关于公司内部控制的自我评估报告

第一篇：关于公司内部控制的自我评估报告

华英农业：关于公司内部控制的自我评估报告

证券代码：002321证券简称：华英农业公告编号：2012-010 河南华英农业发展股份有限公司 关于公司内部控制的自我评估报告

本公司及全体董事保证公告内容真实、准确和完整，不存在虚假 记载、误导性陈述或者重大遗漏 建立健全并有效实施内部控制是本公司管理层的责任。本公司内 部控制的总体目标是：确保企业经营管理合法合规、资产安全、财务 报告及相关信息真实完整，提升经营管理效率和效果，保障企业实现快速发展战略目标。

内部控制存在固有局限性，故仅能对达到上述目标提供合理保证；而且，内部控制的有效性亦可能随公司内、外部环境及经营情况的改变而改变。本公司内部控制设有检查监督机制，内控缺陷一经识别，本公司将立即采取整改措施。

一、公司内部控制的目标和原则

（一）内部控制的目标

2011 年度，公司参照财政部《企业内部控制基本规范》及深圳证券交易所《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等相关规定。继续对公司的内控体系进行持续的改进及优化，以适应不断变化的外部环境及内部管理的要求，公司的内部控制基本达到以下目标：

1、建立和完善内部治理和组织结构，形成科学的决策、执行和监督机制，保证公司经营管理目标的实现、经营活动的有序进行。

2、建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项业务活动的健康运行。

3、规范公司会计行为，保证会计资料真实、完整。保证所有的经济事项能够真实、完整地反映，使财务报告的编制符合《会计法》和《企业会计准则》及相关制度等有关规定；

4、建立有效的防范系统，防止并及时发现、纠正错误，防止舞弊行为，保护公司资产的安全、完整。

5、确保国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行。

（二）内部控制建立和实施的原则

1、合法性原则。符合法律、行政法规的规定和有关政府监管部门的监管要求。

2、全面性原则。在层次上涵盖公司董事会、管理层和全体员工，在对象上应当覆盖企业各项业务和管理活动，在流程上应当渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节，避免内部控制出现空白和漏洞。

3、重要性原则。在兼顾全面的基础上突出重点，针对重要业务与事项、高风险领域与环节采取更为严格的控制措施，确保不存在重大缺陷。

4、有效性原则。内部控制应当能够为内部控制目标的实现提供合理保证。企业全体员工应当自觉维护内部控制的有效执行。内部控制建立和实施过程中存在的问题应当能够得到及时地纠正和处理。

5、制衡性原则。企业的机构、岗位设置和权责分配应当科学合理并符合内部控制的基本要求，确保不同部门、岗位之间权责分明和有利于相互制约、相互监督。履行内部控制监督检查职责的部门应当具有良好的独立性。任何人不得拥有凌驾于内部控制制度之上的特殊权力。

6、适应性原则。内部控制应当合理体现企业经营规模、业务范围、业务特点、风险状况以及所处具体环境等方面的要求，并随着企业外部环境的变化、经营业务的调整、管理要求的提高等不断改进和完善。

7、成本效益原则。内部控制应当在保证内部控制有效性的前提下，合理权衡成本与效益的关系，争取以合理的成本实现更为有效的控制。

二、公司内部控制体系评价

（一）内部控制环境

1、管理理念与经营风格

本公司将规章制度视为公司管理、组织的标准，坚持在管理中不断完善和健全制度体系，注重内部控制制度的制定和实施，建立完善、高效的内部控制机制，促进公司的生产经营有条不紊、规避风险，不断提高工作效率，提升公司治理水平。

2、治理结构

按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》等有关法律法规的要求，本公司建立了股东大会、董事会、监事会和经理层的法人治理结构，制定了议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。三会一层各司其职、规范运作。

公司建立了以股东大会、董事会、监事会为核心的规范治理机构，并通过制定《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等明确了股东大会、董事会、监事会的职权。

股东大会是公司的权力机构，享有法律法规和公司章程规定的合法权利，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的表决权。公司股东大会制定了明确的股东大会议事规则，详细规定了股东大会的召开和表决程序，以及股东大会对董事会的授权原则等内容。通过股东大会制度，公司建立健全了和股东沟通的有效渠道，积极听取股东的意见和建议，确保所有股东对法律、行政法规和《公司章程》规定的公司重大事项平等地享有知情权、参与权和表决权，确保股东大会的工作效率和科学决策，从而使投资者获得良好的投资 回报。

董事会是股东大会的执行机构，对股东大会负责，依法行使企业的经营决策权。公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的选聘程序选举董事，公司董事会人数和人员构成符合法律、法规的要求，公司董事会由 9 名董事组成，其中独立董事 3 名。董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会四个专门委员会，并配备相应制度。董事会各专门委员会职责分工明确并严格按照各委

员会议事规则执行相关工作，充分发挥各自的职能。

监事会是公司的内部监督机构。公司监事会严格执行《公司法》、《公司章程》的有关规定，监事会人数和人员符合法律、法规的要求，公司监事会由 3 名监事组成，其中职工代表监事 1 名、股东监事一名。

公司股东大会制定了《监事会议事规则》，明确监事会的议事方式和表决程序，以确保监事会的有效监督。依法享有法律法规赋予的知情权、建议权、报告权和监督权。

3、组织机构

本公司根据职责划分并结合公司实际情况，设立了董事长办公室、行政部、宣传部、审计部、财务部、融资管理部、企管部、证券部、战略投资部、人力资源部、市场部、销售管理部、生产部、技术部、质管部、设备管理部、工程项目部、环保项目部等职能部门，并制定了相应的岗位职责。各职能部门分工明确、各负其责，相互协作、相互制约、相互监督。

4、内部审计

根据有关法律法规和规章制度的要求，公司设有审计部，审计部设有 3 名专职人员，审计部门负责人具有必要专业知识和从业经验。

审计部职责：

一、组织、实施对公司及分支机构财务状况进行内部审计，包括但不限于对财务信息的真实性、完整性及财务制度执行情况的分析和预警。

二、组织、实施对公司及分支机构的各项内控管理制度进行调查、审核，出具管理评价报告，指出存在的问题，提出完善建议。

三、组织、实施公司及分支机构内部离任、离职审计。

四、对公司及分支机构中高管人员在职期间的违法、违纪情况进行检查监督。

五、组织、实施董事会审计委员会、监事会交办的其他审计工作。

5、人力资源政策

本公司实行全员劳动合同制，制定了系统的人力资源管理制度。对人员录用、员工培训、工资薪酬、福利保障、绩效考核、内部调动、职务升迁等等进行了详细规定，并建立了一套完善的绩效考核体系，吸引并留住人才。公司董事由股东大会选举或更换；监事由股东大会或职工代表大会选举或更换；高级管理人员由董事会聘任或解聘。

6、企业文化

企业文化是企业发展的灵魂，也是企业发展的不竭动力，公司通过多年发展和积淀，构建了一套涵盖理想、信念、价值观、行为准则和道德规范的企业文化体系，是公司战略不断升级，强化核心竞争力的重要支柱。

7、外部影响

影响公司的外部环境主要是有关管理监督机构的监督、审查、经济形势及行业动态、市场需求等。本公司能适时根据外部环境的变化不断提高控制意识，强化和改进内部控制政策及程序。

（二）风险评估

公司根据既定的发展策略，结合不同发展阶段和业务拓展情况，全面、系统、持续的收集相关信息，并结合实际情况及时进行风险评 估，动态地进行风险识别，对相关的内部风险和外部风险进行分析，制定相应的风险应对策略。

在经营管理方面，公司按照相关法律法规的规定，不断完善内部 控制制度，强化内控制度的执行流程，并建立健全内部监督管理体系，以有效抵御突发性风险；在公司对外投资、关联交易、收购和出售资 产等重大事项方面，公司严格按照股东大会、董事会的授权审批权限，管控公司的投资行为，以有效控制和防范风险。

（三）控制活动

1、建立健全制度

公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《上市公司章程指引》和其他有 关法律法规的要求，修改并完善了《公司章程》、《股东大会议事规 则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事工作 制度》、《总经理工作细则》、《关联交易决策与控制制度》、《重 大投资决策程序与规则》《董事会秘书工作条例》、《募集资金管理 制度》、《关联交易决策与控制制度》、《信息披露管理制度》、《重 大信息内部报告制度》、《内幕信息知情人登记与报备制度》和《年 度报告差错责任追究制度》、《机构调研接待管理办法》、《内部审 计制度》、《风险投资管理制度》等，不断完善公司法人治理结构，建立健全公司内部管理和控制制度。上述制度建立后，得到了有效的 贯彻执行，在进一步规范公司运作，提升公司的规范化和透明度基础 上，不断提高着公司治理水平。

日常经营管理：以本公司基本制度为基础，制定了涉及产品销售、生产管理、材料采购、人力资源、行政管理、财务管理、内部审计等 整个生产经营过程的一系列制度，确保各项工作都有章可循，管理有 序，形成了规范的管理体系。

会计系统方面：按照《会计法》、《会计基础工作规范》、《企 业会计制度》和《会计准则》等法律法规要求建立了完整的会计核算 体系，能够真实完整地反映公司财务会计信息，保证公司会计核算的 真实性和完整性。公司财务管理符合《会计法》、《企业会计准则》 等有关规定，对资金管理、账务处理等具体业务流程制定了有效的内 部控制操作规范，各岗位有合理的分工和相应的职责权限，对授权、审批、执行、复核、签章等流程均有明确规定，内部控制环节得到有 效执行。

对采购、生产、销售、财务管理等各个环节进行有效控制，确保 会计凭证、核算与记录及其数据的准确性、可靠性和安全性。

2、重点控制

（1）对子公司的管理控制 本公司通过向子公司委派高级管理人员及财务人员加强对其管 理，建立了《驻外分、子公司管理制度》，对子公司的运作、人事、财务、投资、信息、内部审计等作了明确的规定。(2)关联交易的内部控制

本公司制定了《关联交易决策与控制制度》，对关联方和关联交 易、关联交易的审批权限和决策程序等作了明确的规定，规范与关联 方的交易行为，力求遵循公平的原则，保护公司及股东的利益。（3）对外担保的内部控制

本公司《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规 则》、《重大投资决策程序与规则》等，对公司发生对外担保行为时 的担保对象、审批权限和决策程序、安全措施等作了详细规定，未经 董事会或股东大会批准，公司不得对外提供担保。（4）募集资金的内部控制

本公司制定了《募集资金管理制度》，并严格按照《深圳证券交 易所中小企业板上市公司规范运作指引》及相关格式指引等有关规 定，对募集资金专户存储、使用及审批程序、用途调整与变更、内审 监督等方面进行明确规定，以保证募集资金专款专用。（5）投资的内部控制

公司严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会 议事规则》、《重大投资决策程序与规则》、《风险投资管理制度》，对公司对外投资的投资类别、投资对象以及相应的决策程序、决策权 限等方面作了明确规定。决策投资项目不能仅考虑项目的报酬率，更 要关注投资风险的分析与防范，对投资项目的决策采取谨慎的原则。（6）信息披露的内部控制

公司制定了《信息披露管理制度》、《内幕信息知情人登记与报 备制度》、《重大信息内部报告制度》，《机构调研接待管理工作办 法》以及《年度报告差错责任追究制度》等，从信息披露机构和人员、文件、事务管理、披露程序、信息报告、保密措施、档案管理、责任 追究等方面做出了详细规定，有效保证了信息披露的规范性，防范了 利用内幕信息进行的内幕交易行为。

在日常工作中，为加强对外报送未公开信息的规范和约束，公 司对外报送未公开信息（包括控股股东、实际控制人、政府及其他相 关部门）均严格按照《信息披露事务管理制度》、《内幕信息知情人 登记管理制度》、《重大信息内部报告制度》等有关规定和程序执行。同时，公司根据《深圳证券交易所中小板上市公司规范运作指引》 及公司《机构调研接待管理工作办法》有关规定，对来公司调研（或 采访）的机构或人员均事先要求其签署《承诺书》，以保证机构调研（或采访）人员能遵守相关规定和公司相关信息按规定渠道披露。公司安排专人负责内幕信息管理，对内幕信息的使用进行登记、归档和备查，按照《内幕信息知情人登记管理制度》严格控制知情人 范围。特别是定期报告的内幕知情人均能按要求向深圳证券交易所和 监管部门报备。

（7）为防范控股股东及关联方占用公司资金，公司建立了防止 控股股东或实际控制人占用公司资金的长效机制，杜绝控股股东及关 联方资金占用行为的发生，从控股股东及关联方的资金占用、公司董 事会、监事会和总经理的责任、责任追究及处罚等方面做了规定。（8）货币资金管理制度

公司已按国务院《现金管理暂行条例》和财政部《企业内部控制 应用指引第 6 号-资金活动》，明确了现金收支范围和限额、办理现 金收支业务时应遵守的规定。为规范公司资金管理，保证资金安全，公司已对货币资金的收支和保管业务建立了严格的授权批准程序。（9）采购管理制度

对于采购体系的管理，公司坚持以“完善内控流程”的制度化管 理贯穿于采购环节的全过程。即从规范招标采购程序、明确采购物料 质量标准、供应商资质认定和筛选、物料采购的验收标准和入库管理、供应商保证金制度、采购责任的认定与赔偿等全环节，不断健全和完 善流程风险控制，并与供应商建立了长期战略合作机制，确保拥有广 泛而稳定的物料采购渠道。（10）生产管理制度

在公司全面推行“生产计划管理流程化”运行模式，公司着力推 动并建立了从种禽养殖孵化、饲料生产、商品苗投放和外销、屠宰加 工、市场销售等关联环节的计划管理，并本着“以效益为中心”的理 念，明确了内部各环节和运营单位的量、本、利、资金等经济和非经 济指标要素，并建立了相应的绩效考核机制，有效强化了成本费用的 过程控制。同时，对生产过程中的计划管理、安全管理、现场及设备 管理等环节提供了标准化的操作指南和规程，确保公司生产经营的高 效、有序开展。（11）销售管理制度

为促进市场占有率和销量的提高，公司以区域划分和业绩评定作 为公司渠道管理的主要手段，通过对不同区域和不同产品的授权分 销，以及差异化战略的实施，全面满足了市场需求，进而推动销量的 提高。

对于市场流通产品，建立了完善的配送和仓储管理规定，为产品 的品质保证和客户服务提供了有力的支撑。

公司通过对市场信息的有效把握，建立完善的产品定价体系、回 款管理制度以及市场投诉规程等，为公司销售过程的价格、销售收款 情况和质量、服务投诉提供了依据，从而确保销售环节有序、健康、持续的进行。（12）实物管理制度

在公司的实物资产管理过程中，公司针对实物资产的不同类别，分别建立了切合实际的资产管理制度，旨在提高资产利用效率，确保 资产保值、增值。同时，对于物资的保管、领用、实物盘存以及财产 清查、财产保险等都予以明确的管理措施，有力的促进了公司物资管 理的规范化运作。（13）养殖技术管理制度

公司建立了《种鸭管理监督及其考核办法》、《公司商品鸭

养殖管理规定》、《兽医体系建设管理办法》、《饲料配方管理规定》、《养殖用药管理规定》、《疾病控制管理规定》、《运输工具消毒管 理规定》等养殖技术管理制度，确保种鸭养殖管理科学化、程序化和 规范化，严格按照工艺要求进行养殖操作，最大限度地提高祖代、父 母种鸭的各项生产技术水平。

规范商品鸭饲养各环节的管理，对各环节进行监督，降低饲养成 本，确保加工厂宰杀鸭源的质量。通过对兽医体系的科学建立和有效 管理，进一步加强和完善公司兽医基础工作，从而提高兽医队伍的综 合素质和生物安全综合防治技术能力，有效控制疫病的发生与传播，并有效地控制药残，以确保肉产品质量和卫生安全。保证饲料配方的 安全性、经济性、稳定性、可操作性。充分发挥养殖源头在食品安全 中的控制作用，严格执行《药残控制管理手册》的规定，进一步强化 各养殖管理单位在养殖过程中用药的指导、监控职责，以确保产品鸭 源药残得以控制，特别是出口鸭源的药残指标合格。理顺养殖过程中 疾病诊断程序，抓好养殖加工运输等环节疫病的控制，确保公司养殖 健康、安全、稳定地快速发展，有效控制疫病的爆发和流行。对车 辆、鸭笼等运输工具的严格消毒管理，使之符合卫生防疫要求，从而 切断疫病传播途径，避免疫病传播。

（四）信息与沟通

公司建立了信息与沟通制度，明确内部控制相关信息的收集、处 理和传递程序、传递范围，做好对信息的合理筛选、核对、分析、整 合，确保信息的及时、有效。利用 ERP 系统、内部局域网等现代化 信息平台，使得各管理层级、各部门、各业务单位以及员工与管理层 之间信息传递更迅速、顺畅，沟通更便捷、有效。同时，公司要求对 口部门加强与行业协会、中介机构、业务往来单位以及相关监管部门 等进行沟通和反馈，以及通过市场调查、网络传媒等渠道，及时获取 外部信息。

（五）检查监督 公司通过对内部控制制度执行定期和不定期的检查，保证内部控 制活动的有效运行。主要包括：公司董事会检查、审计委员会检查、内部审计部门检查。

根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项 的通知》（证监公司字[2007]28 号）等文件精神，公司成立了以董 事长为第一责任人的专项小组，本着实事求是的原则，严格对照《公 司法》、《证券法》等有关法律法规以及《公司章程》、《股东大会 议事规则》、《董事会议事规则》等内部规章制度的规定，对公司治 理进行了自查，并于 2011 年 11 月完成了公司治理自查、公众评议检 查和整改提高阶段的各项工作。

根据深圳证券交易所 2011 年 8 月 23 日下发的《关于开展“加强 中小企业板上市公司内控规则落实”专项活动的通知》，公司对照《深 圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》《深圳证券交易所 中小企业板规则汇编》、《上市公司治理准则》、《公司章程》及公 司各项制度，认真核查了公司的内部控制制度的制定及执行情况。并 对公司内控中存在的不足事项进行了整改，修订了《内部审计制度》，补充《风险投资管理制度》并提交第四届董事第五资会议审议通过。公司通过内部控制检查监督活动以及监管部门检查整改的有效开展，持续监督检查公司各项经营活动和主要内部控制制度的执行情况，不 断提出改进意见和建议，有效防范了内部控制的风险，保障了公司经 营管理活动的正常进行，对公司加强规范运作、完善公司治理、提高 各项管理水平起到了重要的指导和推动作用。

三、内部控制的自我评价

（一）内部控制自我评价工作概述

1、内部控制的目标

检验公司现行内部控制是否能够有效的保障公司经营管理合法 合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效 果，促进公司实现发展战略。

2、内部控制评价工作的责任主体

公司董事会及其审计委员会负责领导本公司的内部控制评价工 作。监事会对董事会实施内部控制评价进行监督。公司审计部负责具 体组织和实施内部控制评价工作。

3、内部控制评价的内容

公司的内部控制评价工作内容为：与实现整体控制目标相关的内 部控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等内部控 制要素。公司实行内部控制评价，包括对内部控制设计有效性和运行 有效性的评价。

4、内部控制评价的程序和方法 公司的内部控制评价工作按照制定评价方案、实施评价活动、编 制评价报告等程序开展。评价工作主要采用个别访谈法、调查问卷法、比较分析法等进行。

（二）内部控制自我评价发现的主要问题及采取的整改措施 本公司董事会对 2011 年公司上述所有方面的内部控制进行了自 我评估，截至 2011 年 12 月 31 日止，未发现本公司存在内部控制设 计或执行方面的重大缺陷。

（三）内部控制自我评估的结论性意见

本公司董事会认为，截至 2011 年 12 月 31 日止，本公司按照《企 业内部控制基本规范》建立的与财务报表相关的内部控制制度健全、执行有效。

公司董事会认为，公司建立了较为完善的内部控制体系，符合国 家有关法律、法规的规定和要求，能够适应当前公司生产经营实际需 要和公司发展的需要，公司的内部控制制度具有合法性、合理性和有 效性，能够保证经营风险的控制及各项业务的健康运行。公司各项内 部控制制度的有效执行，在重大投资、关联交易、对外担保、信息披 露、风险防范等方面发挥了较好的控制作用。为公司发展战略的实施、各项经营活动有序开展和经营目标的实现提供了有效保障，确保了财 务报表编制的真实性及信息披露的真实、准确、及时、完整，切实保 障了公司和投资者权益。河南华英农业发展股份有限公司

第二篇：董事会关于公司内部控制的自我评估报告

证券代码：000988证券简称：华工科技公告编号：2010-1

2董事会关于公司内部控制的自我评估报告

报告期内，根据财政部、证监会等部门联合发布的《企业内部控制基本规范》（以下简称《基本规范》）、财政部发布的《内部会计控制规范》和深圳证券交易所发布的《上市公司内部控制指引》（以下简称《内控指引》）等法律法规的要求，以2009年“上市公司治理整改年”为契机，结合公司实际，公司进一步深入开展上市公司治理专项活动，对业务流程进行了梳理、完善和补充，并组织总部及子公司相关部门和人员进行了必要的检查与评价。

现将公司2009 内部控制的建立健全与实施情况报告如下：

一、综述

公司结合《基本规范》规定的五要素和《内控指引》提出的八要素，建立健全了内部控制制度体系，基本做到了各项风险可察、可评、可控，各项措施有效可行。

（一）内部控制的组织架构

公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和《深圳证券交易所股票上市规则》等法律、行政法规、部门规章的要求，建立了规范的公司治理结构，形成了科学有效的职责分工和制衡机制。股东大会、董事会、监事会、经理层之间权责分明，并依法行使各自的决策权、执行权和监督权。公司设立了的独立的内部审计部门，配置专职人员，负责公司的内部审计以及内部控制制度建立、完善及其实施。

公司建立了与生产经营及规模相适应的组织机构，设立了技术中心，财务部、人力资源部、公司办公室、企业管理部、企划部、审计部、国际业务部、董事会办公室等9个部门，基本贯彻不兼容职务相分离的原则，比较科学地划分了每个中心及部门的责任权限。各部门随时互通信息，确保控制措施切实有效。

公司各控股子公司及重要参股公司在一级法人治理结构下建立了完备的决策系统、执行系统和监督反馈系统，并按照相互制衡的原则设置内部机构和业务部门。

（二）公司内部控制制度的建设情况

公司严格按照《公司法》、《证券法》和《深圳证券交易所股票上市规则》等法律、法规、规章的有关规定，根据自身实际情况和经营目标制定了一系列公司内部管理控制制度，并随着公司经营发展不断完善。

2009 年，公司以中国证监会、深圳证券交易所在“上市公司治理整改年”所发布的相关文件为依据，建立并持续完善公司的内部控制制度。报告期内，公司制定了《华工科技产

1业股份有限公司董事会审计委员会年报工作规程》、《华工科技产业股份有限公司董事会审计委员会议事规则》、《华工科技产业股份有限公司董事会提名委员会议事规则》、《华工科技产业股份有限公司董事会战略委员会议事规则》、《华工科技产业股份有限公司高层人员持股变动管理办法》、《华工科技产业股份有限公司关联交易管理制度》、《华工科技产业股份有限公司对外担保管理制度》、《华工科技产业股份有限公司独立董事工作制度》、《华工科技产业股份有限公司财务管理制度》，上述制度报公司第四届董事会第七次会议审议通过后严格执行，完善了公司治理结构，加强了公司信息披露的规范管理和公司内控制度的建设。

（三）公司内部控制制度内容及实施情况

公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司章程指引》、《上市公司内部控制指引》、《上市公司治理准则》等有关法律法规制定了《华工科技产业股份有限公司对外担保管理制度》、《华工科技产业股份有限公司财务管理制度》等相关制度，形成了比较完善的治理框架文件，为规范公司治理、提高决策水平、保护股东权益提供了制度保障；上述对公司的重大投资、资产抵押、对外担保、委托理财、关联交易、融资方案、资本运作等进行控制。

截止目前，未发现公司在上述事项的运作中出现明显漏洞。

（四）公司内部审计部门工作人员的配备情况

本公司内部控制检查监督部门为公司审计部，定员3人，设经理1 人，高级审计员2人。审计部和审计人员独立行使职权、不受其他部门或者个人的干涉。其主要职责为对公司各项内部控制制度执行情况实施监督评价，对公司经营情况、财务情况及其他情况进行审计和监督。

（五）2009年公司建立和完善内部控制所进行的重要活动、工作及成效

（1）公司采用集中讨论的方式，组织董事、监事和高级管理人员对新修订的《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上市公司内部控制指引》、《内部会计控制规范》等有关法律法规进行了学习，并在公司员工中加强了培训与宣传，各级领导与员工充分认识到内控管理的重要性。

（2）公司结合自身的实际情况，梳理并建立了较为完善的、健全的公司内部控制制度管理体系，使公司内部控制制度的框架基本建立，为提高经营效率、防范经营风险奠定了基础。

二、重点控制活动

1、公司共有子公司（含直接控股、间接控股）25家，主要经营范围为激光器、激光加工设备及成套设备、激光全息综合防伪标识、激光全息综合防伪烫印箔及包装材料、光器

（二）内部控制情况

1、对控股子公司的内部控制情况

根据公司的战略发展，公司对控股子公司的经营方向进行了明确定位，将控股子公司分别定位为激光装备制造产业、光通信及无源器件产业、电子元器件产业、信息安全和防伪产业等。控股子公司均存在各自的经营领域，基本无同一业务竞争范围。公司根据公司内部控制制度的相关规定，对控股子公司实行管理，职能部门对应子公司的对口部门进行专业指导、监督及支持。公司通过董事会及关键管理人员对子公司重大事项进行决策并向母公司报告。公司对控股子公司制定了薪酬考核方案，并下达经营考核指标。公司定期取得子公司月度财务报告和管理分析报告，并根据相关规定，委托会计师事务所审计子公司的财务报告。

2、关联交易的内部控制情况

公司在《公司章程》中对关联交易作了明确的规定，公司2009发生的各项关联

交易均严格按照《公司法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《公司章程》的规定履

行关联交易的审核程序及信息披露工作，无未按规定程序履行信息披露义务的情况发生。

3、对外担保的内部控制情况

公司严格按照国家有关法律法规的规定，在《公司章程》中对公司对外担保事项作了明确的规定。截至目前，公司只对下属子公司提供了担保，未对外提供担保。各次担保事项均严格按照《公司法》、《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发[2005]120号）、《公司章程》的规定，程序规范，信息披露及时。

4、募集资金使用的内部控制情况

公司已按照有关法律法规和《深圳证券交易所股票上市规则》等有关规定，制定了《募集资金使用管理办法》，对募集资金的存储、审批、使用、变更、监督等内容进行了明确规定，规范募集资金的管理和使用，以便提高募集资金的使用效率和效益。

5、重大投资的内部控制情况

公司的《公司章程》及《股东大会议事规则》、《董事会工作细则》中明确股东大会、董事会对重大投资的审批权限，制定相应的审议程序；公司企管部门、财务部及董事会办公室负责组织投资项目立项前的论证工作，加强风险评估；重视重大投资项目的过程管理，重大投资项目需提交公司董事会会审议；公司董事会定期了解重大投资项目的执行进展和投资效益情况，如出现未按计划投资、未能实现项目预期收益、投资发生损失等情况，公司董事会应查明原因，追究有关人员的责任。

6、信息披露的内部控制情况

公司建立了《华工科技产业股份有限公司关联交易管理制度》、《华工科技产业股份有限公司对外担保管理制度》等制度，对公司公开信息披露和重大内部信息沟通进行全程、有效的控制。明确公司重大信息的范围和内容，制定了公司各部门沟通的方式、内容和时限等相应的控制程序。公司董事长是信息披露的第一责任人，董事会秘书是信息披露的主要

执行人，证券事务代表协助董事会秘书做好信息披露事务。公司实施信息披露责任制，将信息披露的责任明确到人，确保信息披露责任人知悉公司各类信息并及时、准确、完整、公平地对外披露。

三、内部控制中的问题及整改计划

（一）对控股子公司的有效管理和规范运作是公司内控制度建设的重要环节。为了能更好地管理、考核子公司、控制子公司的经营风险，公司正积极探索，进一步完善符合公司经营特色的对控股子公司的内部控制制度。公司将关注制度的执行情况，及时发现问题提出整改计划。

（二）公司无中国证监会、交易所对公司所作公开处分所涉及的内控问题的公开处分。

（三）公司内部控制情况总体评价。

公司现有内部控制制度已基本建立健全，能够适应公司管理的要求和公司发展的需要，能够对编制真实、公允的财务报表提供合理的保证，能够对公司各项业务活动的健康运行及国家有关法律法规和单位内部规章制度的贯彻执行提供保证。公司将根据内外环境、公司发展情况的变化以及监管部门监管制度的不断更新持续予以补充修订，确保公司内部工作程序严格、规范、高效。

本公司董事会认为：本公司现有内部控制制度已基本建立健全，能够适应公司管理的要求和公司发展的需要，能够对编制真实、公允的财务报表提供合理的保证，能够对公司各项业务活动的健康运行及国家有关法律、法规和公司内部规章制度的贯彻执行提供保证。公司内部控制制度制订以来，各项制度得到了有效的实施。总体而言，公司的内部控制制度符合中国证监会、深交所的相关要求。随着公司业务的进一步发展，外部环境的变化和管理要求的提高，公司内部控制还需不断加强和完善。

四、独立董事对公司内部控制自我评价的意见

根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、深圳证券交易所《关于做好上市公司2009年报告工作的通知》（深证上［2009］201号）等相关规章制度的有关规定，作为华工科技产业股份有限公司（以下简称“公司”）独立董事，我们审议了《公司2009内部控制的自我评价报告》，现发表如下意见：

报告期内，公司内部控制制度较为健全完善，形成了较完整严密的公司内部控制制度体系。公司能遵循内部控制的基本原则，根据自身的实际情况，有效运行。

公司的法人治理、生产经营、信息披露等活动严格按照公司各项内控制度的规定进行，对子公司管理、关联交易、对外担保、募集资金使用、重大投资、信息披露等方面的内部控制严格、充分、有效，符合公司实际情况，有效保证公司经营管理的正常进行。公司《内部控制自我评价报告》全面、客观、真实地反映了公司内部控制的实际情况。

华工科技产业股份有限公司董事会

2010年3月8日

第三篇：山东德棉股份有限公司内部控制自我评估报告

山东德棉股份有限公司内部控制自我评估报告

http://www.xiexiebang.com 2008年03月05日 22:28 中国证券网

证券代码：002072 证券简称：德棉股份

一、公司概况

山东德棉股份有限公司（以下简称公司或本公司）是经山东省经济体制改革委员会鲁体改函字[2000]第32号文件批准，由山东德棉集团有限公司、德州恒丰纺织有限公司、德州双威实业有限公司、山东德棉集团德州实业有限公司、山东华鲁恒升（集团）有限公司共同发起，于2000年6月12日注册成立的股份有限公司，注册资本为人民币9,000万元。经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]74号文《关于核准山东德棉股份有限公司首次公开发行股票的通知》核准，公司分别于2006年9月20日、2006年9月26日公开发行7000万股人民币普通股，每股面值1.00元，每股发行价3.24元，发行后注册资本变更为人民币16,000万元。本公司属纺织业。经营范围：纺纱、织布；纺织原料、纺织品、服装、纺织设备及器材、配件、测试仪器的批发、零售；纺织技术服务及咨询 服务（不含中介）；批准范围内的自营进出口业务。

二、公司建立内部会计控制制度的目标和遵循的原则

（一）公司内部会计控制制度的目标

1．规范公司会计行为，保证会计资料真实、完整。

2．堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为，保护公司资产的安全、完整。

3．确保国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行。

（二）公司内部会计控制制度的建立遵循了以下基本原则：

1．内部会计控制符合国家有关法律法规和财政部《内部会计控制规范——基本规范（试行）》等相关文件的要求和公司的实际情况。

2．内部会计控制约束公司内部涉及会计工作的所有人员，任何个人都不得拥有超越内部会计控制的权力。

3．内部会计控制涵盖公司内部涉及会计工作的各项经济业务及相关岗位，并针对业务处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节。

4．内部会计控制保证公司内部涉及会计工作的机构、岗位的合理设置及其职责权限的合理划分，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督。

5．内部会计控制遵循成本效益原则，以合理的控制成本达到最佳的控制效果。

6．内部会计控制随着外部环境的变化、公司业务职能的调整和管理要求的提高，不断修订和完善。

三、公司内部会计控制制度的有关情况

公司2007年12月31日与财务报表相关的内部控制制度设置和执行情况如下：

（一）公司的内部控制要素 1.控制环境（1）对诚信和道德价值观念的沟通与落实

诚信和道德价值观念是控制环境的重要组成部分，影响到公司重要业务流程的设计和运行。公司一贯重视这方面氛围的营造和保持，建立了《员工行为规范》、《员工工作手册》等一系列的内部规范，并通过严厉的处罚制度和高层管理人员的身体力行将这些多渠道、全方位地得到有效地落实。

（2）对胜任能力的重视

公司管理层高度重视特定工作岗位所需的用途能力水平的设定，以及对达到该水平所必需的知识和能力的要求。全公司目前共有员工5,898人，其中具有高级职称的43人，具有中级职称的246人，具有初级职称的387人；其中大学及以上学历的160人，大专学历的243人，中专学历的415人，高中、技校及以下的5080人。公司还根据实际工作的需要，针对不同岗位展开多种形式的后期培训教育，使员工们都能胜任目前所处的工作岗位。

（3）治理层的参与程序

治理层的职责在公司的章程和政策中已经予以了明确规定。治理层通过其自身的活动并在审计委员会的支持下，监督公司会计政策以及内部、外部的审计工作和结果。治理层的职责还包括了监督用于复核内部控制有效性的政策和程序设计是否合理，执行是否有效。

（4）管理层的理念和经营风格

公司由管理层负责企业的运作以及经营策略和程序的制定、执行与监督。董事会、审计委员会或类似机构对其实施有效地监督。管理层对内部控制包括信息技术控制、信息管理人员以及财会人员都给予了高度重视，对收到的有关内部控制弱点及违规事件报告都及时作出了适当处理。本公司秉承诚信为本，质量至上的经营理念，求真务实，稳健发展的经营风格，诚实守信、合法经营。

（5）组织结构

公司为有效地计划、协调和控制经营活动，已合理地确定了组织单位的形式和性质，并贯彻不相容职务相分离的原则，比较科学地划分了每个组织单位内部的责任权限，形成相互制衡机制。同时，切实做到与公司的控股股东“五独立”。公司已指定专门的人员具体负责内部的稽核，保证相关会计控制制度的贯彻实施。

（6）职权与责任的分配

公司采用向个人分配控制职责的方法，建立了一整套执行特定职能（包括交易授权）的授权机制，并确保每个人都清楚地了解报告关系和责任。为对授权使用情况进行有效控制及对公司的活动实行监督，公司逐步建立了预算控制制度，能较及时地按照情况的变化修改会计系统的控制政策。财务部门通过各种措施较合理地保证业务活动按照适当的授权进行；较合理地保证交易和事项能以正确的金额，在恰当的会计期间，较及时地记录于适当的账户，使财务报表的编制符合会计准则的相关要求。

（7）人力资源政策与实务

公司已建立和实施了较科学的聘用、培训、轮岗、考核、奖惩、晋升和淘汰等人事管理制度，并聘用足够的人员，使其能完成所分配的任务。

2．风险评估过程

公司制定了“加快产品结构调整、增强企业创新能力、实现企业从优秀走向卓越”的发展目标，并辅以具体策略和业务流程层面的计划将企业经营目标明确地传达到每一位员工。公司建立了有效的风险评估过程，并建立了企业管理部和整理检验中心、审计部等部门以识别和应对对公司可能遇到了包括经营风险、环境风险、财务风险等重大且普遍影响的变化。

3．信息系统与沟通

公司为向管理层及时有效地提供业绩报告建立了强大的信息系统，信息系统人员（包括财务人员）恪敬职守、勤勉工作，能够有效地履行赋予的职责。公司管理层也提供了适当的人力、财力以保障整个信息系统的正常、有效运行。公司针对可疑的不恰当事项和行为建立了有效地沟通渠道和机制，使管理层就员工职责和控制责任能够进行有效沟通。组织内部沟通的充分性使员工能够有效地履行其职责，与客户、供应商、监管者和其他外部人士的有效沟通，使管理层面对各种变化能够及时采取适当的进一步行动。

4．控制活动

公司主要经营活动都有必要的控制政策和程序。管理层在预算、利润和其他财务和经营业绩都有清晰的目标，公司内部对这些目标都有清晰的记录和沟通，并且积极地对其加以监控。财务部门建立了适当的保护措施较合理地保证对资产和记录的接触、处理均经过适当的授权；较合理地保证账面资产与实存资产定期核对相符。为合理保证各项目标的实现，公司建立了相关的控制程序，主要包括：交易授权控制、责任分工控制、凭证与记录控制、资产接触与记录使用控制、独立稽查控制、电子信息系统控制等。

（1）交易授权控制：明确了授权批准的范围、权限、程序、责任等 相关内容，单位内部的各级管理层必须在授权范围内行使相应的职权，经办人员也必须在授权范围内办理经济业务。

（2）责任分工控制：合理设置分工，科学划分职责权限，贯彻不相容职务相分离及每一个人工作能自动检查另一个人或更多人工作的原则，形成相互制衡机制。不相容的职务主要包括：授权批准与业务经办、业务经办与会计记录、会计记录与财产保管、业务经办与业务稽核、授 权批准与监督检查等。

（3）凭证与记录控制：合理制定了凭证流转程序，经营人员在执行交易时能及时编制有关凭证，编妥的凭证及早送交会计部门以便记录，已登账凭证依序归档。各种交易必须作相关记录（如：员工工资记录、永续存货记录、销售发票等），并且将记录同相应的分录独立比较。

（4）资产接触与记录使用控制：严格限制未经授权的人员对财产的直接接触，采取定期盘点、财产记录、账实核对、财产保险等措施，以使各种财产安全完整。

（5）独立稽查控制：公司专门设立内审机构，对货币资金、有价证券、凭证和账簿记录、物资采购、消耗定额、付款、工资管理、委托加工材料、账实相符的真实性、准确性、手续的完备程度进行审查、考核。

（6）公司已制定了较为严格的电子信息系统控制制度，在电子信息系统开发与维护、数据输入与输出、文件储存与保管等方面做了较多的工作。

5．对控制的监督

公司定期对各项内部控制进行评价，同时一方面建立各种机制使相关人员在履行正常岗位职责时，就能够在相当程度上获得内部控制有效运行的证据；另一方面通过外部沟通来证实内部产生的信息或者指出存在的问题。公司管理层高度重视内部控制的各职能部门和监管机构的报告及建议，并采取各种措施及时纠正控制运行中产生的偏差。

（二）公司主要内部控制制度的执行情况和存在的问题 本公司已对内部会计控制制度设计和执行的有效性进行自我评估，现对公司主要内部会计控制制度的执行情况和存在的问题一并说明如下：

1.公司已对货币资金的收支和保管业务建立了较严格的授权批准程序，办理货币资金业务的不相容岗位已作分离，相关机构和人员存在相互制约关系。公司已按国务院《现金管理暂行条例》和财政部《内部会计控制规范——货币资金（试行）》，明确了现金的使用范围及办理现金收支业务时应遵守的规定。已按中国人民银行《支付结算办法》及有关规定制定了银行存款的结算程序。公司规定下属企业严禁进行期货交易、严禁擅自向外单位出借多余资金、严禁向职工集资、严禁私设银行账户等。公司没有影响货币资金安全的重大不适当之处。

2．公司已形成了筹资业务的管理制度，能较合理地确定筹资规模和筹资结构，选择恰当的筹资方式，较严格地控制财务风险，以降低资金成本。公司筹措的资金没有严重背离原计划使用的情况。

3．公司已较合理地规划和设立了采购与付款业务的机构和岗位。明确了存货的请购、审批、采购、验收程序，特别对委托加工物资加强了管理。应付账款和预付账款的支付必须在相关手续齐备后才能办理。公司在采购与付款的控制方面没有重大漏洞。

4．公司已建立了实物资产管理的岗位责任制度，能对实物资产的验收入库、领用发出、保管及处置等关键环节进行控制，采取了职责分工、实物定期盘点、财产记录、账实核对、财产保险等措施，能够较有效地防止各种实物资产的被盗、偷拿、毁损和重大流失。

5．公司已建立了成本费用控制系统及全面的预算体系，能做好成本费用管理和预算的各项基础工作。本公司在成本核算及预算管理尚有待进一步细化和完善,特别是公司的承包工程项目成本预算的编制及审核工作尚需进一步加强，以更及时、准确地反映工程项目成本，尽力缩小与工程决算成本间存在的差异。

6．公司已制定了比较可行的销售政策，已对定价原则、信用标准和条件、收款方式以及涉及销售业务的机构和人员的职责权限等相关内容作了明确规定。实行催款回笼责任制，对账款回收的管理力度较强，公司将收款责任落实到各销售部门，并将销售货款回收率列作主要考核指标之一。

7．公司已建立了较科学的固定资产管理程序及工程项目决策程序。固定资产实行“统一核算、分级管理”的办法。对工程项目的预算、决算、工程质量监督等环节的管理较强。固定资产及工程项目的款项必须在相关资产已经落实，手续齐备下才能支付。工程项目中不存在造价管理失控和重大舞弊行为。

8．由于公司对担保相关法律、法规及证监会、交易所有关规则掌握能力不强，存在违规担保事项。以此为鉴，公司建立健全规范公司治理方面的制度，强化公司风险控制机制，严格按照相关法律、法规及证监会、交易所有关规则，完善公司各项工作。公司控股股东山东德棉集团有限公司已解决相关担保事项。

9.在内部审计控制方面，公司已建立了《内部审计制度》，设置了独立负责内部审计事务的审计部。但需进一步完善其运行程序，进一步加大内部审计力度。

10．在产成品质量管理上，公司已形成一套完善的内部质量控制体系。上述公司规章在实际工作能基本上能得到贯彻执行，各项产品质量良好。但也存在着个别员工责任心不强，质量风险意识淡薄的情况。

11、在关联方交易管理方面。公司制定了关联方交易管理制度，关联方交易遵循市场定价原则，确保相关交易价格的公允性。

四、公司准备采取的措施

公司现有内部会计控制制度基本能够适应公司管理的要求，能够对编制真实、公允的财务报表提供合理的保证，能够对公司各项业务活动的健康运行及国家有关法律法规和单位内部规章制度的贯彻执行提供保证。对于目前公司在内部会计控制制度方面存在的问题，公司拟采取下列措施加以改进提高：

（一）提高准则执行能力

加强相关法律、法规、规则及内控制度的熟悉，提高运用各项规则规范公司行为的能力。根据公司发展需求，不断完善公司各项内控制度，确保公司规范运作。

（二）加强成本核算管理

进一步深化成本费用管理，重视成本费用指标的分解、及时对比实际业绩和计划目标、控制成本费用差异、考核成本费用指标的完成情况，进一步完善奖惩制度，努力降低成本费用，提高经济效益。

(三)加强内部审计工作

进一步完善内部审计制度，加强内部审计人员的配备，努力提高审计人员的业务水平和素质，有效开展内部审计工作。

综上，公司认为：根据《内部会计控制规范——基本规范》(试行)及相关具体规范，本公司内部控制于2007年12月31日在所有重大方面是有效的。

山东德棉股份有限公司

董事会

二〇〇八年三月六日

第四篇：统一公司内部控制评估分析报告

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以知识铺就成功之道，用智慧编织美好人生.題目: 統一公司內部控制評估分析報告

前言

民國56年7月1日，統一企業股份有限公司成立於台南古都。多年來秉持「三好一公道」的立業精神，「誠實苦幹，創新求進」的企業文化，以及「經營統一，大家一起來」的理念，勵精圖治，建立了台灣最大的食品王國。在「時時刻刻為明天」的經營藍圖下，除了相關原料的多層次加工以創造產品附加價值之外，並持續不斷的拓展新的事業，在「追求高成長」與「國際化」兩大策略下，與國際知名企業共同投資合作，以吸收國際化經營的觀念與技術。更進而跨出本土，邁向國際，觸角延伸至北美、中國大陸、東南亞各地投資經營。

統一企業公司自成立以來始終以建立有德有才的團隊為本，追求卓越的企業文化，服務客戶、改善品質、創新產品，並懷抱對生命的熱愛，放眼未來，執意以人性本位的企業關懷，不斷延伸經營領域，創新求進，精益求精，在在提供國人與國際友人最優良的商品與服務。統一企業股份有限公司目前擁有海內外轉投資相關企業共一百七十多家，經營項目橫跨食糧、消費食品、物流配送、速食業、營建、電子、金融、休閒娛樂、生物科技等等，已發展成一多元化經營的企業集團。面對日益競爭的環境，迎接未來更艱巨的挑戰，我們已審慎規劃出企業願景－「統一，一首永為大家喜愛的食品交響樂」，意謂著統一企業是一家永續經營，永遠以滿足客戶需求為考量的食品企業。未來仍將持續在多角化的經營模式下，不斷地成長茁壯，成為世界領先的一流企業。

在「人才是公司最大資產」的基本理念下，我們從事一系列人力資源管理的開發與改革，致力於員工發展與訓練，提供完善的福利措施，並架構員工一展長才的環境不斷派遣優秀幹部至關係企業擔任重要職務，來開發員工的潛能與成長。在員工發展與訓練方面，藉著瞭解個人的特質、公司的標準與職務的需求進行規劃。每個，對於主管和專業人員，都會由直屬主管進行雙向溝通，以評估員工的績效表現，藉著彼此間的對照評比與員工的發展期望，規劃新的學習方向。

內部控制的五項組要素

內部控制的五項組成要素為:控制環境、風險評估、控制活動、資訊和溝通及監督。

構成企業內部控制的核心是控制環境，它是其他四個相互關聯的組成要素之基礎，塑造企業的紀律和內部控制的架構，影響售查者文化合組織成員對內部控制的認知，如果沒有極具效果的控制環境，或許尌不會有控制效果卓著的其他四要素，控制環境又可分為操守和價值觀、執行能力、董事會及監察人、管理哲學及經營風格、組織結構、權責劃分、人力資源政策等七項來分析。統一公司經營者及管理階層的道德要求都很高，而且都秉持不欺騙大眾極良好的品質來服務大眾，有建立良好的道德規範統一公司的董事長更是以身作則並對員工在訓練時有嚴格的要求及遵守，避免有任何不當失誤的發生，在公司的章程中對道德方面也有其相關的規定。在董事會及監察人方面，統一公司在公司章程中有規定董事會的權限及責任，而且每年年底監察人都會出具一份監察人報告書，報告書中記載監察人所發現的一些公司不法行為及監察人的責任，也記載監察人所依據公司章程，還有監察人簽名及蓋章表示負責。在經營哲學何經營風格方面，統一公司董事長所堅持的經營理念為誠實苦幹、創新求進，此一理念使統一公司財務狀況較

穩定，在組織結構方面，統一公司組織結構可由組織圖來了解，看起來很複雜但是並不難了解，統一公司組織可以算是細分很仔細公司章程中對於各單位的關係、權限、責任及範圍都有相關的明細規定，在組織設計方面，統一公司建立以顧客為主體的分享服務組織，並以事業群公司和地區別的矩陣式服務體系，來進行服務分享。在人力資源政策方面，統一公司採用人才是公司最大資產的基本理念下，統一公司從事一系列人力資源管理的開發與改革，致力於員工發展與訓練，提供完善的福利措施，並架構員工一展長才的環境不斷派遣優秀幹部至關係企業擔任重要職務，來開發員工的潛能與成長，在員工發展與訓練方面，藉著瞭解個人的特質、公司的標準與職務的需求進行規劃。每個，對於主管和專業人員，都會由直屬主管進行雙向溝通，以評估員工的績效表現，藉著彼此間的對照評比與員工的發展期望，規劃新的學習方向，而對於高階主管，則為使其擴充視野，均會鼓勵多參加各項高階管理的課程，並且能與不同產業的人進行交流和經驗分享，以尋求個人發展的突破，也針對各個職務的需求，規劃了一系列的訓練課程，例如，管理類課程，是擔任主管人員所必修；專業類課程，是為各領域專業人員所量身設計；還有自我啟發的柔性課程，提供員工來選修，另外，e化管理訓練流程，更加速新進人員瞭解企業文化，進入最佳的工作狀況，發展員工關係方面，為主動關懷員工，各項軟硬體福利措施均一應俱全，包括，舉辦團體保險，補助婚喪喜慶，特約廠商優惠，補助資深員工旅遊，辦理員工健康檢查、醫師到診服務與提供專業的心理諮商協助，以及提供員工宿舍、餐廳、運動場地及健身器材等，而進一步協助員工處理工作及生活上遭遇的各類問題，並營造更美好的工作環境，統一公司在各個總廠區均成立了員工服務中心，來推動各項員工協助方案，包括，員工福利服務諮詢、休閒育樂活動舉辦與諮詢、生活輔導講座舉辦、短期諮商輔導服務及法律事務諮詢服務等，總而言之，統一公司重視人性管理，尊重個人，以誠信、正直為本，經由團隊的合作，來分享知識與創新，且共同承擔責任與榮譽。

風險評估，所謂風險評估是指受查企業辨認、分析風險的過程，充作如何管理風險的依據，過程尌是風險評估，統一公司在每一季都會對自己在市場上的產量及銷售量來進行評估，統一公司主要是日常用品的生產及銷售，原料的變動不僅影響生產也影響財務報表，可能使成本提高淨利減少影響盈餘，存貨的認列及GAAP原則的採用都對財務報表影響很大，而且每一季的變動都不同，因此統一企業很注重風險評估，銷售量的好壞也影響財務報表，可能使收入減少淨利盈餘減少，以及收入的認列及GAAP原則的採用都會受到影響，統一公司為了要使財務狀況穩定及編製誠實的財務報表，統一公司對於風險評估是不可或缺，而且必須要時常注意才行。

控制活動，控制活動專指用以確保組織成員確實執行管理階層指令的政策和程序，是一種控制性的作業活動，達成受查者的目標，控制活動可以分成五類來討論，交易授權、職能分工、執行結果的複核、資料處理的控制及實體控制等五類，在職能分工方面，從組織結構可以看出統一公司分工的原則，每個單位細分很細，可以說是一個小單位完成一件事再將這些小單位結合變成一個大單位，每個單位各有各的工作不會和他人重疊，可說是分工的很有原則。在執行結果的複核方面，統一公司嚴格要求每個主管經理對於自己部門的預算及績效都要提出一份報告，報告中要對自己部門作業成果允以評估，一方面對於下一季要有所預測，對於這一季的財務作業及作業績效要做一個檢討。在資料處理的控制方面，統一公司採取一套可以算是完善的系統來處理交易，有交易發生子電腦會立刻記錄，並且開出發票來當作憑證，然後將記錄的資料傳給主機，主機在彙總分類這些傳來的記錄，再利用會計系統來編制報表及分析資料，也可以預測及比較各財務資料的關係，對於新進貨品也會立即處理編號建檔，避免錯誤或遺漏發生。在實體控制方面，統一公司在每個商品及存貨上面都有條碼，在倉庫中有加裝好幾

部監視器，門鎖密碼也隨時更新，另外還有保全系統隨時觀看，可以說是非常嚴密想要竊取商品恐怕沒有那麼容易，統一公司每個月都會有電腦方面的技術人員，來對公司電腦硬體和程式進行測試及維護，發生問題立刻進行維修及保護，對資料的保存來說可算是意義重大，控制可算是相當完善。

資訊和溝通，所謂資訊和溝通是指將有關資訊以適時有效的方式，予以辨識、收集、並傳遞予相關人士，使他有效履行責任。統一公司每一年都有請會計師來查核其報表，並且出具意見書來證明其報表的公信力，再將財務報表交給股東觀看及了解財務的狀況，再將報表提供給有利害關係的相關人士，對於內部控制，統一公司遵守證期會的規定，聘請會計師對於公司內部的控制來進行查核，並且對於內部控制出具一份報告書，讓外部人士能夠了解公司內部控制的成效，也能讓管理階層知道其內部控制是否有瑕疵或者有控制不當的地方。

監督，監督尌是評估內控執行成效和品質的過程，包括適時評估內控的設計和執行，指出問題所在，可採取必要的修正措施。管理階層對於企業內部控制的設置和執行負有重要的責任，故需進行監督，其目的在考量內控是否按原有的設計執行和情況改變時是否做適當的配合修正，統一公司有不少的內部稽核人員來對公司的內部控制進行監督，他們必須對公司出具一份內部稽核報告書給高層的管理階層，讓高層的管理階層能隨時了解公司內部控制，隨時掌握避免錯誤或不當的事情發生，也能隨時修正及設計公司的內部控制，使統一公司的內部控制能更加完備，作業及財務能達到其目標。

第五篇：物业公司内部工作自我评估报告

物业公司内部工作自我评估报告

物业公司内部工作自我评估报告提要：现行程序能否确定巡楼是如预期般进行，并由一独立检察人员进行检查。有，每天都有二位客户服务主任上、下午各巡查一次，落实工作是否如预期进行。

物业公司内部工作自我评估报告

总体情况

1、本部门是否有足够的职员执行日常工作？

有，见部门人员架构图。

2、员工间的职责分配是否根据员工各自的才能（如专业、经验、资格等）？

有，如管理处负责人员均持有岗位资格上岗；工程维修人员分工种类专业、资格：电工、空调工、电焊工、电梯工、锅炉工等均有持职业资格证上岗；安管人员按服务工作年限、经验，进行资格评定，合理安排工作岗位。

3、部门内职责分隔能否有足够复查以避免错误发生

有，部门落实每周例行会议，检讨工作的执行、落实、完成情况，并对新的工作任务按服务工种进行合理安排，并有会议记录。

4、是否有关于公司运作方面的制度及程序规定，且能否被所有员工理解？

有，部门日常管理，按公司的制度及程序规定进行安排运作，并根据部门的实际情况，合理安排培训员工，使员工理解岗位要求，进行有效的服务。

工作要求与指令

5、是否所有工作要求都有记录、归档、排序？

有，部门按工种工作安排进行记录；分管理处、工程维修部、安管部进行归档，按实际岗位工作分类进行记录、排序、归档工作。

6、现行程序是否能监察工作进程及确保所有要求的工作都被完成？

能，部门监察工作按工种落实责任管理，如收楼跟进、卫生检查、消杀跟进、客户服务跟进等。

7、工作人员的回馈能否确认完成的工作是按照要求、令人满意地完成？

有，部门落实工作的反馈管理制度。每一位员工处理的一项工作完成后，须报告该项工作的处理过程及完成情况，对维修项目须开单记录、作业完成时间；安管人员，对跟进事项须立即反馈跟进情况到管理处。

8、你有否-标准方法去衡量完成的工作的效果（如：完成一项工作的标准平均时间）？有，根据日常管理制度要求：当天的事务当天完成，如遇到不能立即完成的工作，要作出交接处理、跟进记录。

9、是否监控大厦所有范围，没有遗留需要有所行动的地方？

有，根据雅颂居的实际情况，外围均安装有红外线报警、实时监控录像，晚上增设外围人员岗位，定时对讲确认岗位无误。

10、是否有定时性维修时间表？

有，根据不同的项目，设定维修时间表，如发电机，每月运行2次；生活水泵定期加润滑油；供配电系统每年进行一次检查、维修等。

11、是否所有维修合约都定时复审以确保他们是最新的？

有，根据筹建处与承建商的维修合约，部门按设备维修保养期限进行审核，按实际情况向部门反映其合约的期限并跟进完成。

内部承办 与 承包商

12、有否指引决定工作是由内部承办还是外派给承包商？

有。《行政审批及人事管理规定（之一）》

13、当选择外来承包商时，是否都通过标准投票程序进行筛选？

有。如清洁工程及外墙清洗工程。《行政审批及人事管理规定（之一）》

关于投诉

14、是否所有业户的投诉都被记录、排序及交到管理层复核？

有。《投诉记录表》。

15、现行程序能否确保所有投诉也被适时处理及与业户满意地解决？

有。《投诉处理程序》

16、有否一记录册记录投诉及其弥补方法？该记录册是否定期复核？

有，《投诉登记本》

治安与事故报告

17、有否定期巡楼及定期复核其路线？

有，《楼层巡查记录表》、《楼层巡查签到表》，部门主管、当值领班不定时抽查。

18、现行程序能否确定巡楼是如预期般进行，并由一独立检察人员进行检查。

有，每天都有二位客户服务主任上、下午各巡查一次，落实工作是否如预期进行。

19、是否所有大厦内发生的事件能适时地报告给管理处及定时报告给管理层？有，《嘉里物业雅颂居事件报告》。

20、同1621、有，《危机处理程序》、《电梯困人处理程序》、《停电应急处理程序》等。

22、火警检查及演习有否最少每年举行一次，及逃生路线有否根据本地规定张贴在所有大厦？

有，火警检查及演习每年最少一次，逃生路线由各楼层的出口指示灯指引及照亮消防楼梯。