网吧财务管理制度

第一篇：网吧财务管理制度

网吧财务管理制度

一、财务部职责范围

1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。

2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。

3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。

4、编制和执行财务预算、财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。

5、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。

6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为公司领导决策提供有效依据。

7、负责公司材料库、办公用品库的管理。

8、及时核算和上缴各种税金。

9、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。

10、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素质。

11、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。

二、借款和各种费用开支标准及审批制度 借款审批及标准：

1、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。

2、购置固定资产借款：施工用具、加工设备单价在1000元以上，使用年限在一年以上者，办公设施单价2000元以上者，属固定资产。需填写固定资产申购单、固定资产请款单报总裁审批后，方可由相应部门办理。购置固定资产必须开具正式发票。

3、严格禁止个人借款，特殊情况需由公司部门经理以上级别人员做担保并由总裁批准后方可借支。

三、日常费用报销：

1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。

2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证明。

3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导签字后到财务部报销;

4、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单，并经各相应领导签字后到财务部报销;

5、补充说明

如报销审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在此期间行使相

应的审批权力;或者由财务人员与审批人进行电话联系，先行借款或报销，待审批人回公司后再进行补签。财务部总监岗位职责

1、编制和执行预算、财务收支计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效使用资金。

2、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。

3、建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析。

4、承办公司领导交办的其他工作。财务部经理岗位职责

1、负责协助财务总监组织本公司的财务管理和经济核算工作。

2、制定和管理税收政策及程序。

3、建立健全公司内部核算的组织、指导和数据管理体系，以及核算和财务管理的规章制度。

4、组织公司有关部门开展经济活动分析，组织编制公司财务计划、成本计划、努力降低成本、增收节支、提高效益。

5、认真贯彻国家的财经方针政策，执行会计制度和财务管理方法，监督执行会议决议。

6、负责全公司财务人员的业务指导和学习的工作，合理协调各岗位工作，并考核财会人员工作业绩，不断提高财务人员的业务素质。

7、完成领导布置的其他工作。

8、负责会计监交工作。财务部成本会计岗位职责

1、每月末及时督促各项目部报帐，核对上月计划执行情况。

2、及时、准确核算各种原始票据，并制单入帐。

3、完成领导布置的其他工作。财务部综合会计岗位职责

1、负责登记各项经管的明细帐、分类帐、总帐;

2、全面了解、掌握国家有关财务工作制度、政策、公司的会计核算和财务管理的各项规定，并正确执行;

3、负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作，银行存款的调节工作，汇总会计凭证，登记总帐;

4、对其他应收、应收帐款及时催收清理;按公司规定安排固定资产及库存材料等资产的盘点;

5、每月编制会计报表，确保报表数字真实，计算正确，钩稽关系清楚;

6、负责装订、管理会计档案;

7、承办公司领导交办的其他工作。财务部出纳员岗位职责

1、办理现金收支和银行结算业务，严格按照我国有关现金管理和银行结算制度的规定，管好货币资金，不坐支现金，不以白条抵库;

2、顺序、及时地登记现金和银行存款日记帐，保证数字清楚、内容准确，做到日清月结，要及时核对库存现金，每周一填写货币资金周报表;

3、保管好库存现金，有价证券，确保其安全无缺，如有短缺要赔偿损失;

4、保管好印章，严格按规定用途使用印章，签发支票用的印章不得全交出纳员一人保管;

5、严格管理空白收据和空白发票，认真办理领用手续，按规定签发支票，对签发空头支票负责;

6、完成财务总监或财务经理交付的其它工作。财 务 基 础 工 作 规 范

财务基础工作规范是财务工作最基础的部分，它对财务部门日常具体工作进行指导和解释。

一、票据

1、票据的种类：(1)外部取得的原始发票;(2)公司自制的支出证明单。

2、票据的报销要求：

(1)外部取得的原始发票：要求填写齐全、字迹清晰，包括客户名称(填写陕西艺林实业有限责任公

司)、服务项目、金额(大小写应一致)、收款单位盖章、日期。

(2)公司自制的支出证明单：此支出证明单有两种用途，一种为对于确实无法取得原始票据的情况，填写此单据，经相关领导签字后，可以报销;另一种为对于一次报销，票据非常多的情况，使用支出证

明单进行票据汇总。此票面不允许有任何涂改。

二、凭证

1、凭证的编号：凭证统一使用记帐凭证，按时间发生先后顺序统一编号，编号要求使用号码打印机。

2、凭证的编制人员：凭证执行谁负责谁编制，编制后应及时签章，各项目工地由专职会计进行具体分 工。

3、凭证的填写要求：要求用楷书书写，字迹要清晰，摘要栏要求详细、逐行填写，不得省略，各级科 目统一使用，整个票面不允许有任何涂改。

4、凭证的审核：对于会计人员编制的凭证，实行交叉审核;最终由财务负责人进行最后审核。

凭证的审核必须及时，以防因记帐不及时造成核算控制的滞后，原则上所有凭证必须在编制后的第二天 审核完毕，第三天登帐完毕。

5、凭证的保管：凭证统一由一名财务人员进行装订、保管，此人对凭证的总体情况负责。

三、帐簿

1、由于会计核算均使用电算化，大部分帐簿由电脑自动生成，定期打印，仍保留如下手工帐簿：总帐、现金日记帐、银行存款日记帐、应付帐款明细帐、工程施工明细帐、工程材料明细帐。

2、以上各帐簿由相应负责人进行记录。

3、以上各帐簿的记录应使用楷书，书写清楚，按月合计，按季度进行累计。如果有填写错误应使用划

线更正法或红字冲消法，并由经办人盖章。

四、报表

1、报表分为对外报表和对内报表。

2、对外报表为向各主管机关报送的报表，主要有资产负债表、损益表、其他报表。

3、对内报表为公司内部要求填制汇总的各种报表，内部报表有：按部门分类的管理费用表，按区域、人员分类的经营费用表，按工程、供应商进行分类的进货付款表，按工程分类的项目管理费用表，按供

应商、工程进行分类的应付帐款表，按工程、分包队伍进行分类的预付帐款表，以上报表为按月填报;工程成本分析表，在工程完工时，结合预算、结算、实际使用情况进行统计的报表。

4、以上报表由指定会计负责进行编制。并建立相应的编制审核程序。处罚办法

出现下列情况之一的，对财务人员予以警告并扣发本人月薪1-3倍：(一)超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的;(二)用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的;(三)未经批准，擅自挪用或借用他人资金(包括现金)或支付款项的;(四)利用帐户替其他单位和个人套取现金的;(五)未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的;(六)保留帐外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的;(七)违反本规定条款认定应予处罚的。出现下列情况之一的，财务人员应予解聘。(一)违反财务制度，造成财务工作严重混乱的;(二)拒绝提供或提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料的;(三)伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的;(四)利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的;(五)弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，泄露秘密及贪污挪用公司款项的;(六)在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的;(七)有其他渎职行为和严重错误，应当予以辞退的 附 则

本规定由总经理办公会负责解释。本规定自发布之日起生效。

第二篇：连锁网吧财务管理制度

目录

一、总则

二、款项申请办法

三、付款、报销流程

四、报销需注意事项

五、营收款管理

六、商品管理

七、资产管理

八、工资管理

总 则

第一条 为建立符合现代企业制度的财务管理体制，规范XX网络有限公司（以下简称“本公司”）的财务行为，根据《企业财务通则》及国家相关法律、法规和投资方的要求，结合本公司的实际情况，制定本办法。

第二条本办法适用于本公司和各分店。

第三条各分店每天将营业款通过收入账户上缴总部。

第四条每月5日公司财务报表提交公司股东会。

第五条公司每月所需费用支出详细列支。

第六条对合作供应商货款采取月结方式结帐。供应商每月21-25日之前将货款收据和供货清单，以及付款帐号（现金支付或异名帐号转帐，需对方出具财务授权书，且承办人复印件加盖财务公章）汇总到总部。总部于每月21－25 号集中支付款项。

第七条本办法自2010 年7月1 号起实行

第八条本办法由公司负责解释和修订。

款项申请办法

第一条 分店所需资金必须向公司申请，经批准后方可进行支付。不合理部分将进行降低或剔除。分店未经同意自己垫付的，一律不予以报销。

第二条 超过一千千元以上（含一千元）款项，分店负责人需提前2－3天向公司相关部门提出款项申请，文件批复后填写物品申购单等支付凭证交付会计处，当公司款项下达时才予资金支付。一千元以下款项需提前一天申请，原则上在报帐日期时领取。

第三条 各部门、分店按月或定期提供具体使用人的申请需求，由相应部门专人负责采购，根据供应商报价初选后由董事长批复后购买结算货款。结算货款除相关支付凭证外，该负责人还须统计各部门、分店应承担金额，以便于会计处分摊各部门、分店成本。办公文具，清洁用品，其它行政类开支，需统购的向办公室提出申请。IT 设备，低值易耗品，修理工具，网管工具，向技术部提出申请。活动宣传经费，市场业务拓展费用向企划部提出申请。一千元以下由总经理审核批复，一千元以上由董事长审核批复，出纳予以付款。分店日常非统购零星清洁用品、办公费用支出，不需提交采购申请，实报实销。

第四条 食品饮料由公司签订合同的供货商供货，分店填写采购订单，由公司审核后通知供货商发货，分店签收清单和供货清单等支付凭证交会计处统一结算。

第五条 交通费、通讯费、差旅费、应酬费等业务费用，由财务部门负责人确认后报总经理签字，经会计审核后报销。各部门主管报销的则由公司确认。

第六条 水电费、房租缴费单须由分店经理核准确认度数及计费，并签名，报经总经理审核批复统一后，报会计、出纳付款。

第七条 各分店可根据需要申请分店业务备用金，业务备用金为日常紧急备用，如日常报销费用，限额内业务宣传费，但不包括采购商品等需要批示之款项。

第八条 各分店可根据需要申请分店零钞备用金，零钞备用金是用来对顾客进行兑换、找零使用。分店零钞备用金200元，业务备用金100元，合计300元。

第九条 各分店进行宣传活动费用申请，先提交活动方案，宣传单张样稿，以及供应商报价及本次需要印刷数量、单价、规格审核，上报企划部负责人审核同意后才能制作。支付时凭发票，印刷品样本及广告或数码相片做为报销凭证。必要时数量由公司指定人员清点。和申请样品不符时不予以报销。

付款、报销流程

第一条 填写借款单→部门主管签字→董事长或者总经理批准签字→会计审核→出纳付款→借用人领款签字。超过还款期限即转应收款,在借用人当月工资中扣还。

第二条 现金报销：经手人填写费用报销单→部门主管审核报销事由、日期、时间、天数、数量、金额无误方可签字确认，另商品采购经分店店长确认。→会计审核发票等支付凭证后签字→董事长或者总经理批准签字→出纳付款→经手人领款签字(如有借款,须注明原借金额)

第三条 银行转账或支票支付：工程款、固定资产、商品、办公用品、劳保及其他工作用品采取转账结算方式。由经手人填写付款申请书、乙方的银行账户资料、主管审核报账事由、数量、金额无误、工程验收报告，供应商送货单，购物清单，合同协议正本，方可签字确认，董事长或者总经理批准确认→会计审核发票等支付凭证→出纳支付乙方支票或直接转账至乙方账户。

第四条 报销单等填写规定：报销款项的所属部门，制单人，成本款项所属日期必须填写清楚“用途”。

第五条 款项支付时间：

(1)日常报销时间：须至少提前一天电话告知报销金额，递交支付凭证，逢每月9号、19号发放款项。

(2)借支备用金及付乙方款：须至少提前2－3 天电话告知借支金额，递交支付凭证，逢每月9 号、19号发放款项。

报销需注意事项

第一条 日常费用及采购由当事人要求顾主开单盖章签字，然后由分店在凭证背面加盖专用章，由当事人自己在原始单据上签字，证明人签字后，报分店店长签字方能报销。（原始单据要求当事人注明每张单据的用途，便于公司查证核对）。

第二条 报销前要注意按费用具体用途汇总整理好，分类粘贴，粘贴时要按照从右向左错位依顺序粘贴在一张纸上，要注意单据金额方向尽量在右面。

第三条 费用报销要按照公司统一要求把单据分类粘贴好后，附在报销凭证后面，报销凭证要写上报销部门(各分店名称)、报销日期、报销单据附几份、单据用途、具体金额及合计金额大小写、备注里注明报销单据日期（从几月几日到几月几日）。

第四条 报销时由分店店长统一到总公司报帐。

第五条 报销时还需要报销人及领款人签名，以便于公司查证落实责任人。

第六条 原则上当月费用当月报销，逾期不予报销。

营收款管理

第一条 随着分店营业额的上升分店每天的现金也不断增加，为确保每天营收款的安全，制定以下安全制度。

第二条 每一笔营收款必须有电脑操作记录，包括各种押金，卡类销售、预收款，包机等，所有收款必须由当值收银员录入系统，必须按实际金额上交营收款，确保上交金额与系统数相符，严禁不入电脑而私自滞留营收款或将营收款用作其他用途，违者将追究收银员、店长责任，并作相关处罚。

第三条 在分店举办的各项活动收入，分店废品收入，必须以表格形式登记，且月结后上报公司备案上缴，分店提出使用方案后，经公司同意后才能使用。

第四条 收银员应做好交接工作。出现严重错误的由收银员负责。

第五条 原则上应每天实额上存款项。分店于次日上存本店前日营业款项。

第六条 填写银行交款单应注意的事项：在收费项目上，或款项来源上，必须注明XX 门店营收款。

第七条 各分店填写应用电子表格按日统计上存当月之营收款金额。每天将统计表交至公司财务部。

第八条 收入账户资料：

开户名称：

开户行：

账号：

第九条 非收银员不得进入前台收费区域，除由店长指定代岗人员外。

第十条 每天营收款必须由店长交至收入账户，不得转入私人账户或通过任何账户网转至收入账户，违者将视作违反财务制度并作出严重处罚。

第十一条 凡出现技术问题导致扣费出错的，必须及时上报给公司技术人员，说明情况再技术人员以及店长核对后调整错误，由个人工作失误导致的系统出错由个人负责。商品销售管理

第一条 各分店店长为进销存主要责任人，负责进销存系统从上线准备到日常操作管理和流程完善等方面的具体执行和协调工作。

第二条 进销存商品包括总公司规定之直营商品，以及分店特色采购商品。所有商品购进应于当日作入库手续，输入进销存系统，做到先入库后销售。收到后将供应商送货单复印一份两天内送达会计处，作为财务入账凭证,确保库存商品账账相符。

第三条 为便于供销结算货款，货款每月结算一次。与各供应商结算期规定为20日，因此

各分店需每月制定采购计划，当月10日后可向供应商发出采购订单，供应商在20日前送达的商品可按当月货款结算，20日后送达的商品则按下月货款结算分店店长应在送货单上注明收货日期。并主动与供应商送货员作相关协调工作。

第四条 如商品有损坏等原因报损，并填写报损单，注明原因等，由分店店长确认后向行政部申报。

第五条 盘点工作要落实好，每月至少盘点一次，月底作全面盘点一次。若出现差异数，先由店长在规定时间内查找原因及上报，人为造成的差异将追究相关店长的责任。（例如负责赔偿差异带来的经济损失）。

第六条 对于经销商赠送的促销产品需进入进销存管理系统。赠品的使用需经分店店长签字后才能使用，签字时需注明使用原因。

第七条 分店销售商品价格制定时，应遵照公司的规定。

第八条 对于需要平仓的商品的数量、价格、原因需要上报公司，经公司审核后才能平仓处理。平仓销售不得低于进货价格。

第九条 分店需设定各种商品的库存警示数量，低于或接近该数量时，必须在2天内提出采购申请，否则由此引起的无货销售的责任，由该分店店长承担。

第十条 各商品需在节假日前提出申请。至少提前4个工作日。公司将在两个工作日内给予具体答复。

第十一条 商品采购申请答复超过审核工作日时，或到货时间不明确时，需电话联系公司相关承办人员。

第十二条 分店商品包含点卡等商品。

资产管理

为加强设备资产的使用、调拨管理，提高资产使用效益，制定以下资产管理办法。各分店按要求进行资产盘点、调查和管理。

第一条 根据公司规定，店长是分店资产最终负责人。鉴于分店人员流动性大，为确保门店资产交接的准确性及安全性，各店长严格执行资产管理制度，及时监督了解资产交接情况，员工离职时如交接没完成或不清楚，不能同意其离职申请，分店资产若与之前登记不符，店长必须负全面责任。

第二条 各分店店长负责资产签收、资产账本登记等所有统筹工作。

第三条 资产登记的内容包括：分店IT 设备的用途、配置、位置情况等。

第三条 资产分为固定资产、低值易耗品、IT配件三大部分：

（1）固定资产：分店正在使用的IT设备、空调设备、网络设备、收银设备，电器等；

（2）低值易耗品：家私，工具，办公用品，分店灯具等；

（3）IT配件：键盘鼠标，摄像头，耳机，鼠标垫，UPS，机柜，或闲置、备用的IT设备等。

第四条 分店根据公司分类编制资产编号。

主机编码、显示器编码、空调编码、服务器和监控系统编码、路由器和交换机编码桌子编码、椅子编码、第五条 每月盘点工作：至少每月盘点一次。

为节省时间，盘点程序为： 分店店长先自盘----制作盘表一式2 份，1 份交会计处作监盘时用-----陪同会计处全面盘点或进行抽盘，在双方盘点表上签字-----制作盘亏盘盈表2 份双方签字。若出现差异数，先由分店店长在规定时间内查找原因及上报，人为造成的差异将追究相关负责人的责任。（例如负责赔偿差异带来的经济损失）

第六条 分店资产进店后必须进行入库登记。资产进行领取时领取人必须办理领取手续且签字。

第七条 分店设备损坏无法修复时，需向技术部提出报废申请，经公司审核同意后才能报废处置。

第八条 分店资产未经允许不得私用、挪用。设备用途变更时需向技术部提出申请。

第九条 丢失、损坏、私自调动资产的扣除相关部门负责人的绩效，情节严重的追究其责任。设备丢失时必须上报公司，并按相关规定进行赔偿。

第十条 分店间设备调拨时，需先向公司提出书面申请，经公司审核同意后才能调拨，未经批准擅自调动的，追究其责任。各分店需做好相关的资产变更记录，且每月上报公司备案修正。

第十一条 IT设备、网络设备、空调设备由公司统一管理和调配，由财务部、技术部统一负责。重要资产购买或补充时须向公司提出申请，经总经理审核后由公司相关部门人员购买并运送到分店，常规办公用品由公司行政部门统一购买，由公司主办发放。分店需要时填写办公用品领取纪录，签字确认，月结时算入分店经营成本。

工资管理

工资计算目前暂时采用公司固定的工资表模版计算使用，为了计算工资的方便，减少考核计算的失误，基于对公司负责及对员工负责的态度，现在需要规范以下工作：

第一条 公司人员岗位和工资标准见《龙顺网络公司手册》，公司和分店以此作为工资计算依据。

第二条 员工的工资结构、薪酬包括岗位工资、绩效工资、奖金福利三部分。所有员工工资均不低于规定的最低工资标准。

第三条 管理、经营人员绩效工资分为管理绩效和经营绩效；技术主管以上技术人员，绩效工资分为管理绩效、技术绩效；普通员工只考核工作业绩。

第四条 公司人员津贴视具体情况分别予以交通补助、通讯费等补贴。其他员工因工作原因产生的费用实报实销。

第五条 福利部分包括重大节日的实物或者现金补助。员工生日当月一次性补助50 元，由分店统计上报。

第六条 公司严格按照《劳动法》规定计算员工的加班工资，日工资按平均每月工作时间 30天折算。

第七条 公司人员实行每周6 天工作制，每周工作的标准时间是54 小时。分店店长实行弹性工时工作制，分店员工实行排班制。

第八条 加班工资包括平日加班工资、法定节假日加班工资。因自身原因工作无法完成，导致时间延长的不视为加班时间。加班需要个人或分店管理人员提出加班申请，经行政部批复后才计算加班工时。

第九条 分店对各岗必须以公司岗位设置为准，不得自行设立职位和岗位。各岗位名称、工资按统一规定操作，各人员试用期日期及试用期工资在工资单（或员工入职表）加以注明。

第十条 各店面负责人按编制、要求统计店面工作人员姓名，岗位职责，工资底薪，上岗工作日期等情况按工资模板里的要求填写。

第十一条 各店面上报人员名单排序按照岗位高低（工资高低）顺序依次排列，岗位相同人员名单要排在一起。以便于统计各店面每个岗位人员分布情况。

第十二条 员工出勤天数要按照员工正式上班当天算起，由各店面负责人查证后根据实际情 况填写，请假应根据实际情况分别填列，如有其他情况也一并填列（比如奖惩、罚 款、借支等）。

第十三条 涉及到人员调动的，凭公司出具人员调动通知单予以调动，调动时两个店面负责人要交接所调动人员的入职资料（包括人员姓名、工作岗位、工资标准、上岗日期、本月出勤天数及考勤卡等），统计时要按现在人员所在店面计列，累加其本月在各个店面的出勤天数报计工资；同时店面调出人员，应从该店人员名单中删除，不应重复计列。涉及店面负责人工作调动的，调动同时要向新的负责人交接该店面的员工工资表，同时调出自己的工资累计到新店面一并发放。

第十四条 涉及员工岗位变动的需要及时通知总部行政和财务部门，以便于及时调整该员工 的工资标准，同时要注明岗位变动日期。

第十五条关于员工辞职工资的计给报财务备案。辞职员工计给工资要由各店面负责人批示，同时注明该员工的辞职理由，工资计发天数及金额，计发标准等。

第十六条 合同期内原则上不允许辞职。在合同期内辞职的正式员工，须赔偿公司违约金1000 元。在合同期内，非工作原因公司辞退员工的，须补偿正式员工1000 元违约金。另由公司出资培训的，还需退还相关的培训费用。

第十七条 店长、主管以上人员离职需报总经理批复，其他人员离职时需上报行政部核实同意后，再由分店经理签字后，才同意离职。所有人员只有在交接完成后，才能离职且计发工资。

第十八条离职人员工资按分店正常时间发放

第十九条普通员工见工期为三天，七天内离职和不符合要求的不发放工资。

第三篇：陕西省网吧协会财务管理制度

陕西省网吧协会财务管理制度

第一章 总则

第一条 为规范协会财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，促进协会的事业发展，根据财政部《事业单位财务规则》和国家有关法规及《陕西省网吧协会章程》，制定本制度。

第二条 本制度适用于协会各级财务机构及下属各级经济实体等。

第三条 协会财务管理基本原则是：贯彻执行国家有关法律，法规和财务规章制度；协会财务统一管理，财务计划统筹安排、协调发展；正确处理事业维持和发展的关系，正确处理日常运行和投资的关系，正确处理国家、集体和个人的三者利益关系。

第四条 协会财务管理的主要任务是：相对集中财力，确保协会工作的完成，确保协会发展；严格贯彻执行国家和政府部门制定的法律、法规；依法多渠道筹集资金；合理编制协会预算，并对预算执行过程进行控制和管理；合理制定投资计划，并对其执行过程进行控制和管理；科学配置协会资源，努力节约开支，提高使用效益；加强资产管理，科学规范成本核算，防止资产流失；建立健全协会财务规章制度，规范协会经济秩序；如实反映协会财务状况；对协会经济活动的合法性、合理性进行监督。

第二章 财务管理体制

第五条 协会实行“统一领导，集中管理为主，分级管理为辅。”的财务管理体制。

第六条 协会实行理事会和法人代表领导下，主管副理事长分工负责的财会领导体制，协会秘书处负责协会日常财务工作，协调和审议、审定规章制度。

第七条 秘书处是协会财务管理中心，统一组织和领导协会会计核算和财务管理工作。秘书处应按照协会的发展及协会财务活动的具体情况，逐步建立和健全财务管理办法和机构。

第三章 预算管理

第八条 协会根据事业发展计划和任务编制收支计划，作为协会的预算。预算内容包括收入预算

和支出预算。预算由协会预算和各二级预算组成。

第九条 预算编制必须坚持“科学、公正、客观、全面”和“量入为出，收支平衡；积极求实，稳定可靠；统筹兼顾，保证重点”的原则。预算要参考以前预算执行情况，根据的事业发展计划和任务与财力可能，以及收支增减因素进行编制。

第十条 预算由秘书处提出建议方案，经理事会讨论，经审议批准后执行，并报上级主管部门备案。第十一条 预算执行过程中，要严格执行财务计划，一般不做较大调整，原则上不列无计划和无预算的支出，对确属紧急需要的项目，协会将根据其自身的财力经理事会批准后做适当调整。收入预算调整后，相应调增或调减支出预算。协会将制定编制预算的有关规定，以保证预算的科学和有效。

第四章 收入管理

第十二条 协会收入是指开展各项活动依法取得的非偿还性资金，主要包括上级补助收入、事业收入、经营收入、附属单位上缴收入、其他收入等。上级补助收入是从主管部门和上级单位取得的非财政收入；事业收入包括测评与认证收入、咨询收入、教学收入、科研收入等。经营收入是指测评与认证、咨询、教学、科研及其辅助活动外，开展非独立核算经营活动取得的收入；附属单位上缴收入是独立核算单位上缴的收入；其他收入是上述范围以外的各项收入，包括投资收益，捐赠收入，利息收入等。

第十三条 协会积极创造条件，加强宏观调控，微观放权，鼓励各成员单位在政策、法律允许范围内为协会多渠道、多形式筹措资金。

第五章 支出管理

第十四条 支出是指协会开展测评与认证、咨询、宣传、调研、展览、教学、科研及其他活动发生的各项资金耗费和损失。包括事业支出，经营支出，对附属单位补助支出等。其中事业支出按其用途划分为测评与认证支出，教学支出，科研支出，业务辅助支出，行政管理支出，后勤支出和福利保障支出等；按其内容分为劳务费、福利费、公务费、业务费、设备购置费、修缮费和其他费用等。

第十五条 协会要加强支出的管理，各项支出应按实际发生数列支，不得虚列虚报，不得以计划数和预算数代替。协会各项包干使用的经费和核定的指标费用，要本着勤俭节约的原则科学合理地列支。

第六章 资产管理

第十六条 资产是指协会占有或使用的能以货币计量的经济资源，包括流动资产、固定资产、无形资产和对外投资等。其中流动资产是指可以在一年内变现或者耗用的资产，包括现金、各种存款、应收及暂付款项、借出款、存货等，固定资产是指一般设备单价在500元以上，专用设备单价在800元以上，使用期一年以上的资产；无形资产是指不具有实物形态而能为使用者提供某种权利的资产，包括专利权、商标权、著作权、土地使用权、非专利技术、商誉以及其他财产权利等。

第十七条 各项资产管理须按有关国家资产管理办法执行。各项暂付款应在规定时间内报帐，借出款应在规定时间内还款，逾期不报或不还者将按有关规定予以处罚。对确属无法收回的应收及暂付款，要查明原因，分清责任，按规定程序批准后核销。对存货要进行定期或不定期的清查盘点，保证帐实相符，存货的盘盈、盘亏应及时进行调整。

第十八条 借贷款重点支持有发展前景，能给协会创造好的效益，具备偿还能力的骨干企业和适销对路能形成经济规模的产品，以及能产生重大经济和社会效益的科研项目。其办法按相关实施细则执行。借贷款要专款专用，不得挪作它用，更不得转借，转存等。

第十九条 对外投资是指利用货币资金、实物、无形资产等向协会办产业和其他单位的投资。对外投资须严格按有关对外投资管理办法执行。

第七章 财务监督

第二十条 财务监督是指各级部门按国家财经法规及协会财务规章制度，对各种财务活动实施的监督控制，包括事前监督、事中监督和事后监督三种形式。建立健全各级经济责任制和财务主管领导离任审计制度，是实施财务监督的主要内容。

第二十一条 协会财会人员有权按《会计法》及其他有关规定行使财务监督权，对违反国家财经法规的行为，有权提出意见并向上级主管部门和其他有关部门反映。

第八章 财务报告

第二十二条 协会秘书处应定期向理事会提供财务报表和报告。报表和报告要真实可靠，并做到帐表一致。

第二十三条 协会按国家的有关规定向有关主管部门提供真实报表和报告。

第九章 附则

第二十四条 本制度中的有关内容将另附有实施细则和办法，执行时予以参照。

第二十五条 独立核算的二级经济实体除执行对应的财务制度外，与协会有关的业务执行本制度。第二十六条 本制度由协会秘书处负责解释。

第二十七条 本制度自发布之日起执行

第四篇：网吧管理制度

网吧管理制度

《日常行为规范管理制度》

1、服从安排、工作积极、主动、用心。遵守以下各项管理制度。

2、网吧采用打卡上班制度,不得代打卡或者不按时打卡。

3、不得无故迟到早退。按时上下班、交接班、并做好当班记录。

4、有事或病假，应提前提交书面申请，交管理人员审核批准，员工辞职要提前30天递交辞职报告。

5、接班员工必须提前10分钟整理仪容、穿好工衣、带好工牌，清点网吧机器及配件、检查花草、卫生情况，双方确认无误后完成交班。

6、当班期间必须不定时巡场，发现安全隐患、可疑人员应及时处理或通知管理人员。

7、上班期间严禁已任何理由上机、睡觉、聚众聊天，不得玩手机及长时间站顾客后面观看。

8.、网吧以顾客至上为宗旨，所有员工必须礼貌待客，热情耐心处理顾客提出的问题。严禁与顾客发生争执。

9、除了老板、主管、大叔外其他无关人员不得进去前台

10、所有员工应及时提醒顾客保管好贵重物品(如手机钱包不要让顾客放在桌面,如在下载、充电可叫顾客放进口袋里)，清理不上机的睡觉人员。

11、顾客下机后，服务员必须及时清理桌面卫生，并将鼠标、键盘、耳机、椅子摆放整齐。

12、当班员工吃饭应轮流吃饭，保证有人值守。

13、所有员工应互相监督、协调好各自的工作，监守岗位、各司其责。共同营造和谐，愉快的工作环境。

《薪资待遇与奖惩管理制度》

1、网吧薪资采用基本工资+奖金-罚款=总工资的方式计算。

2、网吧提供学习和晋级机会。

3、本网吧面视试工期为三天，录用后此三天计入该员工当月工资内，未被录用不给薪酬。

4、本网吧最低工作时限为三个月，未满三个月的扣除全部未发薪水，如有特殊情况跟老板商量。

5、每月15号发上个月工资。未做满半年辞职，工资按正常发放不予立即结清，如有特殊情况跟老板商量

6、月积分少于80分自动离职（试行）。满分100分。

有下列行为者，将由领班或主管对其进行处罚，并从当月工资里扣除相应数额。

 服务态度不好，没有礼貌用语，警告不改的扣1-3点积分。

 与顾客发生争执，扣3-5点积分。

 上班迟到早退按每分钟1元罚款（领班双倍），超过30分钟算旷工处理，扣1-5点积分。 请病假扣当天工资，请事假扣两天工资，旷工扣3天工资。旷工超过两次立即辞退。 长时间在顾客身后观看、玩手机、睡觉或做与工作无关的事，扣1-7点积分

 晚班睡、玩游戏的一次性罚款50元。

 员工卡借给顾客使用或搞非法上机的，扣5-10点积分。

 用解锁密码登陆做与工作无关的事，扣2点积分。

 上班时间不穿工衣、不带工作证上岗、衣冠不整的，每次处10元罚款，扣积分1点。 辖区卫生未达到要求的，扣2-5点积分。

 每天早上必须对花草进行护理，经查未护理的，扣2点积分。

 拾到顾客遗留物品须上缴前台登记，据为己有的处50-100元罚款。扣5点积分，严重的直接开除  如网吧内出现硬件丢失的,需照价赔偿,按责任大小分配。

 未打卡、代打卡 扣1分，代打卡者扣2分

 操作不当、或工作失误导致坏账、设备损坏扣2分

 服务员受到处罚领班加扣1分

 泄露商业机密或营业金额罚10分，罚100元，严重的直接辞退。

 不按时开关灯、风扇、水帘、招牌。所有当班员工扣2分

有下列行为者，网吧给予一定金额的奖励，发放到员工工资里。

 工作积极负责、表现突出的，给予优秀员工奖50元。

 当月未休假的多计一天工资。

 每月选出全能领班一名，奖励50-100元。

 收银每月选出1-3名礼仪奖50元。

 凡做满一年的次月起提升工资100元。

 领班基本工资比服务员多200元，能者居之,可连任、可选举、可自荐。

 优秀团队奖，300-400（按垃圾费多少而定）

 对于勇于维护网吧利益，积极抓获小偷，挽回网吧或顾客经济损失的，按物品价值给予适当奖励。 拾金不昧奖，对拾到贵重物品 按照次数价值给予一定奖励。

《工作流程管理制度》

一、领班

1、提前15分钟上班，对本班工作人员做好考勤，带领本班人员做好交接班工作。

2、交班时注意开机清点电脑配件、硬件设施是否齐全，卫生是否干净等。必须在运行日志里体现。

3、协助店长处理网吧日常事务。协调、监督、安排好本班员工工作。

4、记录本班机器、网络、游戏等运行情况，交接本班未处理所以事情，并在运行日志上记录，跟进。

5、收银点数的时候领班须进去帮忙。等到接班收银来了再准备交接班工作。

6、时刻留意场内环境状况（温度、空气、光线等），及时开关水帘、风扇、电灯。

二、收银员

1、提前半个小时上班。穿着整洁，笑脸迎人。积极愉悦的心态对待每一天的工作。

2、按照公司规定礼貌用语，做好接待服务、引导服务、应答服务。严禁与顾客发生争执。

3、清楚、准确的记录交班数据。进货出货库存需认真仔细核对，并记录在案。

4、工作时应洁身自爱、严于律已、细心谨慎，不得屡犯不应该犯的错误。

5、不得利用职务之变，挪用公款，不得以各种方式为顾客提供免费上网（违者重罚）

6、按照规定控制员工上网时间，及时发现处理非法上机。

7、按照网吧规定的价格销售商品，不得私自销售任何物品给顾客。

三、服务员

1、提前10分钟上班，准时打卡，服从领班安排。清点硬件、清理卫生。做好交接工作。

2、安排好作息时间，保证上班精神状态，积极主动为顾客提供最优质的服务。

3、负责台面、电脑及桌椅等整洁工作。

4、积极提醒顾客保管好自己的贵重物品及清理睡觉人员，特殊情况做好记录。

5、及时关闭所有不需要的用电设备。晚间及时清理睡觉人员，严防小偷。

6、听到顾客或前台呼叫必须第一时间应答。

7、本网吧以服务至上为宗旨。按照公司规定为顾客提供最细致入微、最优质的服务。

四、保洁员

1、上下班签到，保持地面、卫生间、楼梯、办公室等网吧内的清洁。

2、在领班的带领下作好交接班工作，严禁为了一点点小事斤斤计较甚至吵架。

《安全管理制度》

1、如出现打架、斗殴、抢劫、行窃等情况应第一时间通知派出所

2、员工在确保自身安全的情况下再对一些突发事件进行制止，处理。

3、如出现停电断网，在职工作人员应安抚顾客，尽量控制场面，防止失窃。不要等出现混乱再去处理问题。

4、熟悉消防器材的使用，学习消防安全知识。

5、对一些不上网到处乱转或者以推销之名寻找目标的可疑人员必须盯死、盯牢。第一时间通知管理人员。

6、晚班要定时巡逻，清理不上网的睡觉人员。交班前清理掉所有睡觉的顾客。注意礼貌。

7、落实好贵重物品提醒制度。每月超过3次案例 将被扣分，严重的罚款。

第五篇：网吧管理制度

网吧管理制度

一、管理目的为追求员工与公司的和谐，发挥每一位员工的主动创造性而不是以层级界定限制员工的行为。管理不是管物，而是开发人才。充分发挥每一个人的潜能，让每个人都要有压力，有目的的工作。培养本公司的人才队伍为此管理模式发扬首创精神，共同决策！！

1、不能将偷懒的人转变成勤恳的人，至少也得使得偷懒时感到不自在，别让身边有懒人，哪怕只有一个也后患无穷，因为那样就别指望其他人好好工作。

2、调动起员工之间的合作精神，无论店与店、班与班之间，任何人看出哪里有问题或有什么想法都有责任提出来，每个员工都应该寻找成长和发展。

3、明确每个人存在的价值，要求自己在这里学些东西，不能在这里白过，通过采纳别人的意见后加上自己分析提出有效的方案。

二、机房管理制度

1、除因工作原因经允许进入外，机房工作人员不得以任何理由留其他人员在机房。

2、机房原则上必须保证24小时留人值班，以确保网络的正常运行。

3、技术员使用管理卡注意：如特殊情况需免卡设置，工作人员使用完毕后应立即关闭。

4、如私自开机，则费用从机房当班技术员工资中扣除，并追究相关人员的责任。

5、每天检查服务器（包括前台服务器）是否正常。

三、员工管理制度

①、入职考核

1、员工录用需求：具有一定相关专业知识优先，作风正派的青年均可应聘求职。

聘用程序：携带本人***，填写《应聘登记表》和《个人简历》。面试合格者→岗前培训→试工（合格者）试工期为一个月→正式录用，签订合同，合同期限至少为半年。

2、公司对所有员工都本着来去自由的双向选择，在合同期内员工辞职须提前15天写出书面

辞呈，经批准后，结清手续交回工作服、工牌等。未满15天离职一律不发剩余工资。

4、新员工试工期间，必须服从公司安排，不适应工作的可申请离职。试工期自动离职者，不

发使用期工资。

②、考勤制度

1、正常工作时间视部门工作需要而定。

2、开始上班时间从换好工作服整理好仪容以签到时间为准。

3、每班提前5分钟进行交接班准备，每人班内有每餐30分钟的用餐时间，由岗位领班安排轮流用餐。

4、事假要提前一天申请，特殊原因也必须到岗请假，得到店长或领班比准后才可离岗，违者按照旷工论。

5、凡未按公司规定的时间上班，无论任何理由均记迟到论。未事先办理请假手续而无故缺勤以及假满后未归者均算旷工。

6、上班时间要外出须得到店长或领班同意。

四、福利制度

1、员工工资要遵循按劳分配原则，实行同酬，执行月工资。月工资根据不同部门，不同岗位不同职务确定员工工资。

2、员工工资以现金形式由公司财务部每月15号发放。

3、为鼓励发扬集体精神，每月发放（/月）活动经费。进行各种团体娱乐活动来增强员工的团队凝聚力。

4、公司为员工提供比较充足的学习时间和提高自我素质的机会，每月为每位正式员工提供100小时的上机卡进行学习。

五、财产负责制度

1、各区由当班人负责，清点辖区财物（包括主机、配件及各类设施等）如发现丢失由该区当班负责人照价赔偿。

2、交班时，交清未完成的工作，当班没修好的机器交给下一班负责维修，取回后写清缘由。

六、惩罚制度

1、上班不穿戴工服、不戴工牌者，一次罚10元。

2、半小时内迟到一次罚5元，超过半小时扣半天工资，三个小时以上的算旷工。

3、工作时间干私活，影响公司形象，仪容不整，发现一次罚10元

4、上班时间上网、睡觉、串岗、聚众闲聊一次罚10元。服务态度差给顾客投诉（视情节轻重由店长和领班定夺）

七、卫生制度

1、工作现场设施、电脑、桌椅由服务员打扫，摆放整齐，保持干净卫生。

2、及时清理顾客遗留下的^^。耳机、键盘、鼠标摆放整齐。

3、轮流清理通道、楼梯、卫生间等区域的卫生。

附：职位说明

一、店长

1、负责处理职责有关的各项事务。

2、提出工作方案的意见。

3、工作进度绩效及共利弊的报告与建议。

4、对旗下人员的个人行为进行考评、纪录。

5、对紧急事情做适当的处理或立即上报。

6、涉及与其他单位的协调联系。

7、提出有效的方案，全力增加各棵的新鲜感和回头率。

二、领班

1、工作岗位在各区，随时协调好前台、服务员、保洁员的工作坚决不允许工作时间上机或挂机现象。

2、各店值班领班必须每20分钟巡场一次，及时处理各区发生的事务，对于严重的事务处理不了的及时上报。

3、各店领班必须每天召开当班例会，总结工作中的不足，安排当班工作划分区域，纪录考勤。

4、随时检查消防安全设备。

5、领班必须严格要求自己，遵守员工守则，坚决不能违反工作制度，如有违反工作制度的重罚50元，同时监督好员工的积极性。

6、强化员工素质，提高员工业务技能和服务技巧。

三、技术员

1、随时检查电脑的运作情况，及时排除网络的故障及隐患。

2、负责网络设备的日常维护、保养。

3、配合领班工作，维护网络稳定。

4、负责所有机器定期拷盘、除尘，保证机器的最佳运作速度。

5、及时更新游戏给大家最大的方便。

6、每周一报表，总结上周的情况，硬件耗损、键盘、鼠标等损件及本周计划。

四、收银员

1、熟悉掌握各个时段的上机价格。

2、按发卡的步骤工作，积极推广网吧会员卡。

3、面带微笑、语音甜美，收款付款要求吐字清晰，提醒客人钞票当面点清，交付无误后向客人道别。严禁：“摔、甩、扔、丢”。

4、账目清楚细致，及时上交现金到财务。交接完毕才能下班。

5、耐心解答顾客提出的问题，时刻了解上座率。

6、随时保持收银台整体的卫生

五.超市（收银员）

1、作到熟悉物资品种、规格、存放位置。

2、热情待客。

3、建立明细帐，每日盘点。

4、对长期积压的存货，提出处理建议。

五、服务员

1、配合收银台、水吧的工作，随时了解本区上座率。

2、坚持微笑服务，常用服务用语。

3、配合技术员刻盘，处理机器故障。

4、保持本区环境卫生，随时清理桌上杂物，了解客人需要，避免聆听客人闲聊和较长时间站在上机客人身后。

5、随时准备纸、笔、抹布等；顾客离去时，及时清理按程序关闭计算机，发现客人遗留了贵重物品，应及时交到前台。

6、及时满足顾客需求，坚持以“顾客第一”的服务态度。

7、开源节流，为公司节省资源。

8、不准上班时间内上网和睡觉，更不能借熟悉的客人的机器上机。如：挂Q、挂游戏等；

9、不带情绪上班，同事间相互帮助，出现分歧时，不准在上班时间争吵。

10、服务员犯错，看情节轻重，追究其领班责任。