大富公司电算化会计岗位设计1

第一篇：大富公司电算化会计岗位设计1

摘 要

在市场经济变换多端的局势下，通过对会计电算化的利用，能为企业供应即时、准确和完整的的财政讯息，能够帮助企业提升决策的效能，企业的经济效益和管理效率也可以得到改善，并因此获得更高的市场竞争力。但是会计电算化与一般的应用软件不同，需要将会计信息整合到企业的营业和管理流程中。在当代，一个大型会计电算化系统的践诺进程，当然也是企业管理理念、经管模式、业务程序、会计核算、财务管理等方面提炼和革新的过程。但由于财政工作自己的特点，使得现阶段我国会计电算化就业缺乏同一的规划和组织协调，再就是内部的控制制度仍不完善，存在诸多待解决的问题。

在实施了会计电算化之后，根据其特征和需求，企业应当强化对会计电算化系统操作职工与维护职工的管理，按照“责、权、利相结合”的决策，理清企业内部员工的权限和责任，并将其与利益相挂钩，构建起完善的会计岗位责任制。唯有如此，才能将电算化的优分体现，升高企业财务处理效能，强化企业管理效果，改进企业的岗位责任制。

关键词：电算会计岗位；计算机；岗位设置；原则；岗位职责

目录

摘要......................................................................1 第1章 引言...............................................................3 1.1电算化的应用意义...................................................3 1.2电算岗位设置的原则.................................................3 第2章 大富企业会计电算化的岗位设置.......................................4 2.2个人员工问题.......................................................4 2.3会计电算岗位设置...................................................4 第3章电算会计岗位划分与职责..............................................6 3.1电算岗位的含义及分类...............................................6 3.2电算岗位的职责.....................................................6 第4章 提出解决方案.......................................................9 4.1方法一.............................................................9 4.1.1企业内部召开例会.................................................9 4.2方法二.............................................................9 4.2.1酌量会计资料格式与核算方法.......................................9 4.2.2会计软件的购买...................................................9 第5章 总结..............................................................10 参考文献.................................................................15 致谢.....................................................................16

第1章 引言

1.1电算化的应用意义

电算化的合理行使，能够帮助企业更好地提升财务管理的效果。自改革开放至今，我国的会计电算化工作得到了广泛的支持，各级的财政部门、主管部门相互合作，已赢得了很大的成果，各种财会软件的运用为促使我国经济管理技术措施现代化、提高会计工作功用和财会人员素质施展了非常重要的作用。

1.2电算岗位设置的原则

不过，从今朝会计电算化的情形来看，会计岗位的不合理设立是教化全面电算化向深层次成长的主要原因之一，因为会计工作实质众多、浩大，唯有通过合理而且科学的岗位分工，将其科学化和规范化，将责任落实到每个岗位，才能提升会计电算化系统的效率，令其运作更加流畅。

原本，会计岗位的划分是根据工作性质和核算内容来进行的。通常来说有十几种岗位的划分，包含了核算、出纳等，但是相比于传统的会计岗位，通过会计电算化的转换，会计的工作强度能够大大减轻，计算能力强大的电脑，只要一台就能够完成以往许多人的工作。特别是管理部门创立了计算机网络以后，会计基础数据的来源渠道和形式，会计管理的操作模式等都发生了巨大的变化，和它相匹配的会计业务分配，各岗位的权责，权限也产生了本质的改变，传统的会计岗位的分工与目前的会计电算工作无法匹配。

但会计电算化系统使用人员和维护人员必须遵守岗位设计的相关原则来合理设计岗位，权责分明。使得财务部门在完成自己任务的同时，还可给企业领导提供更多有价值的财务信息，促进企业向上发展，财务运转及时有效率。第2章 大富企业会计电算化的岗位设置

2.1大富企业基本情况简介

大富企业于2013年1月1日成立，易大富为该企业的法人，所以就用大富作为企业的名字。它的注册资本为770万元，营业利润达到80万，净利润50万，每年上缴税费40万。属于一个上市的有限责任企业，经营范围是贸易类。创立历史悠久，是一家大型贸易有限责任企业，有着不倒的神话之称。该老板经营有方，手下员工也十分精练，使得企业蒸蒸日上。然而在近期招聘新人时，新人实习出了一些问题，会计电算岗位设置出了差错，具体问题会在下一点详细讲解。

职位分配欠缺合理，但会计资料缺少及时性和准确性。每个人员都是专业对口，没有什么徇私舞弊。但由于是新进的实习人，难免存在这样或者那样的问题。使得会计资料总是不能及时输入和输出，并缺少了精准性，导致做账延误。

2.2个人员工问题

操作员对企业的财务专业软件总是不能快速操作，时不时按错键盘，从而使得一份会计资料的输入和输出的时间延误。

审核员总是马虎的对账，收到了不真实、不合法、不完整、不规范的原始凭据没有给及时给予退回，让相关人员更正、补齐后再审核。

出纳屡次迟到，银行对账不及时。出纳不知为何，近期老是迟到，银行送到大富企业的对账单，每次都延误对账时间。电脑故障，没有及时通知维护工作人员，致使会计数据上传延误。

不规范的会计岗位设计，会计岗位的设置没有按照规定要求进行；会计凭据违法，会计信息的原始依据随意；会计数据不精准，会计帐簿记载有问题；会计信息缺乏真实性；会计监督不力，柜台监督流于形式；会计档案保管不善，形成后期风险；实行会计电算化以后，不严格后期风险；实行会计电算化以后，不严格操作权限，风险增长；麻痹心理过重，让一些违法分子乘虚而入；制度粗略；金融会计改革严重滞后金融业务的发展；手工会计处理向电子化会计过渡中，会计档案资料转换不全；无视会计制度和帐务处理程序，过失差错时有发生，资金赔偿事件增多。

2.3会计电算岗位设置

会计电算化岗位设立除要酌量会计人员的工作规则以外，还要受企业电算化系统模式、领域的制约，这种制约很有可能是决定性的，岗位不仅会受到企业的信息系统大小的影响，还会受到其复杂程度的影响。

由于会计电算化本身的特征，在企业实现了会计电算化的转变之后，应当从原本的以总账报表为核心的工作方式，改编成以系统管理员为核心的组织形式。在实现了会计电算化之后，会计工作中心发生转变，洪量的核算工作由计算机完成，会计人员能够将更多的精力转移到使用会计讯息帮助企业领导管理决策上。是以，在设立岗位时要酌量设立少许管理岗位，或在传统岗位上增加管理职能。i 在形式上，手工形式下，在内部有着牵制制度。而在电算化的形式下，会计信息系统需要有更全面的管理，对于运维和操作人员要有更加严格的制度设计，从而达到更加严谨精密的相互牵制。各岗位设立应能充分确保整个系统的安全运转，对相应操作及经管工作应明确到人，在遵循灵活性规定的基础上，加强内部牵制制度。

系统管理员负责的是系统整体的运作，例如数据存储、软硬件维护、服务器以及数据库的维护等。系统管理员的工作，从根本上界定了其在整个系统中的重要性和特殊性。从新定位系统管理员的角色,合理设立系统管理岗位,正确装备系统管理员的权限,势必有用的升高电算化会计信息系统的运转功用、进行。

一般来说，大型单位单干细，能够设立各种专门岗位。而对于中小企业，一般根据会计人员的数量，把诸多会计岗位进行合并，一人可以同时担任多会计个岗位。可是在统一时，要注重关键步骤与内部牵制。对于中小企业来说，电算主管以及审核岗位可以让会计主管兼任，但是维护员和出纳则必须要另设。第3章电算会计岗位划分与职责

3.1电算岗位的含义及分类

电算化会计岗位，指的是通过计算机方式，实现对会计信息的处理、维护以及管理的工作岗位，通常，可以将其划分成几个岗位：软件操作、主管、维护、审计、审查、分析以及保管。

3.2电算岗位的职责

电算主管担当计算机及会计软件系统的正常运转与协调工作。这个职位要求员工有会计知识和计算机知识，通常由会计主管兼任。其具体职责如下：

a.负责电算化会计系统的平常管理工作，监视系统运行情况，并保证系统能够正常运行，具有合法可靠以及安全的运行能力。当系统出现问题，要及时到达现场，通过调度人员、修复系统，确保系统最快恢复正常。b.负责协调本系统各类人员之间的工作关系。c.负责检查计算机输出数据的准确性和及时性。

d.负责对本系统相关资源（硬件资源和软件资源）的调用、改正和更新进行审批。e.负责对系统的人是公所质量进行了评价，并提出了预约的意见。f.负责做好系统运转情况的总结，提出更新或修改软件的请求上报。

g.对企业当前的经营管理制度进行改善，并且根据岗位和职责确定考核制度和岗位责任制度。

软件操作人员的职责是启动系统、数据处理以及打印等，本岗位要求工作人员具有会计学识及上机操作学识。

其具体职责如下：

a.负责系统中数据的输入、处理、备份和输出的工作。b.严格按照系统操作说明进行操作。

c.数据输入操作完毕，应进行自检核查工作，核对准确后交数据审核员复核。d.对审核过的凭证应实时入账，并打印出相关的账表，交相关人员审核。e.在天天运行停止后的数据，应及时做好数据备份。

f.注意安全保密性，他们的密码的操作都不能自由泄露，备份的数据应保管完好。g.操作过程中发现什么问题，应记录故障情形并实时向系统管理员呈报。审计记账人员负责的是处理进入计算机的会计数据，对这些原始的凭据进行审查，并通过操作会计软件，对账簿进行等级，并确认打印的报表和账本等。这个岗位的任职要求是相关人员有丰富的计算机知识和会计知识，并且有初级的会计电算化水平。这个岗位可以被主管会计兼任，岗位有下面的职责：

a.负责输入凭据的审核，并对代码的合法合规性以及数据正确性负责。b.负责对输出数据的正确性进行审核.c.关于不真实、不合法、不完整、不规范的原始凭证退还给各自相关人员厘正补齐后再进行审核。

d.不符合要求的证书和帐户数据表输出不正确，无签名确认。

e.数据审核员不得对数据进行修改操作，以数据作为输入来修改数据输入，然后再审查签名。

电算维护这个岗位的责任是确保系统的软硬件能够正常运行，因此，这个岗位的工作人员需要有一定水准的计算机能力。电算维护员一般不进行具体业务操作。其具体职责如下：

a.定期检查软件、硬件的运行情况。

b.负责系统运转中软件、硬件故障的排除工作。c.负责系统的安装和调试工作。

d.按规定的检查程序软件的完整性、适应性和维护的正确性。

计算机监控员负责监控计算机的操作和会计软件系统，防止计算机的使用舞弊。此岗位要求工作人员齐备计算机和会计知识，抵达会计电算化中级知识培训的程度。其具体职责如下：

a.协助制定相关的内部控制措施和制度。b.对相关数据及现象进行分析，发现线索。c.进行日常审查。

数据分析人员负责对计算机内的会计数据进行剖析，并提交相关分析呈报。

其具体职责如下：

a.协助相关人员创立日常的分析制度和规范。b.提交相关的常规分析报告。c.完成领导下达的相关分析任务。

该文件管理员负责储存的数据软件、程序软件、输出的帐户列表、文件和各种文件的数据存储，以及软件、数据的安全性和保密性。其具体职责如下： a.按照会计记录管理的有关规定行使职权。

b.负责各种数据软件、系统软件及各类账表、凭据、资料的存档保存工作。c.做好各种数据、信息、文件、安全和保密工作，不能够犯错误。

d.按照规定的时间限制，各种电子计算人员支付各种有关信息和软件的数据，文件和其他会计记录。

3.3电算化会计档案的重要性及保护措施

电算化会计档案经管是首要的会计根蒂工作，企业需要加强对于会计档案的管理，要构建并完善会计档案的管理制度，确保企业会计档案的管理能力。在实现了会计电算化之后，企业的会计档案就成为了无形资料，而《会计档案管理办法》的相关规定不包括这一领域，因此必须根据这些特点和《会计档案管理办法》的要求，制定本企业的会计档案管理制度。完整性是电算化档案管理的根本。电算化会计档案在生成文本资料以后要先备份一份，并放到安全的目录。完竣管理制度,会计电算化档案的治理是要紧的会计底子工作。

提高会计人员素质，提高结构配置。会计电算化，会计人员必须具有较高的电脑操作水平，熟悉软件、硬件，还需要有高水平的计算机方面管理人才来维护系统的稳定运转、会计电算化的正常使用、网络的安全等，只有这样，才能够使会计电算化的正常运转得到保证。

强化互联网网络安全管理。要装备专业的计算机管理人员。做好电脑病毒及黑客的安全防范措施，强化电脑病毒的预防、检测、杀毒，对系统的安全性进行有规律的评估和检测，检查各种安全隐患，以此实现对系统软硬件的安全保障。

创立严格的双备份制度。根据电算化会计档案是存储在磁介质或光盘的特征，其所具有的独特的物理特性，一定要进行数据备份。

作为会计电算化工作的工作人员，要从根本上对于会计档案管理的重要性有所认识，在电算化会计管理中，有一些问题是比较容易出现的，我们要针对这些问题研究针对性的防范措施，并且改善强化管理，从而让电算化会计档案的作用最大程度的发挥出来，在实际工作中，产生效用。

根据我国的《会计档案管理办法》的相关要求，我国所有的境内单位，不能将会计档案带出境外。但是对企业来说，企业的竞争对手以及企业的外部人员都有可能通过各种手段，窃取企业的机密，因此也会造成企业的经济损失。要解决这些问题，有几个措施是可以使用的。包含：企业内部构建防火墙、安装安全的信息网关以及路由器、设置认证系统，实现信息加密等。

企业的会计软件等，需要根据会计档案的需求进行保存，保存期限是软件重大更新或者停用之后的五年，也就是要求数据具有回滚五年的能力。

由于在各类版本软件下存储的会计档案其会计数据的结构不完全相同，这就会造成并产生会计档案不能被查阅或发生某中出乎意料的错误。故此，电算化会计文档除保存各种版本的备份财务数据外还要储存对应版本的会计电算化软件系统，二者之间的一致性是极其重要的。在长期开展会计电算化的过程中，跟随软件系统的不间断更新，我们所查阅的会计档案会有以下两种情况：

（1）所调阅的会计档案的版本号与当前会计电算化系统版本号一致，那么只要把你所要查阅的档案通过会计电算化系统中的数据恢复功能进行查阅就行；（2）所查阅的会计档案的版本号与当前会计电算化系统版本号不一致，就只能在另外一台电脑上安装与此档案相对应版本的电算化系统后，方可进行查阅。第4章 提出解决方案 4.1方法一

4.1.1企业内部召开例会

周一开例会：1.要求财务部工作人员认真负责做好本职工作，不得疏忽大意，随意散漫的做事。2.系统软件发生问题，应及时上报，以便尽快解决。3.进行为期一周的软件操作培训，使得软件操作员能够熟练的操作软件。4.出问题的部门各负责人反思自己，那一环节出错，思索解决方案。5.各部门应在新人部分加强监督，减少差错。6.最大的问题是缺乏及时性，要上督下促，团结一致。7.对于犯错的员工，要给予思想上的教育。8.工作犯错严重者，发现第一次时：通知警告，发现两次以上便给予开除。9.反思企业的管理制度是否存在漏洞。10.定期定时检修电脑以及电脑软件、硬件。

4.2方法二

4.2.1酌量会计资料格式与核算方法

使各种账证表格式与会计核算规范的方法与过程：电算化开始之前，要全面考虑各种会计资料的标准性规格，搞明白一定要修正与必须保留的实质，让再次更新确认的会计账、证、表的格式更适合电算化工作的特点。记账凭证的格式要依照会计软件的要求进一致要求，凭证格式能否适用最后影响系统的使用效果。凭证的主要信息有日期、凭证类别、凭证号、摘要、会计科目代码、借贷金额等，通常还需要增加一些特殊需要的信息，如数量、单价、外币、汇率、支票号和发票号等。在电算化方式下，会计核算过程自动化程度很高，要求会计部门预先认定各项工作的数据传递次序，来完全发挥出计算机的优势。根据计算机的特点，重新落实各类会计核算方法，充分展现计算机的特点，加大计算精确度。ii

4.2.2会计软件的购买

在购买会计核算软件时酌量软件的适用范围在企业集团内部,软件的使用范围,尤其是集团内使用还是个别企业使用要由集团高级管理者做出决定。笔者建议集团企业使用同一会计核算软 件,这便于日后集团企业的财务数据使用和分析工作。基于这类需要,在选择软件时应酌量软件是否具有外部数据接收、数据汇总等功能。集团内部会计人员要 理顺工作岗位,严格权限控制电算化会计岗位设置要酌量计算机管理的特点,严格按照职责分离的原则分配岗位,可结合本单位所使用的会计软件系统内业务流程。iii

4.3制定相关制度

实施会计电算化以后,必须要结合企业的要求，以及会计电算化本身的特点和要求来实现岗位设置，并且要通过相关的规定，实现对电算化系统的管理以及相关运维人员的管理，要明确限定各个工作人员的职责和权限，唯有如此，才能完全发挥电算化的优势，增高企业财务处理的效率,强化企业的管理效果,完善企业的岗位责任制。iv

组织方面的控制：组织控制就是说会计电算化系统特有的环境，经过机构设置、人员分工、岗位职责制定等形式，相关部门及人员之间创立一种相互联系、相互配合、相 互制约的机制，来实施对会计电算化系统进行相应的管理。酌量增添会计岗位，把每人职责更加明确化。或者重新分配职责，使得财务工作能够顺利进行，保证企业财务系统正常运转。v

企业经营中存在的财政风险，不是人的意志所能够决定的，而是一种客观的存在。这在企业的整个生产过程中贯穿始终，只要有财务活动，就伴随着财务风险的可能性。这就要求企业的财务经管人员以及决策者把自身实际的财务风险意识增强，密切关注企业运行中普遍出现财务风险的许多细节，严谨的进行控制和监督。然而，在具体的工作过程中，一般而言企业的决策者不一定是财务出身，而且财务经管人员日常也只分外留意财务日常运转工作比如账务结算、资金管理等，财务风险意识非常淡薄，不能够真真正正的认识到财务风险管理的必要性与重要性。

第5章 总结

实施会计电算化，是会计工作现代化的重要组成部分，同时是会计改革的重要内容。会计电算化是时代发展的产物，是会计发展史上的一次改革。做好会计电算化，对于提高会计工作质量、规范会计工作，使之与国际接轨都具有十分重要的意义。

会计电算化系统是一个比较不简单的人机系统,它的应用与维护需要运用需要比较复杂的信息技术、会计学识。第一它要求有一支不仅熟悉计算机技术,而且要会计业务优秀的团体,在优秀团体中,最要紧的组成人员是保障系统正常运行、帮助解决系统运行中所存在和出现的所有问题的管理人员以及系统维护人员，这就是系统管理员。随后，考虑到信息技术的快速发展，会计工作的规范程度越来越高，整体系统的改善也越来越快，而不管是计算机领域的新技术还是行业内的新要求，都会导致对会计电算化的更高要求，因此系统管理员需要在第一时间能够掌握和理解这些新的情报和要求，并且对系统进行适时地更新和调整，这样才能更好的服务于会计电算化系统。由于系统管理员本身的工作内容，其岗位具备极高的特殊性和重要性，可以说系统管理员很大程度上决定了系统的运转情况，如系统的软硬件工作情况、数据存储能力、关键密码等。可以这样说，对于基层公司来说，电算化的实施结果，很大程度上取决于系统管理员的工作能力强弱。vi

电算化会计信息系统是一个高级和复杂的系统,它需要严密的管理和控制,尤其在电子信息技术和网络技术高速发展的今天。了解和掌握电算化会计信息系统内部控制的基本原理,不仅是开发设计会计软件的前提,同时也是实施准确快速的系统运转和管理的必要条件。vii

会计电算化是指电子计算机技术在财务管理工作中的应用。严格地讲，会计电算化分为广义和狭义。广义的会计电算化是指与现代企业财务管理工作相关的所有计算机技术的应用工作，其中包含会计电算化软件的开发与应用及人才的培养、宏观规划、制度建设、软件市场的培养与上升。

目前来说会计电算化具体情况，不合理的会计岗位设置是影响电算化全面向深层次发展的重要原因之一，由于会计工作内容繁多、不简单，只有通过科学的岗位分配，注重岗位责任制的实施，就可以让整个会计电算化系统高效、协调地运作。viii

电算化会计与手工会计对会计信息的控制有很多区别。手工会计主要采用结构控制方法，包括设立相互牵制和制约的岗位，通过对会计业务的多重反映或者相互稽查关系进行控制，例如：总账、明细账、日记账分开记录，结果相互对账，通过对账和内部审计进行账证核对。但是在会计电算化环境中账账核对没有任何意义，对输入凭证的审核成为控制的重点，人员分工要通过系统的授权管理才能实施，数据处理流程要由计算机系统来控制等等，计算机会计系统内部控制的内容更为广泛，技术要求也更高。ix

在会计电算化的新环境下，应先进行一段时间的培训，要明确认识自己的职责，必须要严格遵循不相容职位相分离，突出工作重点的转移、与企业实际情况相结合等原则来进行职位的划分，而且对各自岗位的权职明确分开，协调好财务部门与企业其他部门之间的关系，保障整个系统运行高效。x

i [1]张淑杰.参考文献

会计电算化工作岗位的设置、权限与责任[J].12

活力, 2008(11):50-50

ii [2]傅宏锦.关于企业集团财务电算化核算实施过程的几点建议[J].商业会计, 2005(12):43-43.iii [3]中国内部审计协会.电算化会计信息系统内部控制的内容[J].沿海经贸, 2002(7):55-56.iv [4]杨学廉.会计电算化系统管理员岗位设置探讨[J].商场现代化,2009(11):319-320.v [5]庞丹, 刘彦良.浅谈会计电算化系统内部控制制度[J].经济技术协作信息, 2006(3):38-38.vi [6]王大明, 彭惠荣.会计电算化系统管理员岗位设置问题分析和解决办法[J].绿色财会, 2003(8):39-40.vii [7]李敏.会计电算化环境下企业内部控制存在的问题及完善途径分析[J].中国乡镇企业会计, 2010(3):123-124.viii [8]莫喜玲.浅谈如何科学的设置会计电算化岗位[J].经济技术协作信息, 2012(21):60-60.ix [9]刘金涛, 刘琳.会计电算化后的机构设置[J].现代审计与会计, 2003:35-36.x [10]张淑彩.强化金融企业会计基础工作的思考[J].河南经济, 2001(4):64-64.致谢

第二篇：会计电算化岗位毕业大学生实习报告

会计电算化岗位毕业大学生实习报告

会计电算化岗位毕业实习报告范文

1.引言

会计学是一门实践性很强的学科，经过三年半的专业学习后，在掌握了一定的会计基础知识的前提下，为了进一步巩固理论知识，将理论与实践有机地结合起来，按照学校的计划要求，本人于XX年2月27日至3月25日在无锡市凯隆物资有限公司进行了一个月的实习。实习是教学环节的一个重要组成部分，是实践性教学的主要方式。这一个月的时间里，经过我个人的实践和努力学习，在同事们的指导和帮助下，对公司的概况和财务机构有了一定的了解，对公司的财务管理及内部制度有了初步的认识，对公司财务成本核算业务达到了熟练的程度，财务科实习中，在与其他会计人员交谈过程中学到了许多难能可贵经验和知识。通过这次实践，使我对会计实务有了了解，也为我今后的顺利工作打下了良好的基础。

实习公司简介

无锡市凯隆物资有限公司位于风景秀丽，气候宜人的太湖之滨，地理位置优越，水陆交通便利，能直接连接到沪宁高速公路、京杭大运河、312国道、京沪铁路等主要交通干道。

该公司是以经营化工原料、电镀材料、化学试剂，有色金属，胶粘剂,五金建材等系列产品为主的专业销售公司。公司创建于一九九七年，本着“质量第一，顾客至上，真诚合作，共创未来”的捷盛宗旨，凭公司全体同仁“人无我有，人有我优”的创业精神，以及全国各地客户和朋友的鼎力支持，得以逐步成长发展，成为目前无锡较有知名度的化工类产品供应商。

公司在经营上，一贯遵循“可靠的质量是凯隆发展之本，优质的服务是凯隆壮大之源”的工作守则，竭诚为客户提供质优价廉，品种齐全的化工产品和提供可靠的专业技术性咨询服务;同时秉承“团结、拼搏、务实、创新”的作风，不断涉足高新领域，拓展国内外市场，务求新的发展。

2.会计电算化实习内容

实习内容

公司的财务部并没有太多人，设有一名财务主管，一名出纳。此次负责我实习的是公司财务主管，姓王。王主任根据我实习的时间，负责安排我在凯隆物资公司的具体时间工作。实习伊始我深入了解了凯隆公司的内部控制制度。

内部制度(会计系统)

无锡市凯隆物资有限公司会计部门的具体内部控制有以下几点原则：

1、明确规定处理各种经济业务的职责分工和程序方法。在一般情况下处理每项经济业务的全过程，或者在全过程的某几个重要环节都规定要由两个部门或两个以上部门、两名或两名以上工作人员分工负责，从而起到相互控制的作用。如汇出一笔采购货款，规定要由采购经办人填写请款单，供应计划员(或供应部门负责人)审查请款数额、内容及收款单位是否符合合同和计划，会计员审核请款单的内容并核对采购预算后编制付款凭证，最后由出纳员凭手续完整的付款凭证办理汇款结算(出纳员开出汇款结算凭证，还要通过会计员审核)，前后须经四人分工负责处理。而采购汇款的报账业务，则规定要经过采购经办人填写报账单，货物提运人员提货，仓库保管员验收数量，检查员验收质量，以及会计员审核发票、账单及验收凭证，编制转账凭证报销。

2、明确资产记录与保管的分工。规定管钱、管物、管账人员的相互制约关系，旨在保护资产的安全完整。如出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作;银行票据的签发印鉴，必须有两人分别掌管;仓库材料明细账要设专人稽核或另设记账员记账等。另外，现金收付的复核制，物资收发的复秤制、复点制等，也都是防错防弊的内部控制制度。

3、明确规定保证会计凭证和会计记录的完整性和正确性要求。要求有关的经办人员必须在凭证上签名或盖章，以便作为交易执行和明确责任的依据，对各种自制原始凭证，在格式、份数、编号、传递程序、各联的用途、有关领导和经办人签章等方面做出规定。

4、明确规定建立财产清查盘点制度。为了保证财产物资的安全和完整，除规定物资保管员对每项物资进行收付外，一般要实行永续盘存办法核对库存账实，还要规定财产物资的局部清查和全面清查制度，以保证账卡物相符或及时处理发生的差错。又如现金出纳员除规定每日下班前要结账清点库存现金，遇有差错要及时报告外，会计主管人员还要经常检查出纳员工作，定期或不定期检查库存现金及金库管理情况。

5、明确规定计算机财务管理系统操作权限和控制方法。主要是严格按会计电算化系统的设计要求配置人员，健全数据输入、修改、审核相互分立的内部控制制度，保障系统设计的处理流程不走样变型。设多级安全保密措施，通过用户密码口令的检查，来识别操作者的权限，防止用户查询该用户不应了解的数据。操作权限(密级)的分配，应由财务负责人统一管理，以达到相互控制，明确各自的责任。

具体实践工作

实习期间，我主要是了解公司正在使用的财务软件的使用和会计处理的流程，并做一些简单的会计凭证。公司采用的是“金盛”财务软件，从编制记账凭证到记账、编制会计报表、结帐都是通过财务软件完成。我认真学习了正规而标准的公司会计流程，真正从课本中走到了现实中，细致地了解了公司会计工作的全部过程，掌握了“金盛”财务软件的操作。实习期间我努力将自己在学校所学的理论知识向实践方面转化，尽量做到理论与实践相结合。在实习期间我遵守了工作纪律，不迟到、不早退，认真完成领导交办的工作。

除了做好王主任所安排的各项工作后，我也会和出纳学学知识。别人一提起出纳就想到是跑银行的。其实跑银行只是出纳的其中一项重要的工作。在和出纳聊天的时候得知原来跑银行也不是件容易的事，除了熟知每项业务要怎么和银行打交道以外还要有吃苦的精神。想想寒冷的冬天或者是酷暑，谁不想呆在办公室舒舒服服的，可出纳就要每隔一两天就往银行跑，那就不是件容易的事了。而且，出纳的业务比较繁琐，还要保管现金、支票和收据等等，所以需要非常细心，对于比较粗心的我来说，这也是非常有必要学习的。

实习期间发现存在的存货计价问题

存货的计价是存货管理的重要内容，存货计价方法的选择也是制订企业会计政策的一项重要依据。选择不同的存货计价方法将会导致不同的报告利润和存货估价，并对企业的税收负担、现金流量产生影响。

凯隆物资公司在存货的计价方法上，选择的是后进先出法。也就是说，最新从供货单位买入的货物，优先销售给客户。

后进先出法基于“后入库的先发出”这样的一个存货流动假设，其基本特点是使所销售的存货按最近期取得存货的成本与其实现的销售收入相配比。与先进先出法(fifo)相比，一般来说，在物价持续上涨的情况下，采用后进先出法将会导致较高的销售成本、期末现金余额和较低的期末存货余额、销售毛利、所得税和净收益额，而当物价持续下跌的时，结论恰恰好相反。因此，对大部分企业来说，一般是在预期存货的价格不断上涨时才选择后进先出法，以达到递延所得税支出的目的，而当预期存货价格将持续下跌时，则通过会计政策变更将存货计价方法由后进先出法转为先进先出法。

但基于我对无锡市凯隆物资有限公司的具体实践认识，综合我在学校所学会计知识，个人认为凯隆公司采用先进先出法比采用后进先出法更为优越。

我国《企业会计准则》规定：“各种存货发出时，企业可以根据实际情况，选择使用先进先出法，加权平均法、移动平均法、个别计价法、后进先出法等方法确定其实际成本。”究竟选择哪一种计价方法最适合企业本身?企业在具体选择存货计价方法时需考虑哪些因素?许多的企业不一定会认真的考虑这些问题。选择存货计价方法需要考虑的首要因素是存货的特点及其管理要求。对于不能互相替换的存货项目，极其贵重以及为特定项目生产和存放的存货，应当采用个别计价法。但如果存在大量可以替换的存货项目，且存货的品种、数量繁多时采用个别计价法将十分繁琐。在大多数情况下，存货的实物管理是“先进先出”，因此，采用“先进先出法”比较符合存货的实际情况。存货计价方法选择需考虑的第二方面的因素就是存货计价方法对企业财务的影响。不同的存款计价方法会直接影响期末存货价值的确定和销售成本的计算，进而对企业的利润，税收负担、现金流量、财务比率等产生影响。一般来说，在物价持续上涨的情况下，采用后进先出法会导致较低的期末存货、销售毛利、所得税和净收益额。后进先出法虽然能够减少所得税，但同时会导致较低的净收益，影响企业经营管理者的经营业绩，影响以净收益为基础的各种奖励和报酬，而采用先进先出法不到充分显示的特点，我们认为先进先出法(物价保持平稳或平稳上涨的情况下)，比较适合小型企业，能够准确、真实地核算存货价值。当然，无论采用何种计价方法都是复杂而繁琐的，关键是能否彻底执行，真实地反应存货的价值，因此，小型企业必须克服本身缺陷，建立完整的会计核算制度，分库管理制度以及其结果恰好相反。因此，从内部管理及业绩评价的角度出发，我觉得无锡市凯隆物资有限公司采用先进先出法比采用后进先出法更为合理。

3.实习心得

刚开始去凯隆物资公司实习的时候，我的心情充满了激动、兴奋、期盼、喜悦。我相信，只要我认真学习，好好把握，做好每一件事，实习肯定会有成绩。但后来很多东西看似简单，其实要做好它很不容易。通过实践我深有感触，一个月的实习期虽然很短，却使我懂得了很多。不仅是进行了一次良好的校外实习，还学会了在工作中如何与人相处，知道干什么，怎么干，按照规定的程序来完成工作任务。同时对会计这门专业也有了实际操作和了解，为我以后更好的发展奠定了基础。对一个企业而言，得控则强，失控则弱，无控则乱。企业经营好比一湖清水，管理规范好比千里长堤。水从堤转，才能因而得福，如果大堤本身千疮百孔，水就会破堤而出为祸一方。军中无法，等于自败，企业无规，等于自乱。经过一月实习下来，使我受益良多，具体的实践体会如下：

1、是要有坚定的信念。不管到那家公司，一开始都不会立刻给工作我们实习生做，一般都是先让我们看，时间短的要几天，时间长的要几周，在这段时间里很多人会觉得很无聊，没事可做，便产生离开的想法，在这个时候我们一定要坚持，轻易放弃只会让自己后悔。

2、要认真了解公司的整体情况和工作制度。只有这样，工作起来才能得心应手。

3、要学会怎样与人相处和与人沟通。只有这样，才能有良好的人际关系。工作起来得心应手。与同事相处一定要礼貌、谦虚、宽容、相互关心、相互帮忙和相互体谅。

4、要学会怎样严肃认真地工作。以前在学校，下课后就知道和同学玩耍，嘻嘻哈哈、大声谈笑。在这里，可不能这样，因为，这里是公司，是工作的地方，是绝对不允许发生这样的事情的。工作，来不得半点马虎，否则就会出错，工作出错就会给公司带来损失。于是，我意识到：自己绝不能再像以前那样，要学会像这里的同事一样严肃、认真、努力地工作。

5、要多听、多看、多想、多做、少说。到公司工作以后，要知道自己能否胜任这份工作，关键是看你自己对待工作的态度，态度对了，即使自己以前没学过的知识也可以在工作中逐渐的掌握。态度不好，就算自己有知识基础也不会把工作做好，四多一少就是的态度，我刚到这个岗位工作，根本不清楚该做些什么，并且这和我在学校读的专业没有必然的联系，刚开始我觉得很头痛，可经过工作过程中多看别人怎样做，多听别人怎样说，多想自己应该怎样做，然后自己亲自动手去多做，终于在短短几天里对工作有了一个较系统的认识，慢慢的自己也可以完成相关的工作了，光用嘴巴去说是不行的，所以，我们今后不管干什么都要端正自己的态度，这样才能把事情做好。

6、要学会虚心，因为只有虚心请教才能真正学到东西，也只有虚心请教才可使自己进步快。

总得来说在实习期间，虽然很辛苦，但是，在这艰苦的工作中，我却学到了不少东西，也受到了很大的启发。我明白，今后的工作还会遇到许多新的东西，这些东西会给我带来新的体验和新的体会。因此，我坚信：只要我用心去发掘，勇敢地去尝试，一定会能更大的收获和启发的。

在学校里学到的知识都是最基本的知识，不管现实情况怎样变化，抓住了最基本的就可以以不变应万变。如今有不少同学实习时都觉得课堂上学的知识用不上，出现挫折感，可我觉得，要是没有书本知识作铺垫，不可能会有应付瞬息万变的社会的能力。经过这次实践，虽然时间很短。可我学到的却是我一个学期在学校难以了解的。就比如何与同事们相处，相信人际关系是现今不少大学生刚踏出社会遇到的一大难题，于是在实习时我便有意观察前辈们是如何和同事以及上级相处的，而自己也虚心求教，使得两周的实习更加有意义。

此次的毕业实习为我深入社会，体验生活提供了难得的机会，让我在实际的社会活动中感受生活，了解在社会中生存所应该具备的各种能力。利用此次难得的机会，我努力工作，严格要求自己，虚心向财务人员请教，认真学习会计理论，学习会计法律、法规等知识，利用空余时间认真学习一些课本内容以外的相关知识，掌握了一些基本的会计技能，从而意识到我以后还应该多学些什么，加剧了紧迫感，为真正跨入社会施展我们的才华、走上工作岗位打下了基础，也为自己以后的工作和生活积累了更多丰富的知识和宝贵的经验。

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第三篇：会计电算化心得

会计电算化考试心得

本人是一位河南籍考生，在省内参加了会计从业资格考试。可能运气不是太好，参加了两次，第二次还是意外通过的，因为最为简单的会计电算化我觉得是一定会挂的，不过最后还是通过了，嘿嘿。

会计电算化相对于其他两科来说是比较简单的，这样就会给很多人造成这样一种心理：电算化看与不看一样，刚开始我也是抱着这样的想法，可是挂掉了。其实，会计电算化主要的拿分点在于实务操作，理论题你再怎么看在考试的时候也觉得犹豫不决，因为很多都是提库外的。而对于实操，我觉得有以下几个小要点大家一定要注意，不然就很难通过。

1.在进行实操之前，一定要修改屏幕右下方的时间，更改为题目中的时间；

并且一并要把第三个页签中的于INTERENT时间前的小框内的√删除，不然所有的实操题你都是白做。

2.在进行每一题的操作时，如果不会，就先跳过；如果在做的过程中出现

失误，就需要复位财务软件，重新进行操作。

3.每一个题都是独立的，一定要重新注册账套，并选择对的操作账套和操

作时间。

4.要分清楚另存为与保存的区别。另存为是存到你想存到的任何位置；保

存则是存在文件以前所在的位置。

5.注意是否保存。特别是在固定资产模块，一定要看清楚保存的是哪一个。

6.收款单据只需要输入表格上面蓝色的项目；发票则需要输入具体的货物

名称，数量，单价等。

以上是我总结的一些小心得，希望对需要的人有所帮助。

第四篇：会计电算化简历

郑拉拉

三年以上工作经验 | 女 |28岁（1982年1月20日）

居住地： 广州

电 话：139********（手机）

E-mail：zhenglala@51job.com

最近工作 [ 4 年8个月]

公 司： 广州XX光学有限公司

行 业： 原材料和加工

职 位： 资金及风险管理员

最高学历

学 历： 本科

专 业： 会计电算化

学 校： 华南理工大学

------------------

自我评价

从一点一滴做起，从最底层做起，一步一个脚印，可以承受生活工作方面的压力，为人诚实，具备敬业精神。乐意帮助同事，专心于工作。如果适合随时到岗，相信认真诚实乐观稳健的我及工作技能一定会给贵公司带来很大帮助。希望我们合作愉快，来日方长。

求职意向

工作性质： 全职

希望行业： 会计/审计，银行

目标地点： 广州

期望月薪： 4500-5999/月

目标职能： 会计，财务分析员，成本管理员，进出口/信用证结算，资产评估/分析

工作经验

2006 /1--至今：广州XX光学有限公司(500人以上)[ 4 年8个月]

所属行业：原材料和加工

财务部 资金及风险管理员

主要负责

1、管理公司银行账户，包括账户开设，注销、变更银行印鉴，以及与银行账户有关的各种

业务；

2、现金流分析，预测公司现金流情况、编制收款及付款月计划、监控收款及付计划执行情

况、分析公司现金流情况编制相关的资金投资计划报告；

3、风险管理，根据公司的业务需求，以公司的业务量为基础与银行洽谈授信协议,选定授信

协议的业务范围；对公司开给客户的保函进行评审，控制保函被客户的索赔风险；与客户协商信用证条款并负责信用证议付的相关前期工作；根据公司的出口量与进口量预测收/付汇金额及收/付款日期，根据预测与银行签订远期结汇/付款合约，从而控制利率变动而带来的损失风险；管理远期外汇的交割情况，避免远期外汇展期及违约风险；

4、编制外汇短期、中期、长期趋势预测报告，给管理层作为外汇业务的决策依据；------------------

2004 /1--2005 /12：XX食品饮料有限公司(500人以上)[ 1 年11个月]

所属行业： 快速消费品(食品,饮料,化妆品)

南区 区域财务

担任南区区域财务，根据业务量预测区域销售计划及货物配送计划，监控销售计划的执行情况，及时调整货物配送。月未与经销商核对货存及销售量

教育经历

2002 /9--2004 /12 华南理工大学 会计电算化 本科

证书

2005 /10 初级会计职称

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2002 /12 会计上岗证

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2002 /1 全国高等学校英语就用能力考试（B级）

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2000 /4 会计电算化中级证

------------------

1998 /12 珠算证(国普3级)

语言能力

英语（良好）

整理

第五篇：会计电算化实训室

会计电算化实训室管理制度

一、实训教师岗位职责

1、牢固树立“安全第一，预防为主”的思想，切实提高对实训室安全重要性的认识，强化实训安全全过程，将实训的人身安全，财产安全等纳入实训教学日常管理工作的计划当中。

2、根据实践性教学大纲的要求认真编写实训计划，以保证实训教学质量。

3、在每次实训开始前，根据实践性教学大纲要求，详细讲解实训的目的、要求、内容、操作规程及安全注意事项，按要求做好示范操作，指导学生做好实训前的准备工作。

4、认真巡视学生实训的整个操作过程，随时解答学生的提问，发现问题及时纠正，在做好实训指导的同时，做好实训室使用的相关记录。

5、每个实训项目结束前，对本次实训进行讲评，分析重点、难点并做好答疑工作。

6、认真批阅学生实训作业，结合学生学习态度、动手能力等多方面，综合评定学生实训项目的成绩，并及时报相关部门。

7、及时吸收最新的科技成果用于实践教学，研究、探索和改革实践教学及技能训练方法和考核方法。

8、重视和研究实验实训室仪器设备功能的开发利用，做好仪器设备及测量工具的计量、校准、标定工作，保持仪器设备处于良好的工作状态。

9、对实训室仪器设备进行日常维护保养，以保持仪器设备性能的稳定，若仪器设备出现故障或发生事故，要及时报告和处理，并做好有关记录。

10、积极配合系部做好实训室建设，对仪器设备的购置提出建议，对新添置的仪器设备进行验收及调试。

二、实训室学生使用守则

会计电算化实训室是组织学生进行校内模拟实习的场所，为确保学生在实习过程中，能遵守实习纪律，达到实习目的特制定以下管理制度：

1、学生进入实训室，要服从指导教师的安排，按指定的位置就座，不得随意调位。

2、遵守上、下课制度，无特殊情况不得随意进出实训室。

3、实训过程中，保持实训室安静，不大声喧哗，不跨组讨论，有问题向指导教师询问。

4、实训过程中，须按照业务流程进行规范操作，可参阅实训室中的参考资料，但不得将资料带出实训室或损坏参考资料。

5、爱护实训室的设施，应在教师的指导下使用有关设备，破坏或自行使用造成设备损坏，按学校有关规定赔偿。

6、实训结束，应将实训室打扫干净，实训设备排列整齐。

三、实训室安全管理制度

1、实训室为会计专业会计电算化专用实训室，其他课程不得进入本室教学。

2、本实训室电教设备只能由教师操作，学生不得动用。每次实训完毕，教师要对设备使用情况进行记录。

3、要注意保持实训室的环境卫生，不准随地吐痰，乱丢纸屑，禁止携带易燃、易爆、易污染物品进入实训室。

4、实训结束后，管理人员应整理、检查室内设备的位置，关闭电源，关锁好门窗。

四、实训室专业相关的标语

爱岗敬业，诚实守信，廉洁自律，客观公正，坚持准则，提高技能，参与管理，强化服务