关于贯彻实施廉政安保风险防范管理的意见

第一篇：关于贯彻实施廉政安保风险防范管理的意见

关于实行廉政安保风险等级管理的实施意见

为认真贯彻落实省行《岗位廉政风险等级管理实施意见》、《二级分行岗位廉政风险防范管理操作规程》和《进一步深化纪检监察条线管理的意见》，进一步加大从源头上防治腐败工作力度，创新员工廉政监管新机制，强化业务流程监督，促进全行党风廉政建设和安全保卫标准化建设，确保“四无”目标实现，结合市分行实际，制定本实施意见。

一、指导思想

以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，全面落实科学发展观，按照党的十七大提出的“更加注重治本，更加注重预防，更加注重制度建设”的要求，以党风廉政建设责任制为龙头，以健全完善惩治和预防腐败体系为重点，以规范和制约权力运行为核心，按照科学评估、超前预防、改革创新、等级管理、务求实效的原则，建立健全从源头上预防腐败的工作机制，最大限度的控制、减少地银行员工在执行公务或日常生活中诱发不廉洁问题的可能性，把有效防范和化解廉政风险的责任落实到每个单位、每个岗位，最大限度地铲除滋生腐败的土壤，为营造和谐的经济发展环境、促进地银行事业的健康发展提供有力保障。

二、工作目标

按照突出重点、分步实施、扎实推进、务求实效的原则，2010年在全行实行岗位廉政风险等级管理，将银行收执法权和行政管理权运行中的风险细化、量化、具体化、透明化，从而对腐败行为发生的各种可能环节有针对性地实施预防，解决不正之风和苗头性倾向性问题，坚持做到教育引导、落实制度、监督制约、跟踪管理到位，建立起从源头上防治腐败的长效机制，推动全行反腐倡廉建设取得明显成效。

三、实施范围

岗位廉政风险等级管理的实施范围是分行领导班子、各支行、机关部室的各工作岗位。

四、主要内容

岗位廉政风险等级管理是将现代管理科学中的风险管理理论和质量管理方法应用于反腐倡廉工作实际，将银行员工在业务工作中容易发生腐败的可能性，作为一种风险进行有效控制的过程。

（一）划分风险等级

根据各岗位行使权力大小、与客户关系密切程度、人财物的管理权限以及产生腐败的可能性大小，将岗位分为A、B、C三个风险管理级别，其风险等级依次降低，即A级风险度最高，C级风险度最低。具体分类如下：

A级： B级：

C级：除A级、B级以外，从事一般服务管理职能的人员。每个单位内设岗位的廉政风险等级确定，采取单位员工职工评议、班子集体研究，然后填报《岗位廉政风险等级划分申报表》（附件2），由分行纪委、监察室审查认定的方式进行。

（二）排查廉政风险

岗位廉政风险点是指银行务人员在行使权力、履行职责过程中有可能发生不廉洁行为的重点部位、关键环节。

1、梳理岗位职权。根据各单位工作职责，理清各个工作

岗位的职责和权力，突出贷款管理重点内容，依据有关法律法规和政策规定，绘制每项业务工作流程和权力运行流程图。

2、自我主动查找。各岗位通过对所担负的工作职责的逐一排查，对权力运行每个环节的逐一分析，对每条制度执行情况的逐一检查，查找并分析出在履行岗位职责、执行制度、行使“两权”等方面存在的或潜在的廉政风险。同时，明确要求A级人员查找风险点至少要在3条以上，B级人员至少要在两条以上，C级人员至少要在1条以上。

3、广泛征求意见。通过多种方式，对各岗位排查出的廉政风险点，在单位内部进行相互点评，查漏补缺。同时，通过座谈、走访、发函等形式，多渠道、多层次广泛征求纳银行人的意见，并认真整理、研究和吸纳。

4、班子研究确定。分别召开分行领导班子和机关科室负责人会议、基层单位班子成员会议，对各岗位廉政风险情况逐个进行分析，看查找的风险点全不全、准不准，重点是分析当风险发生后，会给银行收环境带来哪些破坏、给单位形象造成什么损害，以及在什么时间、哪些环节发生风险的可能性比较大等。然后按照危害大小和发生几率高低进行风险排序，并填写上报《岗位廉政风险识别和自我防控表》（附件3）。

（三）制定防控措施

针对查找的岗位风险点，采取前期预防、中期监控和后期处臵等措施，对可能发生腐败现象的风险点实施有效控制。

1、前期预防措施。主要是从思想道德、制度机制层面主动做好防控，尽最大限度地排除可能发生不廉洁问题的隐患。深入开展权力观和廉洁从银行教育、预防职务犯罪教育，牢固

树立风险意识、责任意识，自觉做到自重、自省、自警、自励。对重点岗位人员进行重点教育和引导，采取请区纪委、区检察部门专题授课、观看警示教育片和参观预防职务犯罪教育基地等形式，增强员工的自我防范意识。

2、中期监控机制。主要是对各岗位银行收执法和行政管理行为、制度机制落实、权力运行过程进行动态监控，及时发现苗头性、倾向性问题。认真落实廉政谈话、个人重大事项报告、述职述廉、民主生活会、民主评议等制度，严格落实银行务稽查检查集体定案制度、银行务稽查案件复查复审制度。加强对员工“八小时以外”重要活动的监督，增强对员工的约束力。结合各岗位风险点，修订完善制度规定，强化“两权”监督。对“两权”重点岗位人员进行定期轮岗交流，加强相互制约。严格落实民主决策制度和财务审批制度，凡涉及重大事项决策和大额资金使用等事项，必须经领导班子集体研究决定。建立A级风险等级人员向辖区纳银行人述职述廉制度，加强社会监督。实行员工任期经济责任审计和离任审计制定，对掌管人、财、物的重点岗位进行重点监督。

3、后期处臵办法。在落实防控措施过程中，对风险大、存有隐患问题的，进行重点管理，及时纠错和提醒，防止可能出现或正在演化的腐败问题发生。将岗位廉政风险登记管理纳入分行党风廉政建设责任制考核。通过层层廉政谈话的形式，有针对性的进行警示教育。对有苗头性、倾向性问题的，实行预警。针对不同的问题，及时发出预警，督促单位或个人制定防控措施，加强整改。对诚恳接受批评、整改到位的，予以了结；整改不力，群众仍有反映的，按照相关规定，予以追究。

五、考核评估

（一）严格考核。将岗位廉政风险等级管理列入年度考核，每半年对各单位风险管理进行一次评估，对风险管理情况进行量化检查、排序通报，保障岗位廉政风险等级管理工作的顺利开展。分行监察室建立员工岗位廉政风险管理档案，定期开展检查、测评和考核。

（二）强化监察。在风险管理中，坚持防范在前，加大执法监察、廉政监察和效能监察的力度。对执法监察中发现的问题及时向业务主管部门发出建议书，限期整改。

（三）持续改进。对发现有倾向性、苗头性问题的，除及时预警外，由个人和所在单位制定整改措施，限期整改，并跟踪整改落实，及时进行评估整改情况，确定风险消除后，纳入正常管理，并填写《岗位廉政风险跟踪管理情况表》（附件4），记入岗位廉政风险管理档案。

（四）循环运行。从风险识别到风险防控，从风险防控到跟踪落实，是一个动态的循环的过程，要“按季度定期查找、按岗位变动及时查找、按新政策落实跟上查找”廉政风险点，及时制定落实相应的防控措施，避免风险管理中出现空白点。

六、工作要求

（一）统一思想认识。开展岗位廉政风险等级管理工作，是拓展源头治腐领域、强化“两权”监督制约、保护员工的一项重要举措。各单位要强化学习，全面统一思想认识，使员工职工认识到权力的使用和风险并存，每个有权力的岗位都存在廉政风险，都有风险点。各单位要把开展岗位廉政风险等级管理作为党风廉政建设和反腐败的一项重要任务，充分认识其重

要性，突出工作岗位特点，查找风险点、制定防控措施，不断总结经验，进一步完善岗位廉政风险等级管理工作，真正建立起预防腐败的长效工作机制。

（二）加强组织领导。为加强对这项工作的领导，分行成立岗位廉政风险等级管理工作领导小组，由行长任组长，党组其他成员任副组长，各基层单位一把手、机关科室负责人为成员。领导小组下设办公室，由纪检组长任办公室主任，成员由监察室人员组成，具体负责岗位廉政风险等级管理工作的组织、协调、实施，形成上下一致、协同配合的工作体系。各单位要在分行党组的统一领导下，承担起应有的责任，把岗位廉政风险等级管理工作放在突出位臵，以高度的政治责任感和积极负责的态度，严密组织，认真落实，形成全方位、立体式的廉政风险防范工作态势。

（三）强化工作纪律。各单位要严格按照规定的时间、标准和程序完成各项工作；不准流于形式、走过场，查找风险点不准不全、制定防控措施不具体的，视为不过关，限期重新查找。在查找风险点和制定防控措施中不能讲人情、图面子，要实事求是，严肃认真，把风险点找准找全，防控措施具体有效，真正使廉政风险管理融入到“两权”监督的各环节、各部位，防止队伍发生腐败现象，促进党风廉政建设健康发展。

第二篇：廉政风险防范管理

为推进党风廉政建设和反腐倡廉工作的深入开展，把廉政风险防范管理作为加强党风廉政建设的切入点，通过关口前移、预防在先，逐步建立起廉政风险防范管理机制，切实推进廉政风险防范管理工作，现将有关工作安排通知如下：

一、确立廉政风险点

结合行政审批权、行政执法权、队伍管理权、财务管理权等，找准高风险部位和关键环节，科学分析可能引发不廉洁行为甚至违纪违法问题的廉政风险点，认真查找、分析本单位工作中存在的廉政风险薄弱环节、重点环节、重点岗位,积极推行廉政建设风险防范管理，我局在满都拉图工商所设立廉政警示教育基地，有效预防廉政风险,建立符合工商特点的惩防体系,最大限度地降低腐败风险，减少不廉洁行为的发生,进一步增强工商干部的廉洁自律意识和自我防范能力。

二、抓好廉政风险防范教育

通过学习先进人物、观看廉政警示片等形式开展廉政教育。加强对开展廉政风险点防范管理工作目的、意义的宣传，提高干部对开展风险点管理工作重要性和紧迫性的认识。把廉政风险点防控工作与廉政文化建设相结合，同时，在OA办公网“廉政建设”栏目、办公场所放臵、张贴清廉、务实、为民等廉政警句格言，营造良好的防控氛围。

三、开展岗位自查

全体干部根据自己所在工作岗位特点，对工作运行的每个环 －１－

节深入细致地查找廉政风险点，对可能存在的各种风险进行自查，使查找风险点的过程成为每个干部明确自身岗位职责的过程。

四、制定完善预防措施

针对查找出的风险点，制定和完善有针对性的、具体的、可

操作的防控措施。根据各类岗位风险点不同对象，定期开展教育、学习和培训。重申国家工商总局“六项禁令”、自治区工商局“八条禁令”，加强对“禁令”的贯彻力、执行力和督察力，将干部臵于制度之中进行规范。在开展内部监督的基础上，开展外部监督，实行廉政风险点公开我局通过当地电视媒体向社会公开承诺，引导社会力量对廉政风险点监督,确保监督效果。结合今年开展的反腐倡廉宣传教育月活动和民主测评行风，经常对市场主体进行走访，开展问卷调查，召开经营者代表和行风监督员座谈会，听取他们的意见和建议，发挥行风评议代表和廉政监督员的作用。将防控廉政风险工作与业务工作相结合，确保廉政风险管理有效推进，初步形成自律与他律相结合，组织监督与群众监督相结合的工商廉政风险防范管理体系，促进干部廉洁从政和队伍建设健康发展。

二〇一〇年九月十七日

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第三篇：廉政风险防范管理

廉政风险防范管理

一、指导思想

以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，坚持以科学发展观为统领，突出构建惩治和预防腐败体系这条主线，按照预防腐败工作向专业化、规范化、法制化推进的要求，运用现代管理理念和科技手段，积极拓展从源头上防治腐败工作领域，推动全区反腐倡廉建设的深入开展。

二、廉政风险防范管理的主要内容

（一）廉政风险防范管理的基本含义

廉政风险防范管理是将风险管理理论和质量管理方法应用于反腐倡廉工作实际，针对因教育、制度、监督不到位和党员干部不能廉洁自律而产生的廉政风险，采取前期预防、中期监控、后期处臵等措施，按照计划、执行、考核、修正“四个环节”的循环管理方式，以一年为一个周期，对预防腐败工作实施系统化管理的过程。其核心是将党员干部在执行公务和日常生活中发生腐败行为的可能性，作为一种风险进行有效控制，防止和减少腐败行为发生。廉政风险防范管理，着眼于防范和关口前移，为预防党员干部腐败建立防火墙，为推进和落实惩治和预防腐败体系建设提供机制和抓手。

（二）廉政风险防范管理的风险种类

廉政风险防范主要是围绕廉政风险来开展防范和管理工作的。廉政风险主要包括思想道德风险、制度机制风险、岗位职责风险、业务流程风险和外部环境风险等“五类风险”：

思想道德风险：主要体现在思想道德和作风两个方面。主要表现为放松政治理论学习和世界观改造，理想信念动摇；漠视群众、脱离实际，形式主义、官僚主义；阳奉阴违、独断专行、弄虚作假；贪图享受、铺张浪费、骄奢淫逸等。

制度机制风险：主要体现在没有将已有的制度机制内化为单位内部的规范工作流程，没有找出权力运行各环节上制度机制不落实的症结。主要表现为不能

适应改革发展和党风廉政建设的形势需要，未及时完善和认真执行各项制度，造成部分制度可操作性不强、贯彻落实不到位；部分机制缺乏有效的工作措施。

岗位职责风险：主要体现在明确涉及人、财、物审批权力的各个岗位的权力行使规则，以及对岗位权力的有效监督上。主要表现为违反廉洁自律规定，利用职务上的便利谋取私利；违反民主集中制，滥用职权；不履行“一岗双责”，失职渎职，不作为等。

业务流程风险：主要表现为业务流程设计存在缺陷、执行不力，评估衡量体系缺失、不能及时优化，导致效果与目标的偏离等。

外部环境风险：主要表现为行政管理对象和业务往来中可能对相关行政人员和主管人员进行利益诱惑或施加其他非正常影响，导致行政人员和主管人员行为失范，构成失职渎职或权钱交易等严重后果的廉政风险。

（三）廉政风险防范管理工作的主要方法和步骤

廉政风险防范管理工作的主要内容是如何防范和控制这些风险不演变成违纪违法行为，其防范和控制主要分计划、执行、考核和修正四个环节来进行。

1、计划环节

（1）查找风险点。界定“五类风险”是开展廉政风险防范管理工作的基础，找准“风险点”是前期预防的关键。各试点单位根据腐败行为的变化特点，结合反腐倡廉工作实际，发动广大党员干部从单位工作职能、具体岗位职责、党员干部的思想道德、日常工作和生活中查找廉政风险的表现，通过界定“五类风险”，重点查找工作实践中教育、制度、监督不到位和党员干部廉洁自律等方面不足。（2）制定具体方案。各试点单位根据工作实际，将前期预防措施明确为具体工作任务，以监控和处臵为手段，制定实施中期监控和后期处臵的具体办法，做到责任到人、任务明确、机制健全，最终形成工作方案。

2、执行环节

分前期预防、中期监控、后期处臵三个方面对廉政风险防范管理的整个过程进行系统管理。

（1）前期预防措施。主要是在前期界定风险的基础上，针对党员干部日常工作生活中可能出现的风险，综合运用廉政教育、谈心活动、人文关怀、听证质询、办事公开、权力制衡、公开承诺、述职述廉、民主测评等各种前期预防工作措施，增强党员干部廉洁自律的主动性和监督制约机制的有效性，预防腐败行为发生。

（2）中期监控机制。主要是发挥好各类监督渠道的作用，通过利用民主生活会、群众评议、舆论监督、信访举报、政风行风热线、行政投诉等方式为主的信息监测，各试点单位的定期自查，有针对性的明查暗访、专项检查等，对党员干部行为、制度机制落实、权力运行过程进行动态监控，及时发现苗头性、倾向性问题，形成对廉政风险的有效监控。

（3）后期处臵办法。主要是针对中期监控发现的问题，视情节严重程度，按照干部管理权限，分别实施警示提醒、诫勉纠错、责令整改三种措施，对存在风险表现的个人进行告诫，对前期预防不到位的单位进行督导，及时纠正工作中的失误和偏差，避免问题演化发展成违纪违法行为。

3、考核环节

主要任务是对风险防范管理工作进行质量考核。将廉政风险防范管理作为评价落实党风廉政建设责任制和推进惩防体系建设的一项重要内容，纳入每年对全地区各单位的督查和考核之中，全面系统地考核评估风险防范各项措施的落实情况。

4、修正环节

主要是根据考核结果，纠正存在的问题，改进防范措施，完善体系，启动下一个工作周期。通过考核阶段的综合评估，责令相关单位和部门及时纠正存在的问题，并进行跟踪督导，对拒不落实或落实不力的单位、部门，依据相关规定，追究主要领导责任。每个周期结束，及时总结工作经验，查漏补缺，进一步修正完善廉政风险防范管理工作。

三、廉政风险防范管理的试点单位

经地委研究，地区财政局、民政局、地税局为地直廉政风险防范管理试点单位，托里县财政局、民政局、地税局联动进行廉政风险防范管理试点。地、县（市）纪委监察局机关同时启动廉政风险防范管理工作。托里县廉政风险防范管理试点工作由托里县委负责。

四、廉政风险防范管理试点工作的方法和步骤

（一）筹备启动阶段（2月至3月上旬）

地区廉政风险防范管理工作领导小组制定下发《开展廉政风险防范管理试点工作的意见》及相关配套文件。召开试点单位廉政风险防范管理工作动员会，安排部署相关工作，组织对试点单位和相关人员进行培训，开展广泛宣传活动。各试点单位结合实际，制定工作方案，建立组织机构，做好准备工作。

（二）查找风险点阶段（3月中旬至4月中旬）

查找风险点是廉政风险防范管理的基础性工作，也是廉政风险防范管理工作的关键环节，必须紧密结合本单位、本部门和本人的实际，突出重点，围绕思想道德、制度机制、岗位职责、业务流程、外部环境五个方面，分三个层次，有选择有重点地查找廉政风险点。

1、查找领导班子风险。结合本单位特点，重点查找领导班子在贯彻民主集中制、“三重一大”（重大事项决策、重要人事任免、重大项目安排和大额资金使用）以及具有高风险业务方面存在的廉政风险点。

2、查找科室风险。针对人、财、物、事和执法执纪等重要岗位，科室负责人组织科室（部门）全体人员对照职责，查找本科室在业务流程、制度机制和外部环境等方面存在的廉政风险点。

3、查找岗位风险。各单位、各科室负责人组织党员干部对照各自的岗位职责和制度要求，全面查找个人在岗位职责、思想道德和外部环境等方面存在的廉政风险点。

查找风险点采取自己找、群众帮、领导提、集体定等多种方式进行。查找出来的岗位、科室和领导班子风险点要经过领导班子审核把关，由本单位廉政风险防范管理工作领导小组办公室备案，进行登记汇总和建立台账，并在一定范围内进行公示。其中领导班子和科级以上干部风险点于4月10日前报地区廉政风险防范管理工作领导小组办公室审核。

（三）制定防范措施和组织实施阶段（4月下旬至8月下旬）

各试点单位紧紧围绕排查确定的各类风险点，认真落实执行环节要求的前期预防措施，有针对性地制定防范措施。个人岗位风险由在岗人提出具体防范措施，以统一表格的形式在一定范围内公示，并报本单位党组织审核和廉政风险防范管理领导小组办公室备案。科室风险防范措施由本科室集体研究制定，由主管领导把关，报本单位廉政风险管理工作领导小组办公室备案。领导班子、领导干部防范措施分别由领导班子和领导干部本人制定，由党政主要领导把关。其中领导班子、科室及科级以上党员干部防范措施于5月10日前报地区廉政风险防范管理工作领导小组办公室审核、备案。

各单位党组织和廉政风险防范管理工作领导小组办公室按照执行环节中廉政风险中期监控机制和后期处臵办法，组织对审核后的防范措施进行实施和监控。要建立监督监控的信息平台和台账，切实加强对党员干部的监督管理。对监控中发现的问题，采取警示提醒、诫勉纠错和责令整改等手段，及时纠正偏差，避免廉政风险演化为腐败行为。地区廉政风险防范管理工作领导小组通过定期或不定期的抽查，采取听取汇报、查阅资料、个别谈话、问卷调查等方式，对各单位落实廉政风险防范管理工作情况进行监督检查。

（四）考核评估阶段（9月上旬）

1、考核评估内容。主要包括三项内容：一是基础工作落实情况，包括机构是否健全、宣传教育是否到位、风险点查找是否准确、防范措施是否得力、制度建设是否完善等。二是效果是否明显，包括群众信访、群众投诉和违纪案件以及党员干部廉洁从政情况。三是本单位干部职工和社会群众评价情况，包括干部群众和服务对象满意度是否提高，是否促进了党群干群关系等。

2、考核评估方式。在各单位对廉政风险防范管理工作进行自查的基础上，地区廉政风险防范管理工作领导小组通过信息监测、定期检查、重点抽查等方式，对领导班子及党员干部落实廉政风险防范管理工作的情况进行考核评估。

（五）修正完善阶段（9月中旬至10月上旬）

各试点单位根据检查考核结果，及时纠正存在的问题，修正风险内容，完善工作措施，进入下一个工作周期。地区廉政风险防范管理工作领导小组在总结试点经验的基础上，进一步扩大廉政风险防范管理实施范围。

五、总体要求

（一）深入宣传，提高思想认识

廉政风险防范管理是推进惩治和预防腐败体系建设的一项重大举措。各试点单位要将廉政风险防范管理工作作为新时期加强党的建设的一项重要任务，布臵好、落实好。积极运用各种宣传教育方式，使广大党员干部特别是领导干部充分认识开展廉政风险防范管理工作的重要意义，明确工作程序、工作方法，确保工作质量。其他未列入试点的单位也要积极思考、认真研究、大胆探索，发挥积极性和主动性，结合工作和党员干部的思想实际，开拓廉政风险防范的新途径，推动我区反腐倡廉建设不断深入。

（二）建立体系，加强组织领导

成立地区廉政风险防范管理工作领导小组，与地区惩治和预防腐败体系建设领导小组一套人马两块牌子，具体负责组织、协调、实施、指导、检查、考核等项工作。地区廉政风险防范管理工作领导小组办公室设在地区纪委。各试点单位

也应成立由党政主要领导为组长的廉政风险防范管理工作领导小组，对本单位廉政风险防范管理工作负总责，纪委（纪检组）负责组织实施。

（三）强化监督，确保工作落实

各级廉政风险防范管理工作领导小组办公室要结合工作开展的各个阶段和各个工作环节，采取多种方式，有针对性地进行督促、检查和指导，及时发现问题，积极解决问题，增强廉政风险防范管理工作的实效性。

（四）总结完善，建立长效机制

各试点单位要根据工作实际，对已界定的风险，建立长效防范机制；对新的风险和多次发生的问题，及时制定有效的防控措施，加大风险防范管理力度。要加强廉政风险防范管理工作的交流，不断总结经验，积极完善各项工作措施，不断扩大廉政风险防范管理工作成果。要在做好检查总结的基础上，及时制定下一周期的工作方案，做到循环推进，真正建立起预防腐败的长效工作机制。

第四篇：哈密地区地税局廉政风险防范管理实施意见

哈密地区地税局廉政风险防范管理实施意见

为了加强对地税税干部的教育、管理、监督，从机制上和源头上预防和治理腐败，切实做好廉政风险防范管理工作，增强反腐倡廉工作实效，结合地税的工作实际，特制定本实施意见。

一、指导思想

以邓小平理论和江泽民“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻落实科学发展观，紧紧围绕税收中心工作，针对权力运行过程中容易发生问题的部位和环节，深化改革，完善机制，严格管理，强化监督，坚持从严治队，推进依法治税，从源头上预防和遏制腐败，为圆满完成各项税收工作任务提供有力保证。

二、廉政风险防范监督的主要内容

(一)对税收执法监督权的重点

1、征收环节。主要是对税款的征收、入库、上解、提退的监督。防止出现应征不征、收人情税、关系税，收过头税；混淆入库级次，截留、转引税款；违规开设税款过渡账户，贪污挪用税款；擅自变更税法税率、制定提退政策，超标准、超范围提取代征手续费，巧立名目提退税款等违法违纪问题。

2、管理环节。主要是对发票的管理使用，企业所得税年终汇算清缴，纳税数额核定，停歇业户的管理，减、免、缓税审批。

3、稽查环节。主要是对选案、检查、审理、执行四项工作程序，特别是对检查环节的监督。防止人情选案，选而不查，查而不报，查多报少，涉嫌偷税罪该送而不移送，追缴滞补罚不及时不到位等问题的发生。

4、处罚环节。主要是对处罚依据是否正确，裁定是否适当，程序是否合法进行监督。防止应罚不罚，重责轻罚，高定低罚，以补代罚，以罚代刑等问题的发生。

(二)对行政管理权监督的重点

1、人事管理。主要是对人员的录用和调配、职务任免和升降、防止人事工作中的失职失察对及违反规定进人，违反程序提拨干部等问题的发生。

2、财物管理。主要是对预算内外资金的管理使用，基建工程，票证缴销管理，计算机软件开发和硬件购置，交通通讯工具、大宗物品采购、使用、管理，以及房产使用管理的监督。防止资金失控、乱批乱支、挥霍浪费公款；乱拉资金、物资搞基建和福利；为企业、个体户经商办企业担保；收受回扣、贪污挪用公款（税款）等问题的发生。

三、廉政风险防范监督制约的保障措施

（一）加强教育，增强税务干部的法律意识和自律意识

认真开展理想信念和职业道德教育，使广大税务干部，特别是领导干部树立正确的世界观、人生观和价值观；开展经常性的法制教育、党政纪律条规教育、正反典型警示教育和反腐倡廉教育，使广大税务干部正确对待和应用手中的权力，严格执行《中国共产党党员领导干部廉洁从政若干准则》，秉公执法，廉洁从政，时刻保持清醒的头脑，做到慎权、慎欲、慎独、慎微，警钟常鸣，自觉接受监督，构筑拒腐防变的思想道德防线。

（二）深化改革，完善制度，建立健全规范权力运行的监督制约机制

按照市场经济发展要求和税收工作需要，逐步建立健全税收管理、财物管理和干部人事管理制度规定，形成一套科学、规范、完整的制度体系，使各项工作都有章可循。深化征管改革，建立健全权力制衡机制。严格按照《征管规程》进行征收管理，科学配置税收执法权；充分运用计算机等现代化管理手段，建立机控机制，减少人为的随意性；严格执行税收会计制度，完善和落实税款解缴、票证管理等制度。加强征管质量考核，特别是开展交叉检查，相互监督、相互制约。按照《稽查规程》认真开展税务稽查工作，严格实行选案、稽查、审理、执行“四分离”；建立稽查工作底稿制、主税务稽查员签名制和税务稽查质量考核制度；实行重大稽查案件复审、复查、合议制度，情节严重的大案、要案必须提交审理委员会审理；政策法规和监察部门要有计划地开展执法检查、执法监察，其中对稽查案件要进行重点抽查，抽查面不得低于10%，上级对下级抽查面不得低于10%。发现问题，不仅要追究当事人的责任，也要追究相关领导的连带责任，并及时通报、曝光。通过改革，在税收征管工作的全过程建立健全全方位、立体交叉的权力制衡机制，杜绝滥用税收执法权问题的发生。

深化人事制度改革，建立健全竞争激励机制。按照《党政领导干部选拔任用工作条例》要求，规范干部任免程序。大力推行竞争上岗、任职、晋升公示等制度。严格按照规定实行干部交流、岗位轮换、近亲回避等制度，建立能上能下，充满生机和活力的竞争激励机制。防止和克服人事工作中的不正之风。

深化财、物管理改革，建立健全透明、公开的监督机制。要严格执行会计制度，归口财务部门统一管理。一律实行财务报账制度。擅自设立的资金账户，一律予以撤销；查实私设“小金库”的，一律予以没收。严格资金使用审批、报销制度，重大经费支出实行民主决策、集体审批，并在一定范围内公布经费支出情况，增强资金运用的透明度。基建工程在50万元以上的、办公楼维修装修造价在30万元以上的，一律实行公开招标，防止“暗箱操作”。招标过程应规范运作，任何人不得干预。大宗物品一律实行政府采购。严格按照审批权限和程序处置固定资产。房屋、电脑、汽车等固定资产要建立账目，定期清理核查，做到账物相符。受赠的资产要报上级部门备案，附受赠固定资产原由说明书。

四、改进监督方法，提高廉政风险防范监督效率

1、推行政务公开。要按照公正、公平、公开的原则，公开税收政策法规、岗位职责、办事程序、办事标准、纳税数额、违章处罚，以及相关工作制度、规定和廉政纪律；公开选拨任用干部的标准和程序，实行群众民主推荐、干部公开考录、竞争上岗；公开经费划拨审批标准和使用原则，对基建项目确定、大宗物品采购、计算机软件开发和硬件购置等招投标情况要在一定范围内公布。

2、实行权力分解。不断完善征管查相分离的征管模式，税收管理实行审核权与审批权的分离，税务稽查实行选案、审理两个环节的分权制约，税务处罚实行查审分离、罚缴分离；人事管理中提拨任用干部必须进行民主测评，事先征求纪检监察部门的意见，凡被纪检监察部门否决或民主推荐票不超过半数的，不得提交党组会讨论；财、物管理实行管事权与管财权分离。要坚决贯彻民主集中制原则，坚持领导班子议事规则。凡是属于人事、财务、基建等重大问题，必须由党组领导班子集体讨论决定，决不允许个人说了算，分管领导要严格按照集体研究的决定审批执行。

3、强化内部审计。建立审计机构，加强审计力量，强化内部财务审计，加大监督力度。上级主管部门对所辖的基层单位，对税收执法活动实行专项审计；对经费财务实行全面审计；基建工程、大宗物品采购等重大行政管理活动必须逐项审计，发现问题要延伸审计；对领导干部进行任期经济责任审计和离任前审计。

4、开展检查督察。按照检查督察制度规定，每年检查面不少于三分之二，发现问题，及时报告，予以处理。

5、逐级定期报告。报告要客观公正，实事求是，不得掩盖或隐瞒存在的问题。将根据报告情况，有计划、有重点地组织力量进行审核。发现报告不实的，按照有关规定严肃追究单位领导和有关人员责任。

6、充分发挥外部监督制约作用。加强与有关部门的联系，欢迎、支持、配合和自觉接受地方党委、政府特别是人事、纪检监察、计财等职能部门对税务机关的横向监督制约。设立举报箱、公布举报电话、充分发挥特邀监察员的作用，及时收集和掌握系统内外对税收执法

权、行政管理权行使的意见和反映。认真处理群众来信来访，做到件件有着落、事事有回音。

五、落实责任，强化部门廉政风险防范监督制约职能

在行使“两权”的各部门和“两权”运行的各环节，都要定岗定责，实行岗位责任制和税收执法责任制，将责任明确到人；建立部门责任制，实行“一岗两责”。各职能部门要针对分管业务范围内容易发生问题的部位和环节，完善制度，严格检查，及时纠正和解决存在的问题，以减少和预防滥用权力问题的发生。严格责任追究制度，如果不认真履行监督职责，本单位发生严重违法违纪问题隐瞒不报、压案不查；对所在单位内发生滥用职权、以权谋私等问题不制止、不查处；以及由于主观原因对上级部署的工作没有贯彻落实、造成损失的，要追究主要负责人的责任。

六、加强领导，确保廉政风险防范监督制约工作落到实处

加强对廉政风险防范监督制约工作的领导，把对廉政风险防范的监督制约作为实行领导干部党风廉政建设责任制的重要内容，列入重要议事日程，常抓不懈。领导干部要严于律已、以身作则、廉洁自律、率先垂范，以自己的行动影响和带领广大税务干部正确行使职权。紧紧结合实际，针对权力运行过程中存在的薄弱环节，积极开展调查研究，制定切实可行的措施。充实纪检监察力量，配备专业人员，搞好组织协调，发挥纪检监察部门的监督制约作用。大力支持有关部门加大对权力的监督力度，排除阻力，为开展工作创造必要的条件，确保监督制约工作落到实处。

把加强对权力的监督制约作为一项事关全局的长期任务，做到权力运行到那里，对权力的监督就延伸到那里，通过不断地总结和探索，在税收执法权和行政管理权运行全过程，形成有效的监督制约机制，促进依法治税、依法行政，努力建设一支“政治过硬、业务熟练、作风优良”的税务干部队伍。

第五篇：廉政风险防范管理工作方案

迎园医院廉政风险防范管理工作实施方案

为深入推进全市卫生系统惩防腐败体系建设，切实做好腐败风险防控管理工作，努力减少腐败行为的发生，保证权力行使安全、资金运用安全、项目建设安全，根据区卫生局《关于进一步深廉政风险防范管理工作的方案》（嘉卫委„2011‟12号）的要求，结合我院实际，制定本实施方案。

一、指导思想

按照全面开展、突出重点、有序推进、务实求效的工作原则，紧紧抓住“找、防、控”三个主要环节，有效识别工作岗位中已经形成或潜在的廉政风险，研究落实防范和化解风险的措施，逐步建立健全风险防控管理长效机制，进一步提高医务人员廉政自律意识，促进依法行政、廉洁行医的行业作风建设，推动我院反腐倡廉建设深入开展。

二、廉政风险分类

（一）思想道德风险。是指个人在坚定理想信念，模范遵守社会公德、职业道德、家庭美德，工作作风、生活作风、健康情趣等方面存在的风险。

（二）岗位职责风险。是指个人在行使职权、履行职责过程中，因失职渎职、麻痹大意、玩忽职守等带来的风险。

（三）制度机制风险。是提在权力运行、监督管理、民主决策等方面，由于制度不健全或缺乏先进性、科学性、实用性而带来的风险。

三、岗位风险等级

（一）高风险。直接拥有人、财、物（药品）的管理权，风险发生风率高或危害大，一旦发生廉政事件就可能触犯国家法律法规，受到法

律追究或党纪政纪处分的岗位。

（二）一般风险。间接拥有人、财、物（药品）的管理权，风险发生几率较高或危害较大，一旦发生廉政事件就可能造成不良影响或损失，受到责任追究的岗位。

（三）低风险。基本不拥的执法或人、财、物（药品）的管理权，风险发生几率较小或危害较低，一旦发生廉政事件造成不良影响或损失较小的岗位。

四、方法步骤

为加强对本单位廉政风险防范管理工作，医院成立领导小组，召开腐败风险预警防控工作动员部署大会，部署相关工作，制定并下发方案。由朱亚萍、周嘉平同志任领导小组组长，组员为杨志华、沈捍明、陆莉薇、石益斌、王明男、朱勇、顾琴芳等同志。下设办公室，由党办负责办公室日常工作，具体负责廉政风险防范管理工作的组织实施、督查指导和考核、评估、建档工作。

（二）排查确定风险并制定防控措施（4月）

1、查找廉政风险。首先是查找岗位（职责）风险。按照岗位、科室、单位三个层面，对照以往履行职责、执行制度的情况，通过自己找、领导提、群众帮、集体定等多种形式，认真分析并查找出个人在思想道德、岗位职责和外部环境等方面存在潜在的风险和内容及其表现形式，填写《医院岗位风险识别防控表》，经所在科室审核，报院领导小组办公室备案。二是查找科室室风险。针对人、财、物等行政管理事项、医务、药剂科等重要科室，对照职责定位和行使的权力，查找在业务工作流程、制度机制和外部环境等方面存在或者可能存在的廉政风险，并认真细化、分析廉政风险的内容和表现形式，逐项填写《科室风险识别防控表》，经

主管领导确认后，报院领导小组办公室审核。三是查找单位风险。重点查找领导班子在“三重一大”（重大事项决策、重要人事任免、重大项目安排和大额资金使用）等方面容易产生的风险内容及表现形式，报局领导小组备案。

2、制定、实施防范措施。一是针对各岗位、科室和本单位排查出的风险点，进行认真审核、研究分析，并按照风险发生几率和危害损失程度，从高到低依次确定为较高、一般、较低三个等级；二是制定防范措施，科学配置权力，加强流程控制，规范自由裁量权的使用，建立监督检查机制、考核评估机制、纠错修正机制和责任追究机制。三是加强腐败风险教育，组织党员干部学习法律法规、党纪政纪条规、有关制度和情景案例，帮助医务人员了解所处岗位的行为规范和腐败风险，强化腐败风险防范意识，提高腐败风险处置能力。四是将排查出的腐败风险点、将审核、分级情况、制定的防范措施及反馈科室和职工个人，对《廉政风险识别防控表》进行补充完善，并报院领导小组审核。职能职权、政策法规、工作纪律、办事规则、程序和结果等，在医院进行公示，并通过文件、网络等形式进行公开，接受群众监督。

3、公示风险点及防控措施。根据领导小组反馈的审核意见，对本单位的各类风险及防控措施进行修订完善，并以表格的形式向全体干部职工公示公开。

4、建立廉政风险信息档案库及信息上报。经局领导小组审核后的廉政风险和防控措施分岗位、科室、单位三个层次进行登记汇总、建立台账，由党支部建立廉政风险信息档案库集中管理，（三）加强监督管理（5月）

根据权力运行的风险层面和不同风险等级，实行分级防控、动态监督。

1、分级布防，对风险系数较高的廉政风险点，实行重点管理，实时掌控，对风险系数一般的廉政风险点，实行强化管理，定期检查，对风险系数较低的廉政风险点，实行常规管理。

2、加强监督，确保实效。医院将开展腐败风险预警防控作为构建惩治和预防腐败体系的重要任务，纳入党风廉政建设责任制考核内容，建立日常检查、阶段督办、考核机制，要通过信息监测、定期自查、办事公开、重点环节监督、纪律检查监督、党外监督等形式，对党员干部行为、制度机制落实、权力运行过程进行动态监控，确保腐败风险防控管理取得实效。

（三）完善防控体系。（6月）

根据考核结果及行政职能转变和预防腐败的新要求，及时调整风险内容，纠正存在问题，完善工作程序，和风险防范管理措施，总结廉政风险防范管理经验。逐步健全监督检查、考核评估、纠错整改和责任追究等廉政风险防范管理长效机制，基本形成内容管理有制度、岗位操作有标准、出现问题能修正、事后考核有依据的风险防范管理体系。班子成员要带头落实好各阶段任务，指导分管部门开展好岗位风险排膜和防控措施制定工作。确保此项工作不流于表面和形式。

附件：迎园医院廉政风险识别防控表

中共嘉定区迎园医院党支部2011年4月