11）裁决书、调解书或判决书。裁决书由仲裁委员会做出，调解书或判决书由人民法院做出。

（12）仲裁或诉讼费用单据。由仲裁委员会或人民法院出具。（13）其它单证。根据案件需要确定。

13、在处理重大、疑难、超权限、诉讼等赔案时，必须进行会审，会审应由分管副经理主持，有关部门和人员参加，必须保证会审人员不得少于5人。会审结束后，要认真填写会审表，其中会审意见应明确是否属于保险责任及赔款金额数额。参加人员都应在会审表上签字。会审表必须加盖公司公章，并报上级公司备案。

五、损失确定

（一）熟悉法律法规

根据《保险法》规定“责任保险是指以被保险人对第三者依法应负的赔偿责任为保险标的的保险。”依法应承担的民事赔偿责任，是责任保险存在的基础。因此，要求责任险理赔人员在处理责任险赔案时，要熟悉相关法律法规条文中有关赔偿的规定。

注意问题：责任保险的责任范围不能完全包括被保险人的法定赔偿责任，保险赔偿限额可能低于被保险人实际应该承担的赔偿责任。

（二）损失确定范围和标准

应根据条款所列保险责任，以法院或政府有关部门的裁决或国家有关法律法规逐项核定赔偿责任和赔偿金额。

1、死亡、永久丧失全部/部分工作能力：按保单所附伤残赔偿额度表规定的百分比乘以出险员工的死亡、伤残赔偿限额赔付。

2、暂时丧失工作能力超过五天（不包括五天）的，在此期间，经医院证明，每人/天按当地政府公布的最低生活标准赔偿工伤津贴，工伤医疗期满或确定伤残程度后停发，最长不超过1年。如经过医疗机构诊断确定为永久丧失全部/部分工作能力，按(一)款确定赔付金额，与应付工伤津贴合并在赔偿限额内予以赔偿。

3、医疗费用：本公司赔偿包括挂号费、治疗费、手术费、床位费、检查费（以300元为限）及非自费药费部分。但不包括受伤员工的陪护费、伙食费、营养费、交通费、取暖费、空调费及安装假肢、假牙、假眼和残疾用具费用。除紧急抢救外，受伤员工均在县级以上医院或政府有关部门或承保公司指定的医院就诊。本公司对被保险人所聘用员工个人的上述各项赔偿金额，不得超过被保险人依法或合同应承担的责任，最高不超过本保险单规定的每人的各项赔偿金额。死亡和伤残赔偿不得兼得，且与医疗费用限额不能相互调剂使用。在本保险期限内，本公司对本保险单项下的各项赔偿的赔偿责任之和不得超过本保险单中列明的累计赔偿限额。法律费用： 事先经保险人书面同意的仲裁或诉讼费用及律师费用。

该项费用应在被保险人与索赔方为确定赔偿责任提起诉讼或进行仲裁的情况下发生的。保险人对此费用的赔偿应符合以下条件：

a、律师费用的赔偿必须事先经保险人书面同意，以保险人出具的同意书为凭。b、赔偿金额以实际发生数额为准，但不得超过约定赔偿限额。

六、赔款理算

在损失确定的基础上，理赔人员应对具体的赔款金额进行理算，并缮制赔款计算书。

（一）理算依据

1、相关雇主责任保险条款的规定。

2、保险单约定的各种限额、免赔额及其它条件。

3、有关证明及费用清单。

（二）理算项目

1、医药费

2、工伤津贴

3、伤残赔偿金

4、死亡赔偿金

5、诉讼费用及事先经保险人书面同意的其他费用。

（三）理算中注意的问题

1、重复保险

如果被保险人在两家或两家以上保险公司投保相同责任保险，或其它性质相同的人身保险，在发生保险事故时，保险人应按比例责任分摊方式计算赔付，其分摊公式如下：

应付赔款=索赔金额×（本保单项下相应赔偿限额/全部保单项下相应赔偿限额之和）

2、限额赔偿

赔偿金额每次事故每人不得超过保单约定的每人赔偿限额。保险期限内发生多次事故累计赔偿金额不得超过保险单中约定的累计赔偿限额。

七、核赔 赔案理算完毕，应将有关文件进行最后的整理，做到资料完整、准确、单证齐全。严格按照授权理赔权限逐级进行核赔。属于本公司权限内的赔案，根据公司内部的审核权限，由核赔人员审核后结案；超出本公司核赔权限逐级上报审批。严禁越权处理。核赔的基本内容：

（一）核实保险责任

（二）核定赔偿金额、费用范围及大小

（三）核定赔款限额

（四）审核赔款手续 关于对医药费的审核：

受伤人员医药费，种类和数量较多，容易发生多开药、开好药、开营养药、药与病情不符、扩大检查范围等情况，必须认真审核。（1）保险公司只负责公费药，自费药的费用应剔除。公费药品的范围可根据国家及本省的规定执行。（2）个别伤者每天开药且数量较大时，需了解病情需要与所开药物的品种、数量是否吻合。（3）有条件的公司，可聘请一名医德较好，医疗技术较高，在当地有一定声誉的医生，作为顾问帮助我们审核医疗费用。关于二次手术费用的赔偿：

个别伤者必须进行二次手术，为及时结案，在双方协商一致的情况下，可以一次性结案。二次手术费不高于2000元，医药费不超过第一次手术时50%。

八、赔偿处理

赔案经审批后，理赔人员应及时通知被保险人；被保险人在领取赔款时应向保险人出具《赔款收据》。财务部门收到有关审批人签章的赔款计算书及被保险人出具的赔款收据，即可凭此支付赔款。

九、结案处理

（一）批改

支付赔款后，理赔人员应出具“赔款批单”，注明赔款及保单有关项目的变动情况，加批于各联保险单后，并加盖骑缝章，另留一份存入赔案案卷。批改内容包括：

1、赔款时间、原因、项目及金额；

2、减少后的累计赔偿限额。若累计赔款已达到累计赔偿限额，且投保人已缴清保险费的情况下，则保单为失效保单，理赔人员应出批单注销保单。

（二）赔案归档

1、赔案案卷必须进行规范化管理，要求是一案一卷，单证齐全，编排有序，目录清楚，装订整齐，照片及原始单据一律粘贴整齐并附说明。

2、理赔案卷按分级审批、本级留存的原则管理，并按档案管理规定进行保管。赔案中一般应有的证明及有关单据（1）理赔说明（2）出险索赔通知书（3）抄单通知书（4）保单或批单抄件（5）查勘报告

（6）照片（事故现场、伤残者）（7）诉讼材料（8）法院裁决书（9）证明材料 a、医院诊断证明

b、单位出险证明（上级主管部门）c、法医鉴定证明

d、死亡证明及户口注销证明 e、联合事故调查报告 f、其它所需证明文件（10）损失理赔清单（11）索赔申请书（12）赔款计算书（13）赔款收据（14）赔案审批表

（15）拒赔或注销案件报告表（16）拒赔或注销案件通知书（17）拒赔备案表

结案后，案卷应按下列顺序装订：（1）卷宗目录

（2）批复及请示（超权限案件）

（3）理赔说明（包括承保情况、出险情况及责任认定、定损及拟赔付情况等方面内容）

（4）赔案审批单

（5）出险通知书及索赔申请书（6）查勘（调查）报告

（7）承保材料（包括：投保单、保险单及批单、超权限业务审批表、保费收据复印件）

（8）损失清单及费用原始单据（9）出险证明材料（或调查取证材料）（10）其他材料（11）现场照片

（12）法院裁决及诉讼材料（诉讼案件）（13）预付赔款审批表（有预付赔款的赔案）（14）赔付协议书（15）赔款计算书（16）赔款批单（17）赔款收据

（18）权益转让书（保险事故涉及第三者责任的赔案）

理赔说明是对全案自理的综合描述，是整个赔偿过程的集中反映。遇到的疑点或难点以及解决办法均应体现在理赔说明中。因此，它是领导了解案情最方便快捷的途径，也是以后遇到棘手问题寻找解决办法的有效途径之一。所以，缮制理赔说明非常重要。理赔说明的重点是：

1、承保情况；

2、事故概况；

3、现场查勘情况，包括（1）查勘人员看到的事故情况；（2）雇员伤亡情况；（3）需要特别说明的事项；

4、责任认定；

5、损失逐项核定；

6、特殊问题的处理。如（1）证明等材料不完整、不规范时的责任确定；（2）姓名差错；（3）实际伤亡人数大于投保的人数；（4）医药费理算；（5）各种单证时间不吻合等等。

（三）注销保单

赔款达到保险单总的累计赔偿限额，理赔部门要及时通知承保部门进行保单注销处理。

十、未决赔案的处理

未决赔案是指，截止到规定的统计时间，已经完成估损、立案，尚未结案的赔款案件。

（一）未决赔案要实行档案化管理，做到一案一档，所有与案件有关的资料都要入档并附案件清单。

（二）定期进行案件跟踪，对可以结案的案件，须敦促被保险人尽快交齐索赔材料，赔偿结案。

（三）对尚不能结案的案件，应认真核对、调整估损金额。

（四）理赔部门要建立未决赔案登记分析制度，定期对未决赔案进行统计，并对处理情况进行分析和总结。

十一、特殊案件处理

（一）代位追偿赔案处理

1、代位追偿赔案的处理原则

（1）代位追偿必须以保险人履行赔偿义务为前提；

（2）代位追偿是《保险法》规定的保险人的权利。根据权利义务对等的原则，代位追偿的金额应在保险人支付给被保险人的赔偿金额范围内，保险人可根据实际情况接受部分或全部权益转让。

（3）自保险人向被保险人支付赔偿金的两年内，保险人可行使代位追偿权。

2、代位追偿程序

责任险赔案，凡涉及向第三者追偿的案件，被保险人向保险人提出先予赔偿要求时，应向保险人提供下述材料：①提供必要的文件和其所知道的有关情况；②有关法律依据；③被保险人向第三者交涉索赔的证明；④承诺协助保险人追偿的书面承诺；⑤保险人认为必要的其他的证据材料。业务人员收到上述材料后，除按照赔偿案件程序处理外，尚须按以下程序处理：

（1）审定责任

a、审核有关证明材料，确定构成保险责任事故；

b、审核有关证明材料，确定保险责任事故由于第三者所致。（2）定损核赔

a、按照赔偿案件处理程序，核定赔偿范围，并计算赔款金额；

b、按照赔偿案件处理程序完善有关手续，在《赔款计算书》中注明“此案属追偿案件”，并录入追偿案件登记簿；

c、由于第三者责任所致的保险事故发生后，被保险人已经从第三者处取得损害赔偿的，保险人计算赔偿时，应扣减被保险人已从第三者处取得的赔偿金额。d、由于第三者责任所致的保险事故发生后，保险人未赔偿之前，被保险人放弃对第三者请求赔偿权利时，保险人不承担赔偿责任。

e、由于被保险人的过错，使保险人不能行使代位请求赔偿权利，保险人可以相应扣减赔偿金额。（3）追偿

a、承保公司在向被保险人支付赔款时，业务人员应要求被保险人填写《权益转让书》，一式三份签字、盖章后，一份交被保险人自留，一份附案卷，另一份交财务部门存留。

b、保险人自向被保险人支付赔偿金额之日起，在赔偿金额范围内，代位行使被保险人对第三者请求赔偿的权利。

c、业务人员将全部案卷登记后，交法律顾问，并协助法律顾问具体承办追偿事宜。

d、追偿案件实行授权制度，在授权金额范围内案件由承保公司追偿；在授权金额范围外，由上级公司主管部门负责追偿。

e、保险人追回应由第三者负责赔偿的经济损失后，财务部门出具收据一式三份。一份送第三者，一份由财务部门留存，一份由业务部门存留。业务内勤用红笔填写《赔款收据》一式三份，送财务部门加盖“收讫”章后，一份送被保险人，一份送财务部门冲减赔款，另一份由业务部门连同存留收据一并归入原案卷。同时，由业务人员在《查勘报告书》中注明追偿结果和实际赔款，并登记《追偿第三者责任赔款登记薄》。

（二）诉讼或仲裁赔案处理

应按承保时保险单约定的合同争议解决方式进行争议处理。

应诉案件在开庭之前应填写《诉讼、仲裁案件审批表》并附全部案件材料，按权限报上级公司理赔部门备案或审批。法院判决或仲裁机构仲裁后应在一周内将“判决书”或“裁决书”报上级公司理赔部门备案。

诉讼仲裁费用标准应按照法院下发的有关标准执行，在赔案中按照险种分别列明。

（三）预付赔款赔案处理

责任保险赔案，原则上不能预付赔款。对于特殊案件确需预付赔款时，应从严掌握。

1、被保险人因特殊原因提出预付赔款请求，并提交有关证明材料后，经审核确属保险责任，方可预付。

2、保险责任已经确定，但保险赔款金额暂时不能确定，因而难以尽快结案，可根据已有证明材料所能确定的最低数额预付。赔偿金额最终确定后，再支付相应差额。

3、对社会影响面大、损失金额较大、被保险人确实无力承担、保险责任范围比较明确和损失金额基本查清的案件或赔款金额暂时不能全面核定的，可按估计赔偿金额的50%预付。赔偿金额最终确定后，再支付相应差额。

4、预付赔款应由被保险人填写《预付赔款申请书》一式二份，详细说明申请理由，业务人员签署审查意见并附有关材料，交核赔人员审查、签署意见，送经理室审批，按规定权限报上级公司核准后支付。《预付赔款申请书》一份附赔案卷内，一份交财务部门作支付凭证。

5、预付赔款要在核心业务处理程序中进行预付处理。

（四）拒赔案件处理

1、拒赔案件要严格按照条款的有关规定处理。拒赔要有确凿的证据和充分的理由，应当慎重。

2、经研究后，决定拒赔的案件，业务人员应详细填写《拒赔案件报告书》，一式三份，说明拒赔原因、依据，并附有关赔案材料，由核赔人员审核签署意见。超过授权权限的拒赔案件，应当报上级公司。拒赔报告经批准后，业务人员填具《拒赔通知书》，经核赔人员核准签字并加盖公司业务专用章后，送交被保险人。同时登记《拒赔或注销案件登记薄》，并在《出险报案登记薄》备注栏注明。

3、拒赔时，业务人员应向被保险人说明原因，认真听取意见，耐心做好解释工作。

4、所有拒赔案件须由法律人员签字确认后方可拒赔。

5、拒赔案件所有材料必须妥善保管，必要时做好应诉准备工作。

6、拒赔案件要在核心业务处理程序中进行拒赔处理。

（五）共保或联保赔案处理

共保或联保的业务分两种情况处理：

1、本公司为主承保公司或牵头公司

接到报案或其它承保公司的出险通知，接受报案的处理程序同一般案件。如果直接接到被保险人报案，要及时通知其它承保公司。理赔工作要按共保或联保协议规定进行。如果协议未明确规定，可按其它承保公司的授权由本公司独自进行理赔或与其它承保公司共同处理案件。在理赔过程中要注意与其它承保公司及时沟通理赔情况，共同研究赔付事项，力求达成一致意见。赔款的支付要按照共保或联保协议、财务规定处理。如果先由本公司支付全部赔款，支付的赔款及所支付的费用按承保份额的比例分摊给其它承保公司，应要求其它承保公司在本公司支付赔款或费用后及时将分摊的赔款或费用划入本公司。

2、本公司为非主承保公司或牵头公司

接到报案或其它承保公司的出险通知，接受报案的处理程序同一般案件。视案情的情况或损失的大小，决定是否参与理赔工作。如果决定授权主承保公司或牵头公司处理案件全权处理理赔事项，应予协助。赔款的支付要按照共保或联保协议、财务规定处理。如果先由主承保公司或牵头公司支付全部赔款和费用，要督促财务部门及时将分摊的赔款或费用划入主承保公司或牵头公司，并要求主承保公司或牵头公司将赔案要件的复印件传送我公司，收到后，要按照一般案件的理赔程序在核心业务处理系统中进行理赔登记处理。

（六）分保赔案处理

对于涉及商业分保的赔款，根据再保险业务有关规定，在出险报案后要及时与同级或上级再保部门进行沟通，赔款金额确定后要及时通知同级再保险部门，根据业务相关情况逐级上报。

（七）注销案件处理

注销案件指发生保险责任范围内的事故，被保险人报案后未行使保险金请求权致使案件失效注销的案件。它分为超出索赔时效注销和主动声明放弃索赔权利注销两种情况。

对超出索赔时效注销，即自被保险人知道保险事故发生之日起两年内未提出索赔申请的案件，由理赔部在两年期满前10天发出《结案催告、注销通知书》。被保险人仍未索赔的，案件由理赔部门做注销处理。

对主动声明放弃索赔权利注销的案件，在理赔部发出《催告、注销通知书》后，由被保险人在回执栏签署放弃索赔权利意见。案件由理赔部门予以注销处理。对涉及其它责任方的损害赔偿案件，被保险人主动声明放弃索赔权利的，要慎重处理。

上述两种情况都要在核心业务处理系统中作注销处理。

现将我公司开办的雇主责任险理赔的有关法律依据列明如下，有关条文由各公司自行收集。

1、《中华人民共和国民法通则》

2、《民法通则若干问题的试行意见》

3、《最高人民法院关于审理人身损害赔偿案件的司法解释》

4、最高人民法院关于《民法通则》若干问题的意见

5、《最高人民法院关于审理人身损害赔偿案件适用法律若干问题的解释》

6、《中华人民共和国建筑法》

7、《最高人民法院关于审理人身损害赔偿案件适用法律若干问题的解释》

第三篇：建筑施工企业应收帐款管理

建筑施工企业应收帐款管理

目前，制约建筑施工企业发展的主要因素是资金问题，资金成为衡量企业经营风险的重要指标，也是企业用于偿还债务，维持生产经营活动正常运转的重要保证。建筑施工企业长期被拖欠工程款，金额巨大的应收帐款，不仅影响企业资金的正常周转，成本费用的发生，而且给企业经营带来一定的风险。因此只有加强应收帐款的管理，及时回笼资金，才能保证建筑施工企业正常的生产经营。

一、应收帐款形成原因分析。

“应收帐款”是指施工企业在施工经营活动中，依据价款确认书或合同规定而向发包方、分包方主张的债权。造成企业应收帐款余额较大的因素，究其原因有以下几方面：

1.建筑行业供求不平衡。正是这种社会因素的影响，施工企业为了生存，竞相压低标价，中标上马。在承揽工程过程中，致使垫资数额、资金实力是其承揽到工程的重要因素，施工企业为了生存，养活队伍，不顾客观条件是否允许，只要有标就投，有活就干。结果是，越干注入的资金越多，越干越赔本；有的施工企业为了争信誉，创牌子，置企业自身利益于不顾，赔本的工程也干，垫资的工程也上.。而发包单位往往就是利用企业的这种心理状况，将疑难、垫资工程发包出去，并且合同条款十分苛刻，连正常的工程进度款都不能及时足额拨付，使企业应收帐款逐年累增。

2.社会信用环境欠佳。目前“黄世仁求杨白劳”已经成为一种社会现象，这种全社会的信用滑坡，使得客户甚至于企业本身对回款难这种不平常现象不以为然，应收帐款的拖欠也不足为怪。即使合同明确了工程款的支付条款，但具体执行起来太难。一但逼到起诉的份上，对工程款的回收将是一个漫长的历程。

3.企业领导不够重视，对应收帐款给企业带来的风险认识不足。许多企业的领导人只看到企业发展的成绩，产值增加了多少，当年利润实现多少，却看不到大量的应收帐款不仅占用了企业经营的流动资金，造成企业的资金困难，还增加了企业的资金成本和管理费用，使企业发展背上了沉重的“包袱”，影响了企业的正常运转。

4.企业内部对应收帐款管理职责不清，控制薄弱。施工管理人员只埋头工程的进度，安全、质量等方面的管理，而忽视工程现场签证及进度结算；财务人员只管埋头做帐、报报表。没有专人负责对应收帐款及时梳理，组织催收，以致应收帐款回收率低；对于无法收回的坏帐，责任不明无法认定，不能及时核销，造成长期挂账，使企业应收帐款余额逐年增加。

分析应收帐款存在的现状，了解应收帐款在某些方面给企业造成的影响，然后结合企业自身情况制定应收帐款管理策略，以加强应收帐款的管理，减少各环节应收帐款造成的损失，提高企业的经济效益，促使企业走向良性稳步发展之路。

二、加强施工企业应收帐款成本管理。

做任何事情都会有成本发生，这是毋庸置疑的事实，同样应收帐款也存在成本，应收帐款成本的发生将给企业带来一定的损失，因此加强应收帐款成本管理尤其重要。

在收帐过程中，要考虑应收帐款成本给企业带来的损失，分别采取信用方式、委托收帐方式及自成收帐组的方式，尽快回收帐款，加快资金周转，尽可能减少应收帐款在各环节造成的损失；另外，一但诉讼案件发生，在索赔金额中应收帐款已经形成的成本要计算在内，最大限度地争取索赔费用；即使无力争取到位，丧失应收帐款成本费用也是对债务方作出的最好让步及解释。

三、加强施工企业应收帐款的风险管理。

强化管理人员对应收帐款的风险意识。从项目管理人员、公司各部门到公司高管人员，在抓好工程进度、质量、安全及效益的同时，应充分认识到应收帐款给企业带来不可估量的损失。一般来说，应收帐款数额越大，期限越长，风险就越大。一但大量的应收帐款长期占用或无法收回，不仅影响企业的正常生产经营，而且制约企业的发展。因此，管理人员要从日常工作中培养对工程项目全面管理的风险意识。

事前控制，加强项目的可行性研究。施工企业应在承揽工程项目之前对建设单位的资信状况、当地的施工环境、项目的资金来源等情况进行全面了解，然后决定是否参与投标；中标后的工程应加强合同的管理。合同是双方意志的体现，受国家法律保护，施工企业不仅要按合同提供服务，而且还可以利用合同保护自身利益，真实、完整、合法、有效的合同为工程款及时、足额收回提供法律支持，因此要做好合同签订过程的审慎工作。

事中控制，按规定及时结算工程进度款。对于建设单位有意拖延付款或拒付，要认真分析，查找真实原因，若暂时性的资金困难，可以适当放宽收款期限，以便为双方合作打下基础；对于合理的拒付，要查找自身原因，及时整改，尽早拿到工程价款结算单；对于无理的拒付，在通过沟通协商仍然无法凑效的情况下，不应妥协，可通过要求停工、行使置留权等方式，要求对方及时支付，以避免完工后资金回收风险。

事后控制，采取灵活多样的收帐方式。通过现金折扣、让利清收，债权拍卖、债务重组，放宽收帐期限及延期交付工程等方式回收应收而未收的工程剩余款，把收帐风险降到最小化。

四、加强施工企业应收帐款的日常管理。

财务部门要加强对应收帐款的时时监控，及时向领导报告潜在的问题和风险。首先，财务部门对应收帐款核算要建立四级往来明细帐，末级科目核算到工程项目，这样便于对每一个工程项目资金流量的管理及项目资金周转情况跟踪分析；其次，财务部门要注意收集建设方的信息，对企业资金运营中可能形成的应收帐款及其存在的风险，及时反馈给领导，供领导决策时起参考作用，财务人员要当好领导的参谋。再次，对由于被拖欠工程款形成的企业应收帐款，要认真测算其管理成本、机会成本、坏帐成本，以及在应收帐款不能及时到位的情况下，需要融资运行时的资金成本，还要充分考虑到在融资遇到困难时，企业缺少周转资金，影响企业正常运转，给企业带来的潜在风险和危机。最后形成分析报告，及时提交领导层，供其在决策时，充分考虑这些因素，正确认识到可能存在的风险。建立坏帐准备金制度。企业于每年年末对应收帐款分供应商和工程项目逐一进行盘点，对符合坏帐损失条件的应收帐款进行整理上报审批，然后帐务核销，核销后的坏帐备案，以便对项目部进行奖惩兑现。

对应收帐款的管理分清职责，加强控制。要层层落实到人，分清个人的职责，将应收帐款的管理与年终绩效挂钩。本公司近几年实行的项目法管理取得了较好的成效，对单位工程项目制定目标责任，不仅从进度、安全、质量方面进行考核，而且从资金流量方面进行考核，包括从项目开始施工到工程竣工后保修金的回收，一把尺子量到边，工程竣工决算后把工程质保金因素考虑进去，然后兑现奖罚。而且对项目部施加还债压力，促使其及时与建设方进行结算及竣工后的决算工作，保证应收帐款及时回收。

建筑施工企业应收帐款给企业带来的风险是巨大的，管理工作也是相当艰巨的，我们在日常工作中一定要结合本企业的实际情况，在企业领导的支持及相关部门的合作下，对施工企业应收帐款采取全方面、全过程的控制，通过应收帐款的日常管理，降低应收帐款回收的成本，将建筑施工企业的风险控制在适度、合理的范围，实现企业效益最大化。

第四篇：雇主责任保险是什么,雇主责任保险是如何赔偿的？

雇主责任保险是什么，雇主责任保险是如何赔偿的？

咨询内容：

律师您好，我们是一家物业公司，近期打算着请人清洗写字楼的外围玻璃，后来联系上一家清洗单位，该清洗公司要求我们为他们买雇主责任保险，想请问一下律师，这雇主责任保险是什么，具体是如何理赔的？

刘艳波律师解答：

您好，所谓雇主责任保险，是指被保险人所雇用的员工在受雇过程中从事保险单所载明的与被保险人的业务有关的工作时，因遭受意外事故而受伤、残废或因患有与业务有关的职业性疾病，所致伤残或死亡，被保险人根据法律或雇用合同，须负担医药费用及经济赔偿责任(包括应支出的诉讼费用)，由保险人在规定的赔偿限额内负责赔偿的一种保险。

雇主责任保险的实际受益人是雇主，免除了他的赔偿责任。雇主责任保险的理赔程序：首先保险人必须确立受害人与致害人之间是否存在雇佣关系。

其次，雇主责任保险的赔偿限额，通常是以每一雇员若干个月的工资收入作为其发生雇主责任保险时的保险赔偿额度，每一雇员只适用于自己的赔偿额度。

一般的赔偿额度计算公式为： 赔偿金额=该雇员的赔偿限额×适用的赔偿额度比例 如果保险责任事故是第三者造成的，保险人在赔偿时仍然适用权益转让原则，即在赔偿后可以代位追偿。

第五篇：施工企业应收帐款管理办法

应收帐款管理办法

处属各单位、机关各部室：

企业的应收帐款，是企业的主要流动资产之一，其管理状况直接影响着企业的资产质量和资产营运能力。当前，由于各种原因，造成了我处应收帐款数额巨大，已经隐含了大量的坏帐损失，并给我处的生存和发展带来了极大的不稳定因素，严重影响了我处经济效益及职工收入的提高。为了加强我处对应收帐款的管理，盘活企业资金，为企业生存和发展提供动力和保证，结合《财政部关于建立健全企业应收款项管理制度的通知》（财企[2002]513号）、《关于加强应收账款清收工作管理的通知》（中煤建安发[2004]40号文）及上级其他有关文件精神，特制定本办法。

一、加强领导，明确职责，成立专门机构。

为加强对应收帐款的管理，处成立清欠领导小组，组长由处长和书纪担任，副组长由经营处长和总会计师担任，成员为机关各部室负责人。同时设立清欠办公室，聘用清欠办公室主任一名。清欠办公室隶属于财务资产部。清欠办公室主要的职责是：

1、负责建立健全应收账款台账，收集整理与应收账款回收有关的资料，及时提供应收账款清理回收情况，对于未按合同条件回收工程款的工程项目，及时督促项目经理回收工程款并向财务资产部部长及处领导汇报。

2、负责及时准确地编制各类应收账款报表，包括上级主管部门要求上报的报表和为进行内部管理而要求上报的报表。

3、4、负责协助项目部搞好兖矿集团工程款的结算与对账工作。监督检查各项目部应收账款的回收工作，督促项目部搞好进度结算、竣工结算及应收帐款对账签证工作，对应收工程款回收情况进行过程控制。

5、6、负责我处与建设单位签定的经济合同的保管与传阅工作。协助我处聘请的律师搞好法律清欠工作，及时整理诉讼材料。

7、8、负责竣工工程的清欠工作，把握诉讼时效。负责出台应收账款管理办法及清欠措施和目标。

二、建立健全应收款项台账管理

项目经理部及清欠办公室应当按照施工项目设立应收帐款台帐，详细与建设单位应收帐款的发生、增减变动、余额及其每笔账龄等财务信息。同时加强合同管理，对债务人执行合同情况进行跟踪分析，防止坏账风险的发生。项目经理部会计及清欠办公室应当定期编制应收帐款明细表，向上级部门、处领导、项目经理及相关部门提供应收帐款发生、增减变动、余额和账龄等信息，及时分析应收帐款管理情况，提请项目部及有关责任部门采取相应的措施，减少企业资产损失。

应收帐款台账应该按每项合同进行设立，具体包括以下内容：合同编号、客户企业性质、主营业务范围、注册资本、项目立项情况、项目土地证情况、建设用地规划情况，合同金额、开竣工时间、合同结算方式、合同付款条件，保修期限及保修金额，每月及累计对内上报进度金额、每月及累计甲方审批的进度额、每月及累计甲方付款额、每月及累计付款比例等内容(详见附表一)。

三、建立应收帐款催收责任制度

为了加强应收款项的催收，确定基层单位负责人为应收款项催收的第一责任人，基层单位会计主管为第二责任人。基层单位负责人必须严格按合同条件履行义务，同时积极向建设单位催收帐款，对于不按合同条件支付帐款的建设单位，必须立即进行积极的协商，必要时给予停工，防止无条件的垫付资金。项目经理的承包兑现，严格按收帐款回收比例进行兑现，真正落实项目经理应收款项回收的终身负责制。对于不积极进行应收款项催收工作的项目经理，给企业造成重大损失的，除以予行政、经济处罚外，终身不再聘用。

四、建立应收帐款清查制度

每年终年终时，清欠办公室应组织、监督和指导项目经理部会计全面清查应收帐款，积极和建设单位进行对帐，做到债权明确，账实相符，账账相符。清欠办公室及时回收对帐结果并进行统计和分析，并将分析结果呈交主管领导审阅，防止出现超过诉讼时效的应收帐款发生。对于工程在建期间，无法核对应收帐款余额的，应该与建设单位核对已回收工程款金额。对于不认真进行对帐工作的会计，将视其情节轻重程度，调离会计岗位，造成损失的将追究责任。

五、应收帐款回收的方法和措施

(一)摸清、摸准各类应收账款情况，包括准确的债务单位、拖欠额度及年限、催要的难度、债务人现状(指政府、房地产开发公司、公司企业是否改制、经营状况、行业及是否集团公司内等)、项目是否办理工程竣工决算(已经履行完合同未办理竣工决算的应说明原因)并针对债务人情况进行评价、分类、排队，落实责任人。

(二)已完工未办理竣工决算的项目经理部，应积极找业主办理。(三)

对于已落实准确历史形成的债务，可采取下列方法清欠

1、张榜公布，动员一切可以动员的力量，形成全员清欠的氛围。

2、落实责任领导，专职清欠人员，紧盯不放。

3、催要无望的付诸法律手段依法讨债，诉讼前做好诉前调查，视拖欠单位偿还能力，尽量采取“风险代理”或诉前财产保全，再进入诉讼程序，杜绝打赢官司执行不到钱物的现象发生。在诉讼期间，项目经理负有不可推卸的责任和义务并应予积极配合。

4、集团内单位欠款，向集团公司工程建设管理部报告，以求得妥善解决。(四)对于建设中工程，清欠办公室应加强对项目经理的合同履约过程控制，项目经理对清收应收帐款终身责任制。

(五)对于已完工程项目解体后，未处理完的债权债务要移交处机关相关职能部门。对于在建工程，项目部必须建立工程结算、资金回收、垫资、合同履约等台帐，按月登记并向清欠办汇报，清欠办公室按月收集汇总清欠信息，按公司要求的报表，做好按月及时上报工作。

(六)及时对工程保证金、质保金的索要，避免只关注对业主质量保证承诺，而忽视保证金和质保金的内容及期限。

(七)财务资产部每月召开一次清欠汇报会，沟通情况、找出清欠难点，制定切实有效的清欠办法，报主管领导审批后实施。

(八)采取多种形式清欠，对于拖欠时间长、金额大、回收困难的视其情况给予帮助清欠的人员一定的奖励，建设单位确实无能力偿还的，实行以物抵债。

六、项目经理及项目部主管会计的职责

为确保在建项目当年不形成欠款，项目经理及项目主管会计在清欠工作中起着重要的作用，承担着非常重要的责任，为此，公司特对项目经理、主管会计明确以下职责：(一)项目经理的职责：

1、对本项目工程欠款必须掌握准确信息，做到心中有数，要在按月上报处清欠办的报表上签字，承担相应责任。

2、对分包单位、农民工、供应商等债权单位的债权情况要掌握清楚，对超付款及投诉发生承担相应责任。

3、项目经理在履行合同过程中，应想办法及时掌握业主的资金情况、效益情况、人员更换、企业变更(如资产重组、改制)，并将该信息及时汇报本单位主管领导，以便及时采取应收措施。

4、项目经理对补充合同、设计变更、分包合同等资料的书面化负责，指定专人保管，确保向会计主管及时提供。项目解体后，负责完整移交本单位相关职能部门。

5、项目经理清收应收账款的过程中必须保留催要的书面证据，对不及时催收和收集、保留诉讼时效顺延证据的，导致超过法律诉讼时效和其他经济、诉讼风险的，将追究项目经理及相关人员责任。

6、当业主不履行合同拨款时，项目经理必须弄清原因，及时向本单位领导汇报采取应对措施。

(二)项目部主管会计的职责

1、熟悉掌握有关合同资金拨付办法、垫资、质保金等情况建立清欠台帐，按月登记、实现资金动态管理并向清欠办汇报。

2、正确使用有关工程结算会计科目并负直接责任。

3、对核算错误造成的超付款负直接责任。

4、协助项目经理全力抓好清欠工作。

5、若发生会计主管更换，必须进行书面交接工作。对业主拖欠工程款和项目部债务情况要有专项说明。

6、与业主及时对帐(所有应收账款至少每年核对一次)，凡不能取得书面对帐手续的，项目会计主管必须说明原因，并清欠办主任及财务科长汇报，否则将追究责任。附：应收帐款台帐