财务报销提示

第一篇：财务报销提示

报销提示

针对9、10两个月在差旅核算中发现的一些共性问题，特作如下提示： 1.高级经理和高级专家在无协议酒店城市住宿，需在发票背面作如下承诺：“本人承诺所住酒店非五星级”并由本人签名确认；

2.票据粘贴

①票据粘贴范围左侧不能超出粘贴单左侧装订线，下侧与粘贴单下侧对齐，右侧不超出粘贴单右侧；票据较多时（一般票据张数超出10张时），建议票据分类粘贴多张粘贴单，交通类票据一类，住宿票据一类，粘贴时票据右侧超出粘贴单右侧需另拿一张粘贴单照上述方法粘贴，单笔报销粘贴单数量不限，如下图：

②登机牌直接粘贴至机票背面，如下图： ③硬质车票容易从粘贴单脱落，将整个车票背面涂胶水直接粘贴至单据粘贴单，如下图：

④硬质火车票以外，票据从左至右层层错开粘贴，保证每张票据都直接粘贴至粘贴单上，如下图：

⑤住宿发票、发票查询结果、对应水单应紧挨着对应粘贴，即：粘一张发票，紧跟着粘对应水单及对应发票查询结果；

3.凯航接机大巴单程收费30元，财务报销时参照民航机场大巴收费只予报销20元，票据粘贴时注意：只允许偶数张连号，不允许奇数张连号，即粘贴票据时去程3张票据只粘2张，回程3张票据也只粘2张，而不允许去程粘3张回程凑1张的粘贴方式； 4.增值税专用发票管理十分严格，须经过税务局认证，为方便大家顺利报销，现提示：

①取得增值税专用发票时，先确认抵扣联（绿）、记账联（橙）两联要齐全，再确认发票各项内容填写齐全，没有空项；

②妥善保管，不要折叠，避免褶皱、沾水，保持票面干净清晰；

③增值税专用发票的有效期限为自开票日期起180天，财会室报销和税务局认证都需要在此期限前完成，取得发票后请尽快报销；

④因增值税发票需要认证，报销时请不要将增值税专用发票抵扣联（绿联）粘贴到单据粘贴单上【发票联（橙联）粘贴至发票粘贴单】，抵扣联随报销单一同带至财会室即可。

5.凡是参加行业等会议的，相关人员取得的会议费是国税发票的，报销时须为增值税专用发票方可办理报销；

6.飞机票、高铁火车票需由部长签字方可报销。

7.报销技术服务费所开发票有多张的，注意多张发票数量之和须为1。举例：合同约定本阶段付款100万元，由于对方单张发票限额最多只能开具40万元，因此对方开具3张发票，含税单价均填写为100万元，数量分别为0.3、0.3、0.4，单位为项，三张发票含税金额分别为30万元、30万元、40万元，3张发票含税总计100万元，此为合规发票开具方法。

切忌开具三张发票，数量均填1，含税单价分别填30万元、30万元、40万元，3张发票含税总金额100万元。因仅发票的总金额与合同一致，而发票的数量与单价均与合同不一致，此为不合规发票开具方法。

2014-10-14

第二篇：财务报销

街道办事处财务报销的若干规定

为加强办事处财务管理，规范财务报销审批手续，严肃财经纪律，根据《审计法》、《会计法》、《会计基础工作规范》、《党政机关厉行节约反对浪费条例》、《党政机关国内公务接待管理规定》和《贯彻落实中央“八项规定”的实施办法》等规定，结合我单位实际，制定本规定。

一、报销流程

经办人填制报销单据，在单据上注明经济业务的内容并署名—→由各大办主任在单据上签名—→报销单据、原始凭证交机关出纳审核报销内容是否符合报销凭证的使用范围和性质—→审计站审核全面把关无误后，在单据上加盖审计站公章，同时制作审计单据清单由审计人员签字并报主管审计领导批准后—→按审批权限由口线主管领导在单据上签名—→呈送办事处主任审批。

二、各类费用报销的具体要求

（一）暂借款

1．暂借款是本单位职工因业务需要向本单位财务临时借款，包括差旅费及其他各种临时性借款。单位职工因公确需借款时，由借款人员填写完整的暂借款申领凭证，交业务分管领导签署意见并署名，报单位主要负责人审批同意后，方可办理借款。

2．借款单笔金额超过1000元，需提前2个工作日到财务部门预约登记，以便财务部门及时备款。3．所有借款，原则上应在一个月内归还单位财务。在前账未结清之前，不能新借款。确因业务需要而来不及结清前账的，新借款借条必须报业务分管领导签署原因并经单位主要负责人审批同意后，方可办理续借款。

（二）一般费用

1．办公费用。购买办公用品、电脑配件、消耗用品或材料等必须到相关部门办理验收入库手续，凭正规发票和验收入库单据方可报销。购物发票上无法列明全部货品明细及单价数量的，必须附销货单位出具并加盖印章的销售清单。

2．印刷费用。机关事业单位的印刷服务实行定点采购。经常性发生或周期性发生业务类印刷品支出，应由相关部门定期及时办理费用报销手续。费用报销时，其发票后面必须附上印刷品供应商出具的加盖印章的销货清单。

3．接待费用。接待费报销凭证应包括财务票据、派出单位公函（包括公务活动内容、行程和人员名单）和接待清单。凡超出审批标准的接待费，不得报销。就餐原则上安排在本单位食堂。

4．交通费用。公务车辆的维修及其他交通费，除特殊情况外，须由驾驶员根据车辆状况填写车辆修购申请表，列出维修项目、购置配件及预测费用，交相关部门核实并由单位主要负责人审签后，方可进行修购。如出差途中的必需紧急维修,驾驶员必须及时告知相关部门，维修后根据支出金额大小、按程序报批，补办有关手续。报销公务车辆修购费用时，必须提供发票、申请表和结算清单。车辆在外出差所发生的非定点加油费用，其加油发票由驾驶员、证明人共同签字后，按程序办理费用报销。集中办理的车辆保险，报账必须附明细清单和保单。

5．劳务费用。按规定对外支付的劳务酬劳，均须填制领款人单据，按人员造册，注明内容和标准，并经收款人签字。

6．维修费用。一般办公设备（含计算机及其外围设备）的维修，报销时，发票后必须附由维修单位出具、经办人员验收确认的维修清单以及相关耗材明细。

7．修缮费用。修缮项目的管理必须按有关规定执行。工程进度款的支付，必须凭合法正式的原始凭证（代建项目由代建方提供签字的原始凭证复印件）。一万元及以上的修缮项目都须提供相关合同。

8．设备购置费用。资产购置后、费用报销前，必须先交资产管理员办理固定资产入库登记手续；报销费用时必须提供发票（含购置清单）、政府采购合同（政府采购申报单）、固定资产入库验收单。

（三）会议费用。各单位召开会议须按规定程序报批，报销会议经费，须附会议通知文件、会议审批单、经费结算清单和正式发票，超出审批标准的会议费一律不予报销。

三、对报销原始凭证的有关要求

（一）原始凭证的内容必须具备：凭证的名称；填制凭证的日期；填制凭证单位的名称或填制人姓名；经办人员的签名或盖章；接受凭证单位名称；经济业务内容，原则上要求一事（经济事项）一单；商品数量、单价和金额。

（二）从外单位取得的原始凭证，必须盖有填制单位的公章（或财务专用章、发票专用章）；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或者盖章。自制原始凭证必须有经办单位领导人或者其指定的人员签名或者盖章。对外开出的原始凭证，必须加盖本单位公章（或财务专用章、发票专用章）。

（三）凡填有大写和小写金额的原始凭证，大写与小写金额必须相符。购买实物的原始凭证，必须有验收证明。

（四）一式几联的原始凭证，应当注明各联的用途，只能以一联作为报销凭证。

一式几联的发票和收据，必须用双面复写纸（发票和收据本身具备复写纸功能的除外）套写，并连续编号。作废时应当加盖“作废”戳记，连同存根一起保存，不得撕毁。

（五）职工公出借款凭据，必须附在记帐凭证之后。收回借款时，应当另开收据或者退还借据副本，不得退还原借款收据。

（六）经上级有关部门批准的经济业务，应当将批准文件作为原始凭证附件。如果批准文件需要单独归档的，应当在凭证上注明批准机关名称、日期和文件字号。

（七）从外单位取得的原始凭证如有遗失，应取得原开出单位提供的原票据存根联或记账联复印件。该复印件应签注有“复印件内容与原件相符”字样，同时必须加盖该单位公章（或财务专用章、发票专用章）。报账人还应在该复印件上注明“原件遗失”并签名。

（八）原始凭证任何一栏内容均不能任意涂改，有错误的，应要求开票部门重开，不得在原始凭证上更正。

四、其他有关规定

（一）按部门（科室）办理费用报销手续。如一项业务开支涉及多个部门的，由牵头部门负责报账。经费支出事项发生后，应在１个月内办理报销手续。

（二）按照《宛城区预算单位公务卡强制结算目录》的规定，严格控制现金支付。

（三）会计机构、会计人员按照国家统一的会计制度的规定对原始凭证进行审核，对不真实、不合法的原始凭证有权不予接受，并向单位主要负责人报告；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，并要求按照国家统一的会计制度的规定更正、补充。

（四）各单位可以按照本规定，结合本单位业务特点和工作实际，制定单位财务报销的具体规定。

（五）本规定由办事处负责解释，自下发之日起施行。

第三篇：财务报销注意事项

财务报销注意事项（红头文件补充内容）

一、关于银行卡号问题

1、报销单上须填上银行卡卡号（全号）,无银行卡号或卡号不全出纳拒绝付款（新入司员工需在面单注明入职日期与工号）。

2、报销单上银行卡号必须和系统里面的卡号保持一致，否出纳则不付款了，如有卡号变动请及时与财务联系，财务更改系统卡号。

二、关于发票问题及发票黏贴、申请规定（重点注意）

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1、无效发票：A、发票无盖章；B、发票上面有涂画（除公司抬头外，且发票上有注明“除发票抬头外手写无效”字样即可）C、部分地区交通发票只有7位发票号码，且无发票代码，发票签章非地税/国税监制章；

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2、无盖章交通发票：单次报销中无盖章交通发票金额不能超过300元(除当地条件所限导致无加盖发票章之外其余无章发票一概不予报销，住宿费发票要求一定要有发票章)，无章发票需打异常发票申请书，经领导签字，方可报销；

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3、抬头开错：所有报销发票中，如果发票的抬头写错或没有写抬头（除手写抬头发票外），一律不允许报销，不允许其他发票替代（解决方法：与商家联系重开发票，下次报销）

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4、住宿无水单情况：住宿费必须附住宿水单，及付款凭证，无机打住宿单需让酒店手写情况证明，并加盖酒店章，单次报销中住宿费无住宿水单和住宿水单无加盖酒店章总金额不得超过800元；

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5、假票：目前假票较多，因假票不允许报销，未避免此种情况，拿到发票后，可在对应省份的国税局官网查找发票代码/号码，验明发票真伪；（为避免手到假票请尽量索取机打发票，因条件所限只有定额发票的，可刮下密码区，刮不出则为假票，密码相同也为假票，若有时间也可自行去网站，或者电话至当地税务局查询,电话：12366。）

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6、发票丢失：住宿票丢失，须填写“发票丢失专项说明”，经领导签字确认后，则按110元/天核销（需附住宿费付款凭证），未见专项说明的，财务视为放弃该项报销。除住宿发票外其余发票遗失不予报销。

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7、广告费、购买产品、运输费报销：一定要开增值税专用票，且附付款凭证，因涉及税费抵扣问题，现财务不接收普通发票。单笔付款金额超过2000元，原则上必须以对公打款方式结算！（广告费发票需提供广告合同及照片；物料制作费需提供物料清单，清单需对方公司加盖发票专用章；购买产品需提供购买清单；运输费需提供物流公司签字盖章的运输清单）。

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8、报销规定：

1）多人共同出差，则由一人负责统一报销，到账后内部分款； 2）单笔报销单金额控制销时间一周内到账，单笔报元，费用报销时间15天以内一万则45天内（按财务接收★

9、发票黏贴规则： 1）费用报销的科目明细：宿费、出差补贴；如果把出报销，此费用扣除，写说明2）发票黏贴时，不允许黏住的发票金额不予报销；

3）发票黏贴规范示例左上角，保证不会散开即可）：

（注：粘贴时只需粘车船费、出租费、住租车费放在车船费中也无效；

把金额黏住，否则被在5000以内，费用报销单总金额超过5000到账，单笔报销超过单据时间开始计算）。

三、住宿费报销：

1、住宿费只报销住宿费用，其余消费一律不予报销，如：客房吧消费，餐饮消费等（注：不允许报销杭州本地住宿费）；

2、住宿费以实际住宿天数*住宿标准为上限进行核销。如5.1-5.10出差，出差十天，可住宿天数9天，实际住宿7天，则本次出差可报销住宿费上限为：220*7=1540元。

3、现酒店住宿均为增值税发票，要求酒店开票税率为6%的必须开具增值税专用发票，且提供住宿水单（水单加盖发票专用章），开票税率为3%的，单笔金额超过一千的住宿费必须开具增值税专用发票（酒店无法开具，要求其找税务局代开且我方不承担任何开票费用）。其余小额住宿费如无法开具增值税专用发票可开增值税普通发票。

四、市内交通用报销：

市内交通为除火车、汽车等之外的交通费，包括地铁、公交、出租车等。因现滴滴打车较为方便，且费用较低，故现鼓励每位同事使用滴滴打车打快车出行，要求打车时起始地点明确，报销时选取实际因公出行需报销行程开票核销。若开票金额不足包邮金额（200元）可选取其他行程，报销时附纸质用车行程，其他私人用车行程不允许报销。若有行程不在开票清单之内，则需附上行程截图及付款凭证，滴滴打车发票要求必须为增值税专用发票。若对方开具专票需提供开票资料，可向财务索取。

五、话费报销：

1、按照标准300元/月来报销，超过300标准按照300报销，未超标准按照实际发生消费发票金额报销；

2、话费报销的发票必须是通信公司开出的消费发票，因移动公司问题不能开据全额消费金额的，可用定额发票填补差额，并附上当月消费清单；（例如：当月话费消费200，发票金额是100元，差额100可用定额发票填补，并附上消费清单）；

3、话费报销不遵循季度累计原则（例如：A同事1月话费金额是210元，2月话费金额是350元，3月花费金额是320元，第一季度实际报销金额是810元，而不是880元）；

油费补贴、业务人员话费补贴报销时间：按照季度报销，超期按照超期标准给予扣除。因手机号码归属地不在公司所在地及出差地而导致开票不便的，话费可半报销一次，但7-11月的发票必须在12月25日前提交至财务处核销。

六、业务招待费报销：

1、业务招待费中不允许出现部门聚餐形式的报销。招待外部人员则按业务招待费报销标准核销：费用事先申请，招待费明细（时间、地点、招待人员、事项、陪同人员、金额、发票号）、报销单；

2、同一笔招待费，不允许出现不同抬头发票，否则此笔招待费全部扣除；

3、现餐饮发票统一为增值税发票，餐饮费开具增值税普通发票即可； ★

4、出差期间若发生业务招待费，招待当天的出差补助扣减说明：报销业务招待费一餐，扣减当日补贴30%；报销业务招待费两餐，扣减当日补贴60%。（因业务招待费核销与差旅费并不同步，故相应的补贴从业务招待费中扣除，差旅费出差补贴照常核销）

八、其他注意事项：

★★★费用报销应在业务结束的一个月内完成审批、核销手续，2个月未报销按85%核销，3个月未报销按75%核销，以此类推，超6个月以上不允报销，超期核销折扣部分由当事人承担（如：3.1-3.31出差期间费用，应在5月份之前核销完毕，6月核销则按85%核销）。

★★违规处理：如果查到一次，扣掉报销金额的一半，查到两次通报批评，并报总经理处理，例如：不符合规定报销：①A同事实际出差时间是5月7日—20日，但是出现住宿水单时间是5月6日或5月20日，住宿地点是杭州（非出差期间报销）。②市内出租车发票连号等问题。③多人一同出差，同一行程打车，两人重复报销。④A同事出差期间5.1-5.7，报销5.2日打车费用时用4.30日发票等。

另：多人一起出差情况下要尽量住在一起，不要分开住宿，且住宿明细备注与谁同住，避免出现重复报销情况。多人同行打车也是相同情况。

★本不报销任何上费用（已计提除外），请各位同事及时报销各项费用，若确有特殊原因不能内报销，事先与财务沟通，协商处理。

第四篇：财务报销自查

财务报销自查

一、工程施工中发生的零星材料采购 零星购买水泥无发票，用收据报销；

零星购买旧红砖无发票，对个人收购旧红砖，用收据报销； 机械设备拖运费无发票；

工地租用附近单位、个人水电费无发票，用收据报销；

二、机务队维修

机务队机械、车辆自行维修购买的小额配件无发票，用收据报销； 车辆充气、补胎无发票

三、招待费

招待费报销无参加人员名单，无人均金额；

供电、自来水、电信电缆、光纤、煤气挖掘赔偿用餐饮费发票报销；

四、培训费

一级建造师培训无培训报告，无参加人员名单，无培训安排。

五、办公费用

办公室、洗手间、食堂等更换灯具、水管、门锁，空调维修无发票，用收据报销

第五篇：财务报销流程

财务报销流程

一．总则

为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

二．借款管理规定

(一)出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

(二)其他借款，如业务费等，借款人员应及时报帐。

(三)借款销账规定：借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；

三．借款流程

(一)借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）。

(二)审批流程：主管部门经理审核签字→财务处备案→由财务人员报总经理审批

(三)财务付款：在财务部领款。

借款人员需在事情完成之后持正规发票到财务处销账，发票金额需与借款金额相符。

四．报销流程

(一)出差费用报销：出差人员返回公司5个工作日内办理报销手续。填写《费用报销单》并附上发票，发票总额需与报销金额相符。

(二)其他费用报销：应及时凭发票或收据填写《费用报销单》由部门经理审核签字，报财务处备案，在公司规定的统一报销日报销

五．报销时间：

1．财务报销：公司财务部每月25号为财务报销日。

2．借款手续的不受以上的时间限制，可随时办理。