内部沟通控制程序

第一篇：内部沟通控制程序

内部沟通控制程序目的规定内部沟通的程序、方法和内容，确保内部不同层次和职能之间得到有效的相互沟通和协调，促进工作高效进行，保证公司的方针政策得到贯彻和实施，确保质量管理体系有效运行。2 范围

适用于公司上下级之间、同级人员之间、部门之间及会议、文件请求、汇报、告知等质量管理体系过程的沟通。3 职责

3.1 行政部负责内部沟通有效性的管理。

3.2 副总经理负责内部沟通的领导，主持召开公司总经理办公会议和生产经营会议，并负责总3.3 各部门负责人负责本部门对外和对内的沟通工作，主持召开部门协调会议和本部门的内部会议。将本部门的工作部署传达给员工，回复员工的工作请示、汇报，将本部门的重大或特殊情况和问题向副总经理汇报，由副总经理向总经理报告并回复。保持部门与部门之间的沟通与配合。

3.4 品质技术部经理负责主持召开品质技术会议，并负责会议决议、决定的编审，3.5 生产部经理负责主持召开生产会议，并负责会议记录及会议决议、决定的编审。3.6 销售部经理负责主持召开销售财务会议，并负责会议记录及会议决议、决定的编审。3.7 行政部主任负责主持召开行政人事会议，并负责会议记录及会议决议、决定的编审 3.8 行政部主任负责总经理办公（扩大）会议记录拟制工作程序

4.1 文件、信息沟通 4.1.1 文件沟通

本公司可以通过文件的形式传达上级方针政策和精神、安排和布置工作、通报工作情况、表彰有关部门和人员，从而达到沟通的目的。文件的制定、签发执行《文件控制程序》。4.1.2 信息沟通

各部门负责的重大事项、活动应提前做好上下沟通。各部门信息的报送填写《内部沟通单》。

4.2

会议沟通 4.2.1 会议类型

4.2.1.1 大型会议：本公司召开的全体员工会议。如：动员大会、表彰大会等。4.2.1.2 例行会议：在固定时间召开的办公、生产会议。如：总经理办公（扩大）会议、生产经营会议、部门例会会议等。

4.2.1.3 临时会议：工作过程中为保证工作顺利开展而召开的临时性会议。如：抗台准备会议 4.2.1.4 专题会议：针对某问题专题召开的会议。如：营销、技术、企管等工作会议、经济分析会议、新产品鉴定会议等。

4.2.2 会议管理

4.2.2.1 大型会议：根据公司具体情况而定，一般为年终或年初召开，由行政部制定会议计划至少于会议召开前一个月通知各部门。

4.2.2.2例行会议：根据本文件规定时间召开，由行政部准备会议场地并提前一天通知会议参加人员。

4.2.2.3临时会议、专题会议：由会议召集部门至少提前一天制定会议计划并通知行政部，行政部准备会议场地并通知会议参加人员。

4.2.3 生产经营会议

4.2.3.1会议时间：每月召开一次，在每月的8日上午10：00时召开。遇节假日或特殊情况顺延。4.2.3.2参会人员：副总经理、财务部经理、品质技术部经理、市场部经理、生产部经理、行政部主任、技术科主管、品质科主管，副总经理认为需要参加的人员。4.2.3.3会议内容：

a）汇报、总结上月生产情况以及本月生产计划安排，研究解决生产部门不能自行解决的重大问题。

b）汇报、总结上月新产品研发、产品改进等情况，讨论分析存在的问题、研究决定改进措施，以及需要进行协调的问题。

c）汇报、总结上月产品质量等情况，讨论分析存在的问题、研究决定改进措施，以及需要进行协调的问题

d）汇报、总结上月市场销售等情况，并对市场状况进行分析，以及提出需要协调的问题。e)汇报、总结上月财务工作等情况，如应收款、货款回收等问题，以及需要协调的问题。f)汇报、总结上月行政人事等情况，以及提出需要协调的问题。g)通报公司领导层做出的公司经营策略、人事变动等重大决定。

4.2.3.4 会议由副总经理主持，会议记录人员由副总经理指定，会后形成会议记录并上报总经理。如因故错开需补开。4.2.4 生产部例会

4.2.4.1会议时间：每月召开一次，在每月7日上午10：00时召开。遇节假日或特殊情况顺延。4.2.4.2参会人员：副总经理、生产部经理、各车间主任，生产部经理认为需要参加的人员。4.2.4.3会议内容：

a）汇报、总结、上月生产进展情况，以及本月生产计划。协调、调度、平衡生产进度、研究解决车间不能自行解决的重大问题。

b）听取生产车间主任对本车间上月生产情况的汇报，对重要的问题和需要协调的问题作出决议、决定。

c）不定期的对生产形势进行综合分析或专题分析，对生产计划完成情况进行总体评价，对需要改进项目提出纠正和预防措施建议。

d）对生产人员及其他人员进行安全生产、文明生产和均衡生产及遵守工艺纪律，搞好质量控制、确保产品质量的教育。

e)安排工作，沟通思想，交流经验，表彰先进，总结经验教训，提出整改措施。f)生产部经理认为需要传达、汇报、研究、协调的其他事项。

4.2.4.4 会议由生产部经理主持，会议记录人员由生产部经理指定，会后形成会议记录并上报副总经理。如因故错开因补开 4.2.5 品质技术例会

4.2.5.1会议时间：每月召开一次，在每月的4日上午10：00时召开，遇节假日或特殊情况顺延。

4.2.5.2参会人员：副总经理、管理者代表、品质技术部经理、品质科科长、技术科科长、以及品质技术部经理认为需要参加的人员。4.2.5.3会议内容：

a）汇报、总结、上月新产品研发、产品改进、产品质量等情况，讨论分析存在的问题、研究决定改进措施。

b）传达行业动态和国家有关质量方面的法律、法规和政策，讨论和决定实施办法。c）传达顾客对本公司产品质量和服务质量的反馈和要求，讨论和决定满足要求的措施 d）听取检验人员对产品进货、过程和最终检测的执行情况及生产现场质量控制情况的汇报，对重要的问题和需要协调的问题作出决议、决定。

e)不定期对产品质量进行综合分析或专题分析，对质量方针和质量目标执行情况进行总体评价，对需要改进项目提出纠正和预防措施建议。

f)积极配合生产等部门，对质量人员和其他人员进行质量意识、工作知识和方法的教育培训。

g)安排工作，沟通思想，交流经验，总结经验教训，提出整改措施。i)品质科科长和技术科科长认为需要传达、汇报、研究、协调的其他事项。

j）讨论技术革新、技术交流、技术协作和工艺改进等技术工作长远规划和技术改造规划。k）讨论解决生产中关键和重大产品的技术、质量问题。

4.2.5.4 会议由品质技术部经理主持，会议记录人员由品质技术部经理指定，会后形成会议记录并上报副总经理。如因故错开需补开

.2.6销售、财务会议

4.2.6.1会议时间：每月召开一次，在每月的4日上午10：00时召开，遇节假日或特殊情况顺延。

4.2.6.2参会人员：总经理、副总经理、市场部经理、财务部经理，以及总经理认为需要参加的人员。

4.2.6.3会议内容：

a）汇报、总结、上月市场销售、资金回笼、公司库存情况。讨论分析销售工作中存在的困难、研究决定改进措施。沟通思想，交流经验，总结经验，提出整改措施。

b）制定销售措施、计划。c）协调销售和财务部门的帐务。

d）市场部经理认为需要传达、汇报、研究、协调的其他事项。

4.2.6.4会议由市场部经理主持，会议记录人员由市场部经理指定，会后形成会议记录并上报总经理。如因故错开需补开。4.2.7行政人事会议

4.2.7.1 会议时间：每季度召开一次，在每季度首月的5日上午10：00时召开。遇节假日或特殊情况顺延。

4.2.7.2参会人员：副总经理、行政部主任、人事专员、行政专员，以及副总经理认为需要参加的人员。4.2.7.3会议内容：

a）汇报、总结上季度行政人事的工作情况，讨论其中存在的问题解决方案。b）协调与其他部门间的本部门不能够处理的问题。c）讨论行政人事工作改进点和相关需求。

4.2.7.4会议由行政部主任主持，会议记录人员由行政部主任指定，会后形成会议记录并报副总经理。如因故错开需补开。

4.2.8临时会议

公司、职能部门、各生产车间负责人当需要传达上级方针政策和精神、动员和布置全公司的工作时,应在必要时召开公司、生产车间员工会议，就国家有关的法律、法规和政策，就顾客对本公司的产品和服务要求，公司、部门、生产车间对有关的事项的决议、决定，与广大员工进行沟通和交流，以求得广大员工的理解和支持。公司各部门经理可决定召开公司会议。会议由召集部门负责作《会议记录》，并保留存档。4.3会议的准备

所有会议主持人和召集单位与会人员都应分别作好有关准备工作。(包括拟好会议议程、提案、汇报总结提纲，发言要点、工作计划草案、决议决定草案、通知与会人等)。4.4 其它沟通方式

4.4.1各部门之间应就需要互相协助办理或与顾客相关的事项，可以通过面谈、电话、互联网络或书面进行沟通，书面沟通填写《内部沟通单》或《**通知单》。

4.4.2 上级可通过面谈、电话、邮件、局域网或书面对下级布置工作、询问情况、沟通信息。4.4.3 公司、部门、车间可以通过利用小黑板、公布栏、早会等形式，就经营、生产、技术、质量及涉及员工利益或普通关注的问题与员工进行沟通和交流。相关文件 6 质量记录 6.1 内部沟通单 6.2 各类会议记录

第二篇：内部审核控制程序

医疗投资有限公司

文件编号

XXX-QP8.2.4-2016

版本号

B/0

文件名称

内部审核控制程序

页

数

1目的为了确认质量管理体系是否符合标准要求，是否得到有效地保持、实施和改进。

2范围

适用于公司质量管理体系所覆盖的所有区域和所有规程，产品经营过程的内部审核。

3权责

3.1

管理者代表：

负责内部审核方案的策划；

选定审核组长及审核员；

组织、协调内审活动的展开；

审核批准《审核实施计划》和《内部审核报告》。

3.2

各部门负责配合内审工作的开展，并对内审不符合项有效进行整改；

3.3审核组长跟踪、验证内审不符合项的整改状况，编写内审报告。

程序要求

4.1审核实施计划，4.1.1根据拟审核的活动和区域的状况和重要程度及以往审核的结果，由管代负责策划全年审核方案，审核组依据不同审核方案编制内审计划，确定审核范围、频次和方法，经管理者代表审核。每年内审至少一次，二次间隔不超过12个月，并要覆盖公司质量管理体系的所有要求，另外出现以下情况时由管理者代表及时组织进行内部审核：

审核方案策划原则：

组织机构、质量管理体系发生重大变化；

出现重大质量事故，或顾客对某一环节连续投诉；

法律、法规及其他外部要求的变更；

在接受第二、第三方审核之前；

在质量管理体系认证证书到期换证之前。

4.1.2《审核实施计划》内容

a)不同审核目的、确定一次还是多次审核方案；每次审核的章节依据和方法；

b)组建审核组，确定组长。

4.1.3根据审核的目的审核方案可一次或多次审核，既可审核质量管理体系覆盖的全部要求和部门，也可以专门对某几项要求或部门进行重点审核；但全年的内审必须覆盖质量管理体系全部要求。

4.2审核前的准备

4.2.1管理者代表任命审核组长和内审组成员。内审由与受审部门无直接关系的内审员负责。

审核组长职责：

a)全权负责内审各阶段的工作，协调审核小组相关文件，召开内审小组会议，主持首末次会议。应对审核的开展和审核观察结果作最后决定；

b)制订内审实施审核计划；

c)代表审核组同领导沟通；

d)提交审核结果报告。

内审员职责：

a)遵守相应的审核要求，做好准备工作，了解相关文件知识；

b)有效地策划和履行被赋予的职责，做好样表；

c)观察审核客观，公正，收集与审核准则有关的证据，做好记录，报告审核结果；

d)验证所受审方所采取的纠正措施的综合性、有效性；

e)收存和保护上交与审核有关的计划和审核记录；

f)配合并支持审核组长的工作

4.2.2由审核组长编制本次《审核实施计划》，交管理者代表审核。计划的编制要具有严肃性和灵活性，其主要内容包括：

a)审核目的、范围、方法、依据；

b)审核组成员及分工；

审核时间、地点；

d)审核日程安排受审部门及审核条款及内容，起止日期；

首末次会议时间；

4.2.3审核组接到审核计划后，了解被审核方的相关专业知识，查看相关文件要求，规程要求，审核组成员组织编写《内审检查表》，《内审检查表》列出审核条款，审核内容，审核记录，确保无要求遗漏，审核能顺利进行。

4.2.4审核组长于内审前7天将内审时间通知受审部门，受审部门对内审时间如有异议，应在内审前三天通知审核组长。

4.2.5内部审核员，需经质量管理体系认证或咨询机构培训考试合格后方能担任。

4.3内审的实施

4.3.1首次会议

a)参加会议的人员：公司领导、内审组成员及受审方部门负责人，与会者签到，并由行政部保留会议记录。审核组长主持会议。

b)会议内容：由组长介绍内审目的、范围、依据、方法、成员和内审日程安排及其他有关事项。

4.3.2现场审核

a)内审员根据《内审检查表》收集客观证据，形成审核发现，得出审核结果，如有不符合，开具不符合报告，将质量管理体系运行符合性证据和不符合证据简明、具体、完整记录在检查表中。

b)审核组长需每日召开内审会议，全面了解当日内审情况，对不符合项《纠正预防措施单》进行核对。

c)内审时内审员要公正而客观的对待问题。

4.3.3审核报告

4.3.3.1现场审核完成后，审核组长召开审核组全体会议，收集各审核员审核信息综合分析检查结果，依据标准、质量管理体系文件及法律、法规要求，必要时还要依据于顾客签订的合同要求，进行综合评价，确定个小组开出的不符合项《纠正预防措施单》。在综合评价基础上，提出审核结论。

4.3.3.2审核组填写《不符合项分布表》，记录不合格分布情况。

4.3.3.3现场审核后，审核组长草拟《内部审核报告》向领导层沟通，交管理者代表审核，管理者代表批准《内部审核报告》的内容。

4.3.4召开末次会议

a)参加人员：参加末次会议人员，可适度增加，与会者签到，并由质量部保留会议记录。审核组长主持会议。

b)会议内容：审核组长重申审核目的，范围，准则，有宣读不符合项《纠正预防措施单》给出体系培训符合性有效性评价，强调完成纠正措施的要求及日期，对本次审核的不足及改进要求，对下次审核的建议和关注点，由公司领导讲话。

4.3.5由组长编制本次审核报告；

a)审核目的、范围、方法和依据；

b)审核组成员、受审核方代表名单；

c)审核计划实施情况总结；

d)不合格项分布情况分析、不合格数量及严重程度；

e)存在的主要问题；

f)对公司质量管理体系有效性、符合性结论及应改进的方面

g）由质量部发放《内部审核报告》到相关部门。本次内审结果提交公司管理评审，执行《管理评审控制程序》。

4.3.6受审方接到不合格报告后，分析原因，采取措施，在规定时间内将相关措施证实转交审核组，由审核员现场验证。

4.3.7内审全部结束后，有管代或组长将本次内审所有文件收集归档转交行政部。

5相关文件

5.1《纠正与预防措施控制程序》

Ryzur-Qp8.5-2016

5.2《管理评审控制程序》

Ryzur-Qp8.6-2016

第三篇：《内部审核控制程序》

内部审核控制程序

目的验证管理体系实施效果是否达到规定要求，是否得到有效地保持、实施和改进，确保质量、环境、职业健康安全管理体系持续有效运行。

适用范围

适用于公司内部管理体系审核。

职责

3.1

公司技术质量管理部负责本程序的制定、修订、解释和实施归口管理，工程管理中心、经营计划部、后勤物业部、物资设备部、安全保卫部、人力资源部、办公室、党群工作部、财务部协办。

3.2

公司管理者代表负责领导内部质量审核、审核内审核计划和内审实施计划、任命内部审核组长、批准内部审核报告。

3.3

公司技术质量管理部组织集中对公司各职能部门和项目部进行一年至少一次的内审工作，两次内审之间的时间间隔少于12个月。

3.4

内审组长负责制定审核实施计划，并实施现场审核，代表审核组与受审核方接触、沟通，对审核结果负责。负责编制审核报告。内审结束后由组长向管理者代表汇报内审情况。

3.5

审核员按审核计划的安排实施审核，支持审核组长的工作。

3.6

各有关部门、单位要配合和支持内审组的工作，如实反映情况并制定和实施不合格项的纠正措施，定期改正。

工作程序

4.1

内审计划

4.1.1

根据拟审核的职能部门及项目经理部的分布状况和以往审核的结果，由公司技术质量管理部负责策划全年审核方案，编制内审计划：明确公司对项目部和公司各职能部门集中内审的时间安排，审核计划经管理者代表审批后执行。每年内审至少一次，并要求覆盖公司管理体系的所有要求。

当公司出现以下情况时，由管理者代表及时组织进行内部质量审核：

a）

组织机构、管理体系发生重大变化；

b）

出现重大质量事故，或顾客对某一环节连续投诉；

c）

出现重大环境、职业健康安全事故；

d）

法律、法规及其他外部要求的变更；

e）

在接受第二、第三方审核之前；

f）

在质量认证证书到期换证前；

g）

有可能中标的特殊或难度很大的项目，公司认为需要通过内审方式以确定承包能力时；

g）

项目部要求时。

4.1.2

根据需要，可审核管理体系覆盖的全部要求和部门，也可专门针对某几项要求和部门进行重点审核；但全年的内审必须覆盖管理体系所有过程（要求）以及涉及的全部单位、部门和生产场所。

4.2

审核前准备

4.2.1

管理者代表任命内审组长和内审组员。审核人员不应审核自己的工作。

4.2.2

由内审组长策划审核并编制本次审核实施计划，交管理者代表审批。计划的编制内容主要包括：

a）审核目的、范围、方法、依据；

b）内部审核的工作安排；

c）审核组成员及分工；

d）审核时间、地点；

e）受审部门及审核要点；

f）双方沟通时间安排；

g）首、末次会议开会时间；

h）审核报告分发范围、日期。

4.2.3

在了解受审部门的具体情况后，内审组长应收集审阅有关文件并组织编写内审检查记录表，内审检查记录表要详细列出审核项目、依据、方法，尽可能做到无漏项，使审核能顺利进行。

4.2.4

内审组长于内审前将内审时间通知受审部门，受审部门对内审时间如有异议，应在内审前三天通知内审组长。

4.2.5

内部管理体系审核员应经国家认可的培训机构进行内审员培训、考核合格持证后方能担任。审核员不应审核自己的工作，保持审核的客观性和公证性。

4.3

审核的实施

4.3.1

首次会议

公司组织的内审，均由审核组长组织召开受审核方有关负责人和审核组成员参加的首次会议，审核组长在会上明确审核的目的、范围、依据、内审成员分工和末次会议时间及有关事项。

4.3.2

现场审核

内审成员到审核现场，按审核实施计划和拟定的检查表内容通过询问、查阅（文件、记录）、现场观察以及现场实地验证等方法实施现场审核，收集证据并填写审核记录和评价。

发现不合格项时，以客观事实为依据，对照标准或程序文件填写不合格报告。不合格事实应由受审核方负责人签字确认。

对于虽未构成不合格，但有可能变为不合格的项，可作为观察项，除现场口头向受审核方提出外，内审成员应填写观察项记录，并有内审员和审核组长签字。

4.3.3

末次会议

由审核组长召集审核组全体成员会议，对审核结果进行汇总、分析、评价，总结审核结果。审核组长召开受审核方有关负责人和审核组成员参加的末次会议，在会上由审核组长对受审核方所涉及的体系运行进行评价，提出改进建议并宣布审核结果。

4.3.4

审核报告

由审核组长或其授权人编写内部管理体系审核报告，审核报告的主要内容：

a）审核目的、范围、方法和依据；

b）审核组成员、受审核方单位及负责人；

c）审核计划实施情况总结；

d）不合格项分布情况、不合格项的数量及严重程度；

e）存在的主要问题分析；

f）对受审核的职能部门或项目部管理体系适宜性、充分性、有效性作出评价，提出今后应予改进的地方。

内部管理体系审核报告应在现场审核完成后，审核组长签字确认后报管理者代表审批。

4.4

纠正措施

受审核方在收到不合格报告后，应进行原因分析、并于三天内提出纠正措施，由受审核方负责人签字，内审员认可，管理者代表批准，然后付诸实施。

要求在两周内完成纠正措施计划，不合格项应予纠正，某些项目如确有困难，经管理者代表同意后可适当延长，但纠正所需时间不超过一月。

纠正措施完成情况应填写在不合格报告表上，并由受审核方负责人签字，交公司技术质量管理部，转审核组长安排进行验证。

4.5

跟踪和验证

4.5.1

当纠正措施预计完成日期已到或审核组长接到完成报告后，应派内审员对纠正措施效果进行验证。

4.5.2

经验证、纠正措施确已完成，内审员应在不合格报告的验证栏签字认可，然后内审组长再在不合格报告上签字。

4.5.3

若在规定的期限内，未能完成纠正措施或纠正措施未达到预期效果时，应重新分析原因，制定措施，并报请管理者代表追究其责任。

4.5.4

内审中使用的全部记录，由内审组长整理后移交公司技术质量管理部按《文件记录控制程序》进行管理。

4.5.5

由管理者代表将内审情况和纠正措施完成情况向最高管理者报告并将审核结果作为管理评审的信息输入。

第四篇：财务内部控制程序

财务内部控制程序范围

本程序描述了财务内部控制的管理职责和管理要求，适用于分公司财务部。规范性引用文件

2.1 中华人民共和国主席令第24 号《中华人民共和国会计法》

2.2 国家财政部《企业会计准则》

2.3 国家财政部财会[2000]25 号《企业会计制度》

2.4 国家财政部财会[1996]19 号《会计基础工作规范》 3 定义

会计内部控制：是指根据会计核算所提供的会计信息及其他经济信息，对企业经济活动进行的检查和监督，以及根据会计法、企业会计制度等法律法规和企业规章制度对财务业务处理进行审核和监督。职责

4.1 全体财务人员严格遵守国家财经法律法规和公司各项规章制度，讲究职业道德，维护企业利益不受侵害。

4.2 财务部门应设置内部稽核岗位,分公司的财务主管履行会计业务处理的稽核工作，财务部主任负责财务会计活动的复核工作。

4.4 内部稽核岗位主要职责：

4.4.1 审核各种原始凭证，审核凭证所附附件是否合法合规，内容是否真实，手续是否完备，数字是否正确，会计分录是否符合会计制度规定，在稽核中发现问题和差错应及时通知有关人员查明原因并进行更正处理。

4.4.2 审核内部会计报表，发现问题及时提出并作相应的备查记录，通知有关人员查明、更正、落实到位。

4.4.3 稽核人员要对稽核签署的凭证、账簿、报表的真实性、合法性负责。

4.4.4 稽核人员对财务活动负有检查监督权，实施对货币资金、存货和低值易耗品、往来账款、固定资产和在建工程、收入、成本与费用等经济业务的稽核。控制程序

5.1 不相容职务相互分离控制。

5.1.1 记账人员与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员、财物保管人员的职责权限应当明确，并相互分离、相互制约。

5.1.2 内部岗位设置避免将某项经济业务的授权、批准、执行、记录等工作集于一人，实行资产保管和会计分离、经济业务的批准和相关资产的保管分离、经营责任和记账责任分离的原则。

5.1.3 出纳员不得填制记账凭证，不得兼任除其分管的现金、银行存款日记账以及财务主管指定的账目以外的其他任

何账目的登记工作。

5.1.4 对资产及其相关的记录应有适当的保护措施，对某项资产或记录，只限于能够胜任该项工作的人员接触，未经批准的人员禁止接触。

5.2 内部控制的基本要求。

5.2.1 经济业务是真实的，经过授权人批准的。经济业务符合公司制订的有关制度、公司内部的预算、财务计划、经济计划、业务计划；经批准的基本建设概算预算、有效的合同、协议等，并已经及时作了相应的记录。

5.2.2 对不真实不合法的原始凭证不许办理；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，并要求更正、补充。

5.2.3 遵守成本费用开支范围和标准，对违反公司规定的事项不允许报销。

5.2.4 发现账、款不符的情况，要及时调查，并按有关规定处理。

5.2.5 执行财务预算和目标成本管理，未列入财务预算和月度资金使用计划的业务不予开支。对于没有列入计划的不可预见开支，报公司财务部审批后，方能付款。

5.2.6 在目标成本范围内控制成本支出，加强过程中控制，发现异常或成本超支，必须及时停止业务处理，报告财务部或主管领导。

5.2.7 各种资金收入都必须纳入财务管理，坚决杜绝收入不

入帐；任何部门无权截留和挪用资金收入，不准私设小金库、私分收入搞体外循环。

5.2.8 财务人员有权对分公司的财产定期或不定期进行清查，相关部门应积极予以配合。

5.2.9 财务人员实施体系化管理，财务部主任在企业法人授权范围内领导财务工作。财务人员对违反财务监督规定的业务或超出权限的支出，有权不予办理并如实向领导汇报。

5.2.10 稽核岗位人员至少每月与出纳人员对库存现金和空白银行票据盘点一次；盘点应出盘点报告。

5.3 内部控制的内容

5.3.1 资产内部控制

5.3.1.1 采用合适的方法对项目部财产进行定期或不定期的清查，并将清查出的问题按相关法规要求进行处理。

5.3.1.2 存货和低值易耗品采购是否有书面协议、合同或其他具有法律效力的文书，是否符合本公司经营管理需要，采购数量是否在定额或限额以内，质量与计量是否经过相关部门认可。

a)低值易耗品是否按照规定办理入库手续。

b)低值易耗品否按规定办理有关审批手续并建立领用台账。

5.3.1.3 固定资产和在建工程。

a)固定资产和在建工程的购建是否签订合法有效的合同、协议或其他商务文书，是否按照计划和合同、协议执行并经过恰当的审批程序。

b)固定资产的计价是否正确，是否存在偏离市价的情况，原因是否合理。

c)固定资产的报废、盘亏、盘盈、毁损、转让是否经过恰当的审批，原因是否查清，对有关责任单位或人员是否按照规定进行了处理，应由保险公司赔偿的是否办理了相应手续并及时收回赔款，变卖计价是否恰当并经审批，变价收入是否及时入账。

d)固定资产的数量、品种、规格是否和账面记载相符。e)固定资产折旧的提取计算和账务处理是否及时正确。

5.3.2 往来账款。

5.3.2.1 往来账款的记录是否都有恰当的依据，是否有协议、是否按规定经过恰当的审批。

5.3.2.2 往来账款的收付款单位、个人或项目是否确实存在。

5.3.3 收入。

5.3.3.1 收入的确认时间是否符合会计制度的规定,各种收入是否按照有关制度规定正确结转。

5.3.4 成本与费用

5.3.4.1 是否按照成本核算制度正确归集、计算、分摊、结转成本和费用成本计算所依据的原始记录是否齐全有效。

5.3.4.2 成本指标是否符合计划、目标、定额的规定；费用的开支是否符合制度、规定、限额、指标的规定。

5.3.4.3 应付工资是否严格按照制度和上级批准的额度计算提取；应付职工工资计算是否正确；各种代扣款项的计算依据的原始记录是否齐全有效。

5.3.5 会计报表内部控制

5.3.5.1 根据会计报表编制方法，报表数据与账簿进行核对；

5.3.5.2审核报表的完整性、准确性、及时性。

5.3.6 财务人员交接内部控制。

临时离职或因病不能工作的财务人员恢复工作时，与接替或代理人员办理交接手续。

5.3.7 会计电算化内部控制

5.3.7.1 软件的操作的合理授权

5.3.7.2 检查系统的安全性、保密性

5.3.7.3 定期检查科目体系

5.3.7.4 及时改版升级

第五篇：《内部质量审核控制程序》

版本

修改序号

修

订

摘要

生效日期

初版发行

﹒

2002年10月01日

编制人：

审核人：

批准人：

如此印章并非红色，代表此文件并非合法之版本，并不会受到控制及更新，请使用受控制之文件。

文件分发编号

文件控制印章

1目的与适用范围

本程序规定了进行内部质量审核的控制要求,以验证质量活动是否符合文件要求及评价质量体系的适宜性、有效性。

本程序适用于本公司的内部质量审核。

2引用文件

2.1

《文件和资料控制程序》

2.2

《纠正和预防措施控制程序》

3职责

3.1管理者代表负责制定“内部质量审核计划”。

3.2管理者代表负责组成审核组，任命审核组长负责全面内部质量审核工作，指定审核员。审核员应受过内部质量审核的培训并具有资格且与受审核部门无直接责任关系。

3.3审核员准备审核文件与资料，填写“不合格项报告”。

3.4全质办协助管理者代表组织和实施内部质量审核。

4工作程序

4.1审核计划

4.1.1管理者代表每年年初编制“内部质量审核计划”，内容包括受审核部门、审核时间。编制审核计划时应根据所审核活动的实际状况和重要性安排计划，如增加审核频度。由全质办将计划分发至有关部门和审核小组成员。

4.1.2除每年须按计划对质量体系至少进行一次全面的内部质量审核外，当出现下述情况时，须及时组织内部质量审核：

a)合同对质量体系有新的要求；

b)公司组织结构或产品结构发生重大变化；

c)外部审核机构审核前。

4.2审核程序

4.2.1审核组长于实施审核前一周向受审核部门发出“内部质量审核实施计划”，确定具体审核日程安排，报管理者代表审批。各部门收到实施计划后应作好准备，认真配合审核工作。

4.2.2审核员按照审核计划，通过交谈、观察、询问、查阅文件、检查现场、收集证据等方式检查受审部门质量体系运行情况。

4.2.3审核员应认真做好审核的检查记录工作，保证记录的完整、正确、清晰。

4.2.4审核员根据审核发现不合格项，填写“不合项报告”，交受审部门主管签字确认，以保证不合格项能够完全被理解，并提交审核组长审批。

4.2.5审核组长根据小组“不合格项报告”及有关记录，编写“不符合项分布表”

及“内部质量审核报告”，交管理者代表批准。审核组长负责召开审核总结会，报告和讨论审核结果。内部质量审核的结果应提交管理评审。

4.2.6“内部质量审核报告”的内容包括：

a)受审核的部门、审核组长及审核员；

b)审核目的和范围；

c)审核依据；

d)审核中发现的不合格项；

e)审核综述与结论；

f)审核报告的发放范围。

4.2.7纠正/预防措施

a)执行部门收到“不合格项报告”后，须及时采取纠正/预防措施，重大纠正措施应由管理者代表召开纠正/预防措施协调会，讨论采取纠正/预防措施的方法；

b)审核员跟进纠正行动是否成功执行，若已有效执行，便在跟进栏写上结果并签署，然后报管理者代表审核。

c)如发现执行的纠正行动不满意，审核员须向审核小组长报告。审核组长决定是否需要根据《纠正和预防措施控制程序》处理。

d)由内部质量体系审核所引起的文件更改，按《文件和资料控制程序》进行。

4.3

所有与审核有关的记录正本由全质办保存，副本发给与审核有关的人员。

使用记录

5.1内部质量审核计划

5.2内部质量审核实施计划

5.3不合格项分布表

5.4不合格项报告

5.5

内部质量审核报告

—

END

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内部沟通控制程序

第一篇：内部沟通控制程序

第二篇：内部审核控制程序

第三篇：《内部审核控制程序》

第四篇：财务内部控制程序

第五篇：《内部质量审核控制程序》

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