会计电算化报告

第一篇：会计电算化报告

会计电算化报告

小组成员：王婉秋——用友ERP-U8.52版

会计112班

41170053

许洁 41170057

张司航 41170059 张美璇 41170060 张淑琪 41170061

一、总论

本小组具体分工：本小组主要由5人构成，在上课期间，大家均对本小组的作业做出了巨大贡献。其中，账套管理实验、总账初始设置实验、工资子系统处理实验由许洁和张淑琪完成。固定资产子系统、出纳管理、UFO报表主要由张美璇与王婉秋完成。日常业务处理实验是大家齐心协力共同完成的，三位设有会计权限的人员每人各完成10个分录的制作与填制。对于最后的材料差异结转与各期费用的分配，则由大家共同讨论完成。最后，大家根据各自所做实验，集体完成了报告的撰写与PPT的制作。

二、账套管理实验

我们根据实验二下发的资料，在系统管理窗口中开始账套的建立。账套号为本组账套主管的学号057，账套名称为主管姓名，启用会计期计为2013年11月1日。然后依据实验二资料设置了分类编码方案及数据精度等。

然后，我们主要进行了操作员权限的设置。我们小组总共有5人，其中057为账套主管许洁，053为出纳王婉秋，059、060、061为会计张司航、张美璇和张淑琪。

根据我们组的心得，其中有一点非常值得注意。功能权限的分配在系统管理中进行，数据级权限和金额级权限在企业门户中进行设置，且必须是在系统管理的功能权限设置之后才能进行。这一点在日后的业务处理中会用到，而大部分人都会忽略在企业门户中的权限设置。

在操作员权限的设置中，我们仔细研读书本，总结出了系统管理员与账套主管两者权限之间的区别。系统管理员可以指定某账套的账套主管，还可以对各个账套的操作员进行权限设置。而账套主管只可以对所管辖账套的操作员进行权限指定。

在本节实验中，我们遇到的问题主要是账套的输出问题。由于实验中所有设置以及数据的输入都是以账套主管057的身份记录的。故在账套的输出时，我们没有重新以系统管理员的身份重新注册，而是依旧使用057，从年度账菜单中输出了账套，导致第二次无法引入。所以，我们重新做了实验二，在关闭所有系统模块后，以admin的身份再次备份，最后成功引入。

最后我们进行了最重要的步骤：增加操作员权限的设置。以系统管理员admin的身份进入管理系统窗口，单击权限菜单中权限选项，打开操作员权限对话框，我们设置053王婉秋拥有总账中出纳凭证审核和出纳的权限；059张司航拥有除固定资产、工资及总账中除出纳外会计人员应有的所有权限；060张美璇拥有总账中会计权限和固定资产子系统会计权限；061张淑琪拥有总账中会计权限和工资子系统会计权限；主管拥有一切权限。

权限设置：

三、基础设置实验

本节课我们主要学习了企业门户。首先，我们以账套主管身份进入企业门户，启动系统控制台。然后我们设置了企业门户启用时间，为2013年11月1日，这里值得注意的是，系统启用时间必须大于等于账套启用时间。接着我们按照实验资料开始基础档案的录入。包括部门档案和职员档案。然后进行客户和供应商的分类。客户和供应商分类编码必须唯一。在本实验中，我们所遇到的问题主要是明细权限的设置。最初我们忽略了在企业门户中对本小组人员权限的设置。在后面的工资子系统中导致权限不明。无法审核凭证。但我们进行了给出纳的金额权限的设置。

四、总账初始设置实验

这节课我们进行了总账系统初始化的设置。包括总账系统的参数设置，增加与修改会计科目，期初余额的录入，结算方式的设置和项目目录的设置。在增加会计科目时，有些科目帐页格式需要改为数量金额式，并且需要在数量核算复选框打勾写明计量单位，但是我们最初没有写计量单位。还有一些科目需要设置会计科目的辅助项目，如应收账款修改为客户往来辅助核算的会计科目，其中我们还犯了一个错误，是没有将受控系统选为空白，但是在录入期初余额时，我们及时发现并修正，这里值得大家注意，如果默认了系统设置的受控系统，则往来科目应主要在往来款系统使用。但我们需要往来业务的核算在总账系统中进行，所以在设置供应商往来和客户往来款项的辅助核算项目时，应不设置受控系统。我们根据实验资料，将凭证类别仅设计为记账凭证。

我们将生产成本设置为项目大类，其核算项目包括：气环，油环，活塞毛坯和活塞。

最后我们开始根据实验资料录入期初余额，其中值得注意的是，需要从最底级资料开始录入。如原材料下有各种材料，则应录入各种材料的期初余额，原材料的期初余额会自动加总。再经过试算平衡即完成实验。

五、日常业务处理实验

对于整个日常业务处理的制作凭证而言，我们比较顺利。但其中 仍然包含连个小问题。第一，运费是否含税。在业务（20）中，关于运费数额是否为含税价有分歧，经分析后以不含税价计算。第二，临时增加会计科目。在多笔业务中，涉及到了未录入的科目，所以临时增加了几个会计科目，如“低值易耗品——劳保用品”。

材料成本差异有关分录：

辅助费用有关费用：

水电费有关分录：

制造费用有关分录：

六、固定资产子系统处理实验

在做固定资产子系统时，我们主要遇到了2个问题。第一，判断对应会计科目。在部门及对应折旧科目表的对应会计科目设置中，“自行判断”项遇到分歧，经小组成员反复查询验证得以解决；在判断增减方式设置中减少方式中的“投资转出”对应科目的判断中难以抉择：“其他股权投资”还是“固定资产清理”，最后经讨论及思考选择后者。第二，在计提本月折旧费用时，由于对系统中的折旧数目及对应科目不甚了解，所以求助于胡老师，胡老师将我们本做对的“批量制单”胡乱删除造成了无法挽回的错误，用老师多次指点的办法试过后都无所裨益，无奈之下我们放弃了老师所建议的方法只好重新做此次实验，经过长达4个小时的操作及讨论，我们第三遍的操作终于有所成果。

固定资产折旧有关分录：

七、工资子系统处理实验

对于工资子系统的设置，首先我们进入企业门户的设置页签中，单击基础信息，基本信息，系统启用，打开系统启用窗口。选中工资管理前的复选框，然后设置系统启用日期。

其中我们遇到的第一个问题是启用时间问题，进入工资系统的日期必须大于等于工资系统的启用日期。

然后依据实验资料进行了一系列初始设置，包括控制参数，人员类别，工资项目，在岗人员档案，计算公式等。然后我们错误地以主管身份进行了工资业务处理。

在工资账套子系统中我们遇到的第二个问题是会计人员权限的转换，本应以主管的身份进行工资子系统的设置，以061会计的身份制作工资子系统分录，但全程我们均以主管身份登录、设置、制作凭证。故导致最后凭证中制单人为主管，审核和主管签字均无法使用。所以我们重新对059会计赋予了主管权限，以061会计审核，059主管签字完成了工资子系统凭证的制作。

在录入工资数据中，我们将总经理办公室的艾中华职员与财务处的人员工资一同归为管理费用。销售部门仓管部门机修车间和福利部门企业管理人员的工资计入管理费用。将销售部门的销售人员、仓管部门的其他人员、机修车间和车车队的其他人员、采购部门的采购人员的工资均计入营业费用。由于一车间生产气环和油环两种产品，故一车间的车间管理人员的工资计入基本生产成本中的制造费用明细。由于二车间和三车间只生产一种产品，故将二车间和三车间车间管理人员的工资计入基本生产成本直接人工明细科目。

最后，我们按工资总额的14%计提福利费，按工资总额的2%计提公费经费。

工资分摊有关分录：

八、出纳管理实验

在出纳管理实验中我们遇到的问题主要有：

1、数据意义不明。对于实验所给数据“zz20131031”、“ZZ016”、“ZZ019”、“ZZ020”实为未达账项，误以为需两清账项，经与同学讨论及认真思考得以解决。

2、遗漏建行对账。对账时因工行银行存款较多导致只对工行银行存款进行对账而未处理建行存款，幸而在最后得到及时矫正。

银行余额调节表：

九、月末处理实验

月末处理实验，主要是由061号会计张淑琪完成的。在这个实验中我们设置了月末转账的分录同时还结转了销售成本和期间损益。在月末处理实验中，我们遇到的第一个问题是将无形资产的摊销记到哪一个分录的问题。我们组直接采用了借方记管理费用贷方记无形资产的方法。相较于其他组计入累计摊销的做法，这样可以省去我们在做UFO报表时单独结转累计摊销的麻烦。

我们组遇到的第二个问题是在做销售成本转账分录是要将主营业务收入主营业务成本以及库存商品的科目改为数量金额式，同时由于科目的级别不一致所以必须选中库存商品的二级科目也就是自制半成品，才可以保证三个科目的级别一致进而进行销售成本的结转。

在结转完销售成本和期间损益之后就要进行记账和对账。在第一次实验时我们对账完同时也结账，所以导致在后来UFO报表时所有的凭证都无法改，也就无法纠正我们之前的错误。所以我们又将实验七重新做了一遍，这一次我们仅完成了对账并没有结账，从而为我们以后的凭证更改留下了空间。

成本及费用结转有关分录：

十、UFO报表实验

在UFO报表的制作中，我们主要是对前面的错误进行纠错。由于之前的各种问题，才导致报表不平。这些问题主要包括：

1、分录出错。实验四中的（9）分录中，录入产品计划单价出错，将3元/公斤错录为3.1元/公斤，致使后面资产负债表不平。

2、未结转材料成本差异。由于资产负债表中并没有“材料成本差异”科目，数额不平。查明原因后，将“材料成本差异”数额转入“存货”科目中使得期初余额相平。

3、未及时记账。最后一笔业务“结转损益”未记账，导致期间费用不平，使得资产负债表不平。4.未及时生成收到货款的分录。处置固定资产时的营业外收入。

第二篇：会计电算化报告

一、实习目的会计电算化实习报告姓名：专业：会计学班级：学号：指导教师：讲师

这学期学校安排的实训课程是以《金蝶ERP----K/3标准财务模拟实训》这本书为指导，以“深圳市和氏电子有限公司”数据为基础，让我们了解到金蝶软件的基本结构及基本操作流程，同时掌握其主要模块的初始化设置与基本的操作方法，以便将来更好、更快地适应社会的工作岗位的工作需要。实训是每一个学生必须拥有的一段经历，它使我们在模拟实践中了解会计工作的内容和实质，让我们在课堂上打开视野，增长了见识，为我们以后进一步走向社会打坚实的基础。金蝶软件的学习与掌握就是为了能为我们将来学习与掌握其他类型的财务软件打下良好的基础。

二、实习内容及过程

本次实习是让我们运用学校资源,有组织、有计划的人为创设模拟仿真的会计电算化工作环境,围绕建账、日常业务处理两条主线,完成会计电算化从整理资料、手工账务向电算化转换、建立帐套、基础设置、日常账务处理、期末账务处理、会计报表的编制等全过程的操作训练。

在这次实习中我们以四人为一组，分为主管一名，会计两名和一个出纳进行仿真模拟工作。而我在本次实习中是以一名会计主管的身份来进行操作学习的。

实习过程

1.根据书上的操作流程，我们先将用户进行管理即对使用本账套的操作员进行管理，对操作员使用账套的权限进行控制，可以控制到某操作员可以登录到指定的账套中，对账套中的哪些子系统、哪些模块有使用和管理的权限等。以Administrator身份登入帐套后，在【系统设置】→【用户管理】→【用户管理】中进行用户设置。在我们组中，我主要担任会计主管一职，刘惠文是出纳而张郦平跟罗迪中则为会计。分好后开始了对用户管理的操作限管理（用户组新增，用户的新增，权限的设置，用户属性和用户删除）我们根据自己的身份设立了各自的权限。工作中分工要明确不然会导致录入过程中的重复录入从而导致数据的过大。

2.建立了一个账套文件，用以存放公司的有关财务和业务资料，便于计算机调用并进行处理。账套是一个数据库文件，用来存放所有业务数据资料，包含会计科目、凭证、账簿、报表和出入库单据等内容，而所有的工作的都需要登录账套后才能进行。我们以深圳和氏电子有限公司为例进行这一整套的操作。建立了属于我们每个组的账套；账套建好后就开始对属性进行设置和启用。操作软件时，为了防止数据出错或发生意外，需要随时备份数据，以便恢复使用，所以老师教了我们两种账套的备份，主要是单次备份和自动批量备份；最后账套的工作就是账套的恢复和删除的操作。

3.对账套进行初始化设置：这是整个会计电算化中十分重要的工作，也是会计电算化工作的基础。

初始化设置的流程为：

初始化准备→基础资料设置→系统参数设置→初始数据录入→结束初始化。

（一）基础资料设置是对所需使用的系统涉及的基础资料进行管理如：币别、凭证字、计量单位、结算方式、会计科目设置、核算项目。同时基础资料设置还包括应收款的基础资料、应付款基础资料。

（二）系统参数设置，涉及的内容有：总账、应收应付账款、固定资产、工资和现金管理几大模块，对这几大模块的系统参数进行相应设置。系统设置时要注意哪些是不能改变的，哪些是可以以后改变的。在总账系统设置中，除会计期间启用后不能更改外，其余以后均可以更改。总账初始化就是录入其初余额，记住录入完后一定要进行平衡试算一下，需要指出的是，在初始化未完成时可以录入凭证，但不能审核和记账，因此初始化工作要尽快完成。固定资产与其他系统不一样，其初始化数据不在系统设置---初始化中。

（三）初始数据录入，包括应收应付初始数据录入、固定资产初始数据录入总账初始数据设置现金管理初始数据录入。在实习过程中一定要认真仔细，不能马虎更不能太过自信。如：不要随便结束初始化。初始化一经结束里面的时间就不能再进行更改从而可能会给以后的操作带来不便。

4.日常业务处理即填制凭证、审核凭证、凭证过账、凭证汇总、记账。我们以该公司2012年1月8日、1月18日和1月28的数据实例，我们以各自的名字登入账套,，根据自己的权限做自己的业务其中包括总账，应收款管理，应付款管理，固定资产管理的实例和现金管理实例的操作。同时我们还对工资管理实例，固定资产管理实操，总账实例和现金管理实例进行操作。其中工资管理实例让我们看到工资系统能及时反映工资的动态变化，实现完备而灵活的个人所得税计算与申报功能，并提供丰富实用的各类报表管理。固定资产管理实操，主要是进行计提各项固定资产的折旧费用，其包括工作量的管理和计提折旧。现金管理实例，主要包括处理银行对账单和银行存款对账。而在日常生活中也一样少不了对单据的处理。这就包括了对总账、应收款、应付款、固定资产和现金管理中所涉及的需要管理的项目如固定资产卡片报表等。注意日期的修改，程序中凭证所给定的时间并不一定就是这个凭证所发生的时间如不仔细填写就会导致后面对账的困难。在进行账务处理时一定要注意看所有的数据是否全部导出，不然很可能会因为数据的缺失而导致整个账务处理无法继续进行。各自做好自己的任务同时也要尽可能的做到仔细认真，因为在做帐时，自

己的错误只能自己改正，其他人哪怕知道你错了也只能提醒而不能带为改正，主管也是如此。

5.生成会计报表：全部凭证录入完毕并过账后，通过报表系统就能处理资产负债表、利润表等常用的财务报表。通常情况下，第一次打开报表时，诸如应收账款、未分配利润等单元可能和账薄不符，须调整取数公式。

6.期末结账：当前会计期间的业务己经处理完毕，即所有业务单据录入完毕，并且正确无误，有审核和过账等处理，可以结束当前期间的业务操作，以便系统将各个科目的本期期末余额转为下一期的期初余额。

三、实习总结及体会

这次的实习是学校给我们的一次机会，让我们能在进入社会之前能提前接触会计工作软件从而让我们在以后的工作中能够更好更轻松的学会会计的基本能力。

实习时间虽然不是很多，但通过老师详细认真的讲解也让我们切实了解到不同会计岗位所负责的任务的不同同时也让我们看到，在会计工作中每一个人都是不可或缺的，任务是不分轻重的团体的好的合作才是一个好的账务处理的必备条件。在工作中我们时常会出现比如有些东西感觉自己做的是时候明明没什么错误,偏偏对账的时候就是有错误,让其同学帮忙看了一下,发现其实是个很小的错误。

本次学习过程中作为一个会计主管我才发现，会计主管有所有权限但并不是就说明他可以做所有的工作。很多时候，是哪个人负责的工作就只有他自己能进行比如说改错，每个人犯的错误都只有他自己才能进行改正，其他人只能帮他找出问题而没有权限去替他改正错误，同时，一个步骤是在哪台机器上开始的也就只有用那台机器去结束。其他人哪怕有帐号和密码也不行。

做实训是为了让我们对平常进修的理论学问与实际操作相结合，在理论和实训根底上进一步巩固已学根本理论及使用学问并加以分析进步，学会将学问使用于实际的办法，进步分析和处理成绩的能力。

“实践是检验真理的唯一标准”。通过自身实践，重新过滤了一遍所学知识，让我学到了很多在基础课本上根本不会体验到的知识。并且，经过自己的研究和老师的指导后，也打开了视野，增长了见识,收获颇丰。同时对于一向都比较粗心的我来说，也更深刻的认识到要做一个合格的会计工作者并非我以前想的那么容易，最重要的还是细致严谨。作为一个会计班的学生要认识到会计吃的是经验饭，只有多做帐，才能熟能生巧，才能游刃有余。社会是不会要一个一无是处的人，所以我们要更多更快得从一个学生向工作者转变。

此次实习，我深刻体会到了跟紧科技步伐的重要性。作为新一代会计人员，不仅要求手工记账，还要求掌握会计电算化，并能很好地运用到实际工作中。实训培养了我们分析经济业务，并根据经济业务进行会计电算化制单、记账、成本核算、报账的能力；提高了我们电算化会计实务处理能力；加强了我们的分析经济业务并进行正确核算、成本计算等实际会计操作能力。使我们真正具备会计岗位所应具备的分析、判断和操作能力，为走上工作岗位打下坚实的基础。

第三篇：会计电算化报告

GDOU-B-11-112

广东海洋大学学生实验报告书（学生用表）

实验名称 会计电算化上机实验

专业

课程名称

会计电算化

课程号 15331205

1142班 学院(系)经济管理学院 学生姓名 雷杏

财务管理 班级

学号 201411531209

2015.09-实验地点 钟海楼507 实验日期

2015.11 第一章：系统管理

实验内容：系统的学习系统管理的主要功能和操作方法，掌握在系统管理中设置用户，在系统管理中设置用户、建立企业账套和设置用户权限，熟悉账套输出和引入的方法。

操作过程：修改日期→以系统管理员的身份进入系统→增加用户→建立账套（不进行系统启用的设置）→设置用户权限→设置备份计划→将账套修改为有“外币核算”的账套→账套备份

问题及方法：总账系统中出纳签字及出纳的所有权限。

增加用户时可以直接指定用户角色。账套输出输入者：系统管理员。

编码方案：例如4222：一级科目为4位，二级科目全编码为6位（其中一级编码4位），三级科目全编码为8位（其中一级编码4位，二级编码2位）

心得体会：分清楚系统管理员和账套主管身份权限区别。第二章：企业应用平台

实验内容：掌握在企业应用平台中设置系统启用、建立各项基础档案、进行数据权限设置及单据设置的方法。

操作过程：引入账套→启用总账系统（2009年1月1日）→设置部门、职员、客户、供应商档案→设置客户分类→设置操作员王东有权对张平及周健所填制的凭证的查询、删改、审核、弃审以及关闭的权限→利用单据功能将“应收单”表头中的“币种”科目和“汇率”科目删除→账套备份

问题及方法：启用系统之后要重注册再进入

各种编码必须符合在分类编码方案中定义的编码规则

心得体会：只有帐套主管才有权在企业应用平台中进行系统启用。同时系统启用的时间不能比帐套建立的时间早。只有账套主管或操作员能才能给操作员赋权限。

第三章：总账系统

实验内容：系统的学习总账系统初始化、日常业务处理的主要内容和操作方法。

1、掌握总账系统初始化中设置会计科目、录入期初余额及设置相关分类、档案资料的方法；

2、掌握总账系统日常业务处理中凭证处理和记账的方法；

3、熟悉出纳管理的内容和处理方法；

4、熟悉期末业务处理的内容和方法。

操作过程：实验一：总账系统初始化。引入账套→设置系统参数→设置会计科目：指定、增加、修改会计科目→设置项目目录→设置凭证类别→输入期初余额→设置结算方式→账套备份

实验二：总账系统的日常业务处理。引入账套→设置常用摘要→王东填制1~4笔业务凭证→审核凭证→出纳签字→修改2号凭证金额→删除1号凭证并整理断号→设置常用凭证→记账→查询并冲销已记账的1号凭证→查询“6602管理费用”三栏总账并联查明细账及2号凭证→查询余额表并联查专项资料→查询“6602管理费用”明细账→定义并查询“应交增值税”多栏账→查询部门总账→账套备份

实验三：出纳管理。查询日记账→查询资金日报表→录入支票登记簿→录入银行对帐期初数据及银行对账单→银行对账→输出余额调节表→账套备份

实验四：总账期末业务处理。定义转账分录→生成机制凭证→对账→结账→账套备份

问题及方法：借方必有。制单时，此类凭证的借方限制科目（1001、1002）至少有一个发生额。以此类推。

凭证类别和凭证号不能改，审核制单不能是同一人

出纳签字三条件： 1 总账系统中设置 “出纳凭证必须有出纳签字” 2 在会计科目中进行了“指定科目”的操作

3会计科目在总账系统中设置为“日记账”辅助核算内容。

凭证记账三条件：期初余额试算平衡、凭证已经审核、上月已结账

恢复记账：在对账界面ctrl+H激活

转账定义：自定义转账（可完成的结转：费用分配、费用分摊、税金计算、提取各项费用、各项辅助核算）、对应结转、销售成本结转、汇兑损益结转、期间损益结转。

结转凭证三要点：期间损益最后、相关凭证已结账、结转后凭证仍然要记账

不能结帐六原因：

1、检查本月业务是否全部结账

2、月末结转必须全部生成并记账

3、上月未结账则本月不能结账

4、核对总账与明细账、主体账与辅助帐、总账管理系统与其

他子系统数据是否已经一致，不一致不能结账

5、损益类账户要全部结转完毕

6、若与其他子系统联用，保证其他子系统已经结账。

结账后，不能再填制凭证，当月发生额及余额转下月为期初余额。

心得及体会：在期初余额的录入过程中，由于前面没有设置好，所以一些会计科目无法找到。最后还需要重新返工。由于录入的数据有误，最后导致试算不平衡在填制凭证、审核凭证、出纳签字以及删除凭证、修改凭证中总是需要不断的更换操作员。

第四章：UFO报表系统

实验内容：系统学习自定义报表及使用报表模板生成报表的方法。掌握报表格式设计和公式设置的方法以及报表数据的计算方法。了解及查询有关的图表功能。

操作过程：实验一：自定义报表。引入账套→设计利润表格式→按新会计制度设计利润表的计算公式→保存报表格式至“自制利润表”→生成自制利润表的数据→将已生成数据的自制利润表另存为“1月份利润表”

实验二：利用报表模板生成报表。按2007年新会计制度生成300账套1月的“资产负债表”→保存“资产负债表” 问题及方法：模板生成报表中，要去其他报表取数的公式“文件名.扩展名”->单元格

格式状态：在格式状态下不能进行数据的录入计算等工作。只能进行有关格式设计的操作，在格式状态下看到的是报表的格式，报表的数据全部隐藏，在此状态所做的操作对本报表的所有表也都发生作用。（关键字定义、定义计算公式、审核公式、舍位平衡公式等等）

数据状态：在数据格式下看到的是报表的全部内容，包括格式和数据，不能修改报表的格式。（输入数据、录入关键字、增删表页、审核、舍位平衡、制作图形、汇总、合并报表等等）

心得体会：同一个单元或组合单元的关键字定义完以后，可能会重叠在一起，如果造成重叠，可以在设置关键字时输入关键字的相对偏移量，偏移量为负数时表示向左移，正数时表示向右移。录入公式是应该注意必须在英文状态下录入计算公式，并且所录入的公式必须符合公式的模板，否则会被系统判定为公式错误。

第五章：薪资管理系统

实验内容：系统学习薪资系统初始化、日常业务处理的主要内容和操作方法。要求掌握建立工资账套、建立工资类别、设置工资项目和计算方式的方法。了解工资账套与企业账套的区别；熟练掌握工资数据的计算、个人所得税的计算方法；掌握工资分摊和生成转账凭证的方法。熟悉查询有关账表资料并进行统计分析的方法。

操作过程：实验一：薪资管理系统初始化。启用“薪资管理”系统→建立工资账套→基础设置→工资类别管理→设置在岗人员类别的工资项目→设置人员档案→设置计算公式→账套备份

实验二：薪资管理业务处理。对在岗人员进行薪资核算与管理→录入并计算1月份的薪资数据→扣缴所得税→银行代发工资→工资分摊并生成转账凭证→月末处理→查看工资发放条、部门工资汇总表→按部门进行工资项目构成分析→查询1月份工资核算的记账凭证→账套备份

问题及方法：工资分摊设置之前要先添加明细科目。

分摊生成凭证只能在薪资系统中删除（统计分析-凭证查询）心得体会：不同的操作要记得切换工资类别 第六章：固定资产系统

实验内容：系统学习固定资产系统初始化、日常业务处理的主要内容和操作方法。操作过程：实验一：固定资产系统初始化。启用固定资产系统→基础设置→录入原始卡片→账套备份

实验二：固定资产日常业务处理。修改固定资产卡片→增加固定资产→折旧处理→生成增加固定资产的记账凭证→对账与结账→账表管理→修改日期→计提折旧→固定资产减少→固定资产变动→批量制单→账套备份

问题及方法：计提折旧时候要把日期改成2月28号重注册

固定资产变动：原值变动、部门转移、资产使用状况调整、资产使用年限的调整、资产折旧方法的调整、变动单管理。

必须先计提折旧再进行资产减少

计提折旧原则：

1、在一个期间里可以多次计提折旧，每次计提折旧后，只是将计提折旧累加到月初的累计折旧上，不会重复累计。2：若上次计提折旧已制单并传递到总账系统，必须删除该凭证才可以重新计提

3、计提折旧后，又对账套进行了影响折旧或计算的操作，必须重新计提折旧，否则不能结账。

4、若自定义的折旧方法月折旧率或者折旧额出现负数，系统自动中止计提

5、资产的使用部门和资产折旧要汇总的部门可能不同。

心得体会：学会建立固定资产帐套并设置固定资产类别及固定资产的减值方式和固定资产原始卡片的录入，并在增加固定资产后计提固定资产折旧。在生成增加固定资产的记账凭证后对账、结账。同时非本月录入的卡片，不能删除。卡片做过一次月末结账后不能删除，做过变动单或评估单的卡片删除时会提示先删除相关的变动单或评估单。

第七/八章 ：应收/付款管理系统

实验内容：系统的学习应收/付款管理系统初始化一般方法，学习应收/付款管理系统日常业务处理的主要内容和操作方法。要求掌握应收/付款管理系统和总账系统组合时应收/付款管理系统的基本功能和操作方法，熟悉应收/付款管理系统账簿查询的作用和基本方法。

操作过程：实验一：应收/付款管理系统初始化。设置系统参数→基础设置→设置科目→准备设置（收）→（逾期-付）账龄区间设置→报警级别设置→设置允许修改“销售/采购专用发票”的编号→设置本单位开户银行→录入期初余额并与总账系统对账→账套备份

实验二：单据处理。录入应收/付单据、收/付款单据→修改应收/付单据、收/付款单据→删除应收/付单据→核销收/付款单据→审核本月录入的应收/付单据、收/付款单据→对照应收/付单据、收/付款单据进行账务处理→账套备份

实验三：票据处理。增加结算方式→填制商业承兑汇票，暂不制单→商业承兑汇票贴现并制单→结算商业承兑汇票并制单→制单→账套备份

实验四：转账处理。应收/付冲应收/付暂不制单→预收/付冲应收/付暂不制单→红票对冲并制单（收）→制单→账套备份

实验五：坏账处理（收）、其他处理与查询。处理坏账发生业务并制单→处理坏账收回业务并制单→查询及制单→账套备份

问题与方法：转账处理包括应付冲应付，预付冲应付，应付冲应收，红票对冲 心得体会： 录入期初销售发票和录入预收款单的时候要注意时间的修改。在票据管理中，不要忘记先增加结算方式。生成结算的记账凭证时要注意更换操作员进行审核，签字等。凭证有错误时，应该记着凭证应该从哪里产生到哪里删除，若错误应该到其他处理中点击取消操作在选择类型。

成绩 指导教师

日期

注:请用A4纸书写，不够另附纸。

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第四篇：会计电算化实习报告

会计电算化实习报告

随着科学技术的发展和人类社会的进步，电子计算机技术已被广泛地应用于国民经济的各行业、各部门，并开始进入家庭。会计电算化作为实现会计工作现代化的有效手段和途径，越来越受到人们的重视，它将逐步取代手工操作的地位。随着会计制度的日臻完善，社会对会计人员的高度重视和严格要求，我们作为未来社会的会计专业人员，为了顺应社会的要求，加强社会竞争力，也应该严于自身的素质，培养较强的会计工作的操作能力。

目前国内电算化软件发展迅速，品牌众多，其中以用友、金蝶、新中大等应用较为广泛，各软件基本模块及操作方法相似，只是在界面和操作用户化上有所区别，通过比较各软件的功能及其适用范围，可以初步把握财务软件未来的发展趋势和发展方向。

这学期学校开设了会计信息系统的课程和电算化的上机课，让我们能够熟练掌握财务软件的操作步骤，熟悉电算化的工作流程，与社会尽快接轨。

（一）实验目的

以“用友通标准版V10.1”为例，了解目前一般财务软件的基本操作方法与要求。通过实验深入理解会计电算化的基础理论知识，深刻比较其与手工操作的区别，熟练掌握财务软件的基本操作（包括账套建立与初始化工作、日常业务处理，特别是总账子系统和报表系统模块处理），从而理解管理软件的整个系统结构和运行特征，深入理解计算机环境下的信息处理方式。

通过实验熟练财务软件中总账、报表、银行对账、往来管理和项目管理等功能模块操作原理和流程，并能围绕总账处理为核心，对各模块进行数据处理，并通过不同模块对数据进行检验。熟练账表的查询功能，通过辅助核算对部门、人员等实行考核，并作出财务分析，为管理决策提供依据。

（二）实验内容及想法

一、电算化基本了解和财务软件分析

在使用财务软件之前，老师先让我们上网熟悉了会计电算化目前的发展，会计软件的开发及其应用范围和用户对软件的要求，并布置了两个任务：

1）利用INTERNET查询目前国内各软件公司开发的财务软件情况，了解其品牌、市场份额、用户反馈信息等，比较各软件公司开发经营的财务软件的功能，及其适用范围，分析财务软件未来的发展趋势和发展方向。

2）利用INTERNET查询并了解目前我国各行业会计信息化的应用情况，查询并分析各类用户对财务软件的普遍要求及存在的主要问题。

二、财务软件的安装方法

以“用友通”软件为例，学习财务软件的一般安装方法与环境配置方法。

1）掌握操作系统的安装方法与计算机硬件配置的检测，网络设置方法（主要是共享设置）。

2）利用INTERNET查找SQL SERVER 2000（个人版），并下载与安装。

3）启动“用友通”的光盘，先进行计算机环境检测，再实行安装。

三、财务软件系统管理操作

1）建立账套

输入参数包括账套名称、代码，企业类型及相关信息，启用日期，会计科目、部门、结算方式编码级次，客户、存货、供应商分类级次，数据精度等。

需要注意的是：

1、如需自定义参数级次就须将“按行业性质预置科目”前的钩取消（如下图1所示），否则将无法改动下图2圈中级次的数值。

图1

图2

2、账套启用后须在跳出的“系统启用”版面下“GL总账”前打钩（如下图3所示），并选择会计核算期间，否则以后在用友通下将无法打开总账系统模块。

图3 2）设置操作员及权限

图4

添加操作员和设置好权限后，老师要求分别以不同操作员注册，体会各角色在具体岗位操作中的权限控制情况。我发现账套主管权限最广，几乎包揽所有权限，其他角色的设置只需按“增加”，刚开始一直不知道怎么做，单击也没用，后来发现一定要在权限名称前权限栏空白处双击变蓝即可。如该操作员不属于该账套的用户，也可做删除操作。

3）制定备份计划，设定备份路径，掌握财务数据的备份与恢复。

4）查询日志，便于主管管理

需要说明的是有两种日志，一个是上机日志，一个是登陆日志。前者记录谁人什么时间登陆使用过用友，后者主要是记录些登陆信息，比如您登陆失败它会返回是哪些原因造成的。

四、基础设置

1）部门档案、职员档案、客户分类、客户档案、供应商分类、供应商档案、项目目录、存货分类、存货档案等辅助核算项目

2）凭证类别、结算方式、会计科目录入

注意：必须按照自己设置的科目编码规则，逐级输入科目代码，否则将显示出错（如下图5所示）。图5

五、日常业务处理

学习其中主要操作内容及其具体操作方法，着重掌握“用友通标准版V10.1”总账子系统的凭证处理模块的应用，并以此为例，了解目前一般财务软件的初始化的基本方法与要求。

1）基础设置：录入期初余额、明细账科目权限设置、试算平衡

2）填制凭证及相关操作

利用总账系统，在各自建立一套账套中以不同操作员身份进入系统，进行填制凭证，尝试编制不同业务内容的凭证。

需要注意的是凭证一旦保存，其凭证类别、凭证编号就不能修改，凭证也不能删除。一般情况下，凭证号是按日期顺序排列的，月度按类型自动产生。按“=”系统自动合计借贷方金额。整理凭证后将以前作废凭证的编号向前覆盖，冲销凭证相当于系统自动增加一张红字凭证。

我还注意到凭证日期默认的是系统时间，是可以修改的，但日期必须是已经保存的凭证日期相同或之后。收付款凭证必须有“现金”或“银行存款”科目，否则显示借贷不平衡。科目代码也必须是最末级，如有辅助核算还须挑选各项目。

选择“填制凭证”模块中的“作废”功能后，这张凭证就不能记账了，但仍然占着凭证号，只有“整理凭证”后该张凭证就不存在了，凭证号就逐次向前替代。3）审核凭证和出纳签字

只有审核权限的操作员才有凭证审核权。审核与制单不能为同一人，取消审核签字只能由审核人自己进行。凭证一旦审核就不能被修改，只有取消审核后才能被修改。如有错误，按“标错”，再由制单人修改。

一开始按“出纳签字”后，明明设了收付款凭证，但系统显示找不到适合的凭证，原来是需要先在“总账设置”下“选项”中确保出纳签字没限制的钩去掉，在科目“编辑”下“指定科目”中现金和银行总账科目下待选科目的现金和银行存款移至右边，如图6

图6 4）记账：系统自动检查凭证，形成科目汇总，再进行记账

5）凭证查询，掌握总账、明细账、日记账以及各种辅助账的查询和管理

6）反复对“总账---设置----选项”中的各项进行设置，来体会软件的各种变通功能。7）自动转账

掌握“用友通”财务系列软件中自动转账模块的操作步骤与一般处理流程，及其应用事例。实质上是通过公式自动增加转账凭证，结转相关科目，不用人为填制。这个模块主要是能掌握公式的定义（如下图7），开始并不懂怎么结转，后发现利用公式向导比较容易（如图8），即按照提示操作。

图7

图8 8）月末结账

注意：必须先结算以前月份的账，才能进行本月的结账。

六、银行对账

着重掌握“用友通标准版V10.1”中银行对账平衡公式，以及其相应的操作步骤与一般处理流程。

1、必须添加“现金银行”操作员权限，设置银行的“结算方式”，在设置“银行存款”会计科目的属性中将“现金账”、“银行账”前打钩。

2、进入“现金银行”版块点击，查询并输入企业、银行初期余额，并调整未达账项（如图9），产生调整后余额。

图9

3、按照银行方提供的对账单内容进行笔输入，有二种方式：（1）纯手工录入；（2）由银行提供电子数据，导入银行对单账。银行对账单的具体内容，可参考该银行科目的日记账来录入（根据日记账来增删即可）。图10

图10

4、银行对账，根据实际情况选择“手工对账”或“自动对账”，也可以两者结合，自动对账的条件为：日期、结算方式、票据号三者任意组合选择。

5、完成查看银行余额调节表，勾对情况查询，进行核销，系统将删除已核销完成的日记账与银行对账单。

七、往来管理

1、增加“往来管理”权限，进入科目设置，查看应收账款等科目属性是否为“往来”属性，查询客户余额表，记录你准备分析的客户情况，并继续查询其明细表。

2、进入“往来两清管理”，选择科目与客户，进行手工与自动两种情况的清理。

3、进入“往来催款单”模块，选择客户进行查询与打印。

4、进入“账龄分析”模块，进行分析操作。

5、进入“客户档案”，选择你将进行往来管理的客户，如011联华，双击之，出现如下

窗口：

此客户的地区码未归类，故无法按地区进行客户余额与明细的查询。可进入客户基本信息设置中的地区分类设置，添加地区分类。

6、进入客户档案，选择将要设置的客户代码，添加地区代码。然后就可以按地区查询客户余额了；选择“格式”栏目，进行选择设置；选择“并户 ”栏目，进行并户操作，查看并户结果。

八、财务报表编制

1、利用系统已提供的财务报表模板来完成常用报表

1）在“文件”的“新建”选择模版分类中的报表，如工业资产负债表

2）检查原公式的正确性，如正确则按左下角红色的格式，进入取数模式 3）点击“数据”菜单的“关键字录入”，输好名称、年、月等，系统自动取出账套当月数据。

4）产生报表，另存、保存即可

2、自定义报表

1）同上选择常用分类中的空报表，设置表头和格式 2）编制报表的取数公式，光标移到单元格按

键，生成下图11，再按照函数向导（图12）中的选择需要的财务函数（如图13），再点“参照”（生成图14）逐步完成。

图11

图12

图13

图14 3）对照账本数据、原始凭证数据来进行查询，以此来进行报表数据准确性校核。

（三）、实习心得

经过几个星期的会计电算化的上机操作，学习怎么在电脑上作账，真正做到人机结合。不仅巩固了我们的理论知识更使理论运用到实践当中，更为以后的会计工作打下了基础。通过这次实验使计算机操作，产生的会计处理结果，与手工操作所产生的会计处理结果进行比较，从而又检验了其操作的准确程度。这次实验为我们提供了一套真实的实验资料，使我们置身于工作的氛围之中，掌握了会计账务处理的技能，提高了动手操作的能力。

我深深感觉到电算化与手工操作的不同：

1、运算工具不同。手工会计运算工具是算盘或电子计算器等，由于不能存储运算结果，人要边算边记录，工作量大；电算化的运算工具是电子计算机，数据处理由计算机完成，能自动及时的存储运算结果。

2、信息载体不同。手工会计所有信息都以纸张为载体，电算化除了必要的会计凭证之外，均可用磁盘、磁带做信息载体，占用空间小，保管容易，查找方便。

3、账务的处理程序不同。手工会计处理账务避免不了重复转抄与计算的弱点，伴之而来的是人员与环节的增多和差错的增多。电算化的账务处理程序用同一模式来处理不同企业的会计业务，人只需添置凭证，自动记账，生成明细账、总账和报表等。

同时我觉得电算化操作必须做到以下几点：

1、会计软件初始化工作要准备充分、全面

会计软件初始化是整个会计电算化软件运行的基础，因此事先对科目设置、代码设计、数据转换的方案要进行充分讨论、修改和完善，如完成初始化之后，再对某些不妥之处进行改动则将比较困难。单位会计人员如果对计算机操作不太熟练，建议先进行账务处理初始化工作，账务处理程序运行2～3个月之后，再进行报表程序处理，这样就能做到循序渐进，稳步推进工作。

2、账务处理中基础数据的输入最好从年初开始

3、记账凭证的填制要求规范、明确

4、要进行认真细致的账户核对

5、计算机操作应注意会计数据的安全性、保密性

第五篇：会计电算化实习报告会计电算化实习报告

写写帮文秘助手(www.xiexiebang.com)之会计电算化实习报告：会计电算化实习报告范文[1]

会计电算化实习报告：会计电算化实习报告范文

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2008年3月，我结束了22年的学习生涯怀揣着实现自我价值的渴望来到大连托利电子衡器有限公司。通过这1个月的工作，它使我在实践中了解社会，让我学到了很多在课堂上根本就学不到的知识，提高了处理实际问题的能力，为我以后进一步走向社会打下了坚实的基础。

在这个与时俱进的时代里，无论是社会经济环境，还是信息使用者的信息需要，都在发生着深刻变化。会计上也经历着前所未有的变化，这种变化主要体现在会计技术手段与方法不断更新，会计电算化已经或正在取代手工记账，而且在企业建立内部网情况下，实时报告成为可能。

一、会计电算化对内部控制的影响

在手工操作下,内部控制制度主要是通过会计人员的岗位分工和各种内部牵制制度,以及账、证、表的定期核对,来保证会计信息的正确性。实行电算化以后,虽然会计内部控制的原则仍然适用,但却使大部分传统的控制方法和措施失去了作用，增加了新的控制内容，提供了新的控制手段和技术，改变了会计内部控制制度的重点方法和措施。

(一)内部控制形式的变化

由于电子计算机具有高速、稳定的特点,有很强的逻辑判断能力和逻辑分析能力,使内部控制形式主要有两方面的变化：

1.原手工下的一些内部控制措施在电算化下就没有存在的必要了

由于全部会计核算工作由计算机集中完成,凭证数据一次录入后即在会计软件的控制下迅速、多次、毫无差错地分别记入各种账薄,并据以编制报表,只要凭证和会计软件正确,其输出的会计信息也必然是正确的,这就使账簿之间的核对没有必要了。此外,编制科目汇总等试算平衡的检查也成为多余。

2.原手工下的一些内部控制措施,在电算化后转移到计算机内了

如凭证的借贷平衡校验；余额、发生额的平衡检查；各核算与系统之间的数据核对；报表数据的勾稽关系检查等。

(二)内部控制制度内容的变化

实现会计电算化后,给会计工作增加了新的工作内容,同时也增加了内部控制的新内容。不仅要保存好相关的纸质数据文件,还要保存、保管好已存储在电子介质中的各种会计数据和计算机程序。如编程、维护人员与计算机操作人员内部控制、计算机机内及磁盘内会计信息安全保护、计算机病毒防治,以及计算机操作管理等。

1.实行会计电算化后,会计部门内部单纯的会计核算岗位被撤销,增加了计算机操作、数据录入、凭证复核、会计软件维护、硬件维护、系统管理、系统分析、系统设计、程序编制和调试等新的工作岗位,财务管理岗位比手工条件下划分的更细、投入的人员更多、管理的更加深入。为此在电算化下必须针对新的组织机构和岗位分工重建其内部控制制度。

2.会计电算化数据的主要储存形式转变为机内文件,这使得计算机机内文件的安全保护、备份和恢复、禁止非法操作等成为会计内部控制的又一项重要内容。

3.由于计算机的应用,使防止计算机舞弊和计算机病毒破坏,成为会计内部控制一个新的、至关重要的事。

(三)内部控制的重点发生了变化

会计电算化后的内部控制的重点将放在原始数据输入、会计信息的输出控制、人机交互处理的控制、计算机系统之间连接控制几个方面。

(四)内部控制的手段和技术发生了变化

计算机的应用给我们提供了先进的控制手段和技术,使会计内部控制的许多具体的方法和措施,可以编制计算机程序进行严格的、一丝不苟的控制,如数据正确性校验,口令及操作权限控制、操作过程自动记录等。其原则是,凡是能采用计算机控制的就一定编制成计算机控制程序,因为计算机控制比人工控制更严格、更可靠,应尽量减少人工的控制量。

二、会计电算化具体工作

当然，学习好会计工作不仅要学好书本里的各种会计知识，而且也要认真积极的参与各种会计实习的机会，让理论和实践有机务实的结合在一起，只有这样才能成为一名高质量的会计专业人才。为此，根据学习计划安排，我专门到一家已实施了会计电算化的单位进行了为期一个月的实习，此次实习的具体内容为：

(一)根据经济业务填制原始凭证和记账凭证

1、原始凭证：是指直接记录经济业务、明确经济责任具有法律效力并作为记账原始依据的证明文件，其主要作用是证明经济业务的发生和完成的情况。填写原始凭证的内容为