关于加强街道机关财务管理的规定(精)

第一篇：关于加强街道机关财务管理的规定(精)

关于加强街道机关财务管理的规定

为加强街道机关财政资金管理，严格预算支出，确保干部职工工资、福利的正常发放和各项事业的健康发展，根据济长财字[2005]2号文件规定，结合办事处实际，经党工委、办事处研究，就加强街道机关财务管理有关问题作如下规定，望各单位和个人认真贯彻执行。

一、经费支出对象和范围我街道财务支出对象为街道在编行政、事业单位工作人员（含街道聘干和退居二线在编人员）；支出范围为：工资、公务费、职工福利费及其它支出。有经济收入的部门参照此规定执行。

二、经费支出标准

1、工资性支出，按照区人事局、财政局核准的工资、津贴及其它补助的发放标准，每月由街道财政所拨入银行，按照统一规定的时间，实行统一发放。

2、公务费支出，主要包括办公费、会议费、职工教育经费、机动车燃料及修理费、取暖费、水电费和电话费等。（1）办公费，办公用品由财政所实行统一购置和发放，并进行登记、核销，一月一公布。无经济收入部门（含党政办公室）的各种文件材料的打印由党政办公室统一定点安排，原则上全年打印费不准超过5万元。有经济收入部门的打印费用自行解决。（2）会议费。党工委、办事处召开的一般性会议支出由党政办公室列出预算，财政所直接拨付到党政办公室安排使用；重大会议和大型活动的开支由党政办、财政所抽调专人管理，统一安排；部门性会议费用由部门自行解决。（3）职工教育经费。干部职工参加的学历、职称、晋升学习，其学费、差旅费等费用一律由个人承担（组织指派或上级明文规定的除外）。未经组织批准自愿参加的各类脱产学习，学习期间的工资及各种福利待遇一律停发。按照上级组织人事部门要求，到外地挂职的干部，其工资待遇按上级文件执行。凡上级安排的培训班、外出参观学习等经费实行总额包干，超支不补。（4）电话费。街道党政领导班子成员和其他副处级以上（含副处级）领导干部（包括退居二线的领导干部）每人每月电话费补贴200元，享受正处级待遇（含正处级）的离退休人员每人每月补贴60元，话费随工资发放。各部门电话费继续实行包干制度，财政所按照电信部门规定的交费时间提前拨付党政办公室，每月拨付标准为3100元（含部门电话包干费、微机联网费、党政网）。特殊部门电话费用实行包干制，由街道财政统一列支，其中城关派出所每年2000元、武装部每年1000元。（5）水电费。街道办公楼水电费用由街道财政统一缴纳。水电管理由行管办具体负责，加强管理，定期检查，杜绝跑冒滴漏现象。（6）采暖费。按照区热电公司核定的采暖费标准，由分管财政的领导签字，财政所直接缴纳。（7）退休在编干部职工的安家费和住房公积金。在编的干部职工正式退休后只发安家费及个人交纳的住房公积金，不享受建房补助费。（8）机动车燃料及维修费。车辆保养维修实行定点包干制度。车辆保养维修时，由办公室开具维修单，经分管领导签字后到指定厂家维修。对违反审批程序或不在指定厂家维修的，一律不予签字报销。车辆维修保养费实行总量控制，由党政办统一安排使用。车辆养路费、保险费由财政所统一购买发放。车辆燃油费，日常车辆用油由财政所及时购买油票，党政办统一安排用油。，实行燃油定额包干制，每车每月用油不得超过200公升，超支不补。外出参观学习及中心工作等特殊情况用油，按有关程序由财政所直接安排。

3、招待费。凡上级单位或外地来人到我街道进行公务活动，需要就餐的，由有关领导通知党政办公室，党政办开具餐券到指定饭店就餐，无餐券一律不予报销。要严格控制招待标准，其标准为每人40元（含烟、酒、饭菜等）。对有经济收入的部门，招待费用执行上述标准，经费自理。

4、服装费。按国家有关着装文件规定，服装费由个人、财政和所在部门按照3：4：3的比例承担。

三、经费支出的程序

1、财政资金的支出。5000元以下开支由分管财政领导签字；5000元以上由党工委书记、办事处主任共同签字；大额支出由党政联席会集体研究决定。

2、非税收部门资金的支出。凡是有收费的部门资金必须全部纳入财政管理，实行专户储存、及时入帐入库，加强收支两条线管理；严禁各单位银行多头开户、转移资金、私设小金库、巧立明目、乱支乱用资金，违规者追究部门负责人及会计的责任。对合理的开支，100元以下的办公费用由部门负责人签字；500元以下的由分管领导把关审签；500元以上的由分管财政的领导签字；大额支出由党政联席会集体研究决定，从部门经费中列支。

3、各管理区资金的支出。各管理区的收支必须纳入街道财政统一管理。财政所设立专人，统一帐薄，统一核算，统一票据，统一记帐。对500元以下的合理性支出，由管理区书记签字；500元以上的由分管财政领导签字；2000元以上的由党工委书记、办事处主任签字，从管理区经费列支

。管理区的债权债务由各管理区自行负责。

四、财产物资的管理

1、财产物资的管理。各管理区及各部门的一切财产物资均归街道办事处所有，由行管办、财政所负责登记，并建立财产物资帐目、档案，档案一式两份，财政所、行管办各执一份。街道财产、物资的调拨、购置和报销，必须报分管领导签字，并经党工委研究审批后方可实施。未经批准，不得擅自采购、处置、调拨、挪用任何街道财产物资。否则追究有关当事人责任，后果严重的，追究其法律责任。财产、物资的购置、报销应由财政所、行管办及时入帐登记和备档（报销后应及时在帐目中注明）。财产、物资的存放由街道指定专门仓库存放。出库时应办理出库登记。

2、固定资产管理。街道各部门、各管理区的一切固定资产（房地产、车辆、耐久物品）产权均归办事处所有。任何单位和个人不得擅自变更产权的隶属关系，不得买卖、处置和改作其它用途。如变更产权、处理和改变其用途，应报办事处审批。各部门（农、林、水等几站所）的房地产及其它固定资产，由办事处财政投资建设的，未经党工委、办事处审批，不得变卖、开发和作一切权属变更；产权界线不清的应由街道有关部门作好产权界定工作（办理土地证、房产证），权属界定前不得作任何处理。

四、经费支出的监督检查财政、审计、经管等部门联合组成财务监督审计领导小组，每半年对各有关部门和管理区的财务收支情况进行全面审计，发现问题及时处理。对违反财经纪律的责任人，将按照有关规定给予党纪政纪处分；情节严重的，移送司法机关追究其法律责任。以上规定自发布之日起执行，与本文不相符者，以此规定为准。

第二篇：关于加强街道机关财务管理的规定

为加强街道机关财政资金管理，严格预算支出，确保干部职工工资、福利的正常发放和各项事业的健康发展，根据济长财字[2005]2号文件规定，结合办事处实际，经党工委、办事处研究，就加强街道机关财务管理有关问题作如下规定，望各单位和个人认真贯彻执行。

一、经费支出对象和范围

我街道财务支出对象为街道在编行政、事业单位工作

人员（含街道聘干和退居二线在编人员）；支出范围为：工资、公务费、职工福利费及其它支出。有经济收入的部门参照此规定执行。

二、经费支出标准

1、工资性支出，按照区人事局、财政局核准的工资、津贴及其它补助的发放标准，每月由街道财政所拨入银行，按照统一规定的时间，实行统一发放。

2、公务费支出，主要包括办公费、会议费、职工教育经费、机动车燃料及修理费、取暖费、水电费和电话费等。

（1）办公费，办公用品由财政所实行统一购置和发放，并进行登记、核销，一月一公布。无经济收入部门（含党政办公室）的各种文件材料的打印由党政办公室统一定点安排，原则上全年打印费不准超过5万元。有经济收入部门的打印费用自行解决。

（2）会议费。党工委、办事处召开的一般性会议支出由党政办公室列出预算，财政所直接拨付到党政办公室安排使用；重大会议和大型活动的开支由党政办、财政所抽调专人管理，统一安排；部门性会议费用由部门自行解决。

（3）职工教育经费。干部职工参加的学历、职称、晋升学习，其学费、差旅费等费用一律由个人承担（组织指派或上级明文规定的除外）。未经组织批准自愿参加的各类脱产学习，学习期间的工资及各种福利待遇一律停发。按照上级组织人事部门要求，到外地挂职的干部，其工资待遇按上级文件执行。凡上级安排的培训班、外出参观学习等经费实行总额包干，超支不补。

（4）电话费。街道党政领导班子成员和其他副处级以上（含副处级）领导干部（包括退居二线的领导干部）每人每月电话费补贴200元，享受正处级待遇（含正处级）的离退休人员每人每月补贴60元，话费随工资发放。各部门电话费继续实行包干制度，财政所按照电信部门规定的交费时间提前拨付党政办公室，每月拨付标准为3100元（含部门电话包干费、微机联网费、党政网）。特殊部门电话费用实行包干制，由街道财政统一列支，其中城关派出所每年2000元、武装部每年1000元。

（5）水电费。街道办公楼水电费用由街道财政统一缴纳。水电管理由行管办具体负责，加强管理，定期检查，杜绝跑冒滴漏现象。

（6）采暖费。按照区热电公司核定的采暖费标准，由分管财政的领导签字，财政所直接缴纳。

（7）退休在编干部职工的安家费和住房公积金。在编的干部职工正式退休后只发安家费及个人交纳的住房公积金，不享受建房补助费。

（8）机动车燃料及维修费。

车辆保养维修实行定点包干制度。车辆保养维修时，由办公室开具维修单，经分管领导签字后到指定厂家维修。对违反审批程序或不在指定厂家维修的，一律不予签字报销。车辆维修保养费实行总量控制，由党政办统一安排使用。

车辆养路费、保险费由财政所统一购买发放。

车辆燃油费，日常车辆用油由财政所及时购买油票，党政办统一安排用油。，实行燃油定额包干制，每车每月用油不得超过200公升，超支不补。外出参观学习及中心工作等特殊情况用油，按有关程序由财政所直接安排。

3、招待费。凡上级单位或外地来人到我街道进行公务活动，需要就餐的，由有关领导通知党政办公室，党政办开具餐券到指定饭店就餐，无餐券一律不予报销。要严格控制招待标准，其标准为每人40元（含烟、酒、饭菜等）。对有经济收入的部门，招待费用执行上述标准，经费自理。

4、服装费。按国家有关着装文件规定，服装费由个人、财政和所在部门按照3：4：3的比例承担。

三、经费支出的程序

1、财政资金的支出。5000元以下开支由分管财政领导签字；5000元以上由党工委书记、办事处主任共同签字；大额支出由党政联席会集体研究决定。

2、非税收部门资金的支出。凡是有收费的部门资金必须全部纳入财政管理，实行专户储存、及时入帐入库，加强收支两条线管理；严禁各单位银行多头开户、转移资金、私设小金库、巧立明目、乱支乱用资金，违规者追究部门负责人及会计的责任。对合理的开支，100元以下的办公费用由部门负责人签字；500元以下的由分管领导把关审签；500元以上的由分管财政的领导签字；大额支出由党政联席会集体研究决定，从部门经费中列支。

3、各管理区资金的支出。各管理区的收支必须纳入街道财政统一管理。财政所设立专人，统一帐薄，统一核算，统一票据，统一记帐。对500元以下的合理性支出，由管理区书记签字；500元以上的由分管财政领导签字；2000元以上的由党工委书记、办事处主任签字，从管理区经费列支

。管理区的债权债务由各管理区自行负责。

四、财产物资的管理

1、财产物资的管理。各管理区及各部门的一切财产物资均归街道办事处所有，由行管办、财政所负责登记，并建立财产物资帐目、档案，档案一式两份，财政所、行管办各执一份。街道财产、物资的调拨、购置和报销，必须报分管领导签字，并经党工委研究审批后方可实施。未经批准，不得擅

自采购、处置、调拨、挪用任何街道财产物资。否则追究有关当事人责任，后果严重的，追究其法律责任。财产、物资的购置、报销应由财政所、行管办及时入帐登记和备档（报销后应及时在帐目中注明）。财产、物资的存放由街道指定专门仓库存放。出库时应办理出库登记。

2、固定资产管理。街道各部门、各管理区的一切固定资产（房地产、车辆、耐久物品）产权均归办事处所有。任何单位和个人不得擅自变更产权的隶属关系，不得买卖、处置和改作其它用途。如变更产权、处理和改变其用途，应报办事处审批。各部门（农、林、水等几站所）的房地产及其它固定资产，由办事处财政投资建设的，未经党工委、办事处审批，不得变卖、开发和作一切权属变更；产权界线不清的应由街道有关部门作好产权界定工作（办理土地证、房产证），权属界定前不得作任何处理。

四、经费支出的监督检查

财政、审计、经管等部门联合组成财务监督审计领导小组，每半年对各有关部门和管理区的财务收支情况进行全面审计，发现问题及时处理。对违反财经纪律的责任人，将按照有关规定给予党纪政纪处分；情节严重的，移送司法机关追究其法律责任。

以上规定自发布之日起执行，与本文不相符者，以此规定为准。

第三篇：机关财务管理规定

机关财务管理规定

为了加强机关财务管理，节约行政经费开支，提高资金的使用效益，降低行政运行成本，制定本规定。

第一条财务管理原则。严格执行财务制度，划分经费开支范围，严格经费领报制度，强化日常财务监督和管理。

第二条财务管理体制。机关财务的日常管理工作由办公室负责。

第三条划分经费开支范围。根据机关性质，将经费划分为行政经费和专项资金。专项资金要专款专用，不得以任何理由挪用。

第四条严格掌握下列公用经费的支出。

（一）公务接待费。机关的公务接待统一由办公室负责，机关领导及各委办的公务接待活动要统一填写接待审批单，写清接待事由、人数、标准，经分管主席和秘书长签字同意，由办公室统一安排。未经批准，擅自安排的接待活动所产生费用一律不予报销。

（二）差旅费。机关工作人员因公出差借款须填写借款单，经主席和秘书长共同审批后方可借款。差旅费报销时，出差人须向主席说明经费使用情况，经主席和秘书长签字后方可报销。出差期间因游览或非工作需要参观费用不予报销。因特殊情况没有取得外地发票的，须向主席和秘书长说明情况，经同意后方可报销。出差返回后必须在三日内报销。无特殊情况，县内活动当日返回，不报销差旅费。

（三）会议费。大力压缩会议费开支。经批准召开的会

议，会前要编制会议经费预算，报秘书长审阅，由主席审定。全会和大型会议费用支出由办公室列出预算，各委办召开临时会议所发生的费用，由各委办负责列出预算。

（四）办公费。机关备品、办公用品的采购，由各委办提出计划，经秘书长同意后由办公室统一采购，不得自行购置。购买各种办公用品，必须附按发票规定的品名、单位、数量、单价、金额等内容开具发票。若一次性购买办公用品较多，无法在发票中写明，可附上加盖销售单位发票公章的购物清单。发票上未具体写明商品名称或未附清单等一律不予以报销。属于固定资产范围的要办理固定资产登记手续，属于政府采购的物品须实行政府采购。

（五）电话费。严格控制电话费，对各委办电话发生的费用由办公室按期公布明细，各委办电话每月标准为**元，超支自付，结余滚存使用。办公室负责每季度对电话费使用情况进行公开。

（六）车辆费用。机动车辆由办公室统一管理，车辆油料报销，一般应按要求持卡加油，特殊情况不能持卡加油的，要说明情况，以正式油料发票报销；报销车辆维修费应在指定维修点维修或购买并开据修理厂家的正式发票，外出本县需要更换配件或维修的需经主管领导同意；机动车保险按财政要求统一投保。公务用车所有运行维护费设立专项账目并按时公开。

（七）严格执行固定资产进出制度，做到账物相符。固定资产购买、变卖、处置、调拨、报废，使用部门提出计划，由秘书长报主席审定。

（八）经费支出严格按照有关规定办理。凡涉及大型活动费用及机关干部福利等，由办公室提出方案，经秘书长同意，报主席审定。

第五条建立健全财务工作岗位责任制。财会人员要严格遵守和执行资金管理办法，对每月的经费使用要合理安排，有计划支出。机关内所有往来经费都要入账，做到账物相符。严格控制支票的签发，认真审核原始凭证，对违反规定或不合格的凭证应拒绝入账。现金及银行存款账目要做到日清月结，库存现金不得超过银行规定的限额，以保证资金安全。在资金结算中，按照现金管理规定，超出现金支付范围的，须通过银行转账，****元以上的大额支出原则上都必须通过银行转账，不能用现金支付。

第六条严格执行财务月报制度。财会人员对行政经费、专项资金和其他收支情况按规定期限送秘书长并报主席审阅。

第七条坚持一支笔审批制度，严格执行报销程序，收据须经手人签字并写明用途，经财务人员审核、秘书长签字后方可报销。

第四篇：XX镇府机关财务管理规定（讨论稿）

XX镇府机关财务管理规定（讨论稿）

为加强镇政府机关财务收支管理，严肃财经纪律，杜绝浪费和腐败，制定如下管理规定：

一、镇政府机关的财务由党政办公室财务室统一管理，机关内各办公室根据本办公室工作实际需要在年初做出行政经费预算经人大批准后执行，使用情况由党政办协助核算。

二、党政办财务室设专门的出纳人员，负责机关内的经费运作记录，镇财政分局会计核算中心派专职会计人员，专门负责镇机关各办公室的经费核算，会计、出纳要各司其职，互相配合，互相监督，定期对帐，日清月结，确保帐证相符，帐帐相符，帐表相符，账实相符，会计资料、档案要妥善保管。

三、完善财务开支审批制度，严格执行开支审批手续。任何开支需由办公室主任和分管领导审批才可使用。

四、办公用品的购置，属政府采购范畴的，由各办公室提出购置计划，交党政办汇总后经镇主要领导批准后由镇财政拨款采购。日常零星办公用品由各办公室专人购买，费用计入各办公室行政经费。

五、报刊杂志的订阅，本着专业对口、利于工作的原则，由各办公室提出计划，交党政办统筹后统一订阅。费用在各办公室经费中开支。

六、机关工作人员公务需借用公款的，必须填写《借款申请表》，列明用途、金额及借用时间，办公室主任签名，经分管领导签名同意后方可借支。借款人员应在办完公务结束后三日内按支出金额的审批权限，将票据交领导审核批准后，办理报帐结算手续。一律不得借用公款作私人用途。

七、机关工作人员因公出差和参加各种会议活动必须严格执行有关开支标准，因特殊情况超标的，需经分管领导审核批准方可报销。

八、日常出车修理费、路桥费单据须经党政办公室车队负责人核认签名，党政办分管领导审核签名后方可报销。汽车入厂修理前须经党政办公室车队和分管领导确认同意，否则一切费用由当事人负责，不予报销。

九、严格财务开支凭证报销制度。所有款项开支必须取得合法原始凭证作报销依据，有办公室主任审批，分管领导签名后，财务人员方可予以报销入帐。

十、财务人员必须遵纪守法，忠于职守，按章办事。建立财务收支分析报告制度，每月及时向领导提交财务报表和经费收支分析报告，提出建议和措施，切实加强监督管理。

第五篇：财务管理规定

财务管理规定（部分）

一、借款审批程序

1、备用金，借款人填写借款单，持借款单经领导签字后借备用金长期使用，财务按月核销补足额度，借款人离职时必须清缴备用金后发放结算工资。

2、日常外出购买物料及办事借款，由经办人填写借款单，持借款单经领导签字后到出纳处领款，经办人采购或办事回来后必须在两日内填写报销凭证到会计处销账。

3、其他工作原因（保险费、加汽油等）借款的，由当事人填写借款单，经理审批后，到出纳处领款，借款无法当日核销的，报总经理后必须需在一周内核销完毕。

二、采购支付流序

1、各部门主管每月初（5号前）参考上个月物品使用情况申请所需的物品，填写申购表，由财务签字确认后经总经理签字后方可购买，付款。

2、紧急或临时申请采购物品的，由经理批准后报总经理签字，由会计审核后购买，付款。

三、报销审批程序

1、前台/市场部报销费用：经办人按实际项目填写报销凭证，交部门主管审批后，会计审核后付款。

2、车间/配件部报销采购费用：采购员按申购表采购物品交仓库登记入库后如实填写报销凭证，经部门主管签字确认后，交财务审核付款，临时申请增加采购的物品需总经理签字后付款。

3、食堂报销费用：每日按实际购买清单填写报销凭证，领款。

4、行政部报销费用：根据申购单采购物品登在册或交由保管人签收后按项目填写报销凭证，交经理审批，会计审核后付款。

公司财务部

2012年1月19日