寒亭区总工会审计回访制定

第一篇：寒亭区总工会审计回访制定

寒亭区总工会审计回访制度

第一条

为了加大工会内部审计整改力度，进一步增强审计效力，运用好审计成果，推动工会经审工作制度化、规范化建设，根据《中华人民共和国审计法》和全总经审会《工会审计操作规程(试行)》等有关规定，结合我区实际情况制定本制度。

第二条

本制度适用于寒亭区总工会直属企事业单位、县区工会及基层工会。

第三条

本制度所称审计回访，是指市总工会经审及其工作机构（经审办公室）依照有关法律、法规和规章制定制定，到被审计单位就市总经审会及其工作机构出具的审计意见的整改、落实情况进行追踪检查。

第四条

审计回访工作在市总经审会领导下，由其工作机构经审办组成回访小组具体负责实施。

第五条

审计回访小组主要职责：

1、组织开展对《审计法》、工会经审工作制度以及与审计有关的法律、法规规章的学习、宣传、贯彻工作。

2、组织实施对已完成的审计项目开展审计回访。

3、协调市总经审委员参与审计回访工作，每年安排市总经审委员参与部分被审计单位审计回访工作，充分发挥经审委员作用，监督检查审计工作。

4、组织开展审计回访经验总结和交流活动，撰写工作信息。

5、负责对审计回访小组提出的意见和建议进行落实并督促整改。

第六条

审计回访主要内容：

1、检查被审计单位对审计意见书的执行情况，增强被审计单位落实审计意见的意识，抓好审计建议的整改落实和审计决定的贯彻执行，强化审计监督，提高审计权威。审计回访小组认为有必要时，可以对有关账册进行核实，也可以对有关人员进行询问，促进被审计单位规范化核实，加强财务管理。

2、被审计单位将审计意见整改落实情况的书面报告及时上报。

3、通过召开座谈会等形式，召集被审计单位负责人和有关人员，了解经审干部在执行审计纪律方面的情况，把审计回访工作与经审队伍建设结合起来。

第七条

审计回访中，对已经纠正或正加以纠正的，及时予以肯定，对整改效果好的，给予表扬；对无正当理由，不执行审计意见，未按规定时间进行整改的，将予以批评；对拒绝不整改的将按照工会相关规定，追究内部审计责任。

第八条

审计回访纳入年度工作计划，每年底前对审计回访结果进行归类、汇总并形成文字总结。

第九条

本制度自发文之日起执行。

第二篇：寒亭区总工会领导干部离任审计制度

寒亭区总工会领导干部离任审计制度

第一条 为加强工会廉政建设，完善内部监督制约机制，根据《工会法》、《审计法》、《工会章程》等有关法律法规及上级有关规定，结合我区工会实际情况，制定本办法。

第二条 离任审计的对象：

全区各级工会委员会、工会工作委员会、工会联合会主席（主任），以及其他需要进行离任审计的工会领导干部。上述人员因工作调动、职务变更、退离休等原因正式离开工会领导工作岗位前，均应对其进行离任审计。

第三条 离任审计的主要内容：

（一）任期内本级工会经费的收入、上解、管理和使用情况；

（二）工会资产的管理、保值和增值情况；

（三）各项基金的提取和使用情况；

（四）本级工会重大投资项目的预决算及投资效益情况；

（五）债权债务情况；

（六）对企事业单位的投资收回或投资效益实现及合同、协议兑现情况；

（七）与单位财务收支有关的内部控制制度；

（八）离任者个人在本单位使用的公物借还情况；

（九）其他需要审计的事项。第四条 离任审计方法：

各级工会经费审查委员会依照有关法律、法规和政策负责对同级工会领导干部的离任审计，根据需要也可由上级工会经费审查委员会审计或委托社会审计。

第五条 离任审计程序：

（一）各级工会领导离任前，应由上一级工会经费审查委员会安排进行离任审计。离任者所在单位（包括离任者）应向审计机构提供下列资料：离任者任期内财务工作和经济活动方面资料；会计资料、财产资料；债权债务资料；财务、财产管理制度；重大经济合同履行情况；其他有关资料。

（二）审计人员在审计时，应听取离任者有关任期内财务情况说明，查阅复核有关会计资料，核实账、库、物，并可采取适当形式向有关人员了解情况。

（三）审计机构根据审计情况，实事求是，客观公正地写出审计报告。

（四）审计结果的报告，须报上一级工会经费审查委员会，同时反馈给离任者，并由离任者签署意见。

（五）如委托社会审计，经费审查委员会收到社会审计机构的审计报告后，应在十五日内做出审计结论，并送离任者和所在单位。

（六）离任者如对审计报告（审计结论）有异议，可在接到审计报告（审计结论）十五日内，向经费审查委员会提出复审申请。经费审查委员会接到复审申请之日起，十五日内进行复审。复审期内，原审计结论照常执行。

第六条 离任审计所需经费，由同级工会负责解决。第七条 各级工会所属企事业单位法人代表离任审计参照本办法执行。第八条 本办法由区总工会经费审查委员会负责解释。第九条 本办法自颁发之日起执行。

第三篇：审计回访通报

审计回访通报

为充分发挥内部审计的职能作用，运用好审计成果，针对2010年我们开展的离任校长任期经济责任审计，4月份在区教体局纪委书记带领下、由区教体局监审股牵头、各审计小组组长共同参与了对201016位离任校长任期经济责任审计工作的审计回访。

通过对审计组执行审计纪律；审计人员在被审计单位的工作作风、工作态度和工作效率；审计报告的执行及整改落实情况的回访检查来看：

1、对各单位加强内部管理，加强财经纪律的执行力，更新和完善财务管理制度，起到了积极的指导作用，使财务人员的岗位设置得到更进一步规范。

2、增强了学校领导及财务人员财经纪律意识。由于多方面原因，过去内审工作只重视审计，而不重视对审计建议的跟踪落实，以致部分单位长达多年的往来款项，届届往下移交，增加了整改的难度。在回访检查的过程中，通过与被审计单位的沟通，从审计的角度提出合理建议，帮助被审计单位理清整改思路，制定整改措施，现场进行业务指导，确保整改工作有序有效的进行。

总之，从回访过程来看，被审计单位总体较为重视审计整改工作，对审计报告中所反映的问题都及时进行了整改，并通过对问题的整改不断完善相应的财务制度；审计人员能够自觉遵守审计纪律和职业道德准则，努力提高依法审计能力，有效督促审计

查处问题的整改落实，审计监督取得了良好效果；通过审计回访，加强了与被审计单位的沟通，增强了对审计工作的理解、支持和配合，增强了审计人员的责任感和使命感。

第四篇：2011年审计回访工作总结

2011年审计回访工作汇报

县局：

按照局里安排，根据《彬县审计局审计回访工作实施方案》要求，我们审计回访小组于2011年10月20日至11月16日对林业局等单位140个审计项目，逐单位逐项目采取召开座谈会、查阅有关资料、与相关人员谈话、填写《审计回访调查表》等方式进行了回访，现将回访情况汇报如下：

一、回访内容：

这一次回访我们本着进一步规范审计工作，提高审计质量，促进审计结论的落实，树立“坚持原则、依法执审”的审计新形象，为审计工作的顺利开展营造良好的外部环境的目的。主要从以下几个方面开展工作：一是依法行政、文明审计方面。主要了解审计组和审计人员在审计实施过程中有无违反工作程序，滥用检查权甚至以权代法的行为，有无态度蛮横，讲大话、粗话、过头话等不文明行为。二是工作效率方面，了解审计组和审计人员在被审计单位是否按照“节约成本，提高效益”的要求开展工作，是否按时上下班，工作期间有无东游西逛、休闲游乐，有意拖延时间现象。三是了解审计人员遵守审计署“八项审计工作纪律”和省审计厅“四项补充规定”以及中央、国务院有关廉政规定的情况，具体包括审计人员在审前、审中、审后有无向被审计单位提 出与工作无关的要求，有无吃、拿、卡、要等不廉洁行为。四是了解被审计单位对《审计决定》、《审计意见》的落实意见，包括违纪资金是否及时缴纳，违纪违规行为是否及时纠正，管理不到位的地方是否按照审计意见作出了相应整改和完善等。五是广泛听取被审计单位对审计工作的意见和建议。

二、回访结果

1、被审计单位对审计组人员廉洁从政、文明执法，严格按照审计工作程序进行审计给予了高度评价。

（1）、审计人员在审计实施过程中无违反工作程序，滥用检查权甚至以权代法的行为，无态度蛮横，讲大话、粗话、过头话等行为。

（2）、审计人员在被审计单位严格按照“节约成本，提高效益”的要求开展工作，按时上下班，工作期间无东游西逛、休闲游乐，有意拖延时间现象。

（3）、审计人员严格遵守审计署“八项审计工作纪律” 和省审计厅“四项补充规定”以及中央、国务院有关廉政规定的执行情况，在审前、审中、审后没有向被审计单位提出与工作无关的要求，更没有吃、拿、卡、要等不廉洁行为发生。

2、回访的 个被审计单位都能够按照《审计意见书》和《审计决定书》的整改要求，逐条对照，进行了认真整改。

3、被审计单位对审计工作提出了更高的要求，他们希望加大审计执法力度，帮助被审计单位规范财务管理，完善财务制度，提高管理水平。同时建议我局与被审计单位多沟通、多协调。

三、收到的成效

这次回访工作，保证了审计人员廉政纪律的落实，加大审计执法力度，树立了审计人员坚持原则，依法执审，勤政廉政的新形象，为提高审计质量和审计工作的顺利开展营造了良好的工作氛围

二0一一年十一月十八日

第五篇：某市审计局审计廉政回访方案

某市审计局审计廉政回访方案

第一条为了进一步加强审计机关党风廉政建设，促进审计人员遵纪守法、廉洁奉公，更好地履行审计监督职能，特制定本方案。

第二条审计廉政回访是指以回访的形式，就派出的审计组和审计人员在被审计单位审计过程中执行审计法规、审计纪律情况，征询被审计单位的意见。

第三条审计结束后，局办公室和法规审理室人员组成廉政回访组向被审计单位征求审计人员执行廉洁从审工作情况的意见，检查审计组和审计人员贯彻落实审计“四严禁”工作要求和“八不准”工作纪律的情况，主动征求被审计单位的意见。

第四条审计廉政回访主要内容如下：

（一）审计组按照法定的职责权限和工作程序，依法履行审计职责情况；

（二）审计组实行审前公示制度，向被审计单位公开审计依据、审计程序、审计时限、工作纪律、监督投诉等情况；

（三）审计组和审计人员遵守职业道德，执行审计“八不准”等廉洁自律规定，以及工作态度、作风、效率等情况；

（四）征求被审计单位对加强和改进审计组廉政建设工作和审计监督工作的意见和建议。审计廉政回访一般每个审计项目安排一次，适当延伸审计调查单位，也可采取抽查方式进行，确保廉政回访全覆盖、无盲区。

第五条建立健全审计廉政回访反馈制度。审计廉政回访结束后，要及时将回访结果汇总后，向局党组报告，对违纪违规问题提出处理意见和建议。回访结果必要时可召开全局人员会议进行通报。

第六条审计廉政回访人员应廉洁自律，公道正派，认真履职，坚持实事求是、客观公正的原则，全面了解情况，如实反映问题，既要防止走过场，也要防止片面性。第七条本规定自发文之日起试行。

审计局

20XX年X月X日