第一篇：20160418.账物相符,账账相符
仓库管理：“账卡物相符”
物，指库存实物。
卡，指每一种物料的标识卡，其内容包含进出库的时间和数量，结余数量，每次物料进出库时需要在卡上进行信息变更，保证卡上的信息、台账和实物信息相符合一致。
账，库存台账。
确保仓库的账、卡、物一致的方法：
1）、通过学习和培训让仓库管理员树立账卡物相一致的重要性。
2）、结合仓库实际情况，拟制作业规范和作业流程，从流程上确保仓库账、卡、物相符。
3）、实施平时逐盘和年终全盘的盘点模式，对库存物料的盘点，能及时发现差异物料，对差异物料的分析，能及时找出原因，防止类似事情的再次发生。盘点是最直接、最有效地确保仓库账、卡、物相符的办法。
4）、确保验收物料数量的准确性，控制仓库物料账卡物不相符的源头。
5）、通过发料二点，有效控制备料数量的准确。通过发料二点，能及时发现备料一点中存在的错误，确信发出物料的准确性。
6）、贵重物料不定期盘点，根据仓库对物料的ABC管理要求，对A类贵重物料实施重点监控。7）、盘盈盘亏物料的原因分析和处理，持续改进。
财务管理：“四相符”？
1、账实相符，指账簿记载跟实际相符，比如固定资产、存货等；
2、账账相符，指总账跟明细账、日记账相符；
3、账证相符，指账簿（总账、明细账）跟记账凭证相符；
4、账表相符，指账簿跟报表相符；
账实相符
库存台账与实际库存
（数量）
账账相符
库存台账与存货明细账（数量）
存货明细账与总账存货科目（数量/金额）
库存台账==存货明细账
操作节点：【供应链】—【库存管理】—【账簿查询】—【核对存货明细账】
库存单据签字
--登记库存台账
--传入存货核算对应单据，除采购入库单（暂估、结算）、销售出库单（销售发票自动结算）外
--库存管理的“收发存汇总表”、现存量按单据日期汇总，不按签字日期；
存货核算：存货明细账==总账存货科目
操作节点：【客户化】--【会计平台】--【财务会计平台】--【科目分类定义】
检查事项： 1）、入账科目及规则检查； 2）、收发存汇总表和总账对账，重点在期初余额；因为，当期入库、当期出库一般没问题（除产成品外）。
以“81402，铁水”为例的问题排查：销售成本结转单不带仓库 以“81408，烧结矿”为例的问题排查：销售成本结转单不带仓库
【财务会计—存货核算】问题排查
查询存货“81408，烧结矿”的“收发存汇总表（2016年）”
查询存货“81408，烧结矿”的“收发存汇总表（2014年）”
查询存货“81408，烧结矿”的“销售成本结转单（2014年）”
联查存货“81408，烧结矿”的无仓库单据“销售成本结转单（2014年）”
【辅助查询-联查】
【辅助查询-联查】销售发票，由于在销售发票上未指定仓库导致。
原材料+备品备件+产成品：
本周五（22日）
自查问题（包括历史遗留未解决问题）
分析原因 制定解决方案
岗位操作说明书（手册）：
至少1人复核过
4月30日前
第二篇：“账实相符率”指标跟踪总结
“账实相符率”指标跟踪半年总结
为了对储运部“账实相符率”这一绩效指标设定的合理性及运行现状进行客观公正的评价，审计部从2011年三月份开始，依据《循环盘点管理制度》第五条第3款和《储运部差错奖惩细则》第二条第2款的相关规定，结合储运部的自查和质量管理部的定期抽查，对该指标的设定和运行情况进行了全面的了解、分析和实时跟踪，现总结评价如下：
1、从指标的设定来说：“账实相符率”= 抽查的帐实相符笔数/抽查笔数（大于30笔）。指标的基准定为98%。据此，只要一笔不符，该项指标就达不到基准要求，部门绩效就要减分。换句话说，只有在账面数和实物数100%相符时，才完成指标。所以，“账实相符率”的基准设定还是科学合理的，对保证仓库商品在库账物的准确性，起到了有效的督促作用。
2、从指标的执行来说：储运部为了提高指标的达成率，内部相 继出台了一系列制度实施和奖惩细则，不仅确定了该指标的部门标准，即：每月进行循环盘点6000个批次（春节月份除外），由抽查的帐实相符笔数/抽查笔数所得的准确率必须达到99%，同时，对于异常情况制定了严格的责任到人的处罚措施。据此，储运部各库区每周至少对自己管理的货架进行一轮循环盘点，发现问题，及时查实原因，并进行库区、批号的调整。通过这种高标准、严要求的自查，储运部力求最大限度的减少账实不符的比率，达成指标。
3、从指标的监督来说：根据公司内审检查制度，由质量管理部养护室负责每月对储运部“账实相符率”的执行情况进行抽查，并作为指标一级评价的依据。纵观整个抽查流程：首先，检查人员于抽查前日下班后或当日上班前进入颖琦系统，导出数据。这意味着此时正处于公司停止出货进货行为的时段，也就保证了抽查对象的稳定性。其次，在选取数据时，检查人员会兼顾各个存货库区的不同种类的商品信息，包括不同品种、不同规格、不同批号和不同效期的各类商品，从而保证了抽查对象的广泛性和全面性。然后，检查人员将随机选取并导出的数据制作打印成“检查表单”，并持“检查表单”第一时间赶赴现场进行抽查，保证了抽查方式的公正性和及时性。最后，在实物盘查的过程中，检查人员现场盘点后会立即找到对应的库区保管员对盘点结果进行确认，如有异常，说明原因，并进行进一步的核实确认或者后续跟踪处理，以保证抽查结果的准确性和有效性。综上，检查人员合理选取样品、严格进行核对、现场纪录和反馈，责任人当场予以确认，对出现的问题按制度严厉整改，并由检察人员跟进效果。整个流程严谨到位，对指标执行起到了很好的管理和督促作用。
4、从指标的检查结果来说：根据质量管理部养护室提供的往期数据以及审计部的协助抽查情况，从2011年1月至今，以每月抽查35笔商品数据为计量，除了5月份检查出一笔差错未达标以为，其他6次抽查，“账实相符率”均达到100%。
综上所述，从“账实相符率”的设定、执行、监督等各个环节的衔接和运行，结合半年的检查跟进结果，通过综合衡量，我们认为，该指标是最直观的资产管理的评价依据，有利于强化责任，减少损耗、提高效益。它的严格执行和对它的有效监督都非常重要，截止目前，该指标基准合理，行动到位，监督精准，既保证了制度流程的有效执行，又推动了储运部其他工作的有力开展。
第三篇：食堂账物管理制度
食堂账物管理制度
为了完善食堂账物管理做到账物清楚、有章可循、责任到人，本着既要控制食堂费用开支，又要满足员工就餐需求，进一步搞好食堂后勤工作，特制定食堂账物管理制度如下：
一、采购入库管理：
1、采购人员采购的食品必须符合国家有关卫生标准和规定，把好公司食品的质量关和卫生关；不采购腐烂、变质、发霉的食品，确保所购的食品保质、保量、保新鲜。
2、每次采购，采购人员需向卖方索证签字，对采购回来的食物、食品做到及时入库，库管员对所入库的食物、食品做到保质保量，复称验收，票物相符。
3、库管员有权拒收采购人员所采购的不合格和缺斤短两食物、食品，所造成的损失和带来食堂工作影响，由采购人员赔偿和负责。
4、库管员对入库的食物、食品做好存放，按入库时间先后存放，做到先进先出、后进后出，定时清仓检查登记，防止食物、食品及辅料过期变质；要保证库房通风良好、清洁卫生、摆放有序。
5、对所采购的食物、食品、辅料的字据在报销时必须有卖方、采购人员、库管员和炊事班长签字，否则不予报销。
6、库管员按月定时对库存的食物、食品、辅料进行盘点，在盘库时，必须有炊事班长参加并填写物品盘点表，由炊事班长签字后上交食堂管理员。
二、食堂菜票的管理：
1、菜票管理是食堂管理工作中的一个重要环节，炊事班长必须认真负责管好菜票箱。
2、食堂菜票必须每天清点两次（早饭后一次、晚饭后一次），每次清点必须由炊事班长和指定专人清点，对每次清点后的菜票登记，签字后入箱。
3、每周一由炊事班长将上周收入的菜票上交食堂管理员。
4、菜票箱的钥匙由食堂管理员保管，若每周开箱点票上交时，必须炊事班长、食堂管理员在场；同时对上交的菜票必须由炊事班长和食堂管理员办理签字登记手续。
5、职工所用菜票在食堂管理员处购买，别处无权出售菜票。
6、每月月底盘点一次菜票，做到炊事班长每月上交的菜票金额同食堂管理员出售菜票所得现金和结余菜票金额之和相符。
三、食堂账务的管理：
1、食堂要建立现金收入账、购物支出账和菜票入出账。
2、工作餐费的领取由各部门将上月人员出勤情况统计上报食堂管理员处，由食堂管理员汇总并根据公司工作餐费发放标准（6元/人、天）进行核算并制作工作餐费领取表，由经办人、办公室、财务、公司领导签字确认后在财务处领取作为当月的工作餐费使用（以此类推）。
3、在不影响食堂饭菜质量的前提下，通过各项管理对每月结余的餐费上交财务部门，不得结转；同时由于员工人数变化，人员增加和其它事项造成当月食堂亏损，由食堂管理员办理请款申请，注明亏损原因和亏损金额，由办公室、财务部确认，经公司领导签字同意后领取该补充款。
4、食堂管理员月底将以上三账和月底盘库情况制食堂当月收支明细表，由食堂管理员、办公室、财务负责人三方签字确认监督检查。
第四篇：廉政账
廉政帐心得体会
廉洁对于一个国家来说是至关重要的。一个人的廉洁，可以产生巨大的反响；不廉洁则会产生恶劣的影响，导致无法想象的结果。通过算好廉政账，逐项进行对比分析，明辨利弊得失，只有常思贪欲之害，才能常怀律自之心！因此，这就要求我们算清算好，该选择什么、放弃什么，就会一清二楚；算清账，才能选对自己的人生路，走好人生的每一步。通过教育学习我感受颇深，启发很大，很受教育，对内心也有了深层次的触动。下面我仅谈一下自身的一点认识和体会。一要算好政治帐。廉洁自律是职业道德的基本内容，诚实守信是我们做人的基本原则，每位应时刻牢记。当今我国社会正处于转型期，人们的思想和利益呈现出向多元化方向发展的趋势，这是社会的进步。然而某些不正之风也在乘机而入，经济犯罪屡见不鲜。如果我们缺乏警惕，就很容易走上邪路，最后失去却的不仅仅是来之不易的工作和可贵的人身自由，更重要的是会丢失自己的道德情操和政治生命。，我们应当自觉加强学习和修养，树立正确的世界观、人生观和价值观，正确认识自己工作的重要性，像珍惜自己的生命一样珍惜自己的荣誉。我们应当廉洁自律，自尊自爱，严格要求自己，做诚实人、说老实话、办老实事，始终保持优良的情操和高尚的职业道德，像珍惜自己的眼睛一样珍惜自己的职业尊严。
二要算好经济帐。社会和经济的发展给我们带来了可观的收益，虽说不上金山银山，却也衣食无忧。俗话说得好，“薪水如溪水，细水长流；肥水如洪水，凶猛如虎”。有人说这件事谁也不知道。错了，还记得古人“杨振拒金”的故事吗？杨振在做官时，一个人在夜晚送给他很多黄金，他同样不要，虽然那人说不会有人知道，但他反驳“天知、地知、你知、我知”让那人愧怍不已。用自己辛勤劳动换来的果实，可以让我们心安理得；而获取不义之财，却会让人如坐针毡，惶惶不可终日。金钱能够给我们带来食物，却不能带来食欲；金钱能够给我们带来熟人，却不能带来忠诚；金钱能够给我们带来一时的欢乐，却不能带来终生的安宁。我们应当牢固树立正确的物质观，彻底摒弃“金钱至上”的人生哲学，面对不义之财不动心、不贪占，洁身自好，精神富有。应该有更高的政治觉悟，珍惜党和人民给予的荣誉，不该拿的坚决不拿，不该要的坚决不要，不该去的地方不去，管好自己的腿，守住自己的嘴，净化自己的生活圈、交往圈和工作圈，如果图一时之快，不甘心组织给予的馈赠，那么就会锒铛入狱，成了过街的老鼠，人人喊打，自己白白奋斗了一辈子，倾家荡产，最后连个讨饭的乞丐都不如，所以，要把眼光放长远，甘于清苦，甘于平凡，三要算好亲情帐。亲情是我们一生最可宝贵的财富。我们之所以能有今天，谁也离不开父母的养育和师友的帮助。小时候，每当有了一点成绩，父母的眼神就会格外明亮；而当犯了一点错误，父母就会惊恐不安。十年寒窗，伴随我们的是老师的谆谆教诲和学友们的切磋砥砺。工作后，当我们工作取得了点滴成绩，领导与同事就给我们热情的鼓励；当工作遇到了困难，又是领导与同事给了我们无私的帮助。回想这一切，掂量掂量父母的养育之恩和师友的相帮之情，常常会激动不已。现在，我有一个幸福美满的家庭，妻子的体贴，女儿的健康活泼，这些都是我全身心工作的动力。如果一旦走上犯罪之路，那给亲友所带来的岂止是打击和痛苦！因此面对不义之财的诱惑，我们都应当高度警惕，切不可一失足而
成千古恨！
警钟声声，声声发聩。算好廉政帐教育，以无声的力量告诉我们：作为一名国家干部，必须增强学习意识，严于律己，严格遵规守纪，善于解剖自己。多想想教育培养自己的组织和人民，多想想辛勤养育自己的父母双亲，多想想厚爱自己的妻子儿女，居位思廉，永葆清廉本色。
沙峻
第五篇：抹账协议
抹账协议书
甲方： XXXX股份有限公司
乙方：XXXX有限责任公司
丙方：XXXX有限责任公司
丙方欠乙方货品款，乙方欠甲方货款，经三方协商同意，决定将甲方对乙方的债权转移给丙方，由丙方清偿甲方货款：贰佰肆拾伍万肆仟零叁拾陆元玖角伍分（2454036.95元），三方各执一份，并据此办理入账手续。
甲方财务专用章乙方财务专用章
经办人经办人
丙方财务专用章
经办人
2012年11月28日
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