财务规范(草稿)

第一篇：财务规范(草稿)

公司财务管理制度

第一章 总

则

第一条 为加强财务管理，规范财务工作，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条 适用范围：适用于公司财务部管理。

第三条 财务管理内容：

（一）有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全。

（二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。

（三）监督公司财产的购建、保管和使用，配合公司定期进行财产盘点清查。

（四）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。

第四条 财务管理是公司经营管理的一个重要方面，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。

第二章

财务管理的基础工作

第五条 加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。

第六条 公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。

第七条 健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行。

第八条 做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核。

第九条 会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。

第十条 建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。

第十一条 会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字后，移交人员方可调离或离职。

费用报销制度及报销流程 总则

一、为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。

二、本制度根据相关的财务制度及公司的实际情况，分别说明报销相关的制度和报销流程。

三、本制度适用公司全体员工。

第一条：借支管理规定

一、出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回2个工作日内办理报销还款手续。

二、其他临时借款，如业务费、办公费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

三、各项借款金额超过5000元应提前3—5天通知财务部备款。

四、借款销账规定：

(1)借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；

2）借款实行“前款不清，后款不借”原则，员工在财务部有借款余额或上次借款尚未归还或核销的，除非有特殊情况，否则不允许再次借款；费用报销时，应先归还借款，当年12月31前的借款尚未核销的，如无特殊情况，一律从工资或奖金中扣回。

第二条：借支流程

一、借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不涂改)、支票或现金。

二、审批流程：部门负责人审核签字→经理复核→董事长审批。

三、财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

第三条：报销的要求

一、发票的基本要求

发票必须合法、真实、有效。

发票不得涂改、挖补、大小写金额必须相符，字迹清楚。发现发票有误，应当退回重开或更正，更正处应加盖开票单位公章。

③票用分类、整齐地粘贴在报销粘贴单上，防止原始凭证在传递过程中丢失。

④发票抬头与公司名称应一致，并具有规定印章（公章或财务专用章或发票专用章等）⑤财务部门有权拒收不合法不合规的票据，应当扣留虚假票据，并及时通报相关责任人。

二、报销凭证的填写要求

①必须按费用报销单要求填写相关内容。

②报销事项的内容、用途说明必须清晰准确，并注明费用归属（属于哪个单位或项目，便于分类核算或转账），必要时附清单详细说明，另报销业务招待费需事先征得单位经理的批准，否则财务部有权不予报销，将自行承担费用。

③需要的采购，需事先按实际需要情况报告负责人，负责人核实后统一购买。

④报销金额大小写必须一致，不得涂改，不得使用铅笔、圆珠笔、红色墨水笔填写。

⑤财务在审核时按相关制度规定有权去除不符合要求的票据（如白条、不符合要求的发票等），退回经办人更正报销，财务可以减少报销金额。

三、报销的时效要求

①当月费用必须当月25日前报销处理完毕。

②当年费用应在当年12月31日前报销处理完毕。部分费用的发票如当年无法取得，只能在次年1月取得的，应在1月取得时立即办理报销。③申请先由公司预付款的，经办人应在5个工作日内拿回相应发票按此报销流程办理签字核销手续，否则视同个人借款按相关规定处理。

第四条：报销审批付款流程

一、经办人：根据本单位实际业务需要，在费用事项发生后，按照报销流程管理要求分类粘贴原始凭证，填写报销单，交部门负责任审核。经办人对其发生费用的真实、合理、合法、完整性负责，严禁虚报、假公济私。

二、公司经理：对授权范围内所有费用予以审批，并对 费用的真实性、合理性承担责任；对审批、审核不通过的予以退回。

三、董事长公司相关规定或授权，对费用具有最终审批权。

四、财务部对报销凭证的相关内容，根据财务制度要求、标准进行审核；并复核报销的金额、是否有备用金或其他借款，是否从报销款中扣回相关借款；根据本单位的各项具体管理制度对票据的合法、合规性负责审核签字，对审核不通过的予以退回。

出纳员岗位职责；

一、要认真审查各种报销或支出的原始凭证，审核发票及其他资料完整、正规、真实；审核费用报销单粘贴规范、填写正确完整、经办人签字、领导审核签字完整；不接收收据抵发票的形式报销或白条报销；对违反规定或有误差的，要拒绝办理报销手续。

二、要根据原始凭证，登记完整现金和银行帐。书写整洁、数字准确、日清月结。

三、严格遵守现金管理制度，库存现金不得超过定额，不坐支，不挪用，不得用白条抵顶库存现金，保持现金实存与现金帐面一致。

四、负责银行办理银行资金业务，支付和结算工作。

五、负责支票签发管理，不得签发空头支票，按规定设立支票领用登记簿。

六、加强安全防范意识和安全防范措施，严格执行安全制度，认真管好现金、各种印章、空白支票、空白收据及其他证件资料。

七、负责工资、奖金、等其他福利发放工作。

八、及时与银行对帐，作好银行对帐工作。

九、根据规定和协议，作好应收账款工作，定期向领导汇报收款情况。

十、严格遵守、执行国家财经法律法规和财会制度，作好出纳工作。

会计岗位职责：

一、负责公司的财务总帐及各种明细帐目。手续完备、数字准确、书写整洁、登记及时、帐面清楚。

二、认真审核原始凭证，对违反规定或不合格的凭证应拒绝入帐。要严格掌握开支范围和开支标准。

三、依照本公司会计制度规定，编制记账凭证和各类报表，妥善保管会计档案。

四、协助经理编制并执行公司预算。

五、定期核对固定资产帐目，作到帐物相符。

六、上级财务机关检查工作时，要负责提供资料和反映情况。

七、每月书面向经理汇报财务情况，发挥财务监督作用。

八、定期装订会计凭证、帐簿、表册等，妥善保管和存档。当年会计档案由会计人员保管，往年会计档案由学校档案室保管。

九、协助出纳作好工资、奖金的发放工作。

十、负责保管财务印章、公司证件资料；按照公司规定领用证件用章，领用登记管理。

十一、分析预算执行情况，提供财务分析报告，监督财务管理制度执行情况。

十二、协调与税务部门的关系，执行国家税法政策，做好纳税申报工作。

十三、加强安全防范意识和安全防范措施，严格执行财务管理方面的安全制度，确保不出安全问题。

第二篇：财务规范

部门配合要求

根据公司对财务部报表的要求，希望各部门给予财务相应的配合： 对市场部：

1.要求督导每个月15—25号之间督促客户按时核对账务（财务部门会在每个月15—25号之间给客户发对账单，并在发完对账单后第一时间通知到督导），财务接受对账时间为发出对账单之日起10天内，过期不核对的默认为客户已经核对，以营销中心账务为准；

2.要求每年定期与客户续签加盟合同，并及时帮助客户理解合同中的内容；

3.要求督导及时关注客户合同的执行；

4.督导督促客户订货会订金的及时上交，货款及时清零；

5.督导督促客户销售及时上传，每月定时盘点（要求客户库存数量准确无误）； 对直营部：

1.每月5-8日（最迟8日）将所有商场的对账单交财务——重百系统、王府井网上对账，新世纪系统（涪陵、万州、开县、綦江、永川）电话抄数据，现场拿对账单（大渡口、杨家坪、新世界）；

2.每月1日前交商场扣点明细表给财务；

3.商场每月活动情况及扣点异动明细表于每月1日前交到财务处；包括周末、特卖、团购、店庆、周年庆、店铺日常活动；平时将该表处于共享状态；

4.与商场之间的商函全部及时交到公司行政部保存；

5.各商场人员变动、考勤、排班明细每月1日前交到财务处；员工的档案资料实时上交行政部存档；

6.督导督促店铺员工周报、月报、销售日报、盘点表及时上交，监控店铺库存数量、销售金额准确无误；

7.督导按公司规定管控员工加班问题，对员工上交的工资表（每月5日前）进行初步审核后叫财务部；

8.督导督促员工报销单据及时上交（随工资表一起上交，没交报销单据的不予报销）； 对商品部

1.2.3.4.5.6.7.要求仓库库存账实相符度90%以上； 单据不得出现重复打印现象，如确需重新打印必须由主管签字，并由主管承担连带责任； 出入库单据准确、及时，单据必须由相关人、经手人签字； 退货单、返修单及时返给店铺和客户； 收到退货与返修产品要及时通知店铺； 出货准确及时，大量上货、下货要及时通知店铺和督导。报损报益必须通过财务；

请各部门积极配合，谢谢！

第三篇：财务规范

奥冠房地产公司销售财务制度

第一章总则

第1条 为配合水悦龙庭项目的销售工作，提高管理工作水平，最大限度地实现企

业经济效益，特制定本制度。

第2条 本制度涉及房款收缴、收据管理、佣金审核等内容，营销部门应按此制度

执行。

第3条 对于实际工作中出现的其他问题，本制度中未作说明的，财务有权另作规

定，营销部门应予以执行。

第二章房款收缴

第4条 销售人员带领客户交款开具购房收据时，需提供定房单一份，定房单由销

控部门出具。

第5条 销售人员在客户缴款前，需仔细核实各单据信息，包括客户姓名、房号、日期、金额、经办人等，在确认各单据信息准确无误后，再依据定房单核定金额进行缴款。否则自行承担由此产生的一切后果。

第6条 客户缴纳定金（房款），可通过划卡和现金两种方式。日后客户缴纳房款

时，定金可以转为房款。如有额外折扣，须有总裁批示，并附定房单后转交财务方有效。

第7条 按揭购房客户，若因贷款手续无法通过银行审批而申请退房，由融资部出

具证明，并书面申请退房，由公司领导签批同意后可全额退还首付款。退款必须客户本人到场，提供缴款收据、退房单、客户身份证复印件一份、客户本人银行卡复印件一份、其他有关购房资料。所退房款在七个工作日内到帐。

第三章收据管理

第8条 定房单是财务收房款的必要单据，销售人员必须在开具定房单当日缴纳定

金或房款，并凭有效银行缴款凭证到财务开具收据。通过电汇或现金存入方式缴纳房款的，银行缴款凭证盖章有效。

第9条 财务人员开具的收据是作为客户已缴房款和办证款的唯一凭证。客户需保

管好该收据。如不慎将收据丢失，需及时到公证处办理收据丢失公证，财务不负责提供任何书面证明。否则因收据丢失而产生的一切后果，由客户自行承担。

第10条 客户办理收据丢失公证，由公证处出具公证书。公证书应包含客户信息（姓

名、身份证号等）、购房信息（开发商、房址、房号、收据金额、收据日期等），并声明原收据作废。

第11条 客户办理相关业务，需携带公证书原件进行办理。如有需要，财务有权将

公证书原件收回。

第四章任务与佣金审核

第12条 财务部门每月依据销控中心提供的任务完成情况表，对销售人员每月的任

务完成情况审核，审核完毕后提交人力资源部制定薪酬。

第13条 财务部门根据公司奖励制度，依据销控中心提供的佣金汇总表，对销售人

员及管理层佣金进行审核，审核后上报总裁，总裁批示后方可发放。

第五章开具发票须知

第14条开具发票时间：每周一至周五。

第15条开具发票需客户本人办理，携带购房合同、房款收据，若收据不慎丢失

请参照第三章执行。

第19条如需业务员代为办理的，需提供以下资料：购房合同、房款收据、业务

人员书面保证书（必须确保开票信息准确无误），因客户信息不准确造成的一切后果，由业务员承担。

第20条发票一经开具不得退换，如果丢失自行解决。

财务部

2011-10-1

第四篇：山东省性病管理规范(草稿)

附件：

山东省性病实验室质控管理工作规范（试行）

为了加强我省性病实验室规范化管理，促进实验室技术和管理水平的提高，确保性病实验室以公正的行为、科学的手段，准确的结果为患者提供优质的服务，提高我省的性病防治工作质量。根据《中国预防与控制梅毒规划（2010-2020年）》（卫疾控发［2010］52号）及 “关于进一步加强性病监测工作”的通知精神，结合我省实际情况，依据《中华人民共和国传染病防治法》、《性病防治管理办法》和国家相关法律、法规的规定，特制定《山东省性病实验室管理工作规范》。

本管理工作规范适用于全省各级各类开展性病诊断和治疗有关试验业务的医疗卫生单位。

一、性病实验室的分级和要求

（一）各性病实验室的分级

为了有利于合理利用资源且便于上下级性病实验室的技术支持，按照实验室的技术、人员、设备等条件，将性病实验室分为一级、二级和三级性病实验室。为加强对性病实验室的技术指导和监督管理，在省皮肤病性病防治研究所设立省性病中心实验室，在各市皮肤病防治所设立市级性病中心实验室，在各县皮防站设立县级性病中心实验室。

1、一级实验室：一级实验室一般是指县（区）级性病实验室。具备条件的经专家组考核评定可评为二级实验室。具体业务是：

（1）重点开展发病率高的性病诊断和治疗有关的试验（详见试验要求）。

（2）帮助上级实验室收集标本。

2、二级实验室：二级实验室一般是指地市级性病实验室。具备条件的经专家组考核评定可评为三级实验室。具体业务是：

（1）开展各种性病的诊断试验，进行多种病原体的检出、分离和鉴定（详见试验要求）。

（2）能开展部分研究工作，协助上级单位开展科研活动。

（3）对各试剂及诊断试剂盒进行质控，并向省性病中心实验室反馈质量情况。

3、三级实验室：三级实验室一般是指省级性病实验室。具体业务是：

（1）开展各种性病的诊断试验，进行多种病原体的检出、分离和鉴定（详见试验要求）。

（2）开展有关的性病诊断的基础和应用研究。协助省中心性病实验室开展科研活动。

（3）评价和开发新试验、试剂及试剂盒，包括开展现场试验。

4、县级性病中心实验室：负责本地区一级性病实验室的技术指导和监督工作。

（1）开展一级性病实验室及县级性病中心实验室要求的试验（详见试验要求）。

（2）帮助上级实验室收集标本。

（3）承担本地区性病防治的实验室任务。

5、市级性病中心实验室：承担本地区性病防治的实验室任务。

（1）开展二级性病实验室及市级性病中心实验室要求的试验（详见试验要求）。

（2）能开展部分研究工作，协助上级单位开展科研活动。

（3）对各试剂及诊断试剂盒进行质控，并向省性病中心实验室反馈质量情况。

（4）负责本地区二级以下性病实验室技术咨询、培训、质量管理和监督工作。

6、省性病中心实验室：负责全省性病实验室开展培训、技术指导、质量控制和监督工作。

（1）开展三级性病实验室要求的各种性病试验（详见试验要求）。

（2）开展有关的性病诊断的基础和应用研究。向省有关部门提供有关性病防治的参考数据。

（3）承担全省疑难样品的分析和确认任务。

（4）联合其他实验室定期对各种试剂进行对比评价，并通报各级实验室或在《中国麻风皮肤病杂志》等刊物上公布。

（5）开发新试验、试剂及试剂盒，包括开展现场试验。

（6）承担全省性病防治的实验室任务。

（二）人员要求

1、一级实验室：实验室技术人员应接受过过市/省级性病实验室诊断的技术培训，并获得培训证书。

2、二级实验室：实验室技术人员全部接受过市级以上性病实验室诊断技术培训，其中80%人员应接受过省级以上的培训，并获得培训证书。

3、三级实验室：实验室技术人员全部接受过省级以上性病实验室诊断技术培训，其中80%人员应接受过国家级的培训，并获得培训证书。

（三）基本设置

1、一级实验室：

（1）实验室根据所开展的性病检测项目进行分区，应包括常规性病检测及工作人员休息区。

（2）实验室应配置如下设备：普通显微镜、普通离心机、普通冰箱、CO2培养箱(或电热恒温培养箱)、水浴箱、普通天平、生物安全柜、水平旋转仪、加样仪、高压蒸汽灭菌锅并配备有性病实验室安全防护用品。

2、二级实验室：

（1）实验室根据所开展的性病检测项目进行分区，应包括常规性病检测、血清检测、细菌培养及工作人员休息区。

（2）实验室应配置如下设备：普通显微镜、普通离心机、普通冰箱、CO2培养箱(或电热恒温培养箱)、电热烤箱、水浴箱、普通天平、生物安全柜、水平旋转仪、振荡器、加样仪、实验室恒温设备、高压蒸汽灭菌锅并配备有性病实验室安全防护用品。

3、三级实验室：

（1）需有独立的符合二级生物安全实验室要求的以下建筑区域，包括细菌室、血清免疫室、细胞培养室、核酸检测室、样本接收室等。建筑区域分为清洁区、污染区，应包括资料管理以及工作人员休息区等。

（2）实验室应配置如下设备：普通显微镜、暗视野显微镜、荧光显微镜、倒置显微镜、普通离心机、冷冻高速离心机、水平高速离心机、普通冰箱、超低温冰箱、液氮储存罐、CO2培养箱(或电热恒温培养箱)、电热烤箱、水浴箱、酶标仪、洗板机、普通天平、生物安全柜、水平旋转仪、振荡器、核酸扩增仪、加样仪、实验室恒温设备、高压蒸汽灭菌锅并配备有性病实验室专用的电脑、网络设备、安全防护用品。

（四）试验要求

1、一级实验室：

梅毒：病原体检测：暗视野显微镜查梅毒螺旋体。

非梅毒螺旋体抗体检测：USR、RPR或TRUST

特异性梅毒螺旋体抗体试验：TPHA或TPPA（县级中心性病实验室要求）。

淋病：涂片，革兰氏染色，淋球菌培养、氧化酶实验（县级中心性病实验室要求）。

沙眼衣原体感染：快速胶体金抗原检测，根据条件开展核酸检测。生殖器疱疹：根据条件开展抗原检测，抗体检测。阴道滴虫病：湿片镜检 念珠菌病：10%KOH湿片镜检

细菌性阴道病：线索细胞检查

2、二级实验室：

梅毒：病原体检测：暗视野显微镜查梅毒螺旋体。

非梅毒螺旋体抗体检测：USR、RPR或TRUST

特异性梅毒螺旋体抗体试验：TPHA或TPPA；FTA-ABS试验（市级中心性病实验室要求）

淋病：涂片，革兰氏染色，淋球菌培养，氧化酶试验，糖发酵试验，药敏试验。沙眼衣原体感染：抗原检测：快速免疫色谱法，EIA法，免疫荧光试验

核酸检测

生殖器疱疹：抗原检测，抗体检测。根据条件开展细胞培养和核酸检测。阴道滴虫病：湿片镜检 念珠菌病：10%KOH湿片镜检

细菌性阴道病：线索细胞检查

3、三级实验室：

梅毒：病原体检测：梅毒螺旋体暗视野检查，镀银染色。

非梅毒螺旋体抗体检测：RPR或TRUST。

特异性梅毒螺旋体抗体试验：TPHA或 TPPA，FTA-ABS试验，快速免疫色谱法，酶联免疫实验。

淋病：涂片，革兰氏染色，淋球菌培养，氧化酶试验，糖发酵试验，抗生素敏感性试验，根据条件开展核酸检测。

沙眼衣原体感染：细胞培养

抗原检测：酶联免疫实验，免疫荧光试验，快速免疫色谱法

核酸检测

生殖器疱疹：抗原检测，抗体检测，核酸检测。根据条件开展细胞培养 尖锐湿疣：组织病理，免疫组化，核酸检测 阴道滴虫病：湿片镜检，培养 念珠菌病：10%KOH湿片镜检，培养 细菌性阴道病：线索细胞检查

二、实验室工作管理

各级实验室应建立有关的规章制度和工作规范，加强实验室的管理。

（一）性病实验室规章制度

1、职业道德守则。

2、岗位责任制度。

3、消毒隔离制度。

4、实验室安全制度。

5、仪器设备管理使用制度。

6、试剂保管和使用制度等。

（二）实验室操作手册

各实验室应具备一本叙述标准操作程序的手册。内容包括检验项目、标本的处理、试剂配制、质控和注意事项等。

（三）检验人员的管理

性病实验室人员必须接受性病实验诊断技术的专业培训，持专业培训证书上岗。各级实验室人员应通过定期和不定期的业务学习和在岗培训，提高自己的检验水平。实验室主管必须对实验室检验人员定期作出评价，包括专业理论知识、实验的准确性、工作效率、专业道德和新检验人员的带教等。

（四）选择合适的性病诊断实验应遵循的原则

1、所选择的试验应与该实验室所承担的任务相符合。

2、实验室的工作开展应重点针对该地区发病率高或危害较大的性病。

3、操作简便。

4、价格低廉。

5、所选的试验是该实验室经济上可承担，技术上可实现的。

6、较高的敏感性和特异性。

7、在特定的条件下，有较高的预期值。

（五）标本登记制度

检验项目分类登记，参数包括姓名、年龄、性别、职业、临床诊断、送检医师、送检日期、检验师、报告日期等。

（六）标本的采集、运送与保存

理想取材是检验结果正确的重要保证。询问病史，选取合适的采集部位，用适宜的取材材料，取足量标本。淋球菌等细菌培养标本应及时接种于预温的培养基上，不能马上接种者应保存于运输培养基中；衣原体、支原体、疱疹等标本严格按照试剂盒要求操作；梅毒、艾滋病的血液标本应分离血清后放4℃冰箱保存。

（七）建立实验原始记录表和结果登记表

原始记录表包括试剂盒的名称、批号、试验日期、操作人员、报告日期，阴性对照、阳性对照、以及各待检样品的测定数值；判断结果。

（八）检验结果的判断

试验要严格按照各试剂盒的要求操作；努力控制影响试验结果的各种因素。可疑结果应与临床医师联系与反馈。合理解释试验结果的假阳性假阴性、预期值等。

（九）检验结果分类登记制度

实验室应对检验结果分类登记，包括姓名、年龄、性别、职业、临床诊断、送检医师、送检日期、检验师、检验结果和报告日期等。

（十）试剂要求

应使用省级性病中心实验室组织测评后推荐的合格试剂产品。

自制试剂记录：试剂名称，配量，配方，配制者，配制日期，灭菌情况、分装、标签等。

购置试剂记录：购买日期、批号，有效期、数量，验收人，存放地点等。

试剂储存：按照试剂要求正确保存。

每批试剂要作质量评价：阴性、阳性对照和质控标本测定记录。

（十一）仪器设备管理

恒温培养箱：各实验室专业人员负责，每日进行温度观察和记录。

恒温水浴箱：各实验室专业人员负责，每日进行温度观察和记录。

冰箱：各实验室专业人员负责，每日进行温度观察和记录，定期化霜。

二氧化碳培养箱；专人负责定期测量C02浓度，每日进行温度观察和记录。

高压蒸汽灭菌器：专人负责定期检测灭菌效果（每月一次）。嗜热芽胞菌或硫碘

显微镜：专人负责、保养。

分析天平：专人负责，定期校正其准确度和使用登记制度。

其它仪器专人负责制。

（十二）室间质控要求（每年必须按上级实验室的要求参加室间质控活动）

一级实验室：根据其试验要求参加由市级性病中心实验室组织的室间质评活动。

二级实验室：根据其试验要求参加由省级性病中心实验室组织的室间质评活动。

三级实验室：根据其试验要求参加由省级性病中心实验室组织的室间质评活动。

各级性病实验室应积极参加上级实验室组织室间质控活动。室间质控成绩将作为评价各级实验室的重要指标，成绩优异者将颁发该性病实验室质量控制优秀证书。

三、规范化性病实验室申报、评定和监督

省成立“山东省性病实验室评定委员会”，委员会成员由省、市性病专家组成，作为全省性病实验室的评定机构。

（一）规范化性病实验室建设和申报

各实验室应根据当地的实际情况，按照上述要求努力完善实验室设备和工作条件并开展相关试验，符合条件的实验室可向省性病实验室评定委员会提出书面申请。

拟申报一级性病实验室的单位应先由所在地的市级性病中心实验室初评后；报山东省性病实验室评定委员会，如所在地的市级中心实验室尚未建立，可直接报省性病实验室评定委员会；申报二级以上（含二级）性病实验室及市、县级性病中心实验室的单位；直接报省性病实验室评定委员会。省性病实验室评定委员会下设办公室，办公室设在省皮肤病性病防治研究所，联系电话：87298808，87298876

（二）规范化性病实验室评定

由省性病实验室评定委员会指派委员会成员，组成专家考评小组，根据本工作规范要求进行评定；对符合条件的实验室由省性病实验室评定委员会颁发相应级别的规范化性病实验室证书，并报卫生厅疾控处备案；对不符合条件的给予书面答复。

（三）技术指导和监督

省性病中心实验室负责不同级别性病实验室的技术咨询；提供技术支持，协助各实验室开展性病诊断试验，规范实验室管理。

省级性病中心实验室每年对市级性病中心实验室进行考评，并抽查其辖区内各级性病规范实验室；市级性病中心实验室每年对县级性病中心实验室进行考评，并抽查其辖区内性病规范实验室；县级中心实验室每年对其辖区内性病规范实验室进行考评。内容包括上述的具体要求和室间质评结果等（详细考评方案另订）。按要求考核平分，根据成绩评定先进实验室。对于不符合要求的性病实验室，要求在一定期限内改正完善。经省考评小组重新考评后，仍不合格者可建议省性病实验室评定委员会取消其规范化性病实验室资格。

附件

山东省性病实验室评定委员会成员名单

（参考资料草拟，非常不成熟）

主任委员：

张福仁

山东省皮肤病性病防治研究所所长 副主任委员：卢志明

山东省临床检验中心主任

陈树民

山东省皮肤病性病防治研究所麻研室主任

委

员：

张炳昌

山东省人民医院临床检验中心副主任

林梅青

山东省千佛山医院检验科主任

王传新

山东大学齐鲁医院检验科主任

于维林

青岛大学医学院附属医院检验科主任

汪运山

济南市中心医院检验科主任 王国礼

威海市立医院主任

胡成进

济南军区总医院检验科主任

田洪青

山东省皮肤病性病防治研究所性病科主任

刘殿昌

山东省皮肤病性病防治研究所麻研室副主任

李富容

山东省皮肤病性病防治研究所检验科主任

温

晶

山东省皮肤病性病防治研究所检验科

省性病实验室评定委员会下设办公室，办公室设在省皮肤病性病防治研究所。办公室成员名单：

主

任：李富容（兼）秘

书：温

晶（兼）

成员：杜文莉、刘丹璇、李娜、邱勇、赵毅

抄送：各有关单位，各市县性病防治管理机构

（共印

份）

第五篇：村级财务规范

各村党支部、村民委员会、村经济合作社、村务监督委员会：

为深化农村基层党风廉政建设，进一步做好村级财务规范化工作，维护集体经济组织和农民利益，推进社会主义新农村建设，根据《柯城农村合作经济组织财务管理办法》和有关法律、法规及上级政策精神，结合我街道实际，现就进一步规范村级财务管理提出如下实施意见：

一、指导思想

以党的十八大和十八届三中全会精神、邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，全面贯彻落实科学发展观，按照建设社会主义新农村要求，规范村级财务行为，强化监督机制，切实提高村级财务管理制度化，规范化和民主化水平，促进农村经济发展和社会和谐。

二、村经济合作社

1、村经济合作社应建立健全财务管理制度，搞好各项承包合同的签订、结算和兑现工作。搞好集体“三资”管理，对资源、资产、资金的增减要有完整的原始凭证记录；各项资金的收支活动要做到票据规范，手续齐全，内容合理，结算及时。

2、村财务人员（文书、报账员），协助街道中心代理会计做好村本级的会计核算业务和财务资料档案的管理工作；做好银行存款，现金收付的登记和村财务预决算管理工作；负责管理和指导自然村、村民小组的会计财务。

3、村主职干部不得兼任财务（文书、报账员）工作。村主职干部的父、子及其配偶，同胞兄弟姐妹不得担任本村财务（文书、报账员）工作。

4、村财务人员（文书、报账员）要保持相对稳定，无正当理由都不得随意调换。确需调换的，必须经村民代表大会讨论通过、街道办事处批准。调换或离职时，必须与接管人员办理交接手续，编制交接清单。移交人、接交人、监交人

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要签字盖章。办理交接手续时，必须由街道派人员监交。

三、财会人员职责

1、村级财务人员（文书、报账员）职责：（1）参与制订经济计划，签订各项经济承包合同。（2）及时、准确地做好农村经济，社会和农业生产情况资料的统计、汇总、上报。

（3）正确使用收款收据，编制付款凭证，做到付款票据规范化，及时结清收付款业务，如实反映财务情况。

（4）保管财务专用章、印签、支票，登记现金、银行存款日记账、明细分类账和有关台账资料，管好各种有价证券，管好现金，库存现金不得超规定限额，不公款私存、私设小金库、不坐支、不得白条子抵库。

（5）通过每月一次的民主理财活动，将当月的收支票据经民主理财小组审核，盖村务监管委员会公章后，报街道财务管理中心，并与代理会计核对余额及往来款项的明细账。

（6）整理、保管街道财务管理中心返回的会计凭证、账簿、报表及村经济合同等档案资料。

（7）协助指导做好自然村、组的资金管理和会计核算工作。

2、中心代理会计的责任：

（1）根据财政部、农业部制订的《村合作经济会计制度》，搞好会计核算与分析。

（2）按照各级制定的村经济合作社财务制度和有关费用报销规定，认真审核原始凭证的真实性、合法性、合规性，加强财务监督；制止不规范票据，对不符合制度规定的票据有权拒绝入账，有权反映财务管理方面存在的问题。

（3）按照会计档案管理的基本要求，及时整理装订会计凭证，保管好凭证、账簿、报表及经济合同等档案资料。

（4）定期与村财会人员（报账员）结账、对账，记好会计总账、明细分类账，并经常进行库存盘查。依照财政部《会

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计基础工作规范》做到书写规范、字迹清楚、会计科目运用准确。

（5）按照村财务公开要求，做好每月的财务公开报表，准确、及时地完成财务数据统计，认真编制村财务公开内容。将编制好的公开表送交村监委审核盖章，存档保管，并督促村及时张榜公布。

（6）做好村经济合作社收款收据的领用登记，管理工作。（7）严格执行保密规定，对所辖村的财务、财力要严守保密。

（8）使用电脑和财务软件，要严格按程序操作，防止病毒破坏财务数据信息。

（9）保证村集体资金安全，管好印签。对连续两个月不报账的村，有权控制银行账户不盖支票印签，并向分管领导反映，做到及时督促村按时报结账。

四、财务收支管理

1、村经济合作社各项收入应及时全额入账，不得设立小金库或帐外结算，否则，将追究有关人员的责任。

2、村经济合作社各项支出应严格审批制度。付出钱、财、物，必须先由村务监督委员会主任先审核，再由村民委员会主任、村经济合作社社长审批，再行支付。

3、村经济合作社财务支出实行规范化管理。一切付出钱、财、物的原始票据，必须同时具备以下印签，财务管理中心才能入账，否则，不得入账。必须具备的印签是：（1）收款单位或收款人；（2）经手人；（3）证明人；（4）村务监督委员会主任审核；(5)村民委员会主任、村经济合作社长审批之后，付出应付钱、财、物；（6）经村民主理财小组理财盖上村务监督委员会公章，报街道财务管理中心，入账核算。

4、村财会人员（文书、报账员），必须严格执行财务支出票据规范化管理制度。付款时要对原始票据进行严格审查，—3—

缺少1-5项印签之一的，不得支付钱、财、物。否则，村民主理财小组审核时，不予通过，对缺少印签的付出钱、财、物的原始票据所付出的金额数，财会人员（文书、报账员）负责追回，追不回的负责赔偿，以此作为财会人员（文书、报账员）的经济责任处罚。

五、规范非生产性开支

村级非生产性开支范围主要包括村级招待、会务、学习考察，村干部报酬、通讯、交通、差旅和各种赞助、捐助、贺礼等各项费用。

1、村级公务实行零额招待。村内部不得以任何名义用公款安排吃喝宴请；各村之间不得以任何名义用公款相互宴请和赠送礼品等公款消费活动。为发展村级集体经济，因招商引资等，可以适当招待，但必须按次结算，发票上应注明商务事项、招待人数并附有菜单。一次性招待费超壹仟元的须经村两委联席会议集体讨论同意并签字，再报农经站和街道纪工委审核同意后方可报销支付。

2、外出学习考察，上级机关组织外出学习考察的按通知规定报销费用。村自行组织学习考察，必须先申请，经街道审核批准才能报销支付。

3、规范会务开支，上级机关、街道在各村召开的现场会、推进会、观摩会等产生的会务费不得转嫁村集体经济承担，村级召开党员会，代表会等，不得产生招待费用。其它确需召开的座谈会等，所需经费要报农经站和街道纪工委审核同意后方可报销支付。

4、差旅费。因公外出发生的差旅费报销必须填制差旅费报销单。在本市范围内不得报销公共汽车费；出市外的除报销交通费外，并可给予每人每天省内30元、省外50元的误工补贴；集体统一安排食宿的，标准按机关规定执行，凭统一收款发票报销，不再领取误工补贴。出差结束后一个月内

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报账完毕。

5、各种捐助、赞助、贺礼费。村集体经济不得以捐助、赞助、贺礼费等名义向外捐钱、财、物；确需捐赠的须经村民代表会议讨论通过，并报经街道纪工委审核同意。

6、村干部报酬。村党支部书记（社长）、村民委员会主任、村务监督委员会主任报酬由街道审核确定，上级财政统一发放，不得到村再领取误工工资。两委成员及其他干部报酬由各村两委联席会议集体讨论决定，村民代表会议通过。可采取固定工资计发，或实误实记加补贴的方式计发误工工资。采取固定工资计发的村两委成员享受待遇可参照村主职干部的60%；（文书、报账员、统计员）一身兼任的村会计，享受村主职干部的80%；享受固定工资计发的人员不得再领取误工工资。其他村民参加村劳务及会议的以实误实记的方式支付误工工资，标准由各村两委联席会议集体讨论决定并经村民代表会议通过，报街道备案。误工须建立误工登记簿，确定专人登记，按月结算一次。

对重大工程及临时突击性征地实地丈量工作、享受固定工资人员可按误工标准给予计发误工补贴。

7、通讯费、交通费。根据街道辖区内征迁工作任务繁重、村主职干部（书记、主任）因公外出、联系工作较多的实际情况，村主职干部手机话费补贴120元每月；交通费补贴80元每月。其他村干部通讯费、交通费标准由村两委联席会议集体讨论，经村民代表会议通过，报街道备案。享受定额补贴的村干部，不得再报销通讯费、交通费。

六、现金、存款管理

1、村经济合作社实行现金、存款账户分开管理制度，实行收支两条线，一切现金收入必须在3日内存入银行结算账户之后才能使用，不得坐支。

2、村经济合作社要加强银行存款的管理，支票、印签应

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分别管理。街道村居财务管理中心保管代理会计印签，协助村管好银行账户结算，定期与银行核对账户余额。

3、村财会人员（文书、报账员）保管的现金实行备用金制度，备用金限额最高不得超过5000元。提取大额现金（超过备用金最高限额），要凭付款的明细清单，填写领款单，经村监委主任审核，街道村（居）财务管理中心才能盖代理会计印签。一次性支出贰万元以上的款项，须经街道分管领导审核同意后予以办理。

4、因公务借款，在公务结束后7天内结算完毕，否则，按挪用、贪污公款论处。非财会人员因公务经手收取现金，必须在当天交送财会人员入库，特殊情况可延长7天，否则，按挪用、贪污公款论处。

5、集体公款不得私存，不准公款私款混放，不准白条子抵库。集体公款不得私借，任何人不得以土地征收款、房屋拆迁款预付或其他形式公款私借；任何人不得占用或借用集体资金，谁批准借出谁负责追回。落实责任制限期内追不回的，由批准人负责偿还本金。财务人员擅自出借公款的，一经查实，取消任职资格，并按挪用、贪污公款论处。

6、村集体“三资”不得以任何名义为外单位或个人担供担保。

七、票证管理

村经济合作社收付款票据，由区级农村合作经济经营管理机构统一印制。村经济合作社不得私自印刷、伪造、变造收款收据或向市场购买。

1、村经济合作社收款收据，由村财会人员（文书、报账员）统一向街道财务中心领用。初次领用时，办理领用手续；再次领用时，实行以旧换新制度，办理换领手续。

2、街道财务管理中心建立票证登记、领用保管制度，并定期对村经济合作社票据使用情况进行检查和监督。

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3、村经济合作社填写和使用收款收据应当规范、合法，不得转让、买卖、转借、代开，不得擅自撕毁、丢失收款票据。

4、村经济合作社收款收据一律由财会人员开具，开出收款收据，收取现金的应及时送到银行，凭银行现金缴款单和收款收据记账联一起登记入账，不得坐支现金。突击性工作，面广量大，财会人员一时忙不过来，可以由财会人员委托他人代办，事后必须及时结算。

5、收款收据印章一律使用村经济合作社财务专用章，其他印章无效。财务专用章由财会人员保管使用，其他人员不得保管和借用。

八、民主理财与监督

1、村经济合作社要建立民主理财小组，实行财务公开、民主管理。

2、村经济合作社民主理财由村务监督委员会（社监委）组织实施，民主理财小组成员视经济合作规模大小，由3-5人组成（可聘请懂财会业务人员参加）。被聘请人员须经村民代表会议通过。

3、民主理财小组职责：

（1）开展民主理财日活动，每月十号前，代表社员群众审查收支凭据，核查收入是否及时全额入账。

（2）督促村财务管理人员及时结清账目，并对财务公开表进行复核、签字、盖章（村务监督委员会公章），在公开栏内张榜公布。

（3）盘查核实库存现金、存款余额，监督财会人员切实履行职责。

（4）对财务管理，财务公开情况进行监督检查，发现问题，提出处理意见。

（5）核查村民反映、举报或上级督查的财务问题，并直

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接向村民公布或向上级汇报反映有关财务管理方面的问题。

4、民主理财小组对各种收付收款票据要进行审查核对，对不符合规定要求的凭证，督促补办必要的凭证和手续，确认无误的盖上村务监督委员会公章，由报账员送交街道财务中心审核入账。未盖村务监督委员会公章的，街道财务中心代理会计不予受理。不可入账的票据，由审批人负责追回经济损失；追不回的，由审批人员负责赔偿。没有经过审批不可入账的票据，由财会人员（文书、报账员）负责赔偿，情节严重的，按挪用、贪污公款论处。

5、民主理财小组审查出的收付款票据有异议，村级无力协调处理的，由街道纪工委、农经站和财务中心审核裁定。

6、街道财务管理中心，按照合法性、完整性、规范性、真实性的要求，受理和审核各村上报的原始凭证。不符合规定要求的凭证，财务中心代理会计应予以退回，并督促补办必要的凭证和手续；对不符合制度不能报销入账的凭证应当予以退还。

7、民主理财小组成员的误工报酬，采用实误实记的方式支付。

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