境外资金入境投资的七种模式

第一篇：境外资金入境投资的七种模式

境外资金入境投资的七种模式

一、外商设立投资性公司 1.概念及运营模式

外商设立投资性公司是指外国投资者在中国以独资或中外合资的形式设立的从事直接投资业务的公司。其运营模式为境外公司在境内收购或者成立子公司，海外股东以注入投资额的名义调动境外资金进入境内子公司，投资额包括资本金和投注差，境内子公司在经营范围内利用资本金和投注差对境内项目进行投资。2.投资范围

 投资性公司的投资范围包括向所投资企业提供代理、培训、协助寻求贷款及担保等服务；

 设立科研开发中心或部门的可从事新产品或高新技术的研究开发，转让技术成果及提供技术服务；

 为投资者提供咨询服务，为其关联公司提供与其投资有关的市场信息、投资政策等；

 承接其母公司和关联公司的服务外包业务；国家允许外商投资的领域，目前不可以购买二级市场的证券产品。

根据商务部8号文的规定，投资性公司的投资范围不得涉及宏观调控行业，即房地产企业投资，但在实际操作中，投资性公司本身具有并购股权的职能，可通过与审批机构沟通，将收购债权包装成股权井购的形式实现。

二、外商投资股权投资企业（QFLP)1.概念及运营模式

外商投资股权投资企业，是指在我国北京、上海、天津、重庆、深圳｜（包括前海）〉等地试行的由外国企业或个人参与投资的合伙企业，以股权的形式投资非上市公司。其运营模式为境外公司作为海外控股股东，海外股东必须以合伙制的形式在境内收购或者成立子公司作为 QFLP，由海外股东或海外股东关联公司的境内子公司作为 GP 来管理，GP 的出资额不能超过 QFLP 募集资金总额的 5%。QFLP 引入境内或者境外企业作为 LP，资金以 GP 和 LP 认缴出资的形式入境，再由 QFLP 作为投资平台投资项目。2.投资范围

QFLP 的投资范围包括在国家允许的范围内，以全部自由资金新设企业、向已己设立企业投资、接受已己设立投资者股权转让以及国家法律法规允许的其他方式；为所投企业提供管理咨询：经登记机关许可的其他相关业务；根据发改委 2012 年发布的《关于外资股权投资企业有关问题的复函》，GP 是外资、LP 是内资的有限合伙制股权投资企业，应按照外资政策法规进行管理，其投资项目适用《外商投资产业指导目录》。

根据书面规定的内容，直接从事房地产融资难度较大，但不可以购买二级市场证券产品。至于是否能够从事不良资产包未进行明确规定，实际操作时存在与审批机构沟通获在准的可能。若以外币出资，即使获得了金融办的许可，在项目投资换汇阶段，当地外管局还会再次审查，监管力度较大；若以人民币出资，则只需和当地人民银行沟通好即可。但截至目前国内并没有成功的先例，成型的法律文件也暂时没有，无先例可供参考。

三、外商投资创业投资企业---FIVC 1.概念及运营模式

外商投资创业投资企业（FIVC）是指外国投资者或外国投资者与境内的公司、企业或其他经济组织共同设立投资企业，业务定位于向未上市的高新技术企业进行股权投资，最终以获取资本增值收益为目的。其运营模式为境外公司作为海外控股股东，海外控股股东在境内收购或者成立子公司，申请该公司成为外商创投企业，并以认缴出资或者资本金的名义调动资金入境，子公司利用资本金和投注差在经营范围内进行项目投资。FIVC 可采用非法人制或公司制的组织形式。

2.投资范围

FIVC 和外商投资性公司一样，能否从事房地产企业融资及购买资产包，也存在不确定性。从书面规定来看，FIVC的初衷即是鼓励对国内未上市的高新技术企业进行投资，将房地产融资和购买不良资产包写入经营范围存在一定难度，尤其是房地产，根据《外商投资企业管理规定》第 32 条，FIVC 不得直接或间接投资于非自用不动产。对高新技术企业投资包括以全部自由资金新设企业、向已己设立企业投资、接受已己设立企业投资者股权转让以及国家法律法规允许的其他方式：提供创业投资咨询，：为所投资企业提供管理咨询，：审批机构掏批准的其他业务。另外，相关法律法规规定 FIVC不得从事以下活动：在国家禁止外商投资的领域投资：直接或间接投资于上市交易的股票和企业债券，但所投资企业上市后，创投企业所持股份不在此列；直接或间接投资于非自用不动产；贷款进行投资；挪用非自由资金进行投资；向他人提供贷款或担保，但创投企业对所投资1年以上的企业债券和可以转换为所投企业股权的债券性质的投资不在此列；法律、法规以及创投企业合同禁止从事的其他事项。

四、外商投资融资租赁公司／金融租赁公司 1.概念及运营模式

外商投资融资租赁公司是外国公司、企业和其他经济组织（以下简称外国投资者）在中国境内以中外合资、中外合作以及外商独资的形式设立从事租赁业务、融资租赁业务的外商投资企业，可以为有限责任公司或股份有限公司。外商投资融资租赁公司由国家商务部批准设立并监管，无金融许可证。金融租赁公司由中国银监会批准设立并监管，以经营租赁业务为主，有金融许可证，属非银行金融机构。2.投资范围

无论是融资租赁公司还是金融租赁公司，都较难在经营范围中写入房地产融资或者购买不良资产包。在实际操作时，可通过变相放贷的形式从事房地产企业融资，但这种法律形式是否能被监管机构认可，存在定不确定性。该方式不可以购买不良资产包和二级市场证券产品。外商投资融资租赁公司的经营范围书面规定包括融资租赁业务、租赁业务、向国内外购买租赁资产、租赁财产的残值处理及维修、租赁交易咨询和担保、经审批部门批准的其他业务。

金融租赁公司可经营下列部分或全部本外币业务：融资租赁业务、吸收股东1年期（含）以上定期存款（不得吸收银行股东的存款）、接受承租人的租赁保证金、向商业银行转让应收租赁款、经批准发行金融债券、同业拆借、向金融机构借款、境外外汇借款、租赁物品残值变卖及处理业务、经济咨询、银监会批准的其他业务。

五、前海设立企业境外贷款 1.概念及运营模式

该投资方式是根据前海出台的《前海跨境人民币贷款管理暂行办法》，允许在前海注册成立并在前海实际经营的企业（内资），从香港经营人民币业务的银行借入人民币资金，仅限于前海投资和建设业务。对于该方案中贷款不能用于外地的限制，前海招商局官员曾提议变通方案，通过在前海区内设立总公司进行境外贷款，总公司在区外设立分公司，并以注资的形式划入分公司，分公司在经营范围内进行投资。2.投资范围

该投资方式的投资范围包括在符合国家政策的前提下，用于前海的建设与发展；前海跨境人民币贷款应符合前海产业发展目录要求，优先支持用于进口及企业对外支付的贷款需求；不得用于投资有价证券和金融衍生品，不得用于委托贷款，不得用于购买理财产品，不得用于购买非自用房产等。对于区内设立总公司在区外成立分公司的资金划转模式，关键要看当地监管机构是否愿意放行并确认分公司的资金用途不受到前海贷款的监管。在变通方案可行且设立企业的经营范围允许的前提下，可从事房地产企业融资和购买不良资产包业务。

六、境外机构购买不良资产包 1.概念及运营模式

2006年之前在监管机构允许的条件下，四大资产管理公司为了尽快处置不良资产，向境外机构转售不良资产包的所有权。2007年国家发改委出台了《国家发展改革委、国家外汇管理局关于规范境内金融机构柏对外转让不良债权备案管理的通知》，规范了境外机构掏买断不良资产包的审批程序，明确了此类行为需四大资产管理公司进行外债登记，并由国家发改委备案并向国家外汇管理局审批。该方案的运营模式即为境内资产管理公司向国家发改委和国家外汇管理局申报外债登记并审批通过后，作为买方的境外机构利用境外资金买断不良资产包的所有权。

2.投资范围

该投资方式可投资的范围包括不良债权资产包，对外转让不良债权中不得含有我国各级政府及其所属行政部门作为债务人或提供担保的债权，不得含有《外商投资产业指导目录》中禁止类项目和涉及国家安全行业的企业债权，以及其他法律法规禁止对外转让的债权，不可以直接从事房地产企业融资和购买二级市场证券。

七、合格境外机构投资者 QFII／人民币合格境外机构投资者 RQFII 1.概念及运营模式

合格境外机构投资者（简称QFII)或者人民币合格境外机构投资者（简称 RQFII）是指取得中国证监会批准，并取得外管局批准的投资额度，运用来自境外的外币或者人民币进行境内证券投资的境外法人，是专为引入境外大型金融机构，对中国证券市场进行中长期投资而设立的机制。以 RQFII 为例，境外机构凭外管局批复的投资额度和开户批复文件，在指定把管人处开设外汇账户，并根据申请额度时的投资计划，将资金从外汇账户划入人民币账户来从事证券投资。

2.投资范围

QFII/RQFII 可以在批准的额度内投资于中国境内的如下证券产品：在证券交易所交易或转让的股票、债券和权证；在银行间债券市场交易的固定收益产品；：证券投资基金；股指期货；中国证监会允许的其他金融工具；参与新股发行、可转换债券发行、股票增发和配股般的申购。但不可以从事房地产企业融资和购买房地产资产的资产包。八、七种投资方式的比较 从七种投资方式的设立条件、税收成本两方面进行比较，总结比较了各种投资方式的优劣势。

七种投资方式的税收成本比较

九、小结

对七种投资方式的税收成本进行比较的前提是各个投资方式均能获批，且经营范围包含股权和债权处置业务。从上述税收成戚本的比较来看，七种投资方式的企业在经营期间主要成本为所得税，退出期间则表现为债权和股权处置所得应缴纳的税收。因此，研究投资方式选择在何地落地时，应重点考虑所得税减免和个人所得税的优惠。从七种投资方式设立企业的资质条件来看，国家及地方的审批机构均提出了各自的要求，但在实际操作过程中，存在与审批机构沟通的空间。

此外，还应该关注以下几种投资方式的特殊性：外商设立投资性公司具有投资范围广，投资额度大的优点，业务范围也可通过沟通实现了突破。QFLP 如能进行人民币投资，则可绕过口外管局的二次审批，可操作性较强，对外币出资的，前海相关部门己经着手努力突破该障碍；对于前海设立企业境外贷款方案要突破资金区内使用的限制，需通过与前海相关机构沟通，在区外设立分公司，并获得当地监管机构确认分公司的资金用途不受前海贷款的监管。

第二篇：P2P投资的七种模式（范文）

P2P投资的七种模式

摘要: 做为投资圈的“小鲜肉”，P2P理财凭借亲民、收益高、灵活和不费脑的个受到大众的关注，“粉丝”也越来越多。

做为投资圈的“小鲜肉”，P2P理财凭借亲民、收益高、灵活和不费脑的个受到大众的关注，“粉丝”也越来越多。话说已经有了上千家的规模，看似百花争艳，但实质的投资模式就以下几种。在选择投资前先要了解这家平台玩的是哪种?

模式

一、纯线上的模式运作，P2P网贷平台本身不参与借款，只是实施信息匹配、工具支持和服务等功能。获得客户的渠道、信用风控、交易、放款等全部流程都在互联网上完成。

模式

二、线上+线下相结合的模式，P2P网贷公司在线上主攻理财端，吸引出借人，并公开借款人的信息以及相关法律服务流程，线下强化风险控制、开发贷款端客户，P2P网贷平台自己或者联合合作机构(如小贷公司)审核借款人的资信、还款能力。

模式

三、担保公司担保模式，P2P平台引入第三方担保主要是担保公司担保，比如陆金所。说到担保公司，担保公司类型分为一般担保公司担保和融资性担保公司担保。一般担保公司担保的保障又分一般责任和连带责任。

模式

四、票据理财模式，P2P平台与票据服务公司合作，让很难通过银行渠道贴现的小额票据通过P2P平台得以流通。

模式

五、供应链金融合作模式，将产业链上下游的中小微企业在核心企业的信用提升下，获得P2P网贷平台更多的金融服务。P2P网贷平台围绕供应链核心企业，参与上下游中小微企业的资金流和物流，把单个企业的不可控风险转化为供应链企业整体的可控风险，通过获取各类信息和数据，将风险控制到最低。

模式

六、融资租赁合作模式，P2P网贷平台与融资租赁公司合作，尤其非厂商的第三方租赁公司，它们的资金是一大困难，借助众多投资者的资金，从而将收租权(部分)转移给大众投资者。

模式

七、股票配资模式，票配资就是一个“借钱炒股”的过程，即通过在线申请，借款人用少量的自有资金做本金，向互联网理财平台借入本金几倍以上(按照一定的配资比例)的资金，这些资金全部注入平台指定的账户中。相关文章

看清P2P网贷的七种角色

P2P行业正处于监管空白的行业混沌期，玩家众多、规则未定，看清网贷链条里每一方的角色，有助于我们整体把握这个行业的现状，对未来做出合理预期。

文/梅挺

在经历了去年11月份的P2P倒闭**后，行业内外消息不断。近期，央行发声，指出P2P行业三大红线，浙江经信委发布政策，明令禁止融资性担保公司涉足P2P行业。同时，市场传言，上海市也将发布类似规条。看似政府层面，对P2P监管、整顿决心和力度有所加强，细则也逐步制定和出台。

从现在的P2P平台的业务来看，参与者众多，大体上可以分为投资人、贷款人、担保公司、小贷公司、P2P平台等。根据对未来的预测，很有可能还会引入央行监管以及银行托管平台资金。那么，P2P行业将会形成以下7种角色定位：

一、央行：监管

任何金融业务，没有监管是不可想象的。缺乏监督、引导、约束、管理的金融创新，最终会是自己走向灭亡。对P2P而言，目前就非常需要合适的金融机构来对其进行监管，并且设定准入门槛、条件和业务基本范围、操作法律法规等，明确哪些可以做，哪些不可以做。

相对而言，P2P的业务，比起互联网金融的另一类型第三方支付平台更加复杂，更加多变。稍有不慎，将会造成大量的金融风险，导致借贷纠纷、信用违约、欺诈骗贷，产生诸多社会不稳定因素。但现阶段央行对P2P行业监管未能到位，主要有两个方面原因：其一，新建一个P2P平台没有任何技术门槛，相当简便，以致各种P2P平台海量出现，难以控制，不便监管;其二，对P2P的发展模式，市场未能有明确方向，央行既不能放任自流，又不能中断行业创新，对监管要点和尺度，把握不定。

央行对P2P进行较长时间的调研后，除了大体上划定的非法集资、非法吸收公众存款外，并未出台详细的规章制度，也没有体现出主动积极的推进态度。不过，我们参照第三方支付平台的发展经验，央行未来有可能会以牌照形式确立准入，以管理办法形式规范业务。

二、平台：适度复合

相比国外的P2P平台，在国内现有的P2P平台中，除了拍拍贷，绝大多数都是线上线下相结合的模式。并且，本金保障、资金池、期限错配、债权转让、自融等，各种运营模式纷纷出现，国内的P2P平台在借贷业务中介撮合功能外，复合更多其他方面因素。

对P2P平台而言，核心竞争力为风险控制，核心客户群为投资人。风控，以保障投资安全，保障投资人的利益，包括对贷款人信用审核的机制，借贷金额、借贷周期的设定，违约风险补偿制度，利息、资金的集中或者分散撮合，通过分析处理、实地调查、机制设计等减少坏账率。这样，经过长久的发展和优化，才能积淀出品牌和公信力，以促进平台的发展。

不过，由于个人征信体制的不成熟、不完善。国内P2P平台，很难做到与美国Lending Club一样，通过第三方征信系统，获取贷款人的详细、完整的信用评级，并以此作为贷款审核的重要依据。再者，平台出现的借贷违约，针对逾期坏账，国内也同样缺乏专业的投资者和机构打包收购。因此，我们并不能完全照搬国外模式，对P2P平台业务进行适度复合是必要的，也是必须的。

三、银行：资金托管

自融、资金池或者期限错配等等的基础，在于P2P平台可以通过各种方式控制资金流入流出。在目前行业缺乏市场标杆和行为准则的情况下，平台掌控资金相当危险，存在诸多的安全隐患。金融业务的资金流转没有监管，必然导致巨大的风险。

为此，将资金与平台分离。让P2P平台回归中介的本质，专注信息撮合，而将资金交付银行监管，如同第三方支付把备付金委托银行监管一般。这样，一方面，能够厘清业务操作流程，提升投资人信任，增强平台的公信力，另一方面，树立行业基本准则，促使自融、资金池或期限错配等不规范不安全模式大幅减少，保护投资人利益，维护市场秩序，避免重大风险。

四、投资人与贷款人

对投资人来说，安全性高于收益性。选择平台、选择项目，成为关键。就目前的P2P行业实际情况来看，投资人需要考虑和衡量的因素众多，平台的资质背景、注册资本，贷款人的偿债能力、违约风险，担保方的担保机制、代偿额度，项目财务风险、抵押质押等等。

投资人投资，并不能完全以P2P平台划定的贷款人或者项目的信用等级，作为唯一依据，需要自己加以分析判断。同时，基于安全因素，分散和小额的投资原则，也是必须要遵循的。另外，只要是投资，就会有风险，部分投资人以信用卡套现等形式借款投资，一旦投资失败或者借贷延期，必然会造成投资人的更大的被动和损失。

对于贷款人而言，在平台上，应该根据自身的实际资金需求和偿债能力发布项目。通过真实的借贷业务累积信用等级，而不是以刷信用的方式来误导投资人，更加不能恶意的骗贷、套贷。并且，随着行业的发展和风控的加强，在未来，“P2P+融资担保+抵押质押”模式会成为市场主流，纯信用贷款的空间必然会逐渐萎缩。

五、担保公司：第三方担保

自红岭创投首创本金保障体制以来，“P2P+贷款担保”成为市场主流，无论是备付金担保、平台自身担保还是担保公司担保。目前，99%的P2P平台都承诺本金垫付，成为行业的基本规则。这是我们的国情决定的，在缺乏监管、征信不全、资金难控的情况下，如果没有第三方机构对借贷资金的安全做出保障，很难吸引投资者，行业也不能迅速发展。

拍拍贷坚持不担保的路线，主要因为其成立时间早、品牌影响大，已经聚拢了一批忠诚的客户，对其模式的认可度和信任度较高。而其他平台，尤其是新建平台，没有担保，业务几乎不能开展。现在的P2P贷款担保，主要分为平台自身担保和担保公司担保。

以目前的法律法规，自然人和企业法人都可以充当担保方。平台自身担保方面，主要存在两个方面问题，其一，代偿超限。以808贷、365贷为例，其注册资本分别为500万、100万，而近一年的平台借贷金额基本在10亿元左右。虽然平台自身担保可能覆盖坏账率，但是一旦大规模违约出现，超出平台偿债能力，贷款担保也就名存实亡。其二，注册资本真假难辨。市场上，存在大量代理注册公司，仅以上海来说，注册100万元的公司，费用仅在2万元左右，P2P平台是否是以真实自有资金注册，难以判定，甚至有皮包公司的可能。

而担保公司担保方面，根据规则，融资性担保责任余额不得超过其净资产的10倍。融资性担保公司对单个被担保人提供的融资性担保责任余额不得超过净资产的10%，对单个被担保人及其关联方提供的融资性担保责任余额不得超过净资产的15%。以此测算，多数P2P担保公司，担保能力都显薄弱。并且，P2P平台引入担保公司，业务模式是否要求如同担保公司与银行合作一般，以保证金和抵押质押形式作为备付，目前仍没有明确规定。更何况，还有大量的担保公司是P2P平台的关联公司或者附属公司。

从业务的角度而言，以第三方担保公司对贷款项目进行担保，是必不可少的。完全禁止担保，将大大制约网贷的进一步发展。我们需要界定和厘清担保的门槛、条件、形式和规模，统一标准和规则，既扩大了担保公司的业务范围，又能增强平台的风控水平，还将规范行业的行为，以促进多方共赢。

六、小贷公司：渠道

小贷公司借着P2P的东风，纷纷上线，互联网化了。可以这么说，现在90%的P2P都和小贷有着千丝万缕不可分割的联系。有些P2P是平台类型的，聚合多家小贷，有些P2P是直接归属小贷公司的。

小贷公司做P2P，逻辑很简单。其一，突破地域限制，增加客户数量。目前对小贷公司的监管，将小贷公司的业务范围限定在本地区域内，不可异地开展业务。而P2P通过互联网，能够实现跨区域全国化，由此，吸引更多的客户资源，快速提升业务量度。其二，突破融资规模和放贷规模。根据规定，小贷公司的放贷额度最多不超过其注册资本的1.5倍，即便湖南等地把杠杆比例放宽到3倍，也无法和没有任何约束的P2P相比。同时，小贷公司不能吸收公众存款，除了股东和银行外，融资渠道有限。而P2P平台的各类优选计划、理财计划，却是实实在在的资金池，大量聚集投资人资金。

虽然目前P2P的市场规模，较小贷市场仍有明显差距，但互联网金融的能量不容忽视，爆发力和增长率也是众所周知的，小贷公司必将向P2P进一步转化。不过，传统小贷业务重模式并不能完全适应互联网金融的轻流程，小贷公司需要流程再造，模式创新，否则将会被市场淘汰出局。以现有情况来看，小贷公司将会成为P2P体系中的重要角色，充当资金分销商，提供投资项目渠道，对贷款进行再审核和再担保。文章来源于www.xiexiebang.com

第三篇：-境外资金管理制度

***公司

境外资金管理制度

第一章 总则

第一条 为进一步加强***公司（以下简称**公司）境外资金管理，明确管理职责，根据国家有关法律法规和《**公司司库管理制度》等有关规定，结合**公司实际情况，制定本制度。

第二条 本制度适用于**公司及其独资子公司、直属企事业单位（以下统称所属企业）的境外资金管理。

第三条 本制度所称境外包括境内境外外币和境外人民币。

第四条 **公司实行安全高效的境外资金管理体系，通过境外账户集中控制、资金统一管理、国际结算规范管理等手段，确保境外资金运转的安全、规范和高效。

第二章 机构职责及权限

第五条 **公司财务部是**公司境外资金管理的职能部门，具体职责及权限如下：

（一）制定**公司境外资金管理制度和实施细则；

（二）争取和落实国家相关境外政策；

（三）制订**公司资金归集管理整体方案；

（四）指导、监督检查并组织所属企业开展境外资金管 理，统筹协调相关问题；

（五）办理**公司总部境外资金管理业务及涉及境外资金业务的国家核准、审批或备案手续。

第六条 所属企业资产管理部门是本企业境外资金的职能部门，具体职责及权限如下：

（一）负责制定本企业境外资金管理实施细则；

（二）负责制订本企业资金归集方案并报**公司审批后实施；

（三）办理本企业境外资金管理涉及的国家核准、审批或备案手续。

（四）负责办理本企业日常境外资金管理业务，加强本企业境外资金集中管理和监督，建立、健全境外资金管理内部控制制度，确保境外资金安全。

第三章 账户管理

第七条 **公司财务部实施境外账户集中审批管理。所属企业开立、关闭境外账户需经**公司财务部批准。

第八条 所属企业应优先选择**公司所属金融机构开立境外账户，确需在**公司所属金融机构之外的银行开立境外账户的，应选择信用优良并具有相应资质的银行。

第九条 所属企业应在境外账户开立、关闭完成后30个工作日内向***公司报备。

境内企业在境外开立的账户应按照国家境外管理相关规定于账户开立后30个工作日内向所在地境外局报备开户 情况。

第十条 所属企业应加强境外账户管理，严格按照账户收支范围使用境外账户。

第四章 资金归集管理

第十一条 所属企业应按照**公司资金归集整体方案，分不同国家合理确定本企业境外资金集中管理方案。

第十二条 因所在国境外管制、税收要求等特殊情况无法归集的所属企业，应按照生产经营需要，合理确定账户资金限额。原则上账户资金限额不得超过该账户周资金使用量。

第十三条 所属企业境内经常项目境外实行落地后集中，对外收付全部通过银行办理，收付的真实合规性审核依托银行完成。

第十四条 所属企业应于每年年末向**公司报备本资金集中方案实际执行情况总结。

第五章 资金计划管理

第十五条 **公司实行境外资金计划管理，对境外资金支付进行事前控制，统筹安排。

第十六条 所属企业应根据资金头寸及未来收支预测情况逐级编制月资金计划，并由所属一级企业于月末汇总上报**公司财务部审核。

第十七条 所属企业应按照**公司财务部审批的资金收 支计划组织资金收拨。所属企业确需计划外紧急用款的，应填报紧急用款申请，并至少提前一个工作日上报**公司财务部批准。

第十八条 **公司应按照**公司财务部批准的境外资金计划为所属企业办理收付，不得办理未经批准的超计划付款。

第十九条 所属企业应加强境外资金计划管理，提高计划符合率。**公司将对企业实际支出占计划支出的比率以及计划外紧急用款占计划支出的比率对所属企业进行考核。因客观原因影响计划符合率的，可予以剔除。

第六章 国际结算管理

第二十条 所属企业应按照所在国法律法规及**公司相关规定规范办理国际结算业务，确保国际结算安全规范。

第二十一条 所属企业间国际结算应通过境外账户直接办理。

第二十二条 所属企业应按照国家相关规定规范办理跨境人民币结算业务，并应在结算前按照**公司相关要求向**公司备案。

第二十三条 所属企业应按照**公司相关信用管理规定，加强与结算对手及结算银行的风险控制。

第七章

监督与责任

第二十四条 对于下列事项，所属企业应在事件发生之后24小时内报告：

（一）所在国家或地区境外管理政策、利率汇率制度及其他金融、税收政策发生重大变化；

（二）所在国家或地区金融机构业务发生重大变化；

（三）资金结算路径出现中断等问题；

（四）对外担保发生经济损失或被追索责任；

（五）重大境外索赔事项；

（六）银行账户或境外汇款被冻结；

（七）财务人员涉嫌经济犯罪；

（八）其他重大事项；

第二十五条 重大财务事项报告的责任人为各境外机构负责人和财务部门负责人。如发生上述重大财务事项，应向**公司财务部书面报告。情况紧急的，先口头报告，事后及时补交书面报告。

第二十六条 **公司财务部对所属企业境外资金管理进行监督与检查，**公司和所属企业审计、监察等部门对境外资金管理进行审计和监察。

第二十七条 所属企业是本企业境外资金管理业务的责任主体，要建立健全内控机制，包括内控程序、制度和方法，明确各部门职责，加强财务报告与监督能力，确保境外资金管理有效运行。

第二十八条 企业的法人代表是本单位资金安全的第一 负责人，总会计师和财务负责人是资金安全的主要责任人。违反规定造成损失的，将根据**公司有关规定追究责任。

第二十九条 对不按照**公司规定办理境外业务的企业，给予通报批评并限期改正；情节较重的，依照**公司有关规定追究相关责任人的责任。

第八章 附则

第三十条 本制度由**公司财务部负责解释。第三十一条 本制度自下发之日起施行。

第四篇：境外投资公司章程

______________________________________________________

有限公司

章

程

___________________________

年 ___________________________ 月

成立后 月内完成投资。

事长，名副董事长。董事的任期为 年。经股东继续委派，可以连任。

3、拟订公司内部管理机构设置方案；

4、拟订公司的基本管理制度；

5、制定公司的具体规章；

6、提请聘任或者解聘公司副经理、财务负责人；

7、聘任或者解聘除应由董事长决定聘任或者解聘以外的负责管理人员；

8、公司章程和董事长授予的其他职权；

第五篇：境外投资请示报告

附件1

境内投资主体红头文件

关于延边晨光国际经贸有限公司在韩国设立境外企业的请示

龙井市商务局：

境内投资主体基本情况介绍。

延边晨光国际经贸有限公司成立于2003年2月21日，是经原国家对外经贸合作部批准成立的综合性贸易公司，公司注册资本为333万元人民币，资产总额2995万；公司现有员工46人；公司注册地址：龙井市安民街吉安胡同6-9号；公司主要经营项目：农副产品、轻工产品、纺织产品、矿产品等进出口业务，同时代理各类商品和技术的进出口及通关服务。2008年实现进出口额1.7亿美元。2009年实现进出口额1.35亿美元，2010年实现进出口3301万美元。设有：行政、计财、人事、国际业务、国内贸易、储运等部门。是龙井市政府重点扶持的民营企业。

拟设立地境外企业基本情况：

一、境外企业名称：垈坪物流株式会社

二、注册地址：

三、注册资本：475000美元

四、投资情况：包括

高在千（韩国个人）

现汇

380000美元

延边晨光国际经贸有限公司 现汇

95000美元

自筹

五、股权结构：中方20%；韩方80%

六、经营范围：货物仓储及运输服务

七、经营年限：20年

八、投资环境分析评价：韩国全称为大韩民国，位于亚洲大陆东北端朝鲜半岛的南半部，东、南、西三面环海，位于中日两国之间，北面以北纬38度为界与朝鲜接壤。截至2009年末，韩国人口约4874.7万，人口增长率为0.26%。韩国矿产资源较少，自然资源匾乏，主要工业原料均依赖进口。

近年来，韩国经济保持了较好的增长势头。2009年韩国GDP为8329亿美元，位居世界第15位，人均GDP为17074美元，位居世界第37位。韩国的产业集中性比较强，主要集中在IT行业、汽车行业和造船行业。

自1992年中韩两国建交以来，两国的经贸关系发展迅速。双边贸易额从1992年的50亿美元增加到2009年的1409.5亿美元，增长了30多倍。2009年韩国对中国的贸易依存度达到了25.8%，中国已经成为韩国第一大贸易伙伴、第一大出口目的地和最大的进口来源地。2009年韩国自中国进口排名前三位的商品为机电产品、贱金属及制品、纺织品及原料。

目前中国对韩投资主要集中在贸易、航空、金融、旅游、工程和劳务输出等领域。从2010年开始，中国对韩投资额急剧增长，2010年1-9月中国已经对韩国投资3.3亿美元。在今后2到3年内，中国有望成为韩国最大的海外投资方之一。

韩国具有良好的投资环境。从硬环境看，韩国地理位置优越，交通运输便捷，通讯设施世界一流；从软环境看，韩国经济发展态势较好，市场消费潜力较大，政府积极鼓励利用外资并出台了一系列有利于外商投资的政策与措施，尤其是在2010年4月和10月初，韩国分别颁布了新修改的《外国人投资促进法》和《外国人投资促进法施行令》，进一步鼓励和方便外商投资。

过去，韩国更多地注重吸引欧美日等发达国家的企业投资，尤其是重点吸引发达国家的跨国企业和具有高新技术的企业赴韩投资。但随着中国经济和企业的飞速发展，韩国政府逐渐提高了对中国资本的关注程度，欢迎中国企业赴韩投资。为此，韩国政府在中国多次组织韩国投资环境说明会和推介会，中央和地方还积极筹建中国城、中韩国际产业园区、中韩物流中心等，针对中国投资企业提供更多优惠。2010年5月，韩国知识经济部和大韩贸易振兴公社成立了“中国对韩投资促进团队”（China Desk），China Desk将作为中国对韩投资窗口，给中国金融机构和投资中介机构提供对韩投资信息，同时还将为中国企业提供与韩国政府、企业联系的机会。当前韩国中央政府及各地方政府正致力于建设一流的投资环境，吸引更多中国企业投资韩国的资本市场、新能源产业、高新科技产业和房地产等领域。