财务报销时间及注意事项

第一篇：财务报销时间及注意事项

财务报销时间及注意事项

一、为提高公司日常报销工作的效率，现将报销时间调整如下：

1、日常付款领款申请时间：周二至周四：上午 9：00—11：00；日常报销时间：每周四：上午 9：00—11：00；剧组业务时间：周一至周五上午9：00—11：00；（特殊情况例外）

2、每月27日至次月2日为财务结账时间，不予办理报销事宜。每月10日为公司员工工资发放日，不予办理报销事宜。

3、现金用量过大的部门一定要有计划性，否则财务部不负因此而造成的一切后果。为此，根据公司具体情况暂作如下规定：一次性用量在3000元以上10000以下的，提前一天通知财务部；一次性用量在10000元以上20000元以下，则须提前两天通知财务；一次性用量超过20000以上，则须提前三天通知财务部。（特殊情况例外）

二、报销的原始单据

1、从公司、企业或其他营利性组织取得的发票，必须是税务部门监制，并加盖收款单位的财务专用章或发票专用章，方为合法有效。

2、凡在各大商场、超市购买物品，发票须附电脑打印明细报销。

3、外单位自制的内部收据及三联单均不为报销凭证。

4、发票载明的内容必须完整，填写必须字迹清楚，大小写金额相符，金额不得涂改。发票内容有错误的，由开具发票单位改正并在改正处加盖财务专用章。金额有错误的必须由开具发票单位重新开具。

5、开给我公司的发票上的客户栏上只能填写“北京环球创影国际文化传媒有限公司”。

6、票据跨季度不得报销。

7、自制的报销单据，如劳务薪酬发放、付款申请单等，应填制相应的表格，填写规范，内容完整，并有相关领导签字。

三、票据粘贴与报销单据的填写

1、票据分类：对于集中较多一起报销的票据首先按照项目分类，再次分为办公用品、差旅费、交通费、业务招待费、管理费用等，分别粘贴在粘贴单上。

2、票据粘贴：沿着粘贴单装订线内侧均匀排开横向粘贴，避免将票据贴出粘贴单外。对于比粘贴单大的票据，也应沿着装订线开始粘贴，超出部分可以按照粘贴单大小折叠在粘贴范围之内，请勿用订书器装订。

3、票据背面用铅笔注明因何项目产生的费用、车程起始终点明细及当事人、证明人签字。

4、所有需要填写或签字的票据和凭证，一律用黑色笔填写，大小写金额要相符不能涂改。如果票据累计金额大于

实际报销金额，按实际报销金额报销，如果票据累计金额小于实际报销金额，退回报销人员重新审核。

5、报销凭证的填写要规范，上面注明所属部门、报销人、报销凭证的填写时间、报销事由及相关原因和时间,填写不清楚的，一律退回重新填写，直至符合要求才予以报销。

6、差旅费报销填写“差旅费用报销单”，填报内容包括：交通费、餐补、住宿补贴等；其他费用报销填写“报销单”。

四、报销签字流程： 报销票据按要求填写费用报销单，并贴好票后找财务主管审核，审核无误后找人事总经理签字确认方可报销。金额大于1000元以上的报销金额，必须由总经理审批签字确认后，财务才可进行报销。

2016年10月

第二篇：财务报销注意事项

财务报销注意事项（红头文件补充内容）

一、关于银行卡号问题

1、报销单上须填上银行卡卡号（全号）,无银行卡号或卡号不全出纳拒绝付款（新入司员工需在面单注明入职日期与工号）。

2、报销单上银行卡号必须和系统里面的卡号保持一致，否出纳则不付款了，如有卡号变动请及时与财务联系，财务更改系统卡号。

二、关于发票问题及发票黏贴、申请规定（重点注意）

★

1、无效发票：A、发票无盖章；B、发票上面有涂画（除公司抬头外，且发票上有注明“除发票抬头外手写无效”字样即可）C、部分地区交通发票只有7位发票号码，且无发票代码，发票签章非地税/国税监制章；

★

2、无盖章交通发票：单次报销中无盖章交通发票金额不能超过300元(除当地条件所限导致无加盖发票章之外其余无章发票一概不予报销，住宿费发票要求一定要有发票章)，无章发票需打异常发票申请书，经领导签字，方可报销；

★

3、抬头开错：所有报销发票中，如果发票的抬头写错或没有写抬头（除手写抬头发票外），一律不允许报销，不允许其他发票替代（解决方法：与商家联系重开发票，下次报销）

★

4、住宿无水单情况：住宿费必须附住宿水单，及付款凭证，无机打住宿单需让酒店手写情况证明，并加盖酒店章，单次报销中住宿费无住宿水单和住宿水单无加盖酒店章总金额不得超过800元；

★

5、假票：目前假票较多，因假票不允许报销，未避免此种情况，拿到发票后，可在对应省份的国税局官网查找发票代码/号码，验明发票真伪；（为避免手到假票请尽量索取机打发票，因条件所限只有定额发票的，可刮下密码区，刮不出则为假票，密码相同也为假票，若有时间也可自行去网站，或者电话至当地税务局查询,电话：12366。）

★

6、发票丢失：住宿票丢失，须填写“发票丢失专项说明”，经领导签字确认后，则按110元/天核销（需附住宿费付款凭证），未见专项说明的，财务视为放弃该项报销。除住宿发票外其余发票遗失不予报销。

★

7、广告费、购买产品、运输费报销：一定要开增值税专用票，且附付款凭证，因涉及税费抵扣问题，现财务不接收普通发票。单笔付款金额超过2000元，原则上必须以对公打款方式结算！（广告费发票需提供广告合同及照片；物料制作费需提供物料清单，清单需对方公司加盖发票专用章；购买产品需提供购买清单；运输费需提供物流公司签字盖章的运输清单）。

★

8、报销规定：

1）多人共同出差，则由一人负责统一报销，到账后内部分款； 2）单笔报销单金额控制销时间一周内到账，单笔报元，费用报销时间15天以内一万则45天内（按财务接收★

9、发票黏贴规则： 1）费用报销的科目明细：宿费、出差补贴；如果把出报销，此费用扣除，写说明2）发票黏贴时，不允许黏住的发票金额不予报销；

3）发票黏贴规范示例左上角，保证不会散开即可）：

（注：粘贴时只需粘车船费、出租费、住租车费放在车船费中也无效；

把金额黏住，否则被在5000以内，费用报销单总金额超过5000到账，单笔报销超过单据时间开始计算）。

三、住宿费报销：

1、住宿费只报销住宿费用，其余消费一律不予报销，如：客房吧消费，餐饮消费等（注：不允许报销杭州本地住宿费）；

2、住宿费以实际住宿天数*住宿标准为上限进行核销。如5.1-5.10出差，出差十天，可住宿天数9天，实际住宿7天，则本次出差可报销住宿费上限为：220*7=1540元。

3、现酒店住宿均为增值税发票，要求酒店开票税率为6%的必须开具增值税专用发票，且提供住宿水单（水单加盖发票专用章），开票税率为3%的，单笔金额超过一千的住宿费必须开具增值税专用发票（酒店无法开具，要求其找税务局代开且我方不承担任何开票费用）。其余小额住宿费如无法开具增值税专用发票可开增值税普通发票。

四、市内交通用报销：

市内交通为除火车、汽车等之外的交通费，包括地铁、公交、出租车等。因现滴滴打车较为方便，且费用较低，故现鼓励每位同事使用滴滴打车打快车出行，要求打车时起始地点明确，报销时选取实际因公出行需报销行程开票核销。若开票金额不足包邮金额（200元）可选取其他行程，报销时附纸质用车行程，其他私人用车行程不允许报销。若有行程不在开票清单之内，则需附上行程截图及付款凭证，滴滴打车发票要求必须为增值税专用发票。若对方开具专票需提供开票资料，可向财务索取。

五、话费报销：

1、按照标准300元/月来报销，超过300标准按照300报销，未超标准按照实际发生消费发票金额报销；

2、话费报销的发票必须是通信公司开出的消费发票，因移动公司问题不能开据全额消费金额的，可用定额发票填补差额，并附上当月消费清单；（例如：当月话费消费200，发票金额是100元，差额100可用定额发票填补，并附上消费清单）；

3、话费报销不遵循季度累计原则（例如：A同事1月话费金额是210元，2月话费金额是350元，3月花费金额是320元，第一季度实际报销金额是810元，而不是880元）；

油费补贴、业务人员话费补贴报销时间：按照季度报销，超期按照超期标准给予扣除。因手机号码归属地不在公司所在地及出差地而导致开票不便的，话费可半报销一次，但7-11月的发票必须在12月25日前提交至财务处核销。

六、业务招待费报销：

1、业务招待费中不允许出现部门聚餐形式的报销。招待外部人员则按业务招待费报销标准核销：费用事先申请，招待费明细（时间、地点、招待人员、事项、陪同人员、金额、发票号）、报销单；

2、同一笔招待费，不允许出现不同抬头发票，否则此笔招待费全部扣除；

3、现餐饮发票统一为增值税发票，餐饮费开具增值税普通发票即可； ★

4、出差期间若发生业务招待费，招待当天的出差补助扣减说明：报销业务招待费一餐，扣减当日补贴30%；报销业务招待费两餐，扣减当日补贴60%。（因业务招待费核销与差旅费并不同步，故相应的补贴从业务招待费中扣除，差旅费出差补贴照常核销）

八、其他注意事项：

★★★费用报销应在业务结束的一个月内完成审批、核销手续，2个月未报销按85%核销，3个月未报销按75%核销，以此类推，超6个月以上不允报销，超期核销折扣部分由当事人承担（如：3.1-3.31出差期间费用，应在5月份之前核销完毕，6月核销则按85%核销）。

★★违规处理：如果查到一次，扣掉报销金额的一半，查到两次通报批评，并报总经理处理，例如：不符合规定报销：①A同事实际出差时间是5月7日—20日，但是出现住宿水单时间是5月6日或5月20日，住宿地点是杭州（非出差期间报销）。②市内出租车发票连号等问题。③多人一同出差，同一行程打车，两人重复报销。④A同事出差期间5.1-5.7，报销5.2日打车费用时用4.30日发票等。

另：多人一起出差情况下要尽量住在一起，不要分开住宿，且住宿明细备注与谁同住，避免出现重复报销情况。多人同行打车也是相同情况。

★本不报销任何上费用（已计提除外），请各位同事及时报销各项费用，若确有特殊原因不能内报销，事先与财务沟通，协商处理。

第三篇：财务报销注意事项

关于公司财务报销规定事项的说明

各位领导：

针对近期公司财务部与各部门在报销费用方面出现的问题，财务部现就此问题，进行以下具体说明：

一、凡对外发生费用需要开具发票报销的，必须要将公司名称以及公司纳税识别号（社会信用代码号）准确无误的在发票上打印，如名称有错字或者缺字导致公司名称错误的发票，或者发票右上角方框内的代码打到方框外的，财务部一律不予报销。

二、报销票据种类需跟具体所发生业务一致，避免出现发生业务与实际报销票据不符情况，如出现此类情况，财务部一律不予报销。

三、报销票据要整齐有序的粘贴在粘贴单上，报销单上报销用途填写简洁明了，报销金额大小写要填写无误，并在相应票据背面写明报销事宜，如粘贴混乱或者填制错误，财务部将予以退回，具体粘贴要求可到财务部进行咨询。

四、财务部报销流程：

1、报销人员根据财务部要求填制并且粘贴好报销单据；

2、由主管领导对所报销票据及事宜进行初步审核；

3、由财务部对报销单据及报销事宜进行审核；

4、由总经理进行最终审核后签字；

5、签字审核无误后交予财务部（出纳）予以报销支付。

五、报销票据需详细写明报销事由，非用于公司相关工作的各项支出，财务一律不予报销。

六、公司已经向各个部门下发《关于考察人员报销标准的通知》，财务部将严格按照此标准进行审核报销，不按标准报销的，财务部一律不予报销。

七、如发生无法开具发票的业务，具体事宜需跟相关领导进行沟通，经总经理同意后与财务部就此项业务进行协商，之后才能进行相关业务报销。以上说明请领导审阅，如有不妥，请指示！

宁夏蓝景旅游产业发展有限公司

财务部 二〇一七年七月十三日

第四篇：财务报销制度及报销

财务报销制度及报销流程

第一部分 总则

第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

第三条 本制度适用公司全体员工。第二部分 借支管理规定及借支流程

第四条 借款管理规定

(一)出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

(二)其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

(三)各项借款金额超过1000元应提前一天通知财务负责人备款。

(四)借款销账规定：(1)借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经总部批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。

(五)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

第一条 借款流程

(一)借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。

(二)审批流程：主管负责人审核签字→经理助理复核→经理审批。

(三)财务付款：借款凭审批后的借款单到财务负责人处办理领款手续。

第三部分 日常费用报销制度及流程

第二条 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

第三条 费用报销的一般规定

(一)报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制 度),且发票背面有经办人签名。

(二)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。

(三)按规定的审批程序报批。

(三)报销1000元以上需提前一天通知财务负责人以便备款。

第四条 费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门负责人审核签字→经理助理复核→经理审批→报销。

第五条 差旅费报销制度及流程。

（一）费用标准: 交通工具

住宿标准 伙食标准

外埠市内交通费用 火车硬卧

120元/天

30元/天

30元/天

（二）费用标准的补充说明：

1.住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。

2.实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返回时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。

3.伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。

4.宴请客户需由经理批准后方可报销招待费，同时按比例（早餐20％、午餐或晚餐40％）扣减出差人当天的伙食补贴。

5.出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。

（三）报销流程

1.出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。

2.借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务负责人,按借款管理规定办理借款手续，财务负责人按规定支付所借款项。（原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案）。

4.返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门负责人审核签字，经理助理审核签字，经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。

第六条 电话费报销制度及流程

(一)费用标准

公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。

(二)报销流程

固定电话费由经理指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报经理批示处理办法。

第十一条 交通费报销制度及流程

(一)费用标准：(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经主管管理人员负责人同意后可以乘坐出租车;(2)市内因公公交车费应保存相应车票报销。

(二)报销流程

1.员工整理交通车票（含因公公交车票），在车票背面签经办人名字，并由部门负责人签字确认，按规定填好《交通费报销单》。

2.审批:按日常费用审批程序审批。

3.员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。

第十二条 办公费、低值易耗品等报销制度及流程

（一）管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。

（二）报销流程

1．购置申请: 公司每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算报总部审批，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。

2．报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。

3．费用归集：财务负责人按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。

第十三条 招待费、资料费及其他报销制度及流程

（一）费用标准

1.招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总部的同意。

2.资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字)。

4.其他费用：根据实际需要据实支付。

(二)报销流程：

1.招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。

2.资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。

3.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。

第四部分 工薪福利及相关费用支出制度及流程

第十四条 工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。

第十五条 工薪福利支付流程

(一)工资支付流程：（1）每月20日由财务负责人将本月工资支付标准（含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息）报总部审批；（2）经理提供职工月度奖金分配表；（3）财务负责人根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表；（4）按工薪审批程序审批；（5）每月25日由财务负责人通过银行代发或现金形式支付工资；（6）每月末之前员工到财务负处责人领工资条并与工资卡内资金进行核实。

（二）临时工资支付流程同工资支付流程。

（四）其他福利费支出由财务负责人按审批后的支付标准填写报销单→经经理助理签字确认→经理进行财务复核→报总部审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。

第五部分 专项支出财务报销制度及流程

第十六条 专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。

第十七条 软件及固定资产购置报销财务制度及流程。

(一)填写购置申请：按公司《资产管理制度》相关规定填写《资产购置申请单》并报批。

(二)报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。

(三)结账报销：（1）资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单（经办人在发票背面签字并附出入库单）；（2）按资金支出规定审批程序审批；（3）财务负责人根据审批后的报销单以支票形式付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。

第十八条 其他专项支出报销制度及流程

(一)费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用（含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用）支出。

(二)费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告（含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等），经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批。

(三)财务报销流程

1．审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。

2．签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，（合同签订前由公司法律顾问的审核，合同应注明付款方式等）。

3．付款流程：（1）由经办人整理发票等资料并填写费用报销单（填写规范参照日常费用报销一般规定）；（2）按审批程序审批：主管部门经理审核签字→ 财务复核 →总经理审批；（3）财务部根据审批后的报销单金额付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。

第六部分 报销时间的具体规定

第十九条 为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：

1．财务报销：公司每周四为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务负责人集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。

2．借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。

第七部分 附则

第二十条 本制度解释权归公司总部。

第二十一条 本制度经公司总部议讨论通过并由法人或其授权人签字后生效。

第五篇：财务报销及程序

财务报销及程序

一、外出培训类：

参加培训的人员持开据“培训费”或“会务费”的正规发票和有关培训通知，先到财务室整理票据，异地出差所用的乘车、住宿、餐饮等费用按财务规定粘贴，写明出差时间、地点、事由、金额等，在盖章处签字，再到单位负责人处签字，方可报销。

二、购买物品类：（拒绝网购）

1、大宗物品应先办理政府采购手续，手续齐全后，持正规发票、购物合同、项目申请表（教育局审批）、政府采购申请表、购置计划表（财政局审批）等，属于固定资产的，还要持部门管理员、总管理员签字的固定资产增加单，到财务盖章，再到单位负责人处签字，方可结账。

2、总务处零星的办公用品购置，需持正规发票和明细单，发票和明细单上所盖的税章要一致。必须索要发票，不允许收据报销。

三、其他交费类：

订报刊、杂志或交会费等的经济活动，经手人须先持正式发票到财务处审验发票真伪，盖章、签字后报销，如遇特殊情况未能及时取得票据的，如教育局代收代缴的项目，经手人要时常注意通知，尽早要回票据。

四、注意事项：

1、发票上付款单位应填写：注意完整一致（含幼儿园）。报销签字顺序：发票验收盖章，经手人、验收人、校长依次签字。

2、费用在200元以上的都要。原则上财务不允许支出现金，学校财务见发票才能给予报销。

财务室

2014年3月