提升信用担保公司风险管理能力

第一篇：提升信用担保公司风险管理能力

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提升信用担保公司风险管理能力

孙皖军

中国的信用担保业起步较晚，从1992年至今不过10余年。2003年《中华人民共和国中小企业促进法》正式实施以来，我国中小企业信用担保体系进入快速发展阶段，各种股份结构的信用担保公司在各地如雨后春笋般涌现，到2005年6月，全国约有4000家左右的担保公司。但是，目前中国的担保公司还很脆弱，从担保公司出现至今，中国的担保业未能摆脱全行业亏损的状况。

那么，目前担保公司经营的难点是什么?如何造就担保公司的核心竞争能力?本人尝试从风险管理的角度着手，探讨分析信用担保公司通过增强自身风险防范能力，进而提升经营能力的思路。

担保公司的诞生

信用担保公司的诞生源于“中小企业融资难”这一社会普遍现象和中小企业是构成社会经济主体的主要群体这一客观事实。

担保公司是担负中小企业信用担保职能的专业机构，担保公司通过有偿出借自身信用资源、防控信用风险来获取经济与社会效益。中小企业信用担保是指担保公司与银行等债权人约定，当被担保的中小企业没有履行合同约定的债务时，担保公司承担约定的责任或履行债务的行为。担保公司在中小企业自身无力提供足够的贷款担保时，作为

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2、练好内功：形成完善的风险管理体系

担保公司要提升管理风险的能力，应该在以下五个方面下大气力，练就过硬的内功，形成完善的风险管理体系：

（1）形成完善的内控机制与业务制衡机制

担保公司应建立制衡的内控体系，通过集体智慧、集体廉洁来防控风险。担保公司按风险管理的前、中、后三个阶段可设置三个部门，担保业务部作为业务开拓部门，风险管理部作为业务合规审查、合同文本审核的部门，综合管理部作为章证管理、重要档案管理的部门。不同部门之间按“审保分离”原则，明确职责与分工，互相制衡。建立完善的决策机制，主要包括项目审批决策程序、保后监管程序、代偿追偿程序等，并以制度方式将该程序加以落实。从实际经验看，建立以公司领导、主要业务部门负责人、外骋行业专家共同组成公司的“担保决策委员会”，执行决策职能是一个较好的选择。

（2）建立科学的风险评价体系

风险评价体系的建立对担保公司来说是十分必要的，它可以对申保企业的风险进行量化评价，减少人为的误差。担保公司的风险评价体系应参考银行的客户评价体系，结合自身客户群的特色及风险控制与业务开拓的需求，建立科学的风险评价体系。目前国内较大的担保公司基本都建立了有自身特色的风险评价体系，对申保客户进行保前风险评价，作为决策的重要依据。当然，对风险的把握不能只看风险评价的结果，还应结合客户的实际情况，定量与定性结合，普通评价与特殊评价结合，把好风险关。

（3）形成科学的尽职调查程序

建立科学的尽职调查程序对把好风险有重要意义，目前，较好的尽职调查程序一般为：“一分析，二看，三听，四问，五查”五步调查程序。从分析客户的申保资料开始，形成问题，带着问题去企业看，要听企业主要负责人、一般职工、相关政府部门、供应商与客户对企业的评价，要带问题去企业寻找答案，要判断企业申保资料与财务指标的合理性，针对可疑点，确定核查重点，查清企业实际情况。在尽职调查过程中，发挥项目经理AB制的双人智慧，共同把关，互相配合，以A角为主形成调研报告。

（4）提升对反担保资源进行创新组合的能力

担保公司为申保企业提供担保，一般要求申保企业提供相应的反担保措施。但是，中小企业的特点决定了其难以提供足额、变现能力强的反担保资源。

另一方面，担保公司面临的反担保政策环境差，特别是抵质押反担保政策环境差。虽然《担保法》已出台多年了，但《担保法》中规定的许多担保措施还难以实施，特别对担保公司等非银行机构而言更是如此。比如，登记机关往往不把担保公司等非银行机构与银行同等对待，许多抵质押物可以抵押给银行而禁止抵押给担保公司，如土地使用权、在建工程等。这给原本就缺少有力的反担保措施的担保机构添加了许多风险控制的障碍。

因此，担保公司要控制风险，须具备对中小企业的反担保资源进行创新组合的能力，即通过对各种反担保措施进行组合，控制企业的

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比如，应收帐款质押反担保、专户管理与订单核数法结合加上企业法定代表人及主要管理层的无限责任保证反担保，即通过核算企业订单产生的收益及成本，可以估算出企业的资金需求量，通过对跟踪企业订单履约状况、与订单买方企业签订应收帐款质押确认函、与合作银行建立专户对企业订单回款进行封闭管理，从

安徽担保联盟 的源动力。担保公司业务向非银行融资转移，也是担保公司为谋求生存与发展的无奈之举：担保公司的主要职能是化解中小企业的融资风险，但应对这些风险，担保公司所面临的政策环境并不宽松，许多反担保措施无法落实，因此，将业务扩大到风险较低的非银行融资业务以及对反担保资源进行创新组合都是风险控制的需要。

为此，笔者以为，国家应鼓励担保业在遵守法律、控制风险的前提下开展业务创新，靠创新来提高效益、控制风险。担保公司不能和银行一样按部就班，否则担保公司本已狭小的生存空间将会更捉襟见肘。

4、担保业的重组：规模化、专业化以提升抗风险能力

中国的担保业还很年轻，担保公司数量多、个体规模小、行业组织不完整、商业性担保公司的股东结构复杂，多数担保公司的从业经验还不够丰富，从全行业来讲远不够成熟。据统计，在截止2004年8月1日登记注册的3717家担保机构中，注册资金在1000万元以下的担保机构有1756家，占总数的47.24%；注册资本在1000万元到1亿元的有1776家，占总数的47.78%；注册资金在1亿元以上的担保公司为185家，仅占所有担保机构的4.98%。对中国担保业而言，要提升整体的抗风险能力，应该对担保业进行重组，使担保公司走上规模化、专业化之路。

（1）担保公司的规模化：担保业的高风险性质决定了其不应走零散发展的道路，应通过重组形成以担保协会牵头，以大型担保集团为龙头，以少量专业领域担保公司辅助的担保业格局。大型担保集团的形成主要是由大型担保公司对中小担保公司进行的收购重组。大型担保公司具有资本、人才优势，中小担保公司具有区域资源优势，两者的结合可以使新的担保企业具有资金、人才、管理、资源四方面优势，从而形成规模化经济，从根本上提升担保公司的抗风险能力。

大型担保集团还应结合商业银行、典当、拍卖行、创业投资基金等上下游相关产业，成为集团化、专业化、多元化的信誉卓著的社会信用机构。这样，担保公司便在风险和收益两方面具有本质提升：首先是风险分流的渠道空前丰富，如对抵押物可以拍卖也可以典当，对未能履行债务的被担保企业可以提起诉讼进行资产保全，也可以通过投资入主该企业以获得超额的投资回报等；其次是有可能取得超额的经济效益，如对被担保企业通过投资入主，只要该企业未来运营良好，则担保公司作为股东有可能取得企业的利润分红等。

（2）担保公司的专业化：不同类型的中小企业具有不同的风险特点和行业特色，担保公司从提高效益、控制风险的角度出发，最终应形成具有专业化分工的专业担保公司，比如科技型中小企业所对应的科技担保公司对科技型中小企业所具有的风险大、未来前景模糊、具有先进的待转化技术等特点，可以采取与创业投资相结合的方式进行风险管理，对被担保企业采取有选择性的债转股或股权质押方式等来化解风险；建筑地产企业所对应的置业担保公司，应该具有担保时间长，收费低，担保额度大等特点，以满足房地产按揭担保的长期性需求等。

总而言之，担保公司的发展要从感性担保走向理性担保，这是担保公司向深度、广度、安徽担保联盟

高度进军的过程，是担保公司形成风险管理的核心竞争力的过程，也是担保公司走向规模化、专业化，最终具有可持续发展的长效机制的过程。

（作者单位：厦门大学金融系）

第二篇：公司风险管理能力提升

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提升信用担保公司风险管理能力

彭志兵

中国的信用担保业起步较晚，从1992年至今不过10余年。2003年《中华人民共和国中小企业促进法》正式实施以来，我国中小企业信用担保体系进入快速发展阶段，各种股份结构的信用担保公司在各地如雨后春笋般涌现，到2005年6月，全国约有4000家左右的担保公司。但是，目前中国的担保公司还很脆弱，从担保公司出现至今，中国的担保业未能摆脱全行业亏损的状况。

那么，目前担保公司经营的难点是什么?如何造就担保公司的核心竞争能力?笔者尝试从风险管理的角度着手，探讨分析信用担保公司通过增强自身风险防范能力，进而提升经营能力的思路。

担保公司的诞生

信用担保公司的诞生源于“中小企业融资难”这一社会普遍现象和中小企业是构成社会经济主体的主要群体这一客观事实。

担保公司是担负中小企业信用担保职能的专业机构，担保公司通过有偿出借自身信用资源、防控信用风险来获取经济与社会效益。中小企业信用担保是指担保公司与银行等债权人约定，当被担保的中小企业没有履行合同约定的债务时，担保公司承担约定的责任或履行债务的行为。担保公司在中小企业自身无力提供足够的贷款担保时，作

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为

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2、练好内功：形成完善的风险管理体系

担保公司要提升管理风险的能力，应该在以下五个方面下大气力，练就过硬的内功，形成完善的风险管理体系：

（1）形成完善的内控机制与业务制衡机制

担保公司应建立制衡的内控体系，通过集体智慧、集体廉洁来防控风险。担保公司按风险管理的前、中、后三个阶段可设置三个部门，担保业务部作为业务开拓部门，风险管理部作为业务合规审查、合同文本审核的部门，综合管理部作为章证管理、重要档案管理的部门。不同部门之间按“审保分离”原则，明确职责与分工，互相制衡。建立完善的决策机制，主要包括项目审批决策程序、保后监管程序、代偿追偿程序等，并以制度方式将该程序加以落实。从实际经验看，建立以公司领导、主要业务部门负责人、外骋行业专家共同组成公司的“担保决策委员会”，执行决策职能是一个较好的选择。

（2）建立科学的风险评价体系

风险评价体系的建立对担保公司来说是十分必要的，它可以对申保企业的风险进行量化评价，减少人为的误差。担保公司的风险评价体系应参考银行的客户评价体系，结合自身客户群的特色及风险控制与业务开拓的需求，建立科学的风险评价体系。目前国内较大的担保公司基本都建立了有自身特色的风险评价体系，对申保客户进行保前风险评价，作为决策的重要依据。当然，对风险的把握不能只看风险评价的结果，还应结合客户的实际情况，定量与定性结合，普通评价与特殊评价结合，把好风险关。

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（3）形成科学的尽职调查程序

建立科学的尽职调查程序对把好风险有重要意义，目前，较好的尽职调查程序一般为：“一分析，二看，三听，四问，五查”五步调查程序。从分析客户的申保资料开始，形成问题，带着问题去企业看，要听企业主要负责人、一般职工、相关政府部门、供应商与客户对企业的评价，要带问题去企业寻找答案，要判断企业申保资料与财务指标的合理性，针对可疑点，确定核查重点，查清企业实际情况。在尽职调查过程中，发挥项目经理AB制的双人智慧，共同把关，互相配合，以A角为主形成调研报告。

（4）提升对反担保资源进行创新组合的能力

担保公司为申保企业提供担保，一般要求申保企业提供相应的反担保措施。但是，中小企业的特点决定了其难以提供足额、变现能力强的反担保资源。

另一方面，担保公司面临的反担保政策环境差，特别是抵质押反担保政策环境差。虽然《担保法》已出台多年了，但《担保法》中规定的许多担保措施还难以实施，特别对担保公司等非银行机构而言更是如此。比如，登记机关往往不把担保公司等非银行机构与银行同等对待，许多抵质押物可以抵押给银行而禁止抵押给担保公司，如土地使用权、在建工程等。这给原本就缺少有力的反担保措施的担保机构添加了许多风险控制的障碍。

因此，担保公司要控制风险，须具备对中小企业的反担保资源进行创新组合的能力，即通过对各种反担保措施进行组合，控制企业的

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近年来，担保公司的业务种类不断增加，出现了一些新的业务趋势：

●非银行融资担保业务种类骤增：如工程担保、诉讼保全担保、证券、期货保证金担保、售后服务担保等；甚至，担保公司可代替保险公司的部份职能，如获得置业担保公司的全程贷款担保便无需投保财产险等；

●担保业出现与其他相关行业结合的趋势：如，担保与投资的结合—担保投资业务的开展，担保公司利用信用优势，由目标投资企业贷款，由担保公司提供担保并付息，贷款作为担保公司对目标企业的投资；再如，担保业与典当业的结合：不少民营商业担保公司将担保业务的反担保措施与典当业结合，除控制风险之外还可谋取典当业的超额利润，如果申保客户在债务到期时未能履行其债务，担保公司通过典当行将反担保抵质押物进行典当，由典当行向申保客户收取较高的利息，如果典期内申保人仍未能赎当，则典当行还可取得典当品并可能获取超额回报。

对此，信用担保业者、银行机构、中小企业等各有微词，褒贬不一。笔者认为，担保公司经营的永恒课题是如何通过业务创新来化解风险、获得收益：

●创新使担保公司信用价值提升：信用资源是担保公司赖以生存的资源，创新使担保业务的外延扩大，业务外延扩大使担保公司拥有更大的信用资源，从而获取更大的经济利益与社会效益。

●创新是担保公司控制风险的需要：担保公司由于未列入金融机构的范畴，有更大自主性，这便有了业务创新的空间；由于担保业风

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险大，生存空间小，这便使担保公司有了创新的源动力。担保公司业务向非银行融资转移，也是担保公司为谋求生存与发展的无奈之举：担保公司的主要职能是化解中小企业的融资风险，但应对这些风险，担保公司所面临的政策环境并不宽松，许多反担保措施无法落实，因此，将业务扩大到风险较低的非银行融资业务以及对反担保资源进行创新组合都是风险控制的需要。

为此，笔者以为，国家应鼓励担保业在遵守法律、控制风险的前提下开展业务创新，靠创新来提高效益、控制风险。担保公司不能和银行一样按部就班，否则担保公司本已狭小的生存空间将会更捉襟见肘。

4、担保业的重组：规模化、专业化以提升抗风险能力 中国的担保业还很年轻，担保公司数量多、个体规模小、行业组织不完整、商业性担保公司的股东结构复杂，多数担保公司的从业经验还不够丰富，从全行业来讲远不够成熟。据统计，在截止2004年8月1日登记注册的3717家担保机构中，注册资金在1000万元以下的担保机构有1756家，占总数的47.24%；注册资本在1000万元到1亿元的有1776家，占总数的47.78%；注册资金在1亿元以上的担保公司为185家，仅占所有担保机构的4.98%。对中国担保业而言，要提升整体的抗风险能力，应该对担保业进行重组，使担保公司走上规模化、专业化之路。

（1）担保公司的规模化：担保业的高风险性质决定了其不应走零散发展的道路，应通过重组形成以担保协会牵头，以大型担保集团为

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龙头，以少量专业领域担保公司辅助的担保业格局。大型担保集团的形成主要是由大型担保公司对中小担保公司进行的收购重组。大型担保公司具有资本、人才优势，中小担保公司具有区域资源优势，两者的结合可以使新的担保企业具有资金、人才、管理、资源四方面优势，从而形成规模化经济，从根本上提升担保公司的抗风险能力。

大型担保集团还应结合商业银行、典当、拍卖行、创业投资基金等上下游相关产业，成为集团化、专业化、多元化的信誉卓著的社会信用机构。这样，担保公司便在风险和收益两方面具有本质提升：首先是风险分流的渠道空前丰富，如对抵押物可以拍卖也可以典当，对未能履行债务的被担保企业可以提起诉讼进行资产保全，也可以通过投资入主该企业以获得超额的投资回报等；其次是有可能取得超额的经济效益，如对被担保企业通过投资入主，只要该企业未来运营良好，则担保公司作为股东有可能取得企业的利润分红等。

（2）担保公司的专业化：不同类型的中小企业具有不同的风险特点和行业特色，担保公司从提高效益、控制风险的角度出发，最终应形成具有专业化分工的专业担保公司，比如科技型中小企业所对应的科技担保公司对科技型中小企业所具有的风险大、未来前景模糊、具有先进的待转化技术等特点，可以采取与创业投资相结合的方式进行风险管理，对被担保企业采取有选择性的债转股或股权质押方式等来化解风险；建筑地产企业所对应的置业担保公司，应该具有担保时间长，收费低，担保额度大等特点，以满足房地产按揭担保的长期性需求等。

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总而言之，担保公司的发展要从感性担保走向理性担保，这是担保公司向深度、广度、高度进军的过程，是担保公司形成风险管理的核心竞争力的过程，也是担保公司走向规模化、专业化，最终具有可持续发展的长效机制的过程。

（作者单位：厦门大学金融系）

第三篇：提升全面风险主动管理能力

提升全面风险主动管理能力

2015年11月24日 11点10分 来源：银行家

作者：郭 军

字号：T|T [标签]银行业 金融研究

当前，在经济转型不断深化、利率市场化进程加快、金融脱媒和互联网金融快速发展、金融创新层出不穷的趋势下，银行业风险的形成机制、触发机理、传导路径呈现出新特征和新变化，各类风险多点多发、相互交织，风险间的传染渗透效应更为明显。城商行受经营地域、业务资质、客户覆盖、资金实力、人才储备等方面的制约，风险分散能力较差，对经济周期大幅波动的耐受力较弱，风险管理面临更大压力，风险表现形式具有更加鲜明的特征。城商行只有加倍努力提升全面风险主动管理能力，才能实现有效经营转型发展，不断提升服务地方实体经济的质量和水平，完成与经济转型升级互动发展的历史使命。

城商行风险表现新特征

行业性风险偏好趋于上升

新常态下，银行负债成本快速攀升、利差不断收窄，利润增速快速下滑，盈利能力有所下降，2014年银行业资产利润率和资本利润率均值分别为1.2%、17.7%，同比下降0.1和1.6个百分点。近两年来，为缓解利差收窄的冲击，各家银行纷纷加快创新转型，推动综合化经营，寻求新的盈利增长点。但在新的运营模式和盈利模式形成前的一定时期内，将会在现有盈利模式的惯性牵动和考核指标体系的导向下，迫于经营压力在高风险收益领域进行资产配置，以弥补负债成本上升引发的收益下降，行业性风险偏好趋于上升。城商行受经营区域、金融牌照等“个性化”因素制约，创新转型步伐客观上落后于国有银行和股份制银行，资产配置方式和定价能力受限，风险偏好被迫上升的压力更为明显。如果不能带动管理、人才、风控等方面的同步提升，城商行发展将蕴含巨大的战略风险。

利率风险及其影响凸显

2014年以来，中国人民银行5次下调存贷款基准利率，一年期存贷款基准利率分别下调125BP和140BP，存贷款利率波动在各金融工具、各金融主体之间快速传导。大型银行应对降息较为从容，存款利率上浮比例基本维持不变，城商行出于生存竞争需要，不同程度地提高了存款上浮比例，同时资产定价受议价能力和非对称降息因素影响快速下滑。市场利率的频繁、大幅波动给城商行利率风险管理带来了前所未有的全方位冲击。一是短期负债支持长期资产的经营模式下，资产重定价滞后于负债重定价所形成的风险；二是非对称降息带来的基差风险；三是资产与负债方产品期限不

一、收益率变动不一带来的风险；四是利率下行通道下，借款人倾向于提前还贷、以低利率重新贷款的隐含性期权风险。

城商行产生并成长于稳定的利差环境下，利率风险管理意愿、意识均较为薄弱，普遍仅参照“1104报表”模拟测算重定价敏感性缺口对净利息收益的影响，分析技术、管理手段单一，缺乏有效的风险对冲工具。面对利率市场化的冲击，净利差、净息差快速收窄，净利润增幅放缓。此外，金融产品定价管理基础薄弱也成为了制约城商行健康发展的瓶颈。

流动性风险状况更加复杂

金融服务提供者更加多元化，投资者对收益率的敏感性逐步提升，供需双方和同业竞争者多方博弈带来货币流通速度加快，资金在银行体系和资本市场间、货币市场与证券市场间频繁流动，银行存款波动频率加快、规模加大，稳定性快速下降。资金来源渠道相对狭窄的城商行群体愈加依赖成本较高、期限较短且不确定性较大的同业负债，同业负债占比持续上升，财务杠杆普遍偏大，负债成本偏离存款利率的程度加大。在实现股东期望回报率的驱动下，城商行迫于盈利压力牺牲流动性以获取高收益，资产久期拉长，流动性期限缺口加大；同时，期限错配不仅局限于传统存贷款领域，迅猛发展的同业业务、表外业务蕴含的错配缺口或许更为突出，全口径流动性风险的识别和管理难度加大。

我国央行陆续推出了再贴现、常备借贷便利等应急流动性管理工具，城商行间也正在加快跨省份流动性互助机制建设，加之准备金考核方式调整，允许一定额度的“透支”，流动性管理弹性和灵活性进一步加强。因此，虽然城商行流动性风险状况更加复杂和难以预测，但从整体上来看，单家银行出现兑付危机的可能性不大。

信用风险快速聚集爆发

面对经济增长速度换档期、结构调整阵痛期、前期刺激政策消化期“三期叠加”的冲击。据统计，2014年一季度至2015年二季度期间，城商行不良贷款率同比增速由13.25%上升至38.38%，不良贷款余额同比增速由16.35%攀升至53.50%（详见图1），不良贷款呈加速暴露趋势。首先，在经济下行过程中，城商行前期高速的规模扩张和跨区域发展所带来的潜在风险逐步显现；其次，战略定位缺乏前瞻性、主动性，多数城商行在信贷投放、产品开发、业务创新上更多的采取跟随策略，缺乏相对应的风险管控能力；最后，城商行的区域性特点更易受到区域经济发展的影响。不良贷款首先在经济比较发达的长三角、珠三角等东部沿海区域集中暴露，逐步蔓延至产能过剩行业集中的环渤海地区以及中西部欠发达地区。区域内的城商行也面临严峻的资产质量压力，城商行区域性金融风险不可小觑。

金融创新中信息科技风险不容忽视

近几年来，城商行开始通过引进新技术推动金融创新，不断推出融合新科技的新业务，在为客户提供新金融产品和更加便捷快速服务的同时，应高度关注信息科技风险。一是第三方支付、移动应用等互联网技术快速发展，客户信息安全管理面临更高的挑战，因信息泄露而诱发的银行卡盗刷等案件频发，损害了客户经济利益和银行声誉；二是科技创新促使银行内部系统之间以及与证券、通信、交通等公司系统间的互联越发紧密，设计疏漏或局部故障将导致整体异常；三是城商行的技术创新普遍采用与系统开发商合作的模式，需要重点关注系统的稳定性、可靠性、安全性以及外包人员的技术能力和职业素养；城商行科技力量相对薄弱和管理模式相对滞后的现状与新技术带来种类繁多的风险不匹配。如何全面平衡风险和回报之间的关系、采取最优级化的风险处置措施，将是城商行今后很长时间内信息科技风险应重点关注的课题。

风险的关联性显著上升

新经营环境和业务模式使城商行各类风险更易相互转化，风险间关联性上升。例如，银行资产价格受到流动性风险和信用风险的共同作用而产生变化，风险之间更容易通过定价相互转化；过高的集中度风险易于触发信用风险、流动性风险和利率风险；投资者错误认定非保本理财存在隐形担保和刚性兑付，投资标的的信用风险、利率风险可能危及城商行声誉风险。

金融创新业务跨市场运作，涉及证券、保险、信托甚至是民间借贷团体等多个参与主体，客观上导致金融分业体制下的防火墙作用出现净损漏，不同市场产品和客户之间的联系更加紧密和多样化，风险溢出效应彰显。“第三方支付”等互联网金融创新、“表表外业务”创新中的局部风险事件可能通过业务链条隐蔽但迅速地渗透传染至其他交易主体，乃至整个金融体系。

切实提升全面风险主动管理能力的策略建议

面对新常态下风险管理新特征和新挑战，城商行必须自觉接受和主动适应监管政策新标准，充分研究风险监管指标本质内涵，结合自身经营特色，吸收转化为内部管理指标。将监管约束作为自身风险管理的外在动力，切实遵守竞争发展的“游戏规则”，以超越监管的标准严格要求自己，不断创新和优化全面风险管理制度体系和运行机制，逐步实现风险管理方法从政策授权管理和经验管理向科学化、数量化、系统化、精细化的转变。

适应发展新常态，强化战略风险管理

战略关乎银行发展方向的选择，战略风险是银行最具颠覆性、最大的风险。某种意义上，银行的风险问题本身就是个战略问题，短期和长期的战略目标就意味着不同的风险选择与风险管理。当前在内外部因素的共同推动下，我国银行业步入转轨期，能否依据内外部环境变化，准确研判经济周期，合理取舍规模与效益、业务与风险，及时重检与修正自身发展战略，把握好银行发展方向、目标、策略和节奏，控制住风险，直接关乎银行的生死存亡。

优化顶层设计对战略风险管理与防范至关重要。一般而言，城商行主要股东的行为决策对银行战略发展方向和风险偏好影响显著，城商行应优化股权结构，引入和银行战略发展方向相一致、能够发挥战略协同作用的股东，防范因股权结构不合理引发的战略风险；“三会一层”的战略决策和执行能力是防范战略风险、实现可持续发展的决定性因素，因此要优化董事会、监事会及高管层的成员构成，强化独立董事和外部监事作用，提升董事、监事和高级管理人员战略决策和风险把控能力，确保银行构建与规模、业务相适应的风险管理架构与制度，包括风险文化、风险团队、风险偏好、资本管理、压力测试、风险模型等主要内容；要平衡投资者评价、机构评价及监管评价，优化考核指标导向，确保考核指标导向与战略规划方向相一致，防范战略风险。

丰富利率风险管理工具，强化产品定价能力

将对利率风险管理的重视程度提升到新的高度，建立健全利率风险指标管理体系，以利率敏感性缺口分析为主，逐步引入反映现金流时间价值的久期缺口管理技术。通过实施内部资金转移定价（FTP），将利率风险上收到总行层面进行集中化管理，实现资金来源与资金运用在规模、定价和期限上的合理匹配。同时建立科学的利率走势分析机制，提高利率走势判断的前瞻性和准确性，对于利率错配产生的风险敞口，通过表内结构性调整和表外利率衍生工具进行合理对冲。

按照“全面规划、分期推进”的原则，加快涵盖FTP、经济资本、成本分摊等项目的管理会计体系建设，为强化产品定价能力奠定坚实基础。资产端定价要覆盖资本成本、资金成本、风险成本、经营成本和税务成本：资本成本方面，以监管资本风险权重作为基本参考，结合自身战略发展导向，依据担保方式、行业类别、所属地域等维度调节权重；资金成本方面，内部FTP收益率曲线要更好的对接市场利率，要根据流动性管理策略设置不同的流动性期限溢价；信用风险方面，依据客户信用评级等信息设置阶梯式的信用风险溢价。负债端定价要综合考虑业务属性、资金供需、市场竞争、客户综合贡献度等因素，制定分层次的差异化、个性化定价方案，强化成本控制能力和负债稳定性。

完善流动性指标管理体系，强化限额管理

便捷性手段和复杂性技术并轨。制订更为清晰、便于操作的日常管理指标体系，例如，通过跟踪大额存款资金律动规律，结合其他各类大宗资产、负债的结构和到期分布信息，科学准确的预测单日现金净流出值，做实日常头寸预报管理；通过同业业务净融入指标监测货币市场资金依赖度，侧面评估财务杠杆水平。将历史情景模拟、流动性压力测试、资产变现能力估算等复杂性技术切实应用于确定流动性风险指标限额、流动性资产储备等战略层面决策。

在分析自身资产负债结构、业务复杂程度的基础上，对流动性指标施行全口径限额管理，重视表外业务潜在的流动性风险。着力建设流动性风险预警机制，设定指标警戒值和红黄蓝三级容忍度，并制定分层次的流动性资产储备和应急预案，以应对不同程度的流动性压力事件。此外，应重点关注负债来源集中度和资产到期集中度，积极研究运用大额存单、信贷资产证券化等工具，加强资产负债主动管理，构建多元化的资金来源渠道，调节资产负债期限错配缺口，有效降低集中度风险、流动性风险。

紧密结合经济转型战略，加快推进信贷结构转型

近年来，整个银行业都承受了来自于经济增速放缓、利率市场化、金融脱媒加速推进等多重压力，传统信贷需求大幅减弱，客户结构与客户行为发生深刻变化，城商行的信贷投放结构和方式调整面临严峻挑战。对于增量信贷投放上，城商行应紧密契合中国经济从要素、投资驱动向创新驱动的转变，积极主动地选择调整信贷结构之路。在强化信用风险管理能力和提升内力的同时，发挥地缘优势，对接地方经济转型战略，深入了解当地产业结构和前景、公司需求模式及政治文化环境，以及对潜在风险的更贴近地掌控，确定自身的经营区域、目标客户和差异化战略选择，切实抓住结构调整、产业升级、消费升级等国家战略带来的经济发展新增长点，加快推进信贷结构转型，从而赢得信贷市场的领先地位，同时在地方产业结构转型中积极践行社会责任；对于存量信贷结构，城商行可以借道PSL等结构性货币政策工具，将持有的地方债质押央行，或者通过资产证券化出售部分资产，由此获得新的流动性，加快信贷结构调整的步伐。

多种方式和措施并举，快速缓解不良资产处置压力

信用风险管理目前是城商行最首要和最紧迫的任务。为防止不良资产高度聚集而引发系统性风险，城商行必须多措并举加速不良贷款处置，除了充分利用传统不良贷款处置方式，更应积极探索和创新不良资产处置模式和方法。一是灵活运用代持及变通获利方式多角度处置不良贷款，在问题资产计入不良之前，折价“出售”给资产管理公司，但仍由原债权银行进行清收处置，两年内未实现清收的问题资产，由原债权银行购回；二是资产证券化及信托处置模式并用，最大化地利用外界手段，快速、高效地批量处理不良资产；三是不良资产处置互联网化，扩大不良资产交易行为的参与程度，缩短不良资产处置链条，最大限度地节省交易成交和提高处置效率。

适应经营转型，增强主动风险管理对业务发展的保障作用

对于当前面临的金融新生态，城商行要适应综合化、多元化的创新发展需要，切实转变传统的风险管理思维和模式，应用现代化的风险管理工具和技术，增强主动风险管理对业务发展的保障作用。一是完善“跨市场、跨业务、跨监管、全口径”的风险管理，力求做到表内表外、贷款和大资管信用风险评估与管理统一标准；二是随着“大数据时代”到来，风险管理工具和技术日趋成熟，风险计量精确度不断提高，城商行应研究在内部建立有前瞻性的预测和分析管理工具来预测和防范风险，改变现行的依赖人工的风险管理模式，逐步实现风险管理方法的科学化、数量化和精细化；三是充分应用压力测试工具，前瞻性的管控经济周期大幅波动带来的各类风险，制定有针对性的风险预警和补救措施，防范“黑天鹅”事件对银行带来的毁灭性打击。

第四篇：我国信用担保公司发展趋势与利率风险

我国信用担保公司发展趋势与利率风险

信用担保是银行信用和商业信用的集合体，是随着商品经济的发展而产生的以“信用”为中心的中介活动。由于担保机构是为社会（公司、个人、政府）提供信息服务、承担信用风险的准金融性商业机构，因而担保机构的信用增级、信用担保和担保倍数放大功能决定了他的高风险特征。信用担保业是国际上公认的高风险行业，其风险除来源于担保本身的功能特点外，还与担保对象和外部条件密切相关。在我国现阶段，国家关于信用担保的法律法规不健全，缺乏相应的社会信用制度，担保机构运作模式、经营经验还有待探索，特别是担保专业人才的极度缺乏，导致我国担保业面临十分严峻的风险形势，防范和化解风险是我国担保机构生存与发展的核心问题。

信用担保在运作过程中面临着多种风险：包括信用风险、操作风险、政策风险、政府干预风险、经营者的道德风险和法律风险等。在我国现阶段，利率风险属于政策性风险。目前，国内担保业抑或监管部门对担保公司的利率风险关注不够。随着我国利率市场化步伐的加快，利率风险应引起担保行业的高度重视，从而及早研究对策，采取措施，予以防范。

本文拟从我国担保业务运行的实际，采用理论分析和实证研究的方法，探讨利率对担保公司的影响，为担保公司防范利率风险提供借鉴。

一、我国担保业发展的现状

1、我国中小企业的迅猛发展为信用担保公司的发展提供了坚实的生存与发展基础。

从世界各国信用担保机构产生的根源上探悉，信用担保机构都是为解决中小企业信用不足而融资难问题设立的。无论发达国家还是发展中国家，中小企业都是经济发展和社会稳定的重要支柱。资料表明：亚太经合组织21个国家和地区的中小企业户数占各自企业总量的97%----99.7%，就业占55%----78%，GDP比重占50%以上，出口总量占40%----60%。德国把中小企业称为国家的“重要经济支柱”，日本则认为“没有中小企业的发展就没有日本的繁荣”，美国政府更把中小企业称作是“美国经济的脊梁”。

改革开放以来，我国中小企业快速发展，已经成为国民经济的重要组成部分。按照2003年2月颁布的《中小企业标准暂行规定》，2003年我国经工商行政部门注册的中小企业已超过360万家，个体工商户2790万家，占全国企业总数的99.6%，中小企业提供的出口额占62.3%，上缴税收占46.2%，并提供了75%以上的城镇就业机会。但是，我国中小企业在发展进程中也遇到了前所未有的困难和问题，如获取信息的渠道问题、技术问题、人才问题、资金问题和生产经营要素资源问题。资金问题已成为我国中小企业发展的极为突出问题，“融资难”已引起政府和社会各界的高度关注。建立专门的担保机构以帮助中小企业增强融资能力，成为各级政府扶持中小企业的重要举措。国家经贸委于2000年8月颁布的《关于建立中小企业信用担保体系试点的指导意见》，加快了信用担保体系的建立。财政部也颁布了《中小企业信用担保机构风险管理暂行办法》。现已成立的中小企业担保机构中的大部分是政府出资并以所在地的中小企业为服务对象。同时，政府也注重了中小企业发展的法规建设。2003年1月生效的《中小企业促进法》，明确指出信用担保在积极扶持中小企业创立与发展，从而充分发挥其在缓解就业压力和拉动民间投资等方面的重要作用，进一步加大了对担保行业法律保护力度，为我国的信用担保市场的健康发展奠定了坚实的基础。

2、我国担保业发展的现状

调查表明，我国的信用担保机构从1999年国务院下发文件开始由无到有，呈现快速发展态势。2002年财政部会同经贸委组成联合调查组对全国的多数担保公司进行了专题调研。调查表明，到2002年底，全国有502家担保公司，注册资本金总额达到155.3亿元，担保总额达到393亿元。其中政府出资组建的181家，政府参与出资的200家，民间出资的126家。总体实现收入7.2亿元，其中保费收入3.3亿元，投资收入2.7亿元，其他收入1.2亿元。据最新统计，2003年底，全国有955家担保机构。

从机构扩展情况看，机构数量增加较快，户均资本金规模不大。全国各地从省级到地县都设立了担保机构，而且地县级机构相对集中。但户均资本金仅3000万左右，资本金规模小，补充渠道不畅，补充不足问题突出。

从组织形式和运营模式上看，公司法人为主，非政府出资呈上升趋势。被调查的507家中有337家是企业法人，占了三分之二强。很多中小企业服务中心愿改造为担保公司，由事业法人转为企业法人。

从业务主体上看，以银行贷款担保为主业，服务中小企业为主体。被调查担保机构80%以上的资金用在贷款担保上，20%左右的资金用在证券、债券投资上。

从内部管理和风险防范情况看，担保机构缺乏相应的法律法规保护，社会信用体系不健全，专业人才少，风险防范的制度和技术跟不上，代偿率逐渐上升，特别是受宏观经济政策的影响，担保机构的生存和发展受到很大挑战。

3、我国担保业发展的趋势

我国《担保法》中专门规定了担保是企业获得贷款的重要前提，由于企业互保使许多企业背上了沉重的连带债务。因此，专业的担保公司开始成为企业寻求担保的重要方式之一。由于无论是商业信用还是银行信用，在我国都是稀缺资源，专业的担保公司能够从事涵盖有关商业信用和银行信用的业务，行业准入限制也较少，其发展前景受到越来越多的企业和其他投资者的关注。所以担保业本身正在成为一个新的投资热点。据不完全统计，仅2002年12月到2003年1月，全国就新增担保公司将近30家，注册资本达到40多亿元人民币。除了现有的以中小企业融资担保为主要业务的信贷担保公司外，各种各样的担保公司相继出现，如汽车租赁担保、融资租赁担保、信用卡担保、工程履约担保等。总体分析，未来担保公司的业务发展将呈现以下特点：一是担保业务操作的商业和市场化程度越来越高；二是一般会选择所熟悉的产业和领域开展担保业务；三是向信用担保机构申请再担保来分散风险；四是需要通过相关投资和增殖服务业务所得来建立担保业务的补偿机制。

二、利率对信用担保公司的影响及风险分析

1、利率的概念、作用及其对经济影响的方式

利率是经济中最受关注的一个经济变量，是一定时期内利息额同存入或贷出本金的比

率。利率水平受各种因素的制约，主要有社会平均利润率、社会资金供求状况、借贷资金的风险大小、借贷期限、预期价格变动、银行费用、国家经济政策、历史因素和世界利率水平等。利率作为一种经济杠杆，在经济生活中起着重要的作用：一是影响社会投资的多少，利率高则投资减少，利率低则投资增加；二是影响社会资金的共给量；三是政府调节经济的工具。因而，利率不仅影响着储蓄或投资等个人决策，而且还影响着工商企业和家庭的经济决策。所以，利率对经济生活的影响是一支“看不见的手”，在市场化程度越高的经济环境中，它的作用越大。

2、利率对担保公司的影响及风险分析

信用担保公司是准金融性企业，是提供信用中介服务的企业，通过为被担保者出借自己的信用获得报酬而生存。信用担保公司又是政府、银行、企业之间的媒介。信用担保公司为政府支持中小企业保驾护航，为银行的贷款风险承担责任，为企业的经营风险买单。由于担保公司业务运作过程始终与利率相关，因而利率对其经营管理存在一定影响，并使其面临一定的风险。

（1）利率政策和利率水平影响信用担保公司的资本金规模和资本金的补充能力。

按照利率理论，当利率水平趋低时，储蓄增加速度会减缓或增加额减少甚至下降，而投资会增加，储蓄转化为投资。资金的本性是逐利，当储蓄收益水平低于资金拥有者的逐利目标时，资金拥有者会积极主动的去追逐收益水平高的投资。

我国金融市场的发达度还不够，银行存款近年来步入低利率时代，证券市场持续低迷，可供选择的金融投资产品又极其缺乏，因而，投资者在关注着每一个投资机会。

我国的信用担保机构由政府倡导组建，政府独资或参资，但由于地方政府的财力所限，政府组建的大多数信用担保机构资本规模偏小，且缺乏相应的补充渠道和手段。我国非公经济发展对信用担保机构在其融资上的渴求又刺激了一大批社会投资者。近年来，我国产生了一大批由民间投资组建的商业性信用担保公司，其资本规模随着业务的增加而不断扩大。我国现有担保机构中，资本规模处在前列的，基本上都是民间投资组建的。商业性担保公司还在迅速发展。从宏观上看，我国信用担保机构总量在继续增加，资本规模在不断扩大。

风险点：投资的过度集中，特别是市场准入管治失效导致无序扩张时，将使信用担保公司的收益率低于社会平均利润率，从而引发系统性的经营风险。

一是我国还没有出台《信用担保公司管理办法》，对担保公司的市场准入、退出及其规范运作没有明确的法律规定。所以，信用担保机构有无序发展的现象，进而导致无序经营，引发担保行业性经营风险，迫使政府行政干预整顿担保机构，形成机构去留风险。

二是资本金增值保值风险。由于信用担保公司担保的企业都是不能满足银行要求银行不愿放贷的企业，加上我国社会信用制度不健全，担保公司在选择被保企业时难度很大，出于风险的考虑，大多数担保公司在业务发展中都很慎重。这样，资本金的保值增值成为问题，特别是有一定规模的担保公司。

三是当利率水平走高时，担保公司的投资者会减少，扩充资本规模的难度将会加大，资本金的补充能力受到限制，担保公司面临生存风险。

四是在利率市场化水平下，利率波动的频率增加，利率对经济的影响更大，对社会投资的调节加剧，担保公司筹资融资的难度更大。

（2）利率政策和利率水平影响担保公司的费率水平。

按照国家经济贸易委员会《关于建立中小企业信用担保体系试点的指导意见》规定，“中小企业信用担保机构的担保收费标准一般控制在同期银行贷款利率的50%以内。。。”据对全国担保公司收费标准调查，担保公司的费率一般在1%--3%之间，全国平均在2.5%左右。由于担保费率水平与银行贷款利率水平直接挂钩，费率对利率有很强的敏感度，费率随着贷款利率的变动而变动。但这是在目前我国特定的时期，为支持企业发展、减轻企业负担，政府部门未考虑担保公司经营成本而制定的标准。我国实现利率市场化后，这个规定将面临重新选择。按照国际惯例，担保公司费率水平的确定，主要考虑担保项目的风险程度、市场承受能力、同行业的利润水平、项目操作的繁减程度、时间长短以及保证责任金额的大小、市场平均违约率等因素。但融资类担保业务，利率对其仍然有一定的影响。

（3）利率政策和利率水平影响担保公司担保企业的盈利水平和还款能力。

信用担保公司面临许多风险，最根本的影响其生存的风险，就是担保公司为被担保企业担保额的代偿能力和代偿率控制能力。代偿问题除担保公司自身的操控技术和能力外，利率对被担保企业的影响不容忽视。

对非外贸企业而言，本币利率水平（主要指贷款利率水平）对其盈利水平和还款能力影响很大。

无庸讳言，在银行信贷上，我国中小企业始终处于弱势地位，银行信贷条件要求高，贷款利率浮动（向上）幅度大，加上其他中介机构的收费，中小企业的融资成本居高不下，如果利率上升超过中小企业融资成本的临界点，必然导致企业经营的梗阻，进而制约企业的盈利水平和还款能力。当其经营出现亏损无力还贷时，就迫使担保公司代偿。

当贷款利率提高时，消费会更多地转化为储蓄，社会投资减少，资本市场受其影响将趋向走低，银行资金相对充足，而社会资金趋紧，资金需求大于资金供给。此时，企业的借款成本上升，财务负担加重，利润减少，还款能力减弱。就目前而言，我国银行业对中小企业特别是由担保公司担保的借款企业，一般在基准利率基础上上浮20%--40%，年利率达到6%左右，合同鉴证、财产抵押登记等中介机构收费一般在借款额的1—2%左右，加上担保公司的平均收费2.5%和其他支出，中小企业的融资成本达到或超过10%。如果贷款利率再上浮，使企业的融资成本超过其承受能力，极大地削弱企业的还款能力，那担保公司代偿的几率就加大了。

当利率降低时，消费增加，储蓄减少，社会投资增加，资金供给大于资金需求。此时，企业的借款成本下降，财务负担减轻，利润增加（指其他因素正常），还款能力增强。但担保公司的保费收入下降，投资收益减少。在规模一定的条件下，有可能出现担保公司的入不

敷出，难以为继。应该说，目前国家对担保公司的政策蕴涵着担保公司制度性的亏损：调查显示，全国80%以上的担保机构经营现状不容乐观，少数机构业务处于“放空”状态。一是收费标准不统一，有些商业性担保公司竟相压价，拉客源，造成价格的不正当竞争，财政背景的担保公司收费普遍低于商业性担保公司；二是担保限额。财政部规定担保公司对单个项目或企业提供的担保责任余额最多不得超过担保公司上年末净资产的10%；三是放大倍数。全国担保机构平均4.2倍，信用增级功能未能发挥；四是保证金提取率。担保公司按注册资金的10----20%提取保证金存入指定银行，不得动用；五是风险准备金提取标准。主要按当期收入50%提取未到期责任准备金，当期利润1%提取风险准备金，税后利润的10—20%提取长期准备金。这些量化指标使许多担保公司处于保生存之中。

当利率市场化时，中小企业的经营风险更大，其盈利水平和还款能力的不确定因素增加，担保公司的代偿风险也加大。

利率市场化是经济发展的必然趋势，也是我国金融改革深化和经济发展不可逾越的阶段。利率是资金的使用价格，利率市场化在国际上通常称作利率自由化，是指利率不再由货币当局直接决定，而逐步由市场自由决定的过程。意味着利率决定方式的市场化，即利率的品种结构、期限结构以及利率水平不再由货币当局直接决定，或受货币当局直接限制，而逐步由金融资产的供需双方依据金融市场的供求状况自行决定。意味着利率管理方式的市场化，即货币当局对利率的管理不是通过硬性规定来实现，而是运用自己所拥有的金融资源，改变金融市场的供求状况，通过调节基准利率来调控整个市场利率水平。

长期以来，管制利率下形成了信贷市场资源配置的扭曲。其中最主要的表现，就是占产出较大份额的非国有经济只占用了较少份额的信贷资源。这种扭曲的严重后果是在非国有经济中制造了一个严重短缺的市场，放松利率管制必然对利率产生巨大上涨压力。一方面，主要为中小企业提供信贷服务的中小金融机构在利率竞争中处于劣势，其吸收存款的难度将进一步加大，筹资成本将不断上升。为了维持生存，其放贷利率必然提高，对借款企业的选择将更加严格。这样，信用担保公司业务拓展将更加艰难。即就是在保企业，由于其在市场中的劣势地位，融资环境不容乐观，融资成本将继续上升，经营风险不断加大，最终导致担保公司代偿率上升，经营风险加大。

对外贸企业而言，不但要受本币利率变动的影响，而且还要受汇率变动的影响。汇率变动对企业的影响主要是进口原、燃材料价格的影响、出口数量的影响、出口商品价格的影响、以及币种变化中最终收益的影响等。随着我国经济和世界经济的相互渗透，我国中小企业和国际上的交往会越来越频繁，担保公司如何适应这一变革，也是一个重要的课题。

三、信用担保公司防范化解利率风险的思路

信用担保公司作为准金融企业，利率风险虽不象银行、证券那麽直接、显象，但影响力不可小觑。担保公司更不能被动应付，而应主动应对，加强防范，笔者以为主要有以下几个思路：

1、信用担保公司要加强对宏观经济、金融形势的研究和分析，及时掌握宏观经济、金融政策动态，正确把握利率走向，在业务拓展过程中注意规避利率风险。

2、信用担保公司要密切关注我国和国际利率动向，采用先进的技术和方法，加强对利率和汇率变动情况的监测，及时预测利率的变动趋势。

3、信用担保公司要加强对经济、金融信息的收集、整理和运用工作。市场经济是信用经济，信用经济的基础是信息。担保机构是专业的信用保证机构，信息完备、及时与否对担保公司至关重要。

4、信用担保公司要研究、制定科学合理的担保费率确定机制，针对利率变化，灵活调整费率水平，寻求与银行、被担保企业的共赢途径。

5、信用担保公司要加强人才队伍建设，培养、造就一批利率研究的专业人才，为担保公司防范利率风险提供及时、准确的决策建议。

来源：中国金融网作者：党均章 刘燕编辑：晨馨

第五篇：山西担保公司信用担保风险管理办法

山西省中小企业信用担保有限公司信用担保

项目风险分类管理办法

为了加强在保项目风险管理，提高公司对担保风险的跟踪识别和应变处置能力，确保中小企业信用担保资金的安全性和流动性，借鉴公司以往在保项目五级分类（正常、关注、预警、逾期和代偿五类）管理的实践经验教训，以融资担保业务为主，完善制定本风险分类管理办法如下。

一、在保项目的风险分类标准(一)正常类项目

正常类项目，是指被担保客户经营活动正常，能够正常还本付息，不存在影响被担保客户偿还本息因素的在保项目。其主要特征：

1、被担保客户财务状况良好，现金流量稳定，各财务指标合理。

2、被担保客户诚实守信，履约意愿强。

3、反担保措施手续齐备有效。(二)关注类项目

关注类项目，是指被担保客户经营活动基本正常，预计可以正常还本付息，但存在潜在影响被担保客户按期偿还贷款，或者有发生代偿可能性的在保项目。其主要特征（为符合其中条件之一）

1、宏观经济、市场、行业等外部环境对被担保客户的生产经营产生重大不利影响，并影响客户的还款能力。

2、客户改制（如分离、租赁、承包、合资等）将会影响客户的还款能力。

3、被担保客户的股东、关联单位或母子公司等关联机构与当事人发生重大不利变化。

4、被担保客户关键财务指标如销售收入、现金流量、销售净利率等有较大的下降，资产负债率有较大的上升或已达到（或接近）警戒线。

5、被担保客户未按照规定的用途使用资金。

6、被担保客户还款意愿较差，不能按规定报送会计报告，不能积极配合跟踪监管等。

7、被担保客户的经营地点、法定代表人、主要股东、重要经营管理人员和主要技术持有人等发生变化并可能影响客户偿还贷款。

8、被担保客户不能正常支付银行贷款利息。

9、其他可能影响被担保客户正常履约的重大变化。(三)预警类项目

预警类项目，是指被担保客户经营活动出现重大变化，正常经营收入不能保证偿还贷款，需要通过出售、变卖资产或对外融资等手段偿还贷款的在保项目。其主要特征（为符合其中条件之一）：

1、被担保客户财务状况出现恶化，如销售收入和经营现金流入大幅下降、经营亏损，对外支付困难。

2、不能偿还对其他债权人的债务，影响到正常经营。

3、被担保客户内部管理出现严重问题。

4、被担保客户处于停产、半停产状态（季节性停产等特殊情况除外）。

5、主要反担保出现灭失、产权纠纷、重复抵押、转让等现象，严重影响项目的第二还款来源。

6、法定代表人预警信息（下列为符合其中条件之一）：（1）有赌博恶习、涉毒等违反社会公德行为。（2）持有外国护照或拥有外国永久居住权，或在国外开设分支机构。（3）被公众媒体披露的其他不端行为。

（4）社会公众对企业法定代表人或主要经营着品质、行为反应不良。（5）通过企业提供的常规联系方式经常无法联系到法定代表人。(四)逾期类项目 逾期类项目，是指被担保客户未按期偿还贷款，但未代偿。(五)代偿类项目 代偿类项目，是指被担保客户到期不能偿还贷款，导致代偿。

二、风险项目（含小贷个人项目）的认定程序

(一)正常类项目的认定。由项目经理Ａ、Ｂ角与项目主审沟通提出认定建议，经所在业务部门负责人审核、报分管领导同意后，提交管理部备案。

(二)关注类项目认定。由项目经理Ａ、Ｂ角提出认定建议，经所在业务部门负责人牵头组织项目经理Ａ、Ｂ角和管理部项目主审会审，报业务部门分管领导同意后，提交管理部备案。

(三)预警类项目的认定。由项目经理Ａ、Ｂ角与项目主审沟通提出认定建议，由所在业务部门和管理部门的负责人联合牵头进行部门会审，会审结论经相应业务、风险管理分管领导同意后，提交管理部备案。如有紧急情况，可按特殊程序进行。

由于宏观经济运行中外部因素对行业产生重大不利影响或管理部在项目监管稽核中发现风险因素，管理部可直接提出风险项目建议，经相关业务、风险管理分管领导同意后，列入关注或预警类项目。(四)逾期类项目的认定。由项目经理Ａ、Ｂ角及时与项目主审沟通逾期情况，按照《担保业务逾期、代偿、追偿和损失的管理办法》程序执行。

三、风险项目管理方法(一)风险管理的重点。主要针对关注类特别是预警类项目，加强事中跟踪监督管理。(二)跟踪管理的主要途径。

1、项目经理A、B角跟踪管理。按公司现行《在保项目管理暂行办法》执行。

2、项目主审抽查监督。对列入关注类（含关注类）以上级别的潜在别的潜在风险在保项目，管理部应该从事行业投向、业务质量、风险防范等目的出发，融稽核与研究于一体，加强对潜在风险的项目现场核对监管。

现场稽核，可以采取联合项目经理的方式进行，也可以由管理部独立组织两名以上的项目主审或律师另行深入再报企业的方式进行。

由管理部直接现场稽核的在保项目，应事先确定好目标并征得分管领导同意后做好周密安排。稽核的担保额度，不限于800万元以上的在保项目。稽核的频率，每月平均不少于一户但不多于两户。

对已经现场稽核的在保项目，凡是管理部派员参与跟踪监管的，由该项目的项目经理写出《跟踪监管报告》后，管理部所排人员应予以审核并加注其相应的稽核意见，分报所在业务、管理部门负责人。管理部独立组织现场稽核的，由管理部独立出具现场稽核报告，经部门负责人审核后报业务、风险分管领导。

3、合作担保机构监督管理。对公司以外担保机构承担大部分风险直至100%风险（协议委托我公司全权代理的除外）的再担保项目，在外部担保机构确实负责管理、规范运作、质量可靠的前提下，应定期不定期的与合作担保机构沟通情况、以收集其对该项目的跟踪监管报告为主，实施事中监管。对不能认真履行职责的，我公司项目经理仍应加强指导和及时协助监管。

4、其他。鼓励公司全员利用政府、合作银行、有关企业及同事、亲友等各种有效渠道，及时收集和反映我公司在保项目的风险情况。项目经理对各种渠道反映的相关风险动态信息，应尽职尽责的予以及时核查落实和分析原因，并对信息来源予以保密。对社会各界提供资金来源或风险信息准备，确实为我公司避免一定额度代偿或追偿损失的，公司可视具体情况予以一定奖励。

四、项目风险的汇总分析

(一)各业务部门内部，每月10日前按规定标准对其在保项目进行一次项目风险汇总分析，并将风险项目动态变化情况列表，包管理部集中统计。(二)管理部每月15日前，将各业务部门提交的在保项目风险汇总情况，集中汇总形成风险分类统计报表（台账），分送公司领导并在公司内网予以发布。(三)公司每季度第一月的20日前，召开风险通报和分析会议，研究当期的潜在风险发展趋势，调整当前的风险防范工作重点，确定风险资产处置的主要思路，督促风险追偿的目标进度。