万元以上财政项目支出绩效自评报告

第一篇：万元以上财政项目支出绩效自评报告

附件3：

＊＊部门关于＊＊财政支出项目绩效报告

（参考提纲）

一、项目概况

（一）项目设立的依据和基本情况。

（二）项目年度预算绩效目标、绩效指标设定情况（如属分年度实施的项目，还应包括长期绩效目标）；项目基本性质、用途和主要内容、涉及范围等。

二、项目资金使用及管理情况

（一）2012年项目资金（包括财政资金、自筹资金等）安排落实、投入等情况分析。

（二）2012年项目资金（主要指财政性项目资金）实际使用情况分析。

（三）项目资金管理情况分析（包括管理制度、办法的制订和执行）。

三、项目组织实施情况

（一）2012年项目建设或实施情况分析（包括项目招投标情况、调整情况、完成情况等）。

（二）2012年项目管理情况分析（包括项目管理制度建设、日常管理监督等）。

四、项目绩效情况

（一）项目绩效目标完成情况分析。将项目支出后的实际状况与申报或设定的绩效目标（或工作目标、工作计划等）对比，从项目的经济性、效率性、有效性和可持续性等方面进行量化、具体分析。

其中：项目的经济性分析主要是对项目成本（预算）控制、节约等情况进行分析；项目的效率性分析主要是对项目实施（完成）的进度及质量等情况进行分析；项目的有效性分析主要是对反映项目资金使用效果的个性指标进行分析；项目的可持续性分析主要是对项目完成后，后续政策、资金、管理措施等影响项目持续发展的因素进行分析。

（二）项目绩效目标未完成的原因分析。

五、其他需要说明的问题

（一）后续工作计划。

（二）主要经验及做法，存在的问题、有关意见和建议等。

（三）其他。

六、项目自评工作情况

包括自评基础数据收集、资料来源和依据等佐证材料情况，项目现场勘验检查核实等情况。

第二篇：项目支出绩效自评报告

项目支出绩效自评报告

（2xx7年创建全国文明城市重点项目经费）

一、项目概况

（一）项目基本情况。

1．我部在创建全国文明城市项目中的职能为主导全县的全国文明城市创建活动。

2．为贯彻落实县十四届一次党代会和县十八届人大一次会议精神，确保成功创建为第五届全国文明城市奋斗目标，县创建全国文明城市指挥部办公室组织相关部门和乡镇对照《全国文明城市测评体系》、《全国未成年人思想道德建设测评体系》要求，计划资金595万元。于2xx7年5月9日经县政府第9次常务会议审议通过。

3．各项目责任单位根据《米易县落实<全国县级文明城市测评体系>任务分工》中所涉及到的创建全国文明城市重点工作性质制定各自资金管理办法。

4．根据各项目责任单位在全国文明城市创建中的各项职能分工及《米易县2xx7年创建全国文明城市重点工作及资金计划》来分配。

（二）项目绩效目标。

1．进一步加强文明创建氛围营造，着力集贸市场秩序、客运汽车站秩序、交通秩序、凉桥河沟黑臭水体和市政基础设施等九项专项整治，积极开展志愿服务、文明细胞创建和实地考察点位打造等十二项载体活动，切实做好迎国检准备。2．通过社会宣传、新闻宣传、网络宣传、创建宣传片制作、创建画册编制等来营造创建全国文明城市的宣传氛围；进行市场秩序整治、客运汽车站秩序规范整治、凉桥河沟黑臭水体治理、市政基础设施整治、信用信息互联互通、交换共享平台建设、环境卫生整治、五小行业整治、交通秩序整治等重点区域整治；开展志愿服务活动、问卷调查和模拟测评、文明校园创建活动、文明集市、文明餐桌创建活动、诚信主题实践活动、文明小区楼院城建活动、文明交通创建活动、乡风文明示范点创建等创建载体活动。

3．2xx7年创建全国文明城市重点项目经费申报与具体实施内容相符，申报目标合理可行。

二、项目资金申报及使用情况

（一）项目资金申报及批复情况。

各项目责任单位根据工作内容、措施申报资金预算，县文明办审核后报政府常务会、县委常委会审定最终金额为595万元。

（二）资金计划、到位及使用情况。1．资金计划。

该项目资金计划为县财政拨款资金。2．资金到位。

2xx7年县财政共下达创建全国文明城市重点项目经费指标595万元。实际到位资金457.76万元，资金到位率为77%。其原因为截止2xx7年xx月31日，财政未清算资金xx7.24万元。3．资金使用。

2xx7年共支付项目资金467.76万元。县财政下拨项目资金到我部后，我部根据《米易县2xx7年创建全国文明城市重点工作及资金计划》及各责任单位提供的资金拨付申请，从财政系统上直接将资金拨付到各责任单位。各责任单位按照财务管理制度及相关法律法规支付资金。

（三）项目财务管理情况。

各项目责任单位的财务管理制度健全，在项目实施过程中严格执行财务管理制度，财务处理及时，会计核算规范。

三、项目实施及管理情况

（一）项目组织架构及实施流程。

创建全国文明城市工作设立了创建全国文明城市指挥部及创建全国文明城市指挥部专项工作组。创建全国文明城市指挥部专项工作组分为“理想信念建设”工作组、“乡风文明建设”工作组、“经济民生建设”工作组、“社会环境建设”工作组、“生态文明建设”工作组、“城乡一体化建设”工作组、“长效常态机制”工作组、“特色指标”工作组、“未成年人思想道德建设”工作组、“宣传报道”工作组、督查工作组。各专项工作组的牵头部门组织责任部门统筹实施创建工作，协调完成指标任务，对责任部门提出工作要求并督促完成，与责任部门建立畅通的信息渠道，及时通报情况，交流信息，主动向县创建全国文明城市指挥部办公室报送工作进度。

（二）项目管理情况。各项目责任单位按照相关法律法规及项目管理制度等实施项目。

（三）项目监管情况。

形成了县委主要领导抓总、分管领导具体抓、部门各司其职抓落实的工作格局。督查方式采取县领导督查、县创文指挥部办公室督查。县领导督查：县委、县人大、县政府、县政协四大班子主要领导或分管领导每月对分管区域和领域的创建工作进行一次督查，督查内容根据县领导要求、阶段性创建重点工作进行安排，督查情况由县创文指挥部进行通报。县创文指挥部办公室督查：一是每半月组织一次创建工作推进情况专项督查，针对存在的问题提出整改意见和工作要求，并以账单式及时送分管领导及责任部门；二是不定期组织牵头部门进行明查、暗访，采取实地调查、查阅资料、问卷调查、随机访谈、个别访谈和听取汇报、受理群众信访等方式进行，发现问题将以“发点球”的方式向相关责任部门（单位）提出整改要求，明确整改内容、时限，跟踪督促整改。

四、项目绩效情况

（一）项目完成情况。

各项目责任单位根据各自的2xx7年创建全国文明城市重点工作内容、措施列出工作计划，做好实施方案，及时的完成了各项工作。

（二）项目效益情况。全国文明城市是最有竞争力、最具价值的城市品牌和无形资产。创建全国文明城市是贯彻落实科学发展观的内在要求和具体体现，是构建社会主义和谐社会的重要内容和有效途径，是提升城市魅力和综合竞争力的重要举措，也是城市整体形象和发展水平的集中体现，能有力地促进全市物质文明、政治文明、精神文明、生态文明和社会的和谐发展，有助于进一步提高群众的生活质量，从而造福广大人民群众。

通过创建文明城市，全面提高了市民文明素质和城市文明程度，市容环境整治效果明显，硬件设施建设趋于完善，居民文明素质普遍提高，群众满意度得到了很大的提升。

五、评价结论及建议

（一）评价结论。

在2xx7年全国文明城市评选中，米易与“全国文明城市”称号擦肩而过。虽然我们没有摘牌，但在创建过程中也取得了诸多成果，积累了许多经验，全面完成了2xx7年创建全国文明城市重点工作计划中的工作任务，在中央文明办组织的综合测评成绩是全省的县级市和县中第一名。

（二）存在的问题。

我们最终与“全国文明城市”称号失之交臂，说明我们的工作与全国文明城市的标准还有差距。体现在城市基础设施建设相对薄弱，主次干道、公共设施等建设仍存在诸多问题，老旧小区、城乡结合部环境卫生等依然是创建工作的薄弱环节。市民素质、城市管理、社会秩序和公共环境等城市软环境指标还有缺差。组织动员群众不够，群众参与意识不强，还没有形成举全县之力、集全县之智工作局面。

（三）相关建议。

坚持城市精细化管理，加大市容市貌整治力度，重点加强农贸市场、主干道、背街小巷、城乡结合部等重点区域的规范管理，强化各类违法小广告治理，推进生活小区垃圾分类收集、清运，坚决杜绝脏、乱、差等问题反弹，确保环境卫生经得起“细看”。要大力整治交通秩序，深入开展交通秩序集中整治活动和交通法规知识宣传教育，加大执法力度，引导市民行文明车、走文明路，坚决消除乱停乱放、人车抢行、乱穿马路、乱闯红灯等不文明现象，构建和谐有序的公共秩序，确保公共秩序经得起“细评”。坚持开门创建、为民创建，广泛听取群众意见，全面了解群众的所思所想所盼，从群众最欢迎的事情做起，从群众最不满意的地方改起，切实解决好群众反映强烈的具体问题，努力以为民解忧、为民造福的实际行动感染群众、赢得支持，确保为民服务经得起“细挑”。

2xx8年5月31日

第三篇：财政公共项目支出绩效自评报告表

附件2：

财政公共项目支出绩效自评报告表（项目单位用）

填报单位：湖南八百里水产有限公司 填报日期：2014年05月08日

单位负责人（签章）：项目负责人（签章）：评价负责人（签章）：

第四篇：2016年级财政专项支出绩效自评报告

2016年省级财政专项支出绩效自评报告

(烈士纪念设施维修改造经费)

一、专项支出项目概况

（一）项目单位基本情况

烈士纪念设施是各级人民政府为褒扬烈士而修建的永久性纪念设施，是弘扬烈士精神的重要基地，是对广大人民群众特别是青少年进行爱国主义教育、集体主义和共产主义教育的重要阵地。

全省现有县级以上烈士纪念设施130个，其中，国家级8个，省级7个，设区市级6个，县级109个。县级以上烈士纪念设施中99个设置了处（科、股）级管理机构（8个国家级、7个省级、3个市级、81个县级），现有人员编制283名，临时聘用人员178名；其他县级以上烈士纪念设施在未设专门机构和专职人员的情况下，当地民政部门安排机关干部或自聘人员进行管理。

（二）项目基本情况（立项申报情况、项目范围、主要内容、总体目标）

项目申报依据及对象：福建省“十三五”民政事业发展规划拟投入1.8亿元对全省127处县级以上烈士纪念设施进行维修改造，为开展烈士纪念活动提供更好的场所。

主要内容：2016省级共安排500万元福彩公益金（闽财社指[2016]61号）重点支持用于开展烈士公祭活动的县级以上烈士纪念设施维修改造项目，优先安排新建、改扩建、比较全面修缮和已经批准立项或在建项目，根据各地申报项目情况，经研究，2016对7个项目予以资金扶持。

总体目标：烈士纪念设施是广大人民群众瞻仰烈士英灵，接受爱国主义教育的重要阵地。加强烈士纪念设施保护管理，为开展烈士纪念活动提供更好场所，切实发挥烈士陵园的爱国教育、烈士褒扬的重要基地作用。

二、专项支出项目实施基本情况

（一）项目组织管理情况

烈士纪念设施保护管理主要体现在对纪念设施的维修改造上，2016省级共安排500万元福彩公益金（闽财社指[2016]61号）重点支持用于7个烈士纪念设施维修改造项目。省级业务主管部门采取责任到人原则，对各单位的项目开工进展情况进行督导，对延期未开工的单位通知其查摆原因，并协调沟通有关单位助其尽快动工，完成任务。

1.福州市文林山革命陵园维修改造项目。

申报国家级烈士陵园的福州市文林山革命陵园项目通过维修改造被公布为第六批国家级烈士纪念设施。电房增容项目由福州市电力设计院设计，经福州市供电局批准，造价金额为511948元。2017年4月7日委托福建宏建工程造价咨询有限公司进行公开招标，福建省瑞安电力建设有限公司中标，中标价为：471737元，工期90天。预计5月底可以开工建设，9月可以竣工验收。

2.中共闽浙赣边区革命纪念园维修改造项目

2015年福州市建立中共闽浙赣边区革命纪念园，后期由于资金缺口向省级申请资金支持，项目资金主要用于纪念园的扫尾工程，整个项目于2016年底顺利完成。

3.云霄县献宝山烈士陵园维修改造项目

项目符合申报条件，申报、批复程序符合相关管理办法，项目实施调整履行了相应手续。

4.清流县凤翔山革命烈士纪念碑迁建项目。

建设项目主要包含：瞻仰平台、广场、台阶、革命历史文化墙体及文物展览馆等，项目占地面积15768平方米，总建筑面积11568平方米，总投资1750万元。为确保项目按期建设专门成立了项目领导小组，并将该项目纳入2016年清流县委、县政府为民办实事项目。严格按照施工要求执行，项目顺利完工。

5.建阳区登高山烈士陵园维修改造项目

建阳区登高山烈士陵园作为南平市市级烈士公祭活动场所，受场地小等因素影响改造难度大，目前已完成护坡工程，公祭广场部分改造工程已完成设计方案、招投标，6月开工，9月竣工投入使用。

6.连城县革命烈士纪念馆维修改造项目

纪念碑公祭广场部分改造工程已完成设计方案、招投标，6月开工，9月竣工投入使用。纪念馆改造计划9月开工，12月完成。

7.寿宁县烈士陵园维修改造项目

2016年前期工作启动较迟，主要是在征求公众和熟读地设计方案意见时，一时难以统一，且县级配套资金未到位，故无法按时完成原定目标，（二）项目资金使用情况

1.福州市文林山革命陵园电房增容项目。

文林山革命陵园维修改造项目总投资880万元，从2012年开始动工，现已基本建成。此次省级福彩公益金主要用于支持文林山革命烈士陵园电房增容项目，该项目预算52万元，省级资金支持50万元。2017年4月7日，福建省瑞安电力建设有限公司中标，中标价为471737元。目前，陵园正在重新向福州市供电局申报开工手续，预计5月底可以开工建设，9月可以竣工验收。待项目验收合格后，增容项目资金50万元方可支付给承建方。

2.中共闽浙赣边区革命纪念园维修改造项目

2016年省级从福彩公益金中共支出30万元支持中共闽浙赣边区革命纪念园后期扫尾工程，该项目实际总支出为37万元，超出费用纪念园从自筹资金中支出。

3.云霄县献宝山烈士陵园维修改造项目 根据项目安排对陵园纪念碑、烈士墓区、纪念广场、水池及等进行维修改造，总投资150万元，省级福彩公益金支持90万元，2016年8月项目竣工，共开支85万元，余下专项资金5万元，已在2017年实施园区道路维修改造中支出。

4.清流县凤翔山革命烈士纪念碑迁建项目。

清流县革命烈士纪念园设计总投资1750万元，根据县级财力因素，原计划建设的展览馆、管理房、门楼、停车位硬化建设项目不再建设，节约资金500万元，实际资金投入共需1250万元。省级资金补助100万元，县级自筹资金1000万元，陵园建设资金尚缺150万元。目前迁建项目已顺利完工，已支出1051万元，其余部分资金待审计后再支付给承建方。

5.建阳区登高山烈士陵园维修改造项目

省级福彩公益金共支持100万元用于陵园的护坡、广场改扩等项目。建阳区登高山烈士陵园作为南平市市级烈士公祭活动场所，受场地小等因素影响改造难度大，一是陵园护坡工程造价27.9万元，目前护坡工程基本完工，待验收合格后工程款方可转入承建方；二是公祭广场改造工程预算需投入资金48.68万元，目前已完成设计方案、招投标，6月开工，9月竣工投入使用；三是烈士陵园纪念广场等附属设施的维修改造，工程预算资金投入25万元，预计2017年8月完工。

6.连城县革命烈士纪念馆维修改造项目

纪念碑公祭广场部分改造工程预算资金需求为120万元，省级福彩公益金支持100万元。目前已完成设计方案、招投标，6月开工，9月竣工投入使用。纪念馆改造计划9月开工，12月完成。

7.寿宁县烈士陵园维修改造项目

陵园维修改造工程主要是对陵园主干道路、纪念碑等设施的维修改造，该项目资金预算98万元，省级福彩公益金支持30万元，当地财政预配套68万元。目前已完成前期准备工作，待县级财政配套资金到位后实施，年内完成工程项目。

三、专项支出项目绩效分析

（一）项目绩效评价工作开展情况

按照省财政厅《关于开展省直部门单位2016专项支出绩效自评工作的通知》（闽财绩函[2017]1号）的有关要求，我处高度重视优抚事业单位的资金使用情况，专门成立专项资金绩效评价督导小组，对各地烈士纪念设施管理和维修改造等情况，以经济性、效率性、有效性及真实性、科学性、规范性为原则，以定量分析和定性分析相结合，目标预定与实施效果比较法的评价方法，分别从项目投入情况、项目管理过程情况、产出与效益情况等3个一级指标、13个二级指标、24个三级指标，开展抽查、现场勘验及核实情况等。2017年4月起利用近1 个月时间，分2组现场勘验了福州市文林山革命陵园、中共闽浙赣边区革命纪念园、云霄县献宝山烈士陵园、建阳区登高山烈士陵园、连城县革命烈士纪念馆、寿宁县烈士陵园维修改造项目实施情况，检查率为100%，经过对本项目绩效评价指标评分，本项目综合得分94分，评价等级为优秀。

（二）项目绩效目标完成情况 革命烈士纪念设施维修改造建设是对弘扬烈士精神，缅怀烈士功绩，培育和践行社会主义核心价值观，增强中华民族的凝聚力，激发实现中华民族伟大复兴中国梦的强大精神力量。对激励后人，团结社会各界，推进社会事业发展具有重要意义。部分烈士纪念设施，结合公园建设对革命烈士纪念设施维修改造，环境焕然一新，为开展烈士公祭活动提供了更好场所，对爱国主义教育与革命教育产生了具大的社会效益和长远的影响。

（三）项目绩效分析

1.在项目资金投入方面总分35分，评价得分31分。时效性指标扣2分，扣分原因是部分单位因一些人事变动、天气等不可控因素，导致项目实际实施月份晚于计划月份；资金到位情况扣2分，原因：当地财政资金未及时配套到位，未及时招投标未动工等现象发生。

2.在项目管理方面，总分30分，评价得分29.5分。项目实施过程在目标、业务、财务管理上严格按有关要求执行，但在信息规范性上还不够到位，扣0.5分。

3.在项目产出与效益方面，总分35分，评价得分33.5分。扣分情况：产出质量扣1分，服务对象满意度扣0.5分，扣分原因在于项目资金有限，部分单位当地财政未配套到位，补助资金未能达到预期效果，当地群众未能达到高度满意。

四、存在问题和改进措施

（一）项目存在的问题

1.由于基层民政部门对工程项目建设程序、时限等规定要求不够清楚，造成个别工程手续重复办理，一定程度上影响了工程进度。

如：福州市电力设计院编制的电力增容工程控制价清单，福州市财政投资评审中心要求按照评审中心的要求，应委托有资质的编制公司编制造价，编制完成后，市财政投资评审中心又说按新文件规定：200万以下的项目他们不再受理，只得另外委托有资质的造价公司预审；陈列馆电房增容项目设计的供电方案获得市供电局申请并获得批准，后因陈列馆未竣工验收，供电局的批复方案超过一年期限，又需重新申报导致工程延期。

2.由于大多数项目单位都是先制定粗方案完成项目立项，再努力争取项目资金支持，然后根据资金支持情况和实际（建设规划、领导意见等）重新进行设计确定方案。因此，由于规划调整、领导调整等因素，造成设计方案无法及时制定，影响招投标、施工进度。

如：南平建阳登高山烈士陵园护坡改造部分工程因雨季延误。陵园纪念广场改扩项目一因区领导人事调整而导致设计方案延期；二因经验不足导致立项时间延误。在烈士陵园纪念广场等附属设施改扩建项目2017年1月方案已定，因经验不足，在2月份进行招投标时，才知需做可研报告和取得发改局的立项批复，致使招投标延误，到5月份才重新进行招投标，影响了施工进度。

3.由于省级财政投入不够多，地方财政配套不足，造成项目资金缺口较大，无法按计划实施。如：寿宁县烈士陵园修缮陵园主干道、烈士纪念碑、纪念广场、道路标志等项目，项目预算总投资98万元，由省级支持30万元，县级财政配套未及时到位，因此未按时完成原定目标。

（二）项目改进措施

1.加强工程建设等相关文件规定的学习，准确、系统掌握相关项目申报、设计、招投标、施工等工作的程序、要求，为更好开展优抚事业单位维修改造工作打好基础。

2.在今后组织项目申报时，尽可能要求项目单位完成立项、规划设计、预算工作，甚至是进入招投标阶段。

3.尽可能加大省级财政投入力度。根据福建省“十三五”民政事业发展专项规划，为健全烈士纪念设施保护长效机制，巩固零散烈士纪念设施保护工作成果，拟对全省县级以上烈士陵园进行维修改造。近两年省级财政投入不足，建议根据经费社会的发展和实际情况的需要适时调整财政预算，不断加大投入，为烈士纪念设施保护工作创造良好的条件，为纪念烈士提供良好的场所。

五、改进预算管理、绩效管理的意见和建议

通过加大烈士纪念设施维修改造经费投入和项目实施，发挥财政资金的导向作用，努力改善设施面貌，充分发挥功能作用。为烈士纪念设施加强服务工作，提升管理水平提供了有力保障。

第五篇：2016级财政专项支出绩效自评报告

2016省级财政专项支出绩效自评报告

（光荣院集中供养的孤老优抚对象伙食补助经费）

一、专项支出项目概况

（一）项目单位基本情况

光荣院是国家集中供养孤老和生活不能自理的抚恤优待对象（以下简称集中供养对象），并对其实行特殊保障的优抚事业单位，隶属于县（市、区）民政局。主要接收老年、残疾或者未满16周岁的烈士遗属、因公牺牲军人遗属、病故军人遗属和进入老年的残疾军人、复员军人、退伍军人，无法定赡养人、扶养人、抚养人或者法定赡养人、扶养人、抚养人无赡养、扶养、抚养能力且享受国家定期抚恤补助待遇的优抚对象。

全省现有光荣院60所，2016集中供养的孤老优抚对象共计682人。

（二）项目基本情况

根据省民政厅、省财政厅《关于调整我省光荣院集中供养的孤老优抚对象伙食费标准的通知》（闽民优[2010]184号）文件精神，全省光荣院集中供养的孤老优抚对象的伙食标准统一调整为每人每月不低于510元，其中210元由省级财政负担，从2011年起，各级将本级负担的伙食费补助经费列入本级财政年初预算安排。根据《关于下达2016年光荣院集中供养的孤老优抚对象伙食费补助资金的通知》（闽财社指[2016]30号）文件，下达了2016年伙食费补助资金171.86万元（按每人每月210元，共682人测算）,其余由县（市、区）级财政预算等配套解决。

项目总体目标在于解决各地普遍反映的集中供养对象的伙食费标准偏低问题；体现省委、省政府对集中供养对象的关心关爱之情；照顾好集中供养对象的晚年生活。

二、专项支出项目实施基本情况。(一)项目组织管理情况

1．全省60个光荣院均设立了食堂，配备管理人员。食谱安排讲究荤素搭配、花样多变，口味以清淡为主，做法以细、软、烂为主。

2．大米、干货、食用油等便于储存的食品，由专人保管并登记出入库。

3.财务管理方面，伙食补助经费实行专账管理、专款专用。

（二）项目资金使用情况

光荣院集中供养的孤老优抚对象伙食补助经费项目总投入171.86万元，实际总支出171.86万元，不足部分由县（市、区）级财政资金补助。项目资金到位率100%。项目资金严格按照单位的财务制度和预算支出范围，实行专款专用，在财务核算列经费支出/财政拨款支出/项目支出/抚恤/光荣院院民费会计科目反映该项目收支情况。

三、专项支出项目绩效分析。

（一）项目绩效目标评价工作开展情况。

1.选用的评价指标和评价方法。本次绩效评价我厅聘请福建华成会计师事务所有限公司人员参与共同组成绩效评价小组，根据光荣院集中供养的孤老优抚对象伙食补助经费的实际情况和项目特点，我们选用评价指标共两类（业务评价指标和财务评价指标），分投入、项目管理情况、产出与效益三个大项26个细化项目（详见评分表）。选用评价方法为比较法及访谈查证法。

2.现场勘验、检查。按照省财政厅《关于开展省直部门单位2016专项支出绩效自评工作的通知》（闽财绩函〔2017〕1号）的有关要求，我们随机抽取龙海、蕉城等9个县市区作为本次评价的样本，补贴金额86.104万元占省级补助金额171.86万元的53.86%，实地查看伙食安排、就餐等情况，调阅了县级配套资金预算文件、光荣院伙食开支帐目等材料。各地光荣院年初确定的绩效目标均与项目任务数相对应，绩效目标完成率100%，内资金全额到位，2016光荣院集中供养的孤老优抚对象伙食费补助资金项目财政支出的绩效评价样本县区平均得分97.1分，综合后总得分97分,评价结果为优秀。

（二）项目绩效目标完成情况 伙食费专项支出绩效目标量化指标完成情况如下：

(1)投入目标(30分)完成情况。

其中的时效目标完成情况如下：资金到位时间达标情况100%，得2分;项目立项中目标合理性、明确性、规范性都得满分，目标完成率为100%得满分，共8分；资金落实情况中成本控制率、到位及时率、资金使用率等都符合目标可得满分，资金到位率因各级配套资金按每人每月300元计算，资金落实情况得20分。

投入目标中的成本目标完成情况如下：

(2)过程目标（30分）

其中各地光荣院的业务管理制度、财务管理制度、会计信息管理都比较规范可得满分。但会计信息管理方面，信息规范性和信息完整性还强人意各扣1分。

（3）产出与效益目标（40分）完成情况。

产出目标中的数量目标完成情况：集中供养对象共682人，与年初预算相符，目标完成率100%。

省级补助经费专款专用，下达及时，一次性拨付到位，发挥了财政资金的导向作用，惠及光荣院集中供养对象。

全省光荣院能够根据老年人身体健康情况拟制食谱，并征求集中供养对象的意见建议及时修订，确保营养到位。严格按照食品安全程序留样，确保饮食安全。2016年圆满完成各项工作任务，赢得集中供养对象认可和好评，目标完成率100%。

效益指标中的服务对象满意度目标完成情况：供养对象满意度达95%，扣1分。共得39分。

四、存在的问题和改进措施

（一）存在的问题

1．伙食管理水平还有待进一步提高，造成开支计划性还不够强、伙食调剂还不够科学、饮食搭配还不够合理、饭菜质量还不够高。

2．因为物价的上涨，伙食标准无法满足当前生活水平，项目实际总支出大于项目总收入。

3.当地财政配套还不够明确、还不够到位。在检查中发现有些县（市、区）未单独下达伙食费配套文件，而是将伙食费、水电费、医疗费、护理费等按人员数量，以800至1000元左右标准拨付，统筹开支，未明确伙食费补助标准，且人员经费标准偏低，可能造成伙食费标准不足。

（二）项目改进措施。

1.充分发扬经济民主，落实伙食管理制度；坚持制定食谱制度，充分征求院民意见，及时修订食谱。科学安排伙食，保持营养平衡；注重营养、荤素搭配，根据老年人身体、健康特点，适当丰富主、副食品花样种类。加强管理提高责任心，负责伙食管理的人员要加强伙食管理的检查，及时了解情况，以发现和解决存在的问题。

2.目前大多数光荣院执行的还是2010年伙食标准，由于近年来物价上涨太多，县（市、区）财政投入有限，伙食费不能满足实际需求。建议适当提高省级财政负担标准。

3.建议县（市、区）适当加大财政投入，提高伙食补助标准，单独下达伙食费配套文件，确保伙食费标准明确补助到位。

五、改进预算管理、绩效管理的意见和建议

由于每一个专项支出具有不同的特点，绩效目标体系的建立不能模式化，希望专家针对每个不同项目给出不同特点的指标体系，以便不同的项目单位参考使用，同时便于相同项目的单位进行横向比较。