应收款清收责任书

第一篇：应收款清收责任书

篇一：应收款责任书

xxxxx有限公司

应收账款责任书

为保证公司应收帐款的准确性，明确责任。公司实行应收帐款责任制制度，并签定目标责任书。

一、销售人员挪用货款构成犯罪的，移交司法部门处理。

挪用货款万元以下，30天以上构成违规的，全额退还，罚款2-4千元，通报批评、调离岗位、直至除名。

二、超过一个月不处理退货、冲差价、破损、过期失效药

品，造成帐目不清的，每笔业务扣罚100元，限3天内进行账务处理。

三、每张清单要有对方的真实签字，收货人签字与预留印

模一致，清单金额与销售金额一致。凡是虚报、漏报、签字不符，每张清单扣100元，暂停业务，直到补签和整改合格。

四、按要求完成应收帐款对账，以财务日期、金额为准，有差错

的，除合理的暂时性差异外，限3天对清，完不成的，停止销售，直到处理符合要求。

五、应收帐款是公司对销售客户的债权，必须做到“四不准”：不

准虚假销售、不准占用货款、不准虚假开户、不准套取清单发票。

六、管理好应收台帐，每月台帐余额、回款等项目记录清晰，没

有漏项，违规者按台帐管理办法执行。

有效期：2010年1月1日—2010年12月31日 xx有限公司（签章）责任人签章

****年**月**日 年 月 日

篇二：应收账款清收方法

应收账款清收方法

为便于业务人员清收，现将公司应收账款清收方法列示如下：

1、子公司财务人员每周对照信用档案核对债权性应收账款的回款和结算情况，制作客户应收账款账期明细表。

2、各销售经理可查看自己分管区域内客户的应收账期，对应收款即将超期的客户可提前发短信告知自己的收款时间和金额，让客户提前准备。

3、短信通知后，随后的一到两天内跟客户电话确认收款事宜，确认货款的支付时间和方式。

4、如在约定时间内客户未能支付货款，需及时到客户处进行走访，了解详细情况，并进行催收。

5、第一次上门催收后1周内，客户如果还是无法按照约定期限支付货款，则必须携带公司制作的《还款承诺书》再次拜访客户，并让客户在公司的《还款承诺书》上签字，书面确认还款日期和金额。

6、如果经过以上几个步骤，客户依然未能支付货款，且应收账款逾期40天以上，业务人员可通过寄送律师函的方式向客户下最后通牒，直至寻求法律诉讼。篇三：酒店乡信用合作社不良贷款清收目标责任书

酒店乡农村信用合作社不良贷款清收

目

标

责

任

书

为加大酒店乡农村信用合作社不良贷款清收力度，按期完成乡政府下达的不良贷款清收任务，促进全乡经济健康持续发展，特制订本责任书。

一、清收责任单位目标任务

保证2015年2月28日前清收辖区内不良贷款 万元（含第一阶段和第二阶段），并建立清收长效机制，做到应收尽收。

二、清收工作职责和清收措施

1、落实责任。各村党总支书记为本村清收工作第一责任人，负责辖区内不良贷款清收工作，组织通知辖区内每位借款人、担保人和使用人，并负责对外出打工人员的联系，想方设法清收不良贷款。

2、摸清不良贷款底数。要认真组织实施好《酒店乡农村信用合作社不良贷款清收工作实施方案》，配合信用社，进村到户地毯式核对，做到不遗一户，不漏一笔。

3、切实强化工作措施。根据责任书要求，细化清收工作方案，逐月分解任务。要逐笔建立不良贷款台账，按要求上报清收进度，接受乡政府清收工作组监督。

三、奖惩措施

1、奖励：考核期内（第一阶段），对完成任务50%以上至70%（含）的村按清收不良贷款本金的1.5%给予奖励；对完成任务70%以上至90%（含）的村按清收不良贷款本金的

2%给予奖励；对完成任务90%以上的村按清收不良贷款本金的3%给予奖励。（第二阶段工作经费参照第一阶段执行）

2、处罚：因清收工作不主动，进度缓慢，造成连续两次属于调度排名末位的，就地免职处理，每一阶段考核排名后三名的村予以通报批评。

四、清收目标考核时间

清收工作目标考核时间自2014年9月20日至2015年2月28日。所有途径收回的不良贷款，均作为借款所在村的任务完成数。

萧县酒店乡人民政府

村党总支 负责人签字： 负责人签字：

（盖章）（盖章）

2014年9月 日

篇四：销售人员回款责任书

销售人员回款责任书

为明确责任，提高公司资金使用效益，降低坏账风险，特制定本责任书。

1、销售人员应严格遵守公司的应收款制度，对自己经手的应收款业务承担连带责任。

2、销售人员须根据合同中的付款条件和约定，根据客户实际情况催款，在付款日或者临近付款日前电话催款或亲往催款。

3、销售人员须经常与客户进行联系和沟通，督促客户在付款日准时付款。

4、根据与客户合同的约定，在付款日未能回收的货款，其逾期占用资金利息将由销售人员承担，直至货款全部回收。逾期占用资金利息将从销售人员的提成款中扣除。每月按规定计算一次，逾期占用资金利息按照下表计算：

5、根据公司合同规定客户必须在合同约定期限内支付到期应收款，如客户有意拖欠或者逾期不能回款的，公司将根据实际情况，实行不支付货款，不安排生产或不发货原则。

6、销售人员货款超过付款期30天的必须和客户进行一次书面对帐，销售人员该月如果不能完成对账任务，每单位扣罚50元。

7、销售内勤每月10日前将各销售人员当月应收账款汇总明细和逾期明细交财务部（报表需经销售人员、销售经理签名认可）。

8、因销售人员恶意造成应收款坏账的，公司除追究相应应收款损失外还保留向司法部门起诉的权利。销售人员签名确认：

篇五：安乐乡全面清收农村信用社不良贷款工作责任状

安乐乡全面清收农村信用社不良贷款工作

安乐乡党委、政府

书记：

乡长：

责 任 状

二○一四年六月 各村 书记： 主任： 驻村干部：

安乐乡全面清收农村信用社不良贷款工作责任状

为加快全市农村信用社改革步伐，防范和化解金融风险，确保我乡的农村信用社不良贷款清收工作依法依规，有序开展，根据《安乐乡全面清收农村信用社不良贷款工作方案》，党委政府与各村签订如下责任状：

一、清收时间：2014年6月至2015年10月

二、目标任务：清收所辖农村信用社不良贷款本金及利息

三、工作要求：

各村必须成立清收领导班子和清收工作组，将任务分解落实到各个村干部，在清收过程中，耐心细致做好思想工作，依法维护农村信用社的合法权益，依法清收，阳光维权，确保社会稳定，全面完成清收任务。

四、工作经费：各村按实际收回本息金额计付清收工作手续费。具体标准：

1、收回2006年12月31日前发放的贷款按本金的6%、利息的15%计提；收回2007年1月1日至2009年12月31日前发放的贷款按本金的5%，利息的12%计提；收回2010年1月1日后发放的贷款按本金的2%、利息的6%计提。对收回的不良贷款利息达到该项贷款本金一定比例的，再按以下规定分段计提：40%（含40%）以上的，利息计提提高2%；60%（含60%）以上的，利息计提提高4%；80%（含80%）以上的，利息计提提高5%。

2、通过移交市乡两级财政，通过财政划扣手段收回的贷款本息（以移交划扣明细花名册为依据），按本款第一项标准的60%给付各村工作经费。

3、通过移交市法院、市公安局、市检察院，通过司法强制手段收回的贷款本息（以立案或起诉等文书为依据），按本款第一项标准的20%给付各村工作经费。

4、乡清收工作组收回的不良贷款，各村不计提。

五、奖罚措施：

1、至2015年10月底，各村完成分配计划任务85%以上的，在按规定拨付手续费的基础上，再按收回本金的1%，利息的2%给予奖励；完成分配数计划任务本息合计金额按高低设一、二、三等奖，分别奖6000元、4000元、2000元。

2、各村分配计划任务完成情况纳入年终绩效考核，考核分值为核算后5分。按2个年度考核，2014年目标任务为分配计划任务的50%，2015年10月底为分配计划任务的85%，对未完成该项计划任务的村，全体村干部和驻村干部不得评先评优，并按10%比例扣减工作经费。

两份，责任单位、乡清收领导小组各存一份。

六、本责任状一式

第二篇：应收款清收责任书

篇一：应收款责任书 xxxxx有限公司 应收账款责任书

为保证公司应收帐款的准确性，明确责任。公司实行应收帐款责任制制度，并签定目标责任书。

一、销售人员挪用货款构成犯罪的，移交司法部门处理。挪用货款万元以下，30天以上构成违规的，全额退还，罚款2-4千元，通报批评、调离岗位、直至除名。

二、超过一个月不处理退货、冲差价、破损、过期失效药

品，造成帐目不清的，每笔业务扣罚100元，限3天内进行账务处理。

三、每张清单要有对方的真实签字，收货人签字与预留印

模一致，清单金额与销售金额一致。凡是虚报、漏报、签字不符，每张清单扣100元，暂停业务，直到补签和整改合格。

四、按要求完成应收帐款对账，以财务日期、金额为准，有差错 的，除合理的暂时性差异外，限3天对清，完不成的，停止销售，直到处理符合要求。

五、应收帐款是公司对销售客户的债权，必须做到“四不准”：不 准虚假销售、不准占用货款、不准虚假开户、不准套取清单发票。

六、管理好应收台帐，每月台帐余额、回款等项目记录清晰，没

有漏项，违规者按台帐管理办法执行。有效期：2010年1月1日—2010年12月31日 xx有限公司（签章）责任人签章

年月 日 年月日篇二：应收账款清收方法 应收账款清收方法

为便于业务人员清收，现将公司应收账款清收方法列示如下：

1、子公司财务人员每周对照信用档案核对债权性应收账款的回款和结算情况，制作客户应收账款账期明细表。

2、各销售经理可查看自己分管区域内客户的应收账期，对应收款即将超期的客户可提前发短信告知自己的收款时间和金额，让客户提前准备。

4、如在约定时间内客户未能支付货款，需及时到客户处进行走访，了解详细情况，并进行催收。

5、第一次上门催收后1周内，客户如果还是无法按照约定期限支付货款，则必须携带公司制作的《还款承诺书》再次拜访客户，并让客户在公司的《还款承诺书》上签字，书面确认还款日期和金额。

6、如果经过以上几个步骤，客户依然未能支付货款，且应收账款逾期40天以上，业务人员可通过寄送律师函的方式向客户下最后通牒，直至寻求法律诉讼。篇三：酒店乡信用合作社不良贷款清收目标责任书

酒店乡农村信用合作社不良贷款清收

目 标 责 任 书

为加大酒店乡农村信用合作社不良贷款清收力度，按期完成乡政府下达的不良贷款清收任务，促进全乡经济健康持续发展，特制订本责任书。

一、清收责任单位目标任务 保证2015年2月28日前清收辖区内不良贷款 万元（含第一阶段和第二阶段），并建立清收长效机制，做到应收尽收。

二、清收工作职责和清收措施

1、落实责任。各村党总支书记为本村清收工作第一责任人，负责辖区内不良贷款清收工作，组织通知辖区内每位借款人、担保人和使用人，并负责对外出打工人员的联系，想方设法清收不良贷款。

2、摸清不良贷款底数。要认真组织实施好《酒店乡农村信用合作社不良贷款清收工作实施方案》，配合信用社，进村到户地毯式核对，做到不遗一户，不漏一笔。

3、切实强化工作措施。根据责任书要求，细化清收工作方案，逐月分解任务。要逐笔建立不良贷款台账，按要求上报清收进度，接受乡政府清收工作组监督。

三、奖惩措施

1、奖励：考核期内（第一阶段），对完成任务50%以上至70%（含）的村按清收不良贷款本金的1.5%给予奖励；对完成任务70%以上至90%（含）的村按清收不良贷款本金的2%给予奖励；对完成任务90%以上的村按清收不良贷款本金的3%给予奖励。（第二阶段工作经费参照第一阶段执行）

2、处罚：因清收工作不主动，进度缓慢，造成连续两次属于调度排名末位的，就地免职处理，每一阶段考核排名后三名的村予以通报批评。

四、清收目标考核时间

清收工作目标考核时间自2014年9月20日至2015年2月28日。所有途径收回的不良贷款，均作为借款所在村的任务完成数。

萧县酒店乡人民政府 村党总支 负责人签字：负责人签字：（盖章）（盖章）2014年9月 日

第三篇：应收款管理制度

XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX有限公司

制度编号：KD02-2017-CW004

应收账款管理制度

一、目的

为进一步规范应收账款的日常管理和健全客户的信用管理体系，保证公司资金安全，防范经营风险，加快资金周转，落实应收账款责任，对应收账款进行有效控制，特制定本制度。

二、适用范围

本制度适用于所有与公司业务往来形成的应收账款。

三、职责 3.1 财务部

负责应收账款的核算以及坏帐准备金的计提；负责制作账务报表；负责应收账款的协助监控、管理和清收；负责客户信用审核的等协助工作。3.2销售部

3.2.1 负责销售应收款项的日常管理，包括销售合同款项按期回收，应收账款的逾期催收工作。

3.2.2 负责将销售数据与客户对帐，为销售按期回款和逾期催收提供数据等支持工作。

3.2.3 根据财务部所传递的信息与销售合同条款规定进行对照，对逾期未付款、未按期对账单的客户冻结其订单或停止对其发货（合同有特别约定的除外）。

3.2.4 协助公司问题账款诉讼案件资料的收集、为法律事务提供相关的、完整的证据性材料，协助案件的办理。

XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX有限公司

制度编号：KD02-2017-CW004 3.2.5 负责客户信用档案的建立、管理、分析和、评估和更新。

四、事前控制：（签约到发货）

4.1客户授信控制

4.1.1交易之前，销售部各经办业务人员应全面了解客户的资信情况，结合公司信用管理制度，根据客户的信用级别给予适当的信用额度和帐期，按不同的客户分别设置应收账款管理台账，及时登记和反映每一客户应收账款余额增减变动情况和信用额度使用情况，做好跟踪记录。客户信用授予应经过财务部审核、分管领导审批。

4.2交易合同签订及其相关资料的保管

4.2.1销售合同是应收账款追收的重要依据，合同签订时要按照公司合同管理规定中的要求对合同中的各项条款进行逐一审查核对，并按流程做好合同评审。所有签订好的合同原件一律交档案室统一管理，本部门留复印件归档。对合同执行过程中的相关资料（如发货单、送货单等等）应妥善保管。

4.3、回款记录，帐龄分析

4.3.1发生应收账款时，销售部应即时建立应收账款台账，详细记录应收账款的发生日期、合同号、销售责任人、应收客户全称等信息，并按月与财务核对。同时按照不同销售地区（或分部）划分应收账款的责任，对即将到期的应收账款要安排人员负责跟踪，确保账款按期收回。

4.3.2财务部每月向销售部提供“应收账款帐龄分析表”，”应收账款结存表“由销售部门组织各销售责任人填写回款计划并负责清收。销售部获取的对账资料、还款协议、抵款协议等资料应及时交付财务妥善保管，财务应

XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX有限公司

制度编号：KD02-2017-CW004 该做好应收账款的账销案存工作，管理应收账款明细动态。

4.3.3财务部门应严格控制应收账款的增加规模，原则上不超过公司规定的预算（如应收账款周转率等预算指标）的规模。

五、事中控制：（应收收账款管理和催收）5.1 基本要求：

5.1.1逾期款项事中控制是指按照合同约定的账期到期后没有正常收回的款项。对逾期款项由销售部责任人分析原因，说明情况，加大催收力度，做好催收记录，特别是往来文件（包括往来函电）都要妥善保存。

5.2 催收原则：

5.2.1应收账款催收以“谁销售谁收款”的原则，催收的直接责任人为具体的销售经办人员，厂户销售由销售部经理指定专门人员负责。销售部经理应监控督促销售经办人员积极催收，发生的应收账款（除合同另注明收款期限外），销售经办人员必须积极催收，及时向主管领导汇报催收进展情况和客户异动情况。

5.3 法律清收：

5.3.1法律清收是指对催收无效的逾期应收账款所采取的法律清收手段。销售部应将催收无效的逾期应收账款及时通报分管领导及稽核部门，并根据实际情况由公司主要领导确定是否通过法律途径予以解决。凡进入法律清收的应收款项则由公司稽核部门主导，其他相关部门配合。

5.4 奖惩规定：

5.4.1销售部门应将应收帐款回收情况作为销售人员绩效考核和奖惩的主要指标之一，和销售人员的经济利益直接挂钩，公司可根据应收账款

XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX有限公司

制度编号：KD02-2017-CW004 的实际情况制定合理的相应绩效考核和奖惩激励政策（具体规定另行发布），以促进应收账款的清收，对清收好的个人或部门予以鼓励，对清收不好的予以追究和处罚。

5.5 应收账款交接

5.5.1原则上要求应收账款收回之前，销售责任人不得调离公司。销售责任人岗位调换、离职等情况出现时，必须对其所经手的应收账款进行交接，凡业务人员调岗，必须先办理包括应收账款在内的工作交接，交接未完的，不得离岗，交接不清的，仍由原责任人负责，交接清楚后，由接替者负责，部门负责人应做好监交工作。

5.6 客户信息管理：

5.6.1应收账款管理中，销售责任人应关注客户在日常经营管理中出现的一些新情况、新变化，一旦出现异常应立即向主管领导报告。异常情况通常体现在以下方面：

（1）客户频繁更换管理层、业务人员，公司离职人员增加；办公地点由高档向低档搬迁；

（2）经常找不到客户负责人；客户的财务人员经常性的回避；不回复电话；

（3）客户付款比过去延迟；经常超出最后期限；多次破坏付款承诺；（4）客户的负责人发生意外；或者客户受到其他公司的法律诉讼；（5）客户有其他的不明确赢利的投资(投机)如：股票、期货等；（6）开出大量的期票；或发生银行退票(理由：余款不足)；或转换银行过于频繁；

XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX有限公司

制度编号：KD02-2017-CW004（7）突然下过大的定单（远远超出所在区域的销售能力）。； 当客户出现以上异常情况时，销售责任人应及时立即汇报，以便公司采取果断应变措施，控制发货，追收欠款，以降低应收账款的回收风险。

六、事后处理（坏账管理）

6.1.账务处理。对于可能成为坏账的应收账款，按照公司的会计政策规定计提坏账准备，并按照公司会计政策所规定的权限范围和审批程序进行审批。

6.2.后续管理。计提坏账并不表明放弃权利，我们对该应收账款仍然享有主张的权利，销售部门仍然要加紧对该客户的跟踪了解，抓住一切机会保全公司资产。

6.3.责任追究。经确定发生的各项坏账，应当由销售部门负责，由其他相关部门组织调查，查明原因，明确责任，并依据公司相关制度予以处罚。

七、预警管理

7.1每一客户会计终结，必须取得欠款人对所欠款的书面确认。

7.2任何应收款应在发货之日起，逾期一年零六个月以上，一律报告公司总经理，并通知公司法律稽核部催讨程序。

本制度为暂行财务应收款管理制度，解释权归公司财务部。本制度经总经理核准后生效。

第四篇：应收款管理制度

应收帐款管理制度

为保证企业最大可能利用客户信用拓展市场，同时防范应收账款管理过程中的各种风险，减少坏账损失，加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率，特制定本制度。

本制度所称的应收账款，包括赊销业务所产生的应收账款和发出商品。应收帐款是指与客户已签订销售或工程合同，按合同约定应收未收的欠款；发出商品是指未签合同，应客户书面要求发货，须后补签合同的应收未收的欠款

二．发出商品管理

1.在与客户签订合同之前，不允许先发货

2.销售人员接到客户发货的书面要求传真（书面要求上要求盖公章，注明所要求货物的名称、型号、数量、单位经办人和单位名称）后，填写发货申请单，注明客户名称及估计签合同时间，并附上客户的书面申请，交总经理审批同意。

3.总经理同意发货后，销售人员将发货申请单及附件交工程部组织发货，工程部库管人员填写产品出库单交财务，发货申请单及附件同时送交财务部

4.财务部按发货申请单上的估计签约时间监督销售人员的进度，到期无论销售人员是否按时签订合同，都转为应收帐款进行管理。

二．应收帐款的监控制度

1.财务部应于每月最后5日前提供一份当月尚未收款的《应收账款明细表》，列明客户、欠款金额及经办人，提交销售经理及总经理。

2.销售部应严格按照财务部的《应收账款明细表》，及时核对、跟踪赊销客户的回款情况

3.清收账款由销售部根据客户具体情况安排进行催收，在催收过程中遇到问题应及时向相关领导汇报。

4.对未按期收回的合同欠款，从合同约定的到款期开始，每月末按应收帐款金额计算逾期利息（年利率为 10％），此部分逾期利息将从合同责任人的当月工资中扣除，每月扣款一直延续到逾期应收货款收回为止；如逾期90天仍无法收回，交由公司处理，合同责任人一次性扣当月工资30%。若造成应收款逾期并非合同责任人的原因，由该合同责任人提出申请，经公司调查后确定由生产部门承担主要责任或另有责任人的，由该责任人承担逾期扣款。扣款由财务部提出，报总经理审批后执行。

5.对于事实已造成的坏帐，对于当事人，予以停发年终奖金处分；部门相关负责人负有连带责任，视责任予以罚款、降薪、降级处分。

三．应收账款交接

1.销售人员岗位调换、离职，必须对经手的应收账款进行交接。

2.凡销售人员调岗的，必须先办理包括应收账款、发出商品等在内的工作交接，交接未完，不得离岗，交接不清的，责任由移交者负责，交接清楚后，责任由接替者负责。

3.凡销售人员离职的，应提前30天向企业提出申请，经批准后办理交接手续，未办理交接手续而自行离开者其离职工资不予发放，由此给企业造成损失的，将依法追究法律责任。

4.离职交接以最后在交接单上批示的生效日期为准，在生效日期前要完成交接，若交接不清又离职时，仍将依照法律程序追究当事人的责任。

5.售业务员提出离职后须把经手的应收账款全部收回或取得客户付款的承诺担保，若在2个月内未能收回或取得客户付款承诺担保的则不予办理离职手续。

6.“离职移交清单”至少一式三份，由移交、接交人核对内容无误后双方签字，保存在移交人一份，接交人一份，企业档案存留一份。

7.销售业务员接交时，应与客户核对账单，遇有疑问或账目不清时应立即向销售经理反映，未立即呈报，有意代为隐瞒者应与离职人员同负全部责任。

8.销售人员办交接时由销售经理监督；移交时发现有贪污公款、短缺物品、现金、票据或其他凭证者，除限期赔还外，情节重大时依法追究其民事、刑事责任。

9.应收账款交接后××个月内应全部逐一核对，无异议的账款由接交人负责接手清收。

10.交接前应核对全部账目报表，有关交接项目概以交接清单为准，交接清单若经交、接、监三方签署盖章即视为完成交接，日后若发现账目不符时由接交人负责。

四．附则

1.本制度解释权归公司财务部

2.本制度自颁布之日起执行。

第五篇：应收款管理办法

2003年销售中心 应收账款管理办法

为了确保公司权益，加速账款回收，降低呆帐风险，特制定此办法。

一、赊销的规定(一)信用标准

信用标准即获得公司交易信用所应具备的条件。销售中心应按以下标准评定客户信用。

1、品质。即客户的信誉，履行偿债义务的可能性。业务员必须设法了解客户过去的付款记录，看其是否有按期如数付款的一贯做法，及与基他供货企业的关系是否良好。

2、能力。即客户的偿债能力，业务员要了解客户流动资产的数量和质量及流动负债的比率。

3、资本。即客户的财务实力和财务状况，表明客户可能偿还债务的背景。

4、抵押。即客户拒付款项或无力支付款项时能被用作抵押的资产。

5、条件。即可能影响客户付款能力的经济环境。业务员要了解客户过去困难时期的付款历史。

(二)信用限额的规定

1、所谓“信用限额”，是指未收款及未兑现票据合计数乘以票期长短之最高限额。

2、销售中心应将公司所有客户核定最高信用限额。经销售总监确认后，报财务中心备案考核。

3、用限额的核定要严格按照信用标准考核核定，不得盲目确定。

4、对于新客户，业务员要报销售总监批准是否给该客户信用优惠后，才能按信用标准确定信用限额。

（三）客户信用等级的评定

1、客户信用等级的评定依据的条件（1）客户付款频率的快慢。（2）客户是否在信用期内按时付款。（3）客户财务状况和偿债能力。（4）客户的赊销额是否超过信用限额。（5）客户的交易的频率。

2、信用等级评定的标准

（1）、客户信用等级由销售中心总监主持业务员及有关财务人员共同评定。

（2）客户信用等级可分为优良、一般、尚可、较差四级。

（3）对信用等较差的客户业务员要采取得力措施催款，使客户的付款频率加快，在短期内改善信用状况。

（4）信用等级较差的客户，若在半年内不能提升信用等级，取消该客户各种信用优惠，销售中心应采取清户行动，清户工作由销售副总监亲自主抓。

（5）信用等级评定每年进行两次，即一月份评定一次，七月份评定一次。

（四）信用期间的规定

信用期间即货物发出客户验收后至付款所用的时间，公司规定最长信用期不得超过60天。业务员与客户签订合同、订单时，要严格执行上述信用期标准，特殊情况，需经财务总监或总经理批准后方可延长付款期。

（五）收帐款收帐的管理规定

1、期初应收帐款管理规定

（1）期初应收帐款由财务中心按帐龄进行分类，分类标准为一年以上、两年以上、三年以上。

（2）销售中心将所有客户期初应收帐款进行认真研究分析，分析收款的可能性，并提出问题帐款处理方案；（3）分离问题帐款，提请总裁办公会讨论确定；

（4）已确认为呆滞帐款移交管理中心，通过法律程序解决；（5）将确认后的部分问题帐款交销售中心催收，按一定比例给予奖励和处罚；

a)各区域收回1999年12月31日前的问题帐款，奖励实际回款金额10%，并按净损失5%处罚责任人；

b)收回1999年12月31日到2000年12月31日的问题帐款，奖励实际回款金额的5%，并按净损失8%处罚责任人；

c)收回2000年12月31日到2001年12月31日之间前的问题帐款，奖励实际回款金额3%，并按净损失10%处罚责任人；

d)收回2001年12月31日到2002年12月31日之间的问题帐款，奖励实际回款金额的2%，并按净损失15%处罚责任人。e)2002年应收帐款没有业务变动或有变动业务员同意接收按《2003年应收款管理办法》规定进行奖罚；业务员不同意接收的顾客，移交销售中心。

2、本期应帐帐款的管理

（1）客户赊销期限应严格执行公司规定的信用期间，即客户的最长付款期限不得超过60天；

（2）业务员应按公司的规定，与客户签订供货合同，合同除注明产品名称、数量、单位、金额、质量要求、运输方式、结算方式、违约责任外，还应特别注明付款期限。收款以合同约定付款期为准。（3）如果合同规定的付款期限超过30天信用期限时，必须由销售总监同意后，方可签订供货合同；如果合同规定的付款期限超过60天信用期限时必须经财务副总或总经理同意后方可签定。注：原则上账外货款不允许赊欠。

（4）若客户未按合同规定的付款期付款①逾期15天财务发生警告；②逾期30天未收帐，按未收金额2‰预以罚款，③逾期60天未能收帐，按未收金额3‰预以罚款；④逾期60天仍未收回，但具有有效法律证据，可移交管理中心收款，处罚业务员4‰的罚款；⑤逾期60天以上仍未收回，没有有效法律证据，业务员承担50%责任；超过半年移交管理中心法律解决。

（六）应收帐款占用额的规定

1、各区域销售员提出不合理的历史账款经公司确认后为不良应收款，不作为考核合理占用额。

2、销售中心根据销售计划和财务计划按总体应收帐款占用计划核定片区应收帐款占用定额；即各区域销售员销量的占有率*1400万既是区域合理应收款平均占用额。

3、销售中心按应收帐款计划占用额与应收帐款实际平均占用额按季度计算应收帐款占用的节约或浪费；节约奖励，浪费罚款；

4、应收账款平均占用额的计算与考核：

① 应收帐款平均占用额=Σ月平均占用额/月份数 ② 应收帐款月平均占用额=（月初+月末）/2

③ 应收帐款节约（或浪费）=计划占用额-实际平均占用额

④ 奖励（或处罚）系数=计划占用额/实际平均占用额作为“2003年销售管理办法”应收款的考核系数。

二、对帐的规定

1、一般客户的对帐由业务员凭财务提供的对帐单与客户核对；特殊客户确需财务出面时，由会计与业务员同时与客户对账；

2、要求每半年核对一次，即每年七月和十二月分别对帐一次；

3、公司应收帐款余额与客户应付帐款余额核对无误后，要求客户在对帐单上盖章确认；

4、业务员未按时对帐造成坏帐损失，由业务员承担全部损失。

三、财务账款的规定

1、现金不得超过10，000元，如有丢失或差错由经办人员自行负责，收现金超过10，000元，24小时之内通过银行或邮局汇到公司，费用由公司承担；

2、业务员要严格遵守公司财务规定，不许把货款汇入个人帐户，若违反规定，公司将视情节追究业务员责任；

3、业务员收到汇票后，要认真审查汇票填写是否齐全，名称、帐号是正确，金额与应收金额是否相符，审查无误后，带回立即交财务；

4、银行承兑汇票时，要认真检查票面金额是否是应收金额，票据背书清晰合规，票据期限是否符合公司的要求等。

5、到同城支票要检查支票签发日期、金额、印鉴等是否有误，无误后必须在当日交财务存入银行。

6、业务员收到账外货款必须汇到财务指定存折。

四、发票管理的有关规定

1、户提

交财务中心，财务中心必须在下午四点前开完当日应开发票；

2、在本

月需开发票应在28日前开完，特殊情况确需开发票的，须销售总监与每月28日至月底为财务结账日期，原则上不对外开发票，客户开发票由销售中心计划员在每日上午9点将当日所需开发票客财务总监协商确定。

3、客户发生退票，销售员原则上必须将原开发票退回方可开具，否则，须由销售总监与财务总监协商确定。

4、客户发生退货，若发票已开出，限定业管员在一个月内追回发票，若一个月仍未索回发票，其销项税额由业务员承担，从工资中扣除。

5、费

用和销项税额、由业务员承担全部损失。

业务员传递发票丢失，需立即报财务中心，因丢失发票而发生的