浅谈加强物资采购的监督管理

第一篇：浅谈加强物资采购的监督管理

浅谈加强物资采购的监督管理

摘要：由于市场机制的不完善、运作不规范，导致企业采购不同程度地存在不良行为。如果物资采购管理缺乏必要的制度约束和监督，就会造成在采购过程吃回扣，向供应商索要钱物，以次充好，损公肥私，贪污腐败。与其他工作相比，物资采购工作的漏洞更为隐蔽，从而诱使一些人铤而走险，利用手中的权利，视企业利益于不顾而中饱私囊，甚至有的为了满足个人私欲，置党纪、国法于不顾，走上经济犯罪道路。随着企业的发展和市场机制的不断完善，如何加强物资采购管理已逐步成为企业管理的焦点。本文主要从加强物资采购监管工作的指导思想及监管工作中需注意的几个关键环节进行论述。关键词：物资采购

监督管理

制度

物资采购是公司的一项重要的经济支出，不仅在生产成本上与公司盈利密切相关，在物资质量上也对公司的安全生产工作起着重要作用。因此，做好物资采购的监管工作，是我们平时工作中的一项重要内容。

1.物资采购监管工作的指导思想

（1）注重学习，提高员工素质，增强法纪观念

从业务知识、规章制度、反腐倡廉教育入手，分层次各有侧重地进行。对计划、采购人员侧重本专业知识及国家、部、局、工厂有关法制法规的学习；仓库保管人员侧重学习不同物资的管理方法与发放制度；其他人员重点学习岗位责任制。通过坚持不懈地学习与教育，员工的素质明显提高。为了巩固教育成果，使员工在实际工作中自觉规范行为，物资部在全体计划、采购人员中开展了承诺活动，各计划、采购员就严格执行物资部关于采购人员廉洁自律准则进行承诺，并在承诺书上签字，使内部形成了自觉遵章守纪的氛围，为进一步搞好物资采购工作，打下了坚实的基础。

（2）定期轮岗，为从源头防止腐败提供保障

为了保证各项工作有序运作，各种制度的有效执行，政令更加畅通，应该对采购组的部分计划、采购员进行了岗位轮换。具体做法由党政领导班子集体讨论决定，并在职工大会宣布、及时交接、限期上岗，在较短的时间内接上各项业务工作。岗位轮换有三点好处：首先可以让计划、采购人员熟悉更多的工作岗位，掌握更多的业务知识，有益于长效管理；其次，可以避免计划、采购人员在同一业务岗位上长期对外联系，单一交往供应商避免发生不良现象；其三，对一些已发生的失误和问题，便于及时弥补和纠正，避免造成损失。（3）健全制度，逐步完善了采购管理的运行体系。

在贯彻执行集团下发文件的基础上，结合实际完善管理制定。重新修改、制定了《物资采购管理流程和标准》、《材料、配件采购计划》、《办公费及杂备品报销管理流程和标准》、《职能部门岗位价值管理考核方案》、《岗位责任制》、等办法、细则。这些办法、细则涵盖了物资采购管理中的信息化运作、集中采购纪律约束，因而形成了采购管理组织领导体系；采购计划管理体系；日常监控约束体系；价格调查与调整的动态管理体系等等。这对提高物资采购、管理人员的业务水平和增强约束力均体现了较好的效果。

（4）强化信息管理与市场调查，为物资采购提供可靠的依据

随着网络的发展，企业的采购意识和观念也在不同程度地发生转变，能否做

好物资采购监督与管理，降低材料成本，对市场信息资源及时、准确、全面的了解起着很大的作用。物资部要求计划、采购人员采用互联网、电子信箱等现代化通讯手段及时获得国内各地区同行业材料的价格信息资料，并将其整理和存档，随时对可采购物资实行比价管理；或者查阅相关物资报刊，收集物资价格信息；或通过电话、电传、信函等多种形式，结合现场实地考察和调研，对供方的产品质量、企业资质、信誉、供应能力、售后服务和产品价格等进行跟踪调查，建立合格供方及价格信息档案，以便及时掌握市场价格波动情况，为比质比价采购，控制采购成本，择优选定合格供方提供真实、可靠的依据。2.需关注的几个关键环节

（1）对招（议）标采购工作的监督

在物资采购方面逐步推行招（议）标，结合实际，并严格执行公司规定。坚持比质量、比价格、比铺底资金、比服务的“四比”原则、坚持招标、议标采购，整个招标过程在分管厂领导和部门领导、企管、纪委、供应科、使用单位及有关人员的指导、监督下进行，对投标单位当场开标、评标、定标、宣布结果，体现了公平、公正、公开的原则。通过招（议）标规范了采购行为，健全了制约机制，体现了集体采购，民主决策的优势，避免了工作失误，消除暗箱操作嫌疑。（2）对物资采购实行全过程监督

从采购计划制订开始，到采购物资的使用结束，包括计划、审批、价格咨询、市场调查、招（议）标、签订合同、验收、付款和发放等环节，每个环节都进行监督。但重点是制订采购计划、签订合同、采购价格咨询和调查、质量验收和结算付款几方面的监督。对计划的监督主要是保证计划的合理性、可信度和准确性，对价格的监督主要是看是否进行了货比多家，是否定期或不定期进行市场调查，按相关规定对大宗材料进行了招（议）标采购，价格是否合理；对合同的监督主要是其合法性、严密性和公平性，是否定期进行评审；对质量监督主要是确保按招标文件、厂家要求和图纸等相关技术规范要求的技术指标进行验收；对付款监督主要是确保计划人员按规定支付料款，避免凭个人意愿擅自进行支付。总之，将监督贯穿于采购活动的全过程，确保采购管理规范化、程序化、制度化，营造一道确保企业利益不受损的坚实防护墙。（3）对物资采购进行效能监察

采购物资材料成本的高低是直接影响企业效益的重要因素，也是企业经营中最容易发生违纪违法行为的环节。加强物资采购中的效能监察，推动物资采购工作朝着规范化、制度化、科学化的管理方向发展，实行公开、公正、公平的招标采购、竞价采购等管理方法，才能有效地降低生产成本、提高企业经济效益、增强企业竞争能力，才能预防物资采购中违纪违法行为的发生，确保企业良好的生产经营秩序。

总之，采购方在买方市场有充分的比价选择余地，采购成本的降低也就理所当然地成为了企业降低成本的主要手段。因此，采购是企业管理中“最有价值”的部分，我们一定要根据自身的具体情况，把采购工作做好，为企业创造出最大的利益多做努力。

参考文献：

[1]王槐林《采购与库存管理》中国物资出版社2006年 [2]王文信《采购管理》厦门大学出版社 2008年 ［3］梅绍祖等《采购与供应链管理—分析、规划及其实践》清华大学出版社 2004年

第二篇：物资采购监督管理实施办法

物资采购监督管理实施办法

1总则

为了实现高效廉价质优的采购目标，进一步适应市场经济条件下行业日益激烈的竞争环境，建立统一集中有序的采购市场，完善物资采购机制，形成批量优势，降低采购成本，规范采购行为，维护企业利益，确保供应质量，提高经济效益，特制定本办法。

2适用范围

本办法适用于西峡县烟草分公司大宗物资的采购监督。

3权责划分

物资采购部门依据实际需要制定采购计划（分全年计划、季度计划），递交大宗物资采购办公室备案。

4物资采购必须遵守的原则

4．1物资采购应当符合市场运行规律，通过招标、邀标、议标、询质比价等形式，体现公开、公平、公正、有序竞争择优选购，并坚持以下原则：

4．1．1坚持集中采购为主。争取批量效益的原则，尽力降低采购成本。

4．1．2坚持对供方进行资质审查的原则，以减少采购风险，提高供应保证程度。

4．1．3坚持质量合格、价格合理、售后服务好和交货及时的原则，供方所供物资许可证的产品必须是定点生产厂家的产品，需要鉴定的产品必须是经鉴定过的产品。

4．1．4坚持先调剂后采购的原则，努力盘活存量资产。

4．1．5坚持进行全成本核算的原则，把“到达价”作为比价的依据。

4．1．6坚持在保证质量，价格合理的前提下，优先采购信用等级高的供应商提供的物资，保证货源的优质稳定。

5采购监督的组织领导

5．1纪检监察科成立物资采购监督领导小组，科长任组长，主管物资采购监督工作。领导小组的主要职责是：

5．1．1贯彻国家有关物资流通政策和法规，制定物资采购监督管理规章制度；

5．1．2审批物资采购招标、邀标、议标、投标实施范围；

第三篇：对物资采购监督管理的思考

文章标题：对物资采购监督管理的思考

由于物资采购牵涉面广、权利与责任高度交织、多种技术经济因素交互作用，对物资采购的监督难度很大。尤其是对国企物资采购的监督管理，必须立足于制度建设，必须对每个环节进行控制和监督，不仅要进行事后监督，更要在事前、事中进行监督，使物资采购监督从他律走向自律。

一、物资采购监督应

重点关注的几个关键环节

物资采购过程包括诸多需要判断决策的子程序，而这些分析判断是由企业采购部门、用户单位和供应商等多方因素共同作用下完成的。因此，物资采购过程中存在着诸多人为因素，也就是说在采购过程中有许多采购参与者可以自由决定的空间。所以，对物资采购监督管理要重点关注几个关键环节。

1、采购计划的制定。编制采购计划的采购部门或人员可能在编制采购计划时超出实际的物资需求和库存物资平衡，还可能将一些实际并不需要的物品加入采购计划中，以谋求部门或个人的私利。所以，在监督采购计划时应关注所采购物资是否必须以及怎样实施采购、采购的数量多少等。

2、采购供应商的选择。在买方市场下，绝大多数物资品种数量多、产品质量参差不齐、供应商资信等级差异，使物资采购部门有较大的选择余地，并可能成为牟取私利的空间。按照什么原则择优选用供应商，由谁来最终决定等问题是监督的突出点。

3、价格的确定。物资采购价格的形成受多种因素变量的影响，物资产品质量等级、功能、技术配置、交货条件等原因，都会使同样一种物资产品的采购价格不同。什么样的性价比对企业最有利是监督的关键点。

4、验收物资质量与数量。实际到货的物资数量与质量存在短缺和质量不能满足要求的情况，这需要验收人员把关。验收人员责任心和质量标准的把握成为监督的关键控制点。

5、货款结算。采购合同签订并开始执行后，采购货款何时支付、支付金额大小、以何种方式支付是一个复杂的决策过程。货款结算的科学合理决策和有效执行是监督的重点。

二、人是物资采购监督的重点

物资采购涉及采购人员、验收人员、具体使用物资的人员、财务人员和领导干部等。人是采购行为的主体，物资采购过程是否规范，采购物资质量是否优良，很大程度上取决于对采购行为主体的管理。

1、从制度上规范采购人员的行为。对采购员实行采购物资质量保证制度，对采购物资的质量实行“谁采购、谁负责”的终身负责制。对采购人员实行持证上岗制度。坚持做到紧把关口、持证上岗、严格管理、定期考核。对采购人员实行业务培训制度，未参加过岗位培训的采购人员不得参与采购，以此提高物资采购人员的业务素质和遵纪守法的自觉性。

2、从管理体制上加强对物资采购决策者的监督。要实行领导干部回避制度，禁止领导干部和非物资采购部门人员参与物资采购工作，实行统一采购、统一供应、统一管理。在重要物资采购中实行集体决策原则，成立领导小组，主要确定重要物资采购的质量、性能、价格，尽量减少物资采购中可能造成的损失。对于重大的物资、设备（如大型机械等）要经集体办公会研究决定，方可付诸实施。建立落实责任制，将物资采购中的敏感问题纳入领导班子和领导干部党风廉政建设责任制细则中，建立“一把手负总责，分管领导各负其责”的领导机制。

3、对物资采购人员形成长期有效的教育机制。首先是遵纪守法教育，通过加强法律条规教育，增强相关人员的法律意识。其次是职业道德教育，相关人员应该认真学习领会“八荣八耻”，“以诚实守信为荣，以见利忘义为耻；以遵纪守法为荣，以违法乱纪为耻。”在物资采购过程中自觉维护企业的利益，维护企业的形象。再次是进行警示教育，通过案例教育，以案明纪，以实例为诫，让相关的物资采购管理人员清醒地意识到贪心的可怕后果。

三、物资采购管理的几个重点制度

建立运行良好的物资采购系统，必须有一套完善、严密的运作体系和运作程序。其中运作程序是基础，没有科学、完善的运作程序，就会漏洞百出，事倍功半。在整个物资采购运作过程中，必须形成自我监督、自我控制机制，以防止出现采购渠道混乱、管理职能失控等问题。因此，特别要建立以下制度：

1、公开的招标采购制度。招标采购，即采购者对需要采购的项目公开招标，通过一套严格的组织程序，让投标者在质量、价格、售后服务等方面相互竞争，从而实现采购的最优化。招标采购的最大特点就是程序的规范性、厂家的竞争性。招标过程中，必须成立由各个相关部门人员组成的工作机构，使招标行为正常运转，以保证招标的公开、公正、公平，避免人为因素的影响，较好防止暗箱操作。

2、集中采购制度。分散采购是大量滋生腐败问题的一个主要的体制性原因，集中采购是堵塞采购过程中各种漏洞的重要体制保证，它不仅可以增强议价能力、降低采购成本，而且可以实施专业化采购、规范化管理，

第四篇：物资采购文件

关于红运金属科技物资采购文件

为了公司长远发展，养成低耗高效节约的良好习惯。降低成本，禁止浪费,增强企业竞争力。特制定本办法：

1.公司自2012年3月1日起执行统一采购单。各部门负责人在办公室领取采购单.2.采购的物资由部门负责人按照采购单内容逐一填写。特别注意所需的物资名称，规格，数量，有特殊要求的填写在备注栏内。本采购单一式三联：第一联白色由部门保存，第二联粉色给采购作为采购与入库的凭据。第三联蓝色作为库房存根。

3.各部门车间根据需求由本部门主管签字确认交上级部门主管审批后由采购部门负责采购。

4.一般物资采购时间为2——5天。有及时需要的在备注栏注明。采购人员根据实际情况及时安排，以免耽误部门工作或生产任务。

5.采购人员购回的物资应在第一时间内办理入库手续和财务报账。同时库房应尽快通知申请部门主管领取。

6.有数额巨大的物资需公司研究决定的由部门主管交总经理审批。

7.采购办完入库后随即带原采购单及入库单去公司财务报销。财务人员不见入库单不予办理报销。其损失由采购自己负责。

8.如有因个人责任心不强，工作不认真造成的浪费损失由当事人自行承担。

本文件发阅各部门，即日起正式执行。

西安红运金属科技有限公司

2012年2月18日

第五篇：物资采购管理制度

第一章物资采购管理制度

第一条目的；为了加强公司各部门、公司及其所属各单位的生产经营、财务管理，规范采购工作流程，进一步提升公司采购工作效率，使之更好的为公司各部门提供物资供应保障，根据公司产业发展的实际需要，特制定本制度。

第二条定义：物资采购管理就是对全公司的生产、销售、使用的各种物资的申请、计划、审批、采购、验收、入库登记等全过程的控制。

第三条适用范围：天润建司各部门均依照本制度执行。

第四条公司采购中心、公司办公室是公司采购工作的执行机构；公司审计部、财务总监是公司采购管理的主要机构。

第五条公司采购中心设立专职采购人员和管理人员，应当具备与其从事的采购工作相适应的政治素质、专业知识和业务能力，采购中心及中心各级人员应严格遵守公司的各种管理制度、采购管理流程，本着服务公司生产和销售的宗旨，忠于职守，廉洁自律。

第六条公司办公室负责公司办公资产（办公设备、办公用品）的采购和管理，办公资产的采购和管理要专人负责，专人审核。

第七条公司审计部负责对公司的所有采购合同进行审核、监督，保证公司所有经济行为的合理性和经济性。

第八条公司财务总监负责对采购计划的审批，确保采购行为的合理和采购资金的落实。

第九条公司采购中心、公司办公室的主要职责是：、收集全公司各部门、公司的物资、设备（公司集中控制的）采购需求，编制各期采购计划，上报公司财务总监审批并执行；、广泛收集各物资的供应商信息，建立供应商名录并及时更新；对各供应商的资质、供应能力、信誉等级、供应物资的价格、质量、交货期、后期服务等因素进行综合分析，给予资信等级鉴定，明确合格供应商（各种大宗、长线物资确定二到三家），作为公司物资采购的主要、优先采购对象（若非特殊原因，不得在合格供应商外采购）。3、按时完成各期采购计划和零星采购计划，保质保量、及时准确地 为各用户提供采购服务，并就供应的物资的质量、数量、品种规格、价格、交货期等要素及时征求用户意见，改进不足。、组织大宗、长线物资的采购招标工作，签订采购合同、协议并负责执行。

第十条财务总监的主要职责是：

审核、批准采购计划，安排采购资金，对采购计划的充分性、必要性以及采购资金的落实负责；参与物资采购招标工作，监督采购招标工作的合理性和经济性。

第十一条公司审计部的主要职责是：

对公司各采购合同、协议进行事前审计；检查、监督采购部门的供应商管理；参与合格供应商鉴定；参与、监督采购招标工作，保障公平公正。对各采购合同、招标工作的合法性和经济性负责，维护集团利益。

第十二条采购部门（公司采购中心、公司办公室）的权限是：审核

公司各部门、公司的物资、设备需求，有权要求各物资、设备需求单位按时提供需求计划；有权否决、修正不合理或不必要的物资、设备需求申请；有权对公司的物资使用情况进行检查；有权对供应商进行考核。

第十三条财务总监的权限是：

审核、批准公司采购中心、公司办公室的采购计划，结合公司财务状况，有权对采购计划进行调整；有权监督采购计划的落实情况；有权监督采购招标工作；审批单项支出不超过人民币一万元的固定资产、设备的采购项目和单笔不超过人民币五万元的日常财务开支。第＋四条公司审计部的权限是：

有权对各采购合同的经济性和合理性进行审核，提出修正意见；有权参与、监督各采购招标工作；有权参与供应商鉴定并提出评审意见；有权监督、检查有关单位的供应商的管理情况；有权对采购过程中的异常行为提出纠正、处置意见和建议。

第十五条公司规定，凡交易金额达到或超过人民币五千元的，必须签订采购合同、协议：交易金额达到或超过人民币五万元的，必须实行招标采购。

第十六条物资、设备需求的申请：

公司各部门、公司需要购买物资、设备，凡属于公司集中采购的，应按时提供物资、设备的、季度、月度需求计划；对零星采购需求，应按规定提前提出书面申请，明确需求物资、设备的种类、品种、规格、到货时间，不能明确的事项，要加以说明，报公司采购中心、公

司办公室登记审核。

第十七条采购计划的编制和审核：

公司采购中心、公司办公室收集采购需求后，按、季度、月度编制公司物资、设备采购计划，报公司财务总监、公司总经理审核批准；对于应急的零星采购需求，应填写临时采购申请单，报公司财务总监审批。

第＋八条采购计划的批准

公司财务总监在收到各期采购计划后，应复核物资、设备的需求情况，结合公司财务状况，对各期采购计划进行审核、调整，固定资产、设备等单项投资超过人民币一万元的，报公司总经理批准；及时组织资金，确保批准后的计划落实。

第十九条确定采购方式的原则

本着成本优先的原则，采购执行部门在开展供应商选择、价格调查、合同会签、交易等进程时，应优先采用电话、传真、互联网等方式交流，最大限度地降低采购成本；特殊情况需要实地考察、谈判的，应获得公司总经理批准，并在《 出差申请单》 上签字确认后方能成行。第二＋条供应商的选择

公司采购中心、办公室的采购计划获得审批后，应及时落实供应商的选择工作：

有确定的合格供应商的，优先在合格供应商中选择采购对象；没有确定合格供应商的，应积极落实寻价工作，经名方评审，确定合理的供应商，并收集相关供应商信息，进行资信等级鉴定、备用。

第二十一条选择供应商的原则是：

拥有合法经营资质，供应能力强（供应商品数量持续，品种齐全）, 产品质量好（满足要求），价格公道合理，售后服务周到、及时。第二＋二条采购合同的签订、初步确定供应商和待采购物资、设备的市场价格后，公司采购中心、办公室应及时组织和相关供应商开展关于采购物资、设备的价格谈判，签订采购意向合同、协议。、公司采购中心、办公室将采购合同、协议以及采购计划报集团审计部审核，经事前审计、确认其合法、经济后，报公司财务总监审批、签字许可后，和相关供应商签订正式采购合同、协议。

第二＋三条签订采购合同、协议的原则和注意事项自主、自愿，平等协商是签订采购合同协议的基本原则。签订采购合同、协议的注意事项为：、合同、协议的条款、内容以及履行方式等必须符合法律规范。2、合同、协议的规定必须符合公司的利益，或与公司的利益没有抵触。、合同、协议的履行条件及履行方式必须具有完整性和可操作性，避免不确定的法律和经济责任的纠纷。

第二十四条采购合同、协议的履行

公司采购中心、办公室是公司集中控制物资、设备的主要采购执行机构，负责采购合同、协议的履行。在采购合同、协议的履行过程中，要督促供应商按照合同、协议规定提供商品或服务，及时掌握履行进

程；充分听取质量检验单位或个人以及用户意见，对供应商提供的商品或服务进行初步的鉴定并登记、分析，充实供应商信息。对不能履行或不能完全履行采购合同、协议的供应商，应按合同规定或国家相关法、法规追究责任；对能够降格使用的，经协商可以让步接收。第二十五条采购物品的管理、任何采购方式采购回的物资、设备，都必须由专人验收，对所到货物、设备按合同、协议要约的规定逐项核实，填写检验报告并签字确认。对不符合合同、协议要约规定的，拒绝接受，并将实际情况及时反馈至采购部门。、验收合格的采购物品要及时办理入库手续，按规定存放；直接送达用户的，必须办理出库、领用手续并签字确认。

第二十六条采购的授权

公司采购中心和公司办公室是公司集中控制物资的采购执行机构，未经许可，公司任何部门或个人无权擅自采购；若因特殊原因必须自行采购的，须经公司采购中心或公司办公室授权，否则公司不予认可，并追究违规责任。