11证券基础章节习题大全及答案

第一篇：11证券基础章节习题大全及答案

2010年证券从业考试《证券基础知识》章节练习第一章

一、单项选择题

1.证券是指各类记载并代表一定权利的（D）。

A.书面凭

B.法律凭证

C.货币凭证

D.资本凭证

2.资本证券是指与（B）有关的活动而产生的证券。

A.商业投资

B.金融投资

C.房地产投资

D.项目投资

3.以下不属于货币证券的是（C）。

A.商业本票

B.银行本票

C.银行股票

D.银行汇票

4.按是否在证券交易所挂牌交易，有价证券可分为（A）。

A.上市证券和非上市证券

B.场内证券和场外证券

C.公募证券和私募证券

D.上市证券和挂牌证券

5.按是否在证券交易所挂牌交易，有价证券可分为（A）。

A.上市证券和非上市证券

B.场内证券和场外证券

C.公募证券和私募证券

D.上市证券和挂牌证券

6.证券持有人面临预期收益不能实现，这体现了证券的（D）特征。

A.期限性

B.收益性

C.流通性

D.风险性

7.中央银行在证券市场上买卖有价证券是在开展它的（B）业务。

A.政策性

B.公开市场操作

C.投融资

D.保值

8.证券登记结算公司性质上属于（A）。

A.证券服务机构

B.证券经营机构

C.证券管理机构

D.自律性组织

9.社会保障基金投资于银行存款和国债的比例不得低于（D）。

A.20%

B.30%

C.40%

D.50%

10.美国的第一个证券交易所是（A）。

A.费城证券交易所

B.芝加哥证券交易所

C.华尔街交易所

D.纽约证券交易所

二、多项选择题

1.下列选项中既可以是证券发行人，也可以是证券投资者的有（ABD）。

A.工商企业

B.金融机构

C.个人

D.政府及其机构

2.公募证券与私募证券的不同之处在于（ABC）。

A.审核的严格程度不同

B.发行对象特定与否

C.采取公示制度与否

D.是否上市与否

3.债券的发行人有（ABC）。

A.政府

B.金融机构

C.企业

D.个人

4.基金性质的机构投资者包括（ABC）。

A.证券投资基金

B.社保基金

C.社会公益基金

D.外国机构投资者

5.证券服务机构主要包括（ABCD）。

A.证券登记结算公司

B.证券投资咨询公司

C.会计师事务所

D.资产评估和证券信用评级机构

6.证券市场的参与者包括（ABCD）。

A.证券投资者

B.证券发行人

C.证券中介机构

D.证券监管机构

7.证券的流通是通过（BCD）实现的。

A.偿还

B.承兑

B.贴现

D.交易

8.按交易场所划分，证券市场可分为（AB）。

A.场内市场

B.场外市场

C.国内市场

D.国际市场

9.证券交易所的主要职责有（ABC）。

A.提供交易场所与设施

B.制定交易规则

C.监管在该交易所上市的证券

D.提供证券投资咨询服务

三、判断题

1.证券发行人是资金的供应者。（B）

2.我国禁止民营企业作为机构投资者参与证券市场投资。（B）

3.政府发行证券的品种仅限于债券。（A）

4.股份制的金融机构发行的股票并没有定义为一般的公司股票，而是归类于金融证券。（B）

5.我国现行的政府监管机构包括国务院证券委及其领导下的中国证监会。（B）

6.证券在我国属于“舶来品”，最早的股票是外商股票。（T）

7.有价证券是虚拟资本，它的价格总额总是小于实际资本额。（F）

8.迄今为止，我国N股基本上是以ADR的形式发行的。（T）

9.凭证式国债和封闭式基金交易凭证属于非上市证券。（F）

10.在我国，严禁将社会保障基金、企业补充养老基金、商业保险资金等投入资本市场。（F）

参考答案：

1—10 BB C AA DB ADA

1—9 ABD ABC ABC ABC ABCD ABCD BCD AB ABC

1—10 BBABB ABABB

2010年证券从业考试《证券基础知识》章节练习第二章

一、单项选择题

1.（B）负责证券从业人员从业资格考试、执业证书发放及执业注册登记等工作。

A.中国证监会

B.中国证券业协会

C.证券交易所

D.中国人民银行

2.我国《证券法》的调整对象为证券市场各类参与主体，其范围涵盖了证券发行、证券交易和监管，其核心旨在（A）。

A.保护投资者的合法利益，维护社会经济秩序和社会公共利益

B.扩大市场规模，为国民经济和国有企业改革服务

C.打击各种金融犯罪，保证国有资产和公共财产不受损害

D.提供法律保障，提高上市公司质量

3.在信托业务中，（D）应当遵守信托文件的规定，为（）的最大利益处理信托事务。

A.委托人受托人

B.委托人受益人

C.受托人委托人

D.受托人受益人

4.根据《中国证监会股票发行核准程序》的规定，股份有限公司的发行申请文件应由（C）推荐并向中国证监会申报。

A.发行公司

B.证监会的当地派出机构

C.主承销商

D.承销团

5.中国证券业协会是由经营证券业务的金融机构自愿组成的行业性自律组织。采取（B）的组织形式。

A.公司制

B.会员制

C.社团组织

D.非独立法人

6.根据《证券法》规定，上市公司应当在每一会计年度的上半年结束之日起（A）内，提供中期报告。

A.两个月

B.三个月

C.四个月

D.五个月

7.为提高证券业从业人员专业素质，促进我国证券市场健康发展，维护投资者合法权益，（A）于2002年10月22日发布了《证券业从业人员资格管理办法》。

A.中国证监会

B.中国证券业协会

C.国务院证券委员会

D.国务院证券委、国家体改委

8.证监会在全国成立了（C）个地区性证券监管办公室和（）个证券监管专员办事处。

A.10，3

B.20，30

C.9，35

D.9，30

9.《外资参股基金管理公司设立规则》的实施时间为（B）。

A.2002年6月1日

B.2002年7月1日

C.2001年7月1日

D.2001年6月1日

10.根据规定，合格境外机构投资者中的保险公司必须经营保险业务达（）年以上，实收资本不少于（）美元，最近一个会计年度管理的证券资产不少于（D）美元。

A.20 20亿50亿

B.30 20亿100亿

C.20 10亿100亿

D.30 10亿100亿

二、多项选择题

1.以下属于《公司法》规定的董事、经理的禁止行为的有（ABC）。

A.不得将公司资产以其个人名义或者以其他个人名义开立账户存储

B.不得以公司资产为本公司的股东或者其他个人债务提供担保

C.不得自营或者为他人经营与其所任职公司同类的营业或者从事损害本公司利益的活动

D.在任何情况下不得同本公司订立合同或者进行交易

2.《中华人民共和国公司法》的调整对象为公司的组织和行为，其范围包括（AB）。

A.股份有限公司

B.有限责任公司

C.外资公司

D.中外合资公司

3.《中华人民共和国刑法》关于公司犯罪的规定有（ABC）。

A.虚报注册资本与虚假出资罪

B.隐瞒重大事实罪

C.行贿罪

D.提供虚假财务会计报告罪

4.合格的境外机构投资者是指符合规定条件，经中国证监会批准投资于中国证券市场，并取得国家外汇管理局额度批准的中国境外（含香港、台湾、澳门）的（ABCD）。

A.基金管理机构

B.保险公司

C.证券公司

D.其他资产管理机构

5.设立证券业协会的目的是为了加强证券业之间的（ABD）。

A.联系

B.协调

C.相互监督

D.合作

6.信息披露的基本要求是（ABC）。

A.全面性

B.真实性

C.时效性

D.公正性

7.构成合谋的要件是交易双方有同谋行为，委托在（BCD）有相似性。

A.地点

B.时间

C.数量

D.价格

8.国际证监会公布证券监管的三个目标为（ACD）。

A.保护投资者

B.防止市场操纵

C.降低系统风险

D.透明和信息公开

9.如发生（ABCD）情况，证券交易所应当暂停上市公司的股票交易，并要求上市公司立即公布有关信息。

A.公司股票交易发生异常波动

B.有投资者发出收购该公司股票的公开要约

C.上市公司依据上市协议提出停牌申请

D.中国证监会依法作出暂停股票交易的决定时以及证券交易所认为必要时

10.境外股东与境内股东共同出资设立基金管理公司，应当经过（BD）阶段。

A.申请

B.筹建

C.批准

D.开业

三、判断题

1.行政手段是证券市场监管的主要手段，约束力强。（B）

2.通过制定计划、政策等行政手段对证券市场进行干预，相对比较灵活，但调节过程可能较慢，存在时滞。（B）

3.中国证券监督管理委员会是国家对全国证券、期货市场进行统一宏观管理的主管部门。（A）

4.证监会有权要求证券交易所暂停或者恢复上市证券的交易。（A）

5.经批准从事证券业务经营和中介服务的机构及个人，只要承认协会章程，遵守协会各项规则，均可申请成为证券业协会会员。（B）

6.证券上市交易申请经证券交易所同意后，发行人应去证券上市交易的5日前将有关情况报告、批准文件等置备于指定场所供公众参考。（A）

7.对操纵市场的行为可根据《证券法》、《刑法》等进行处罚，但操纵行为受害者的损失则无法进行赔偿。（B）

8.证券交易所依法负责对有价证券的发行、上市、交易、登记、托管、结算等进行监管。（B）

9.证券业协会依法对证券公司、证券投资基金管理机构、证券投资咨询机构进行监督管理。（B）

参考答案：

1—10 BADCB AACBD

1—10 ABC AB ABC ABCD ABD ABC BCD ACD ABCD BD

1—9 BBAAB ABBB

2010年证券从业考试《证券基础知识》章节练习第三章

一、单项选择题

1.如果公司经营不善而破产，公司债券持有者（B）股东收回本金。

A.晚于

B.优先于

C.同于

D.不确定

2.以下不属于确定债券票面金额时要考虑的因素的是（D）。

A.债券的发行对象

B.市场资金供给情况

C.债券发行费用

D.债券发行总规模大小

3.在计算利息时，不论期限长短，仅按本金计息，所生利息不再加入本金计算下期利息的债券被称为（C）。

A.贴现债券

B.复利债券

C.单利债券

D.累进利率债券

4.浮动利率债券可以回避因（D）波动而产生的风险。

A.债券价格

B.通货膨胀

C.供求关系

D.市场利率

5.记账式债券因为发行和交易无纸化，所以效率高、成本低且（B）。

A.流动性高

B.交易安全

C.灵活性高

D.交易方便

6.用于弥补政府预算赤字的国债是（A）。

A.赤字国债

B.建设国债

C.战争国债

D.特种国债

7.第一笔武士债券是（B）在1970年12月发行的。

A.世界银行

B.亚洲开发银行

C.欧洲共同体

D.日本财政部

8.龙债券具有（D）的特征。

A.企业债券

B.公债

C.外国债券

D.欧洲债券

9.按债券利率是否固定分类，可分为（C）和浮动利率债券。

A.贴现债券

B.累进利率债券

C.固定利率债券

D.复利债券

10.在国内发行人民币金融债券始于（C）年。

A.1950

B.1952

C.1985

D.1982

二、多项选择题

1.以下关于债券的说法，正确的有（ABCD）。

A.发行人是借入资金的经济主体

B.投资者是出借资金的经济主体

C.发行人需要在一定时期付息还本

D.反映了发行者和投资者之间的债权债务关系

2.关于债券的特征，下面说法错误的是（AC）。

A.偿还性是指债券没有规定的偿还时间，债务人必须按时向债权人支付利息

B.流动性首先取决于市场对债券转让所提供的便利程度；其次还表现为债券在迅速转变为货币时，是否在以货币计算的价值上蒙受损失

C.一般来说，具有高度流动性的债券同时风险较大

D.一般情况下，政府债券的风险低于金融债券和公司债券

3.以下关于金融债券的说法，正确的有（ABCD）。

A.发行主体是银行或非银行金融机构

B.金融机构信用度较高

C.对于金融机构来说，吸收存款和发行债券都是它的资金来源，都构成它的负债

D.发行债券是金融机构的主动负债，金融机构有更大的主动权和机动权

4.政府债券可分为（AD）。

A.中央政府债券

B.政府保证债券

C.地方政府保证债券

D.地方政府债券

5.与股票比较，债券风险相对较小的原因，是（ABC）。

A.债券利息固定

B.债券有固定的本金偿还期

C.债券价格波动小

D.债券品种多

6.下面说法正确的是（CD）。

A.外国债券一般由一家或几家大银行牵头，组成十几家或几十家国际性银行在一个国家或几个国家同时办理经销

B.欧洲债券一般由发行地所在国的证券公司、金融机构承销

C.外国债券的发行受发行地所在国有关法规的管制和约束，并且必须经官方主管机构批准

D.欧洲债券在法律上所受的限制比外国债券宽松得多

7.我国的（BC）发行过供境外投资者投资的可转换公司债券。

A.中国石化

B.镇海炼油

C.华能国际

D.中国联通

8.弥补赤字的手段有（ABCD）。

A.发国债

B.增加税收

C.向中央银行透支

D.动用历年结余

9.按用途不同，地方政府债券通常可分为（CD）。

A.建设债券

B.保值债券

C.一般债券

D.专项债券

三、判断题

1.短期国债的常见形式是国库券。（A）

2.英、美等国政府发行过无期公债或永久性公债。这种公债无固定偿还期，持券者不能要求政府清偿，只可按期取息。由此可见，债券具有和股票相同的永久性，即不可偿还性。（B）

3.贴现债券是指在票面上规定利率，发行时按某一折扣率，以低于票面金额的价格发行

到期时按面额偿还本金的债券。(B)

4.实物债券是一般意义上的债券，我国发行的无记名国债即属此类。（A）

5.目前，我国的地方政府债券在资本市场上占重要地位（B）

6.龙债券是指除日本以外的亚洲地区发行的一种以非亚洲国家和地区货币标价的债券。（A）

7.国债没有风险。（B）

8.实物债券是指以某种商品实物为本位而发行的国债。（B）

9.我国已形成了具有中国特色的地方政府债券市场，即以企业债券形式发行地方政府债券。（A）

参考答案：

1—10 BDCDB ABDCC

1—9 ABCD AC ABCD AD ABC CD BC ABCD CD

1—9 ABBAB ABBA

2010年证券从业考试《证券基础知识》章节练习第四章

一、单项选择题

1.投资基金的风险可能小于（A）。

A.股票

B.固定利率债券

C.浮动利率债券

D.债券

2.认购公司型基金的投资人是基金公司的（C）。

A.债权人

B.受益人

C.股东

D.委托人

3.契约型证券投资基金反映的是（D）。

A.所有权关系

B.债权债务关系

C.委托代理关系

D.信托关系

4.封闭式基金期满终止，清产核资后的（D）应按投资者出资比例分配。

A.基金总资产

B.基金资本

C.未分配收益

D.基金净资产

5.买卖封闭式基金在基金价格之外要支付的费用为（A）。

A.手续费

B.印花税

C.申购费

D.赎回费

6.依照我国《中华人民共和国证券投资基金法》规定设立基金管理公司，注册资本不低于（A）亿元人民币，且必须为实缴货币资本。

A.1

B.2

C.3

D.0.5

7.债券基金收益与市场利率的关系是（B）。

A.同方向变动

B.反方向变动

C.无关的 D.不确定的

8.股票基金的投资目标侧重于追求（D）。

A.公司控制权

B.利息收入

C.优先认股权

D.资本利得

9.在以下几种基金中，管理费率最低的是（A）。

A.货币基金

B.股票基金

C.债券基金

D.认股权证基金

10.基金的托管费用通常（A）计算并累计。

A.逐日

B.逐周 C.逐月

D.逐年

二、多项选择题

1.证券投资基金的作用包括（ABD）。

A.基金为中小投资者拓宽了投资渠道

B.有利于证券市场的稳定与发展

C.有利于增加国家的税收收入

D.有利于证券市场的国际化

2.开放式基金的特点有（ABD）

A.没有预定存续期限

B.没有发行规模限制

C.可以上市交易

D.每个交易日连续公布基金份额净资产

3.影响封闭式基金单位价格的直接因素有（AC）。

A.资产净值

B.基金收益

C.市场供求状况

D.基金风险

4.公开披露基金信息时，不得有以下行为：（ABCD）。

A.虚假记载、误导性陈述或重大遗漏

B.对证券投资业绩进行预测

C.承诺收益或承担损失

D.诋毁其他基金管理人、基金托管人或者基金份额发售机构

5.货币市场基金的投资对象包括（ABCD）。

A.银行短期存款

B.短期国库券

C.短期公司债券

D.银行承兑票据

6.指数基金的优点主要有（ABD）

A.费用低廉

B.风险较小

C.收益率高

D.可作为避险套利的工具

7.证券投资基金根据投资目标划分，可以分为（ACD）。

A.成长型基金

B.效益型基金

C.收入型基金

D.平衡型基金

8.基金托管人更换的条件有（ABCD）。

A.基金托管人解散、依法被撤消、破产或者由接管人接管其资产

B.基金管理人有充分理由认为更换基金托管人符合基金份额持有人利益，并提请基金份额持有人大会表决通过

C.代表50%以上的基金份额的基金份额持有人要求基金托管人退任

D.中国人民银行有充分理由认为基金托管人不能继续履行托管职责

9.基金收益的构成包括（ABCD）。

A.基金投资所得的股息、债券利息

B.买卖证券差价

C.存款利息

D.基金投资所得的红利

10.对证券投资进行限制的主要目的是（ABC）。

A.引导基金分散投资、降低风险

B.避免基金操纵市场

C.发挥基金引导市场的积极作用

D.增加基金资产的收益水平

三、判断题

1.证券投资基金是指一种利益共享、风险共担的集合性证券投资方式。（A）

2.公司型基金的投资者是基金公司的股东，但无权参与基金公司的管理。（B）

3.开放式基金的价格与资产净值常发生偏离。（B）

4.货币市场基金是以全球的证券市场为投资对象的一种基金。（B）

5.指数基金的管理费用比较低。（A）

6.指数基金的收益一般高于市场平均收益率。（B）

7.成长型基金追求的是基金投资的资本利得。（B）

8.基金托管人可以代表基金份额持有人以基金托管人的名义设立证券账户、银行存款账户等基金资产账户。（B）

9.基金份额持有人与管理人之间实质上是所有人和委托人的关系。（A）

10.为获得上市公司的控制股权而购买该公司股票，是基金投资的主要目的之一。（B）

参考答案：

1—10 ACDDA ABDAA

1—10 ABD ABD AC ABCD ABCD ABD ACD ABCD ABCD ABC

1—10 ABBBA BBBAB

2010年证券从业考试《证券基础知识》章节练习第五章

一、单项选择题

1.投资者进行金融衍生工具交易时，要想获得交易的成功，必须对利率、汇率、股价等因素的未来趋势做出判断，这是衍生工具的（A）所决定的。

A.跨期性

B.杠杆性

C.风险性

D.投机性

2.国际货币市场（IMM）中的国库券期货标的物的面值是（B）。

A.10万美元

B.100万美元

C.1000万美元

D.1万美元

3.标准化的期货合约中惟一可变的变量是（C）。

A.交易品种

B.交割日期

C.交易价格

D.每日限价

4.以下不属于金融期货的性质的是（D）。

A.买卖双方的权利与义务是对称的

B.双方均需开立保证金账户，缴纳履约保证金

C.双方潜在的盈利和亏损无限

D.回避价格不利变动，在价格有利变动时可通过放弃期货来保护利益

5.投资者之所以买入看跌期权，是因为他预期这种金融资产的价格将会（B）。

A.上涨

B.下跌

C.不变

D.无法确定

6.我国规定，可转换公司债的转换价格应以公布募集说明书前（C）个交易日公司股票的平均收盘价格为基础，并上浮一定幅度。

A.10

B.5

C.30

D.60

7.1980年以来，金融衍生工具的创新成果极为丰富，最基本的创新类型是（B）。

A.股权创造型

B.风险管理型

C.增强流动型

D.信用创造型

8.认股权证的认购期限一般为（D）。

A.两周到三十天

B.半年

C.一年

D.三年到十年

9.以下关于影响认股权证价值高低的因素中，不正确的说法是（D）。

A.市价高于认购价格越多，认股权证的价值越大

B.认股权证的剩余有效期间越长，认股权证的价值就越大

C.认股权证的换股比例越高，价值越大

D.认股价格越高，认股权证的价值就越大

二、多项选择题

1.在金融期货交易中，限仓的形式有（ABD）。

A.根据保证金数量规定持仓限额

B.根据不同的会员规定不同的持仓量

C.根据不同的经济环境规定不同的持仓量

D.根据不同的客户规定不同的持仓量

2.美国短期国库券期货的可交割债券是（ACD）。

A.尚有90天剩余期限的原来发行的6个月期国库券

B.尚有91天剩余期限的原来发行的9个月期国库券

C.尚有90天剩余期限的原来发行的1年期国库券

D.新发行的3个月期的国库券

3.期货交易中套期保值的基本类型有（AB）。

A.多头套期保值

B.空头套期保值

C.交叉套期保值

D.平行套期保值

4.影响期货价格的主要因素有（ABD）。

A.现货价格

B.交割选择权

C.红利

D.时间长短

5.利率变化主要从以下（ABC）几个方面影响期权的价格。

A.利率变化影响期权基础资产的市场价格变化

B.利率变化影响期权价格的机会成本变化

C.利率变化影响期权交易的供求关系变化

D.利率变化影响期权基础资产价格的波动性

6.ADR业务中，中央存托公司所提供的服务包括（BD）。

A.领取红利或利息，用于再投资或汇回ADR发行国

B.负责ADR的清算

C.向ADR持有者提供公司及ADR市场信息，解答投资者的询问

D.负责ADR的保管

7.（ABCD）可以作为金融期货的标的物

A.股票

B.股票价格指数

C.外汇

D.利率

8.根据协定价格与基础资产市场价格的关系，可将期权分为（BCD）。

A.看涨期权

B.虚值期权

C.平价期权

D.实值期权

9.金融期权按基础资产性质划分，包括（ABCD）。

A.金融期货合约期权

B.外币期权

C.股票期权

D.利率期权

10.下列（BD）情况发生时，认股权证的价值会增大。

A.普通股市价波动幅度减小

B.普通股市价高涨

C.剩余有效期间较短

D.认股价格降低

三、判断题

1.金融工具价格的变幻莫测，决定了金融衍生工具交易盈亏的不稳定性，成为金融衍生工具高风险的重要诱因。（A）

2.衍生品的期限一般在一年以下。（B）

3.美国短期国库券期货合约到期时必须用新发行的3个期朗国库券进行交割。（B）

4.期货市场上的投机者当预计价格上涨时，就会建立期货空头。（B）

5.时间价值是金融期权价格的一个组成部分。（A）

6.当可转换证券的市场价格与理论价值相同时，称为转换平价。（A）

7.对于暂时没有集资需要的ADR计划，三级有担保ADR是合适的选择。（B）

8.认股权证的剩余有效时间越长，市价高于认购价格的可能性越大，认股权证的价值就越大。（A）

9.一般而言，金融期货的标的物多于金融期权的标的物。（B）

10.可转换债券的发行人拥有是否实施赎回条款的选择权，并为此要支付没有赎回条款的转债更高的利率。（A）

参考答案：

1—9 ABCDB CBDD

1—10 ABD ACD AB ABD ABC BD ABCD BCD ABCD BD

1—10 ABBBA ABABA

2010年证券从业考试《证券基础知识》章节练习第六章

一、单项选择题

1.以下的（A）是会员制证券交易所的最高权力机构。

A.会员大会

B.理事会

C.董事会

D.监察委员会

2.以下不是证券交易所会员大会的职权的是（D）。

A.制定和修改证券交易所章程

B.选举和罢免会员理事

C.审议和通过理事会、总经理的工作报告

D.审定对会员的接纳

3.在我国，下面有关证券交易方式论述正确的是（A）。

A.特种交易是指同一种上市证券买卖数额很大的交易

B.普通交易当天成交的证券可以立即作反向交易

C.拍卖和标购是信用交易的两种具体方式

D.期货交易结算时要按交割的交易价格结算

4.场外交易市场主要具有以下功能（B）。

A.对整个证券市场进行一线监控

B.是证券发行的主要场所

C.及时准确地传递上市公司的财务状况

D.形成较为合理的价格

5.简单算术股价平均数（C）。

A.是以样本股每日最高价之和除以样本数

B.是将各样本股票的发行量作为权数计算出来的股价平均数

C.在发生样本股送配股，折股和更换时，会使股价平均数失去真实性

D.考虑了发行量不同的股票对股票市场的影响

6.基金指数是（B）。

A.由上证基金指数和深证基金指数组成 B.由上证基金指数和深证基金指数组成 C.由上证指数和深证基金指数组成

D.由上证基金指数、深证基金指数和上证基金指数共同组成 7.下列不属于证券交易所特征的是（D）

A.有固定的交易所和交易时间

B.参加交易者为具备会员资格的证券经营机构

C.交易对象限于合乎一定标准的上市证券

D.通过议价方式决定交易价格

8.买入债券后持有一段时间，又在债券到期前将其出售而得到的收益率为（B）。

A.直接收益率

B.持有期收益率

C.到期收益率

D.赎回收益率

9.只有当证券投资的名义收益率（B）时，投资者才有实际收益。

A.小于通货膨胀率

B.大于通货膨胀率

C.等于通货膨胀率

D.不等于通货膨胀率

10.期限相同的政府债券利率比企业债券的利率低，这是对（A）的补偿。

A.信用风险

B.通胀风险

C.利率风险

D.经营风险

二、多项选择题

1.上证综合指数（ABD）。

A.以1990年12月19日为基期

B.以全部上市股票为样本

C.以股票成交量为权数

D.以股票发行量为权数

2.根据《证券交易所管理办法》规定，证券交易所的职能包括（AD）。

A.提供证券交易的场所和设施

B.制定证券交易所的业务规则

C.决定每日开盘价

D.维持证券价格稳定

3.一次性付息债券的利息支付形式有（ABCD）。

A.单利计息，到期支付本息

B.无息债券

C.贴现债券

D.息票债券

4.下列表述中，正确的有（ACD）。

A.股息是指股票持有者依据股票从公司分取的盈利

B.股息的来源是公司的税前净利润

C.优先股股东按照规定的固定股息率有限区的固定股息

D.公司实际分配的股息总是少于税后净利润

5.证券投资者是（ACD）。

A.证券发行市场的重要组成部分

B.资金的需求者和证券的供应者

C.以取得利息股息为目的而买入证券的机构和个人

D.包括证券公司、企事业单位、社会团体等

6.法定公积金来源有（BCD）。

A.公司投资于其他公司所获收益部分

B.股票发行溢价部分

C.每年从税后净利中按比例提存部分

D.公司资产重估增值部分

7.债券直接收益率（BCD）。

A.能全面反映投资者的实际收益

B.忽略了资本损益

C.不能全面反映投资者的实际收益

D.反映了投资者投资成本带来的收益

8.由于大多数股票价格的变动与股价指数同方向，所以在股票现货市场和股票指数期货市场（BC）。

A.做同方向操作将抵消投资组合的系统性风险

B.做反方向操作将抵消投资组合的系统性风险

C.做同方向操作将增大投资组合的系统性风险

D.做反方向操作将增大投资组合的系统性风险

9.下列关于利率风险的表述中，正确的有（ABDC）。

A.利率风险是指市场利率变动引起证券投资收益变动的可能性

B.利率与证券价格呈反方向变化

C.利率提高会导致公司融资成本的提高

D.利率风险正确不同证券的影响是不同的

10.下列证券中，最容易受到购买力风险影响的证券为（BCD）。

A.普通股

B.优先股

C.固定收益政府债券

D.固定收益金融债券

三、判断题

1.证券市场是证券投资者以发行证券的方式筹集资金的场所。（B）

2.随着市场经济的发展发行证券已成为资金需求者最基本的筹资手段。（A）

3.在证券交易所内，买卖双方直接进行证券交易。（B）

4.证券发行市场是发行人向投资者出售证券的市场。（A）

5.上证基金指数和深证基金指数均是从交易所上市基金中选取部分基金作为样本进行编制的。（B）

6.如果某上市公司有盈利，那么优先股股东每年获得的股息随公司盈利不同而不同。（B）

7.持有期收益率是指股票持有者持有股票期间某一年的股息收入与资本利得占股票买人价格的比例。（B）

8.会员制证券交易所规定只有会员才能进入交易所大厅进行证券交易。（A）

9.证券投资的风险是指对投资者预期收益的背离，因此风险是普遍存在的。（A）

10.经济周期是引起股市周期波动的根本原因，因而股市的周期波动与经济周期具有同步性。（B）

参考答案：

1—10 ADABC BDBBA

1—10 ABD AB ABC ABCD ACD BCD BCD BC ABCD BCD

1—10 BABAB BBAAB

2010年证券从业考试《证券基础知识》章节练习第七章

一、单项选择题

1.在证券公司的核心业务中，因要辅助客户物色目标公司、设计购并方案而被视为“财力和智力的高级结合”的业务是（C）。

A.自营业务

B.经纪业务

C.购并业务

D.资产管理业务

2.证券公司在办理经纪业务时是作为（C）。

A.委托人

B.信托人

C.中介人

D.投资人

3.对注册会计师、会计师事务所、审计师事务所执行证券期货相关业务实行监督管理的部门为（A）。

A.财政部和中国证监会

B.国有资产管理局和中国证监会

C.司法部和中国证监会

D.中国人民银行和中国证监会

4.注册会计师的许可证实行的注册制度是（C）。

A.5年注册制

B.季度注册制

C.年度注册制

D.3年注册制

5.我国现阶段，信用评级机构在性质上具有（A）。

A.独立性

B.非独立性

C.连带性

D.相关性

6.证券公司经营证券自营业务，自营业务规模不得超过净资本的（D）。

A.30%

B.50%

C.100%

D.200%

7.由证券公司承办的证券发行称为（C）。

A.包销

B.代销

C.承销

D.推销

8.关于综合类证券公司设立从事业务范围之内的子公司，下列不正确的说法是（C）。

A.设立子公司同样需要得到证券监管机关的批准

B.子公司必须是母公司的控股子公司

C.母子公司必须从事同一业务

D.必须具备相应的具有证券从业资格的从业人员

9.下列不属于证券登记结算公司业务的是（D）。

A.证券账户设立

B.证券的托管

C.证券持有人名册登记

D.发表证券投资咨询报告

10、注册资本为五千万元的证券公司能够经营的业务有（D）

A、证券承销与保荐 B、证券自营

C、证券资产管理 D、证券投资咨询

二、多项选择题

1.证券登记结算公司的保证交收，可以（ACD）。

A.降低信用风险

B.集中资金

C.提高运作效率

D.降低市场运作成本

2.我国律师事务所从事证券法律业务的内容主要有（BD C）。

A.为股票的发行出具招股说明书

B.为证券发行和上市活动出具法律意见书

C.为证券承销活动出具验证笔录

D.审查、修改、制作与证券发行、上市和交易有关的法律文件

3.证券投资咨询公司的风险主要来自（ACD）。

A.市场预测风险

B.财务风险

C.咨询意见发布的风险

D.人员风险

4.证券投资咨询公司的类型可以是（ABCD）。

A.专营

B.兼营

C.从事其他咨询业务的同时也从事证券咨询业务

D.从事证券咨询业务的同时也从事其他咨询业务

5.证券投资咨询公司开展业务的必备条件包括（CD）。

A.在中国人民银行登记注册

B.信息公开

C.有固定的营业场所

D.有较完备的通信及其他信息传递设施

6.按照规定，对违规的律师事务所，其处罚措施有（BCD）。

A.公开道歉

B.责令停业

C.吊销直接责任人员的资格证书

D.承担连带责任

7.会计师事务所的证券期货相关业务主要包括（BDC）。

A.接受委托买卖证券

B.净资产验证

C.会计报表审计

D.实收资本审验

8、注册资本为五亿元的证券公司能够经营的业务有（ABCD）

A、证券承销与保荐B、证券自营

C、证券资产管理 D、证券经纪

9、成立集中、统一的中国证券登记结算公司的意义包括（ABD）。

A.消除市场分割

B.减少资金占用

C.根除市场风险

D.降低交易成本

三、判断题

1.证券公司与商业银行在媒介资金的侧重点上不尽相同。商业银行因其自身性质和业务特点而侧重于中、长期资本市场。证券公司媒介资金侧重点则是短期资金市场。（B）

2.证券登记结算公司有责任确保持有人名册的合法性、真实性和完整性。（A）

3.股票公开发行、上市交易的公司，有权自行选择已取得资格的评估机构进行评估，任何部门不得干预。（A）

4.取得许可证的注册会计师变更工作的事务所时一律收回许可证。（B）

5.信用评级机构对投资人只有道义上的义务，无法律上的责任。（A）

6.证券投资咨询机构从业人员可以代理委托人从事证券投资。（B）

7.货银对付原则是证券结算的一项基本原则，可以将证券结算中的违约交收风险降低到最小程度。（A）

8.在基金管理业务中、证券公司的角色定位只能是管理者，管理已经发行的基金。（B）

9.在代理买卖证券过程中、证券公司对于证券买卖后形成的盈利、有权参与分享；同样证券公司对于证券买卖后形成的损失、也须承担责任。（B）

参考答案：

1—10 CCACA DCCDD

1—9 ACD BCD ACD ABCD CD BCD BCD ABCD ABD

1—9 BAABA BABB

2010年证券从业考试《证券基础知识》章节练习第八章

一、单项选择题

1.（B）负责证券从业人员从业资格考试、执业证书发放及执业注册登记等工作。

A.中国证监会

B.中国证券业协会

C.证券交易所

D.中国人民银行

2.我国《证券法》的调整对象为证券市场各类参与主体，其范围涵盖了证券发行、证券交易和监管，其核心旨在（A）。

A.保护投资者的合法利益，维护社会经济秩序和社会公共利益

B.扩大市场规模，为国民经济和国有企业改革服务

C.打击各种金融犯罪，保证国有资产和公共财产不受损害

D.提供法律保障，提高上市公司质量

3.在信托业务中，（D）应当遵守信托文件的规定，为（）的最大利益处理信托事务。

A.委托人受托人

B.委托人受益人

C.受托人委托人

D.受托人受益人

4.根据《中国证监会股票发行核准程序》的规定，股份有限公司的发行申请文件应由（C）推荐并向中国证监会申报。

A.发行公司

B.证监会的当地派出机构

C.主承销商

D.承销团

5.中国证券业协会是由经营证券业务的金融机构自愿组成的行业性自律组织。采取（B）的组织形式。

A.公司制

B.会员制

C.社团组织

D.非独立法人

6.根据《证券法》规定，上市公司应当在每一会计年度的上半年结束之日起（A）内，提供中期报告。

A.两个月

B.三个月

C.四个月

D.五个月

7.为提高证券业从业人员专业素质，促进我国证券市场健康发展，维护投资者合法权益，（A）于2002年10月22日发布了《证券业从业人员资格管理办法》。

A.中国证监会

B.中国证券业协会

C.国务院证券委员会

D.国务院证券委、国家体改委

8.证监会在全国成立了（C）个地区性证券监管办公室和（）个证券监管专员办事处。

A.10，3

B.20，30

C.9，35

D.9，30

9.《外资参股基金管理公司设立规则》的实施时间为（B）。

A.2002年6月1日

B.2002年7月1日

C.2001年7月1日

D.2001年6月1日

10.根据规定，合格境外机构投资者中的保险公司必须经营保险业务达（D）年以上，实收资本不少于（）美元，最近一个会计年度管理的证券资产不少于（）美元。

A.2020亿50亿

B.3020亿100亿

C.2010亿100亿

D.3010亿100亿

二、多项选择题

1.以下属于《公司法》规定的董事、经理的禁止行为的有（ABC）。

A.不得将公司资产以其个人名义或者以其他个人名义开立账户存储

B.不得以公司资产为本公司的股东或者其他个人债务提供担保

C.不得自营或者为他人经营与其所任职公司同类的营业或者从事损害本公司利益的活动

D.在任何情况下不得同本公司订立合同或者进行交易

2.《中华人民共和国公司法》的调整对象为公司的组织和行为，其范围包括（AB）。

A.股份有限公司

B.有限责任公司

C.外资公司

D.中外合资公司

3.《中华人民共和国刑法》关于公司犯罪的规定有（DBA）。

A.虚报注册资本与虚假出资罪

B.隐瞒重大事实罪

C.行贿罪

D.提供虚假财务会计报告罪

4.合格的境外机构投资者是指符合规定条件，经中国证监会批准投资于中国证券市场，并取得国家外汇管理局额度批准的中国境外（含香港、台湾、澳门）的（ABCD）。

A.基金管理机构

B.保险公司

C.证券公司

D.其他资产管理机构

5.设立证券业协会的目的是为了加强证券业之间的（ABD）。

A.联系

B.协调

C.相互监督

D.合作

6.信息披露的基本要求是（ABC）。

A.全面性

B.真实性

C.时效性

D.公正性

7.构成合谋的要件是交易双方有同谋行为，委托在（BCD）有相似性。

A.地点

B.时间

C.数量

D.价格

8.国际证监会公布证券监管的三个目标为（ACD）。

A.保护投资者

B.防止市场操纵

C.降低系统风险

D.透明和信息公开

9.如发生（ABCD）情况，证券交易所应当暂停上市公司的股票交易，并要求上市公司立即公布有关信息。

A.公司股票交易发生异常波动

B.有投资者发出收购该公司股票的公开要约

C.上市公司依据上市协议提出停牌申请

D.中国证监会依法作出暂停股票交易的决定时以及证券交易所认为必要时

10.境外股东与境内股东共同出资设立基金管理公司，应当经过（BD）阶段。

A.申请

B.筹建

C.批准

D.开业

三、判断题

1.行政手段是证券市场监管的主要手段，约束力强。（B）

2.通过制定计划、政策等行政手段对证券市场进行干预，相对比较灵活，但调节过程可能较慢，存在时滞。（B）

3.中国证券监督管理委员会是国家对全国证券、期货市场进行统一宏观管理的主管部门。（A）

4.证监会有权要求证券交易所暂停或者恢复上市证券的交易。（A）

5.经批准从事证券业务经营和中介服务的机构及个人，只要承认协会章程，遵守协会各项规则，均可申请成为证券业协会会员。（B）

6.证券上市交易申请经证券交易所同意后，发行人应去证券上市交易的5日前将有关情况报告、批准文件等置备于指定场所供公众参考。（A）

7.对操纵市场的行为可根据《证券法》、《刑法》等进行处罚，但操纵行为受害者的损失则无法进行赔偿。（B）

8.证券交易所依法负责对有价证券的发行、上市、交易、登记、托管、结算等进行监管。（B）

9.证券业协会依法对证券公司、证券投资基金管理机构、证券投资咨询机构进行监督管理。（B）

参考答案：

1—10 BADCB AACBD

1—10 ABC AB ABC ABCD ABD ABC BCD ACD ABCD BD

1—9 BBAAB ABBB

第二篇：证券投资学习题及答案2

《证券投资学》习题

导

论

一、判断题

1、收益的不确定性即为投资的风险，风险的大小与投资时间的长短成反比。

答案：非

2、所谓证券投资是指个人或法人对有价证券的购买行为，这种行为会使投资者在证券持 有期内获得与其所承担的风险相称的收益。

答案：是

3、投资者将资金存入商业银行或其他金融机构，以储蓄存款或企业存款、机构存款的形式 存在，从融资者的角度看，是间接融资。

答案：是

二、单项选择题

1、很多情况下人们往往把能够带来报酬的支出行为称为______。

A 支出

B 储蓄

C 投资

D 消费

答案：C

2、证券投资通过投资于证券将资金转移到企业部门，因此通常又被称为______。

A 间接投资

B 直接投资

C 实物投资

D 以上都不正确

答案：B

3、直接投融资的中介机构是______。

A 商业银行

B 信托投资公司

C 投资咨询公司

D 证券经营机构

答案：D

三、多项选择题

1、投资的特点有_______。

A 投资是现在投入一定价值量的经济活动

B 投资具有时间性

C 投资的目的在于得到报酬

D 投资具有风险性 答案：ABCD

2、证券投资在投资活动中占有突出的地位，其作用表现在______促进经济增长等方面。

A 使社会的闲散货币转化为投资资金

B 使储蓄转化为投资

C 促进资金合理流动

D 促进资源有效配置

答案：ABCD

3、间接投资的优点有______。

A 积少成多

B 续短为长

C 化分散为集中

D 分散风险

答案：ABCD

第一章 证券投资要素

一、判断题

1、证券投资主体是指进入证券市场进行证券买卖的各类投资者。

答案：是

2、证券投资净效用是指收益带来的正效用减去风险带来的负效用。

答案：是

3、投资的主要目的是承担宏观调控的重任。

答案：是

4、根据我国《证券法》规定，证券公司是专营证券业务的金融机构，综合类证券公司可用其资本金、营运资金和其他经批注的资金进行证券投资。

答案：是

5、所谓证券投资是指在证券市场上短期内买进或卖出一种或多种证券以获取收益的一种经济行为。

答案：非

6、有价证券即股票，是具有一定票面金额、代表财产所有权，并借以取得一定收入的一种证书。

答案：非

7、股东只负有限连带清偿责任，即股东仅以其所持股份为限对公司承担责任。

答案：是

8、普通股票是股票中最普遍的一种形式，是股份公司最重要的股份，是构成公司资本的基础。

答案：是

9、在特殊情况下，公司可以用特设的公积金来调剂盈余，支付股息。

答案：是

10、采用股票股息的形式，实际上是一部分收益的资本化，增加了公司股本，相应地减少了公司的当年可分配盈余。

答案：是

11、优先股票的优越性只有在公司获利不多的情况下，才能充分显示出来，对保护优先股票的股东具有实际意义。

答案：是

12、在纽约上市的我国外资股称为N股。

答案：是

13、债券的性质是所有权凭证，反映了筹资者和投资者之间的债权债务关系。

答案：非

14、国债产生的直接原因是因为政府支出的需要。

答案：是

15、零息债券，即贴现债券，指债券发行价格远远低于面值，到期时按面值偿还的债券。

答案：非

16、以不特定多数投资者为对象而广泛募集的债券是公募债券。

答案：是

17、外国筹资者在美国发行的美元债券，又称“武士债券”。

答案：非

18、证券投资基金是一种利益共享、风险共担的集合证券投资方式。

答案：是

19、投资者通过购买基金单位间接投资于证券市场，与直接投资于股票债券相比，投资者不与发行人建立所有权关系或债权债务关系。

答案：是

20、契约型投资基金依据信托法建立，具有法人资格。

答案：非

21、开放型投资基金的发行总额不固定，投资者可向基金管理人申购或赎回基金。

答案：是

22、收入型基金以获取最大的经常性收入为目标，投资对象通常为高成长潜力的股票。

答案：非

23、期货基金、期权基金和指数基金都属于衍生工具基金，风险较大，但有可能获取很高的收益。

答案：是

24、基金托管人和基金保管人之间是一种既相互协作又相互监督的关系，这种相互制衡结构的设计体现了保护投资人利益的内在要求。

答案：是

25、证券中介机构是指为证券市场参与者如发行者、投资者等提供相关服务的专职机构。

答案：是

26、承购包销的承销商与发行人之间是一种代理关系，而不是买卖关系。

答案：非

27、专业经纪商具有双重身份，既可以接受交易所内佣金经纪商和自营商的委托进行证券代理买卖，又可以作为自营商自行进行证券交易。

答案：是

28、证券自营业务是证券机构以自己的名义和资金买卖证券、赚取买卖差价并承担相应风险的业务，也是证券经营机构的主要业务之一。

答案：是

29、私募发行的对象一般是机构投资者，如保险公司、投资基金等。

答案：是 30、注册会计在证券市场上从事对公开发行和交易股票的公司、证券经营机构和证券交易所进行会计报表审计、净资产验证、咨询服务等相关业务。

答案：是

二、单项选择题

1、进入证券市场进行证券买卖的各类投资者即是证券投资的______。

A 主体

B 客体

C 工具

D 对象

答案：A

5、购买股票旨在长期参股并可能谋求进入公司决策管理层的投资者被称为______。

A 投机者

B 机构投资者

C QFII

D 战略投资者

答案：D

6、有价证券所代表的经济权利是______。

A 财产所有权

B 债权

C 剩余请求权

D 所有权或债权

答案：D

7、按规定，股份有限公司破产或解散时的清偿顺序是______。

A 支付清算费用－支付工资、劳保费用－支付股息－缴纳所欠税款 B 支付清算费用－支付工资、劳保费用－缴纳所欠税款－支付股息 C缴纳所欠税款－支付清算费用－支付工资、劳保费用－支付股息 D支付工资、劳保费用－支付清算费用－缴纳所欠税款－支付股息 答案：B

8、在普通股票分配股息之后才有权分配股息的股票是______。

A 优先股票

B 后配股

C 混合股

D 特别股

答案：B

10、最普遍、最基本的股息形式是______。

A 现金股息

B 股票股息

C 财产股息

D 负债股息

答案：A

11、具有杠杆作用的股票是_____。

A 普通股票

B 优先股票

C B股股票

D H股股票

答案：B

12、我国的股票中，以下不属于境外上市外资股的是______。

A

A股

B

N股

C

S股

D

H股

答案：A

13、债券反映的经济关系是筹资者和投资者之间的______关系。

A 债权

B 所有权

C 债务

D A和C

答案：D

14、以下被称为“金边债券”的是______。

A 国债

B 市政债券

C 金融债券

D 公司债券

答案：A

15、没有固定的票面利率，只设定一个参考利率，并随参考利率的变化而变化，也称“指数债券”的是______。

A 附息债券

B 贴现债券

C 浮动利率债券

D 零息债券

答案：C

16、不是面向公众投资者，而是向与发行人有特定关系的投资者发行的债券是______。

A公募债券

B 私募债券

C 记名债券

D 无记名债券

答案：B

17、发行人在外国证券市场发行的，以市场所在国货币为面值的债券是______。

A 扬基债券

B 武士债券

C 外国债券

D 欧洲债券

答案：C

18、证券投资基金由_______托管，由______管理和操作。

A 托管人 管理人

B 托管人 托管人

C 管理人 托管人

D 管理人 管理人 答案：A

19、证券投资基金是一种______的证券投资方式。

A 直接

B 间接

C 视具体的情况而定

D 以上均不正确

答案：B 20、投资者作为公司的股东，有权对公司的重大投资决策发表意见，进行表决的是______。

A 公司型投资基金

B 契约型投资基金

C 股票型投资基金

D 货币市场基金 答案：A

21、以下关于封闭型投资基金的表述不正确的是______。

A 期限一般为10－15年

B 规模固定

C 交易价格不受市场供求的影响

D 交易费用相对较高 答案：C

22、主要投资目标在于追求最高资本增值的基金是______。

A 积极成长型基金

B 成长型基金

C平衡型基金

D 收入型基金

答案：A

23、以下不属于债券基金的是______。

A 政府债券基金

B 市政债券基金

C 公司债券基金

D 指数基金

答案：D

24、负责运用和管理基金资产的是______。

A 基金发起人

B 基金管理人

C 基金托管人

D 基金承销人

答案：B

25、证券中介机构可分为______。

A 证券经营机构和证券咨询机构

B 证券咨询机构和证券服务机构

C 证券服务机构和证券经营机构

D 以上均不正确 答案：C

26、承销商与发行人之间是一种买卖关系，而不是代理关系，且由承销商承担全部发行风险的证券承销方式是______。

A 承购包销

B 代销

C 定额包销

D 余额包销

答案：A

27、我国对从事经纪业务的证券公司采取的管理办法是______。

A 登记制度

B 特许制度

C 注册制度

D 以上均不正确

答案：B

28、没有证券交易所会员资格，不能进入交易所，只能在场外交易市场进行交易的证券商，是场外做市商的是_______。

A 交易所自营商

B 零股自营商

C 场外自营商

D 以上均不正确

答案：C

29、以下属于证券经营机构传统业务的是______。

A 证券承销业务

B 私募发行

C 基金管理

D 风险基金

答案：A 30、专门为证券发行与证券交易办理登记、存管、过户和资金结算交收业务的中介机构是______。

A 信用评级机构

B 证券登记结算公司

C 证券信息公司

D 按揭证券公司

答案：B

三、多项选择题

1、证券投资主体包括______。

A 个人

B 政府

C 企事业

D 金融机构

答案：ABCD

2、个人投资者的投资目的主要有：______。

A 本金安全

B 收入稳定

C 资本增值

D 维持流动性

答案：ABCD

3、机构投资者的特点主要有：______。

A 投资资金数量大

B 建立的资产组合规模较大

C 注重资产的安全性

D 投资活动对市场影响较大

答案：ABCD

4、参加证券投资的金融机构主要有：______。

A 证券经营机构

B 商业银行和信托投资公司

C 保险公司

D 证券投资基金 答案：ABCD

5、证券投机活动的积极作用表现在______。

A平衡价格

B 增强证券的流动性

C 分散价格变动风险

D 对价格变动起推波助澜的作用 答案：ABC

6、根据证券所体现的经济性质，可分为______。

A 股票

B 商品证券

C 货币证券

D 资本证券

答案：BCD

7、股票的特征表现在______。

A 期限上的永久性

B 决策上的参与性

C 责任上的无限性

D 报酬上的剩余性

答案：ABDE

8、股票按股东的权益分为______。

A 普通股票

B 优先股票

C 后配股

D 混合股

答案：ABCD

9、普通股股东是公司的基本股东，享有多项权利，主要有：______。

A 经营决策参与权

B 盈余分配权

C 剩余财产分配权

D 优先认股权

答案：ABCD

10、股份公司股息分配应遵循的原则是______。

A 股息优先原则

B 纳税优先原则

C 公积金优先原则

D 无盈余无股利原则

E 同股同利原则 答案：BCDE

11、优先股票的特征有______。

A 领取固定股息

B 按面额清偿

C 无权参与经营决策

D 无权分享公司利润增长的收益

答案：ABCD

12、我国的股票按投资主体分为______。

A 国家股票

B 法人股票

C 社会公众股票

D 外资股票

答案：ABCD

13、债券的特点是：______。

A 期限性

B 安全性

C 收益性

D 流动性

答案：ABCD

14、市政债券主要种类有______。

A 一般契约债券

B 有限契约债券

C 收益担保债券

D 住宅公债

答案：ABCD

15、按计息方式不同，债券可分为______等。

A 单利债券

B 复利债券

C 定息债券

D浮动利率债券

答案：ABCD

16、债券按偿还期限可分为______。

A短期债券

B 中期债券

C 长期债券

D零息债券

答案：ABC

17、债券按市场所在地可分为______。

A国内债券

B 外国债券

C 欧洲债券

D 注册债券

答案：ABC

18、证券投资基金在证券市场上是______。

A 投资客体

B 投资主体

C 投资中介

D 投资工具

答案：ABCD

19、证券投资基金的特征有______。

A 由专家运作管理

B 具有组合投资分散风险的优势

C 是一种间接的证券投资方式

D 费用低、流动性强

答案：ABCD 20、证券投资基金按组织形式可分为______。

A 公司型投资基金

B 契约型投资基金

C 封闭型投资基金

D 开放型投资基金 答案：AB

21、开放型投资基金与封闭型投资基金相比，具有______优点。

A 随时可按净值兑现

B 流动性强

C 投资风险小

D 安全便利

答案：ABCD

22、证券投资基金按投资收益风险目标可分为______。

A 积极成长型

B 成长型

C平衡型

D 收入型

答案：ABCD

23、以下属于股票基金的是______。

A 优先股票基金

B 普通股票基金

C 指数基金

D 认股权证基金

答案：AB

24、参与证券投资基金运作的有______。

A 基金发起人

B 基金管理人

C 基金托管人

D 基金承销人

答案：ABCD

25、证券经营机构按从事证券业务的不同可分为______。

A 证券经纪商

B 证券承销商

C 证券自营商

D 证券投资咨询机构

答案：ABC

26、证券承销方式可分为______。

A 承购包销

B 代销

C 助销

D 招标发售

答案：ABC

27、证券经纪业务的特点是______。

A 属于二级市场的委托买卖业务

B 经纪商与客户之间是委托代理关系

C 经纪商承担的风险相对较小

D 收入来源于佣金

答案：ABCD

29、随着金融自由化和一体化的发展，证券经营机构的经营范围更为扩大，现已开拓的新业务有______。

A 私募发行

B 兼并收购

C 基金管理

D 风险基金

E 金融衍生工具交易 答案：ABCDE

第二章 证券市场的运行与管理

一、判断题

1、证券发行市场又称证券初级市场、一级市场由发行者、投资者和证券中介机构组成。

答案：是

4、有偿增资发行的具体方式中需要股东大会特别批准的是公募增资。

答案：非

5、股份公司股票发行采取首次公开发行向二级市场投资者配售时，投资者根据其持有上市流通证券的市值和折算后的申购限量，自愿申购新股。

答案：是

6、溢价发行是成熟证券市场最基本、最常用的方式，通常在公募发行或第三者配售时采用。

答案：是

8、公司债券因收益较为稳定、市场价格波动较平稳、风险相对较小，特别受那些稳健投资者的欢迎。

答案：是

9、一般说来，期限长的债券票面利率高于期限短的债券，信用级别低的债券利率高于信用级别高的债券。

答案：是

11、部分偿还是在债券到期前，分次在规定的日期按一定偿还率偿还的方式。

答案：非

12、公司制的证券交易所本身的股票可以转让，也可以在交易所上市。

答案：是

13、股份公司的上市资格不是永久的，当它不能满足证券交易所关于证券上市的条件时，它的上市资格将被取消。

答案：是

15、场内交易采用经纪制进行，投资者必须委托具有会员资格的证券经纪商在交易所内代理买卖证券。

答案：是

17、由于股价循环一般先于商业循环，因而证券价格波动往往成为经济周期变化的先兆，成为社会经济活动的晴雨表。

答案：是

19、证券交易商用自己的资金买卖，从而沟通投资者之间证券转让活动的交易方式称为自营方式。

答案：是

20、我国的凭证式国债是在场外交易市场发行的。

答案：是

22、保护投资者的利益，关键是要建立公平合理的市场环境，为投资者提供平等的交易机会，使投资者能在理性的基础上，自主地决定交易行为。

答案：是

23、对证券市场实行集中统一监管与自我管理相结合，是建立证券市场监管体系的基本指导思想和总体原则。

答案：是

24、我国证券市场实行以政府监管为主，自律为补充的监管体系。

答案；是

27、证券业协会是证券行业的自律组织，一般为社会法人团体。

答案：是

二、单项选择题

1、以下关于证券发行市场的表述正确的是______。

A 有固定场所

B 有统一时间

C 证券发行价格与证券票面价格较为接近

D 证券发行价格与证券票面价格差异很大

答案：C

3、由公司的发起人认购公司发行的全部股票的公司设立形式是______。

A 发起设立

B 登记设立

C 募集设立

D 注册设立

答案：A

4、股份公司以增发股票吸收新股份的方式增资，认购者必须按股票的发行价格支付现款才能获取股票的发行方式是______。

A 有偿增资发行

B 无偿增资发行

C 有偿无偿并行发行

D 有偿无偿搭配发行 答案：A 答案：B

6、股份公司溢价发行股票所收到的溢价收益应计入公司的______。

A 股本

B 资本公积金

C 法定公积金

D 法定公益金

答案：B

8、以下关于发行债券筹资的表述不正确的是______。

A 成本较低

B 期限稳定

C 比较灵活

D 风险较大

答案：D

9、债券投资者按债券票面额和约定的应收利息的差价买进债券，债券到期偿还是按票面额收回本息的计息方式是_______。

A 单利计息

B 复利计息

C 贴现计息

D 累进计息

答案：C

11、规定在债券到期后，投资者有权按原定的利率延长偿还期至某一指定日期的偿还方式是______。

A到期偿还

B定期偿还

C 展期偿还

D随时偿还

答案：C

12、我国上海、深圳证券交易所均实行______。

A 公司制

B 注册制

C 登记制

D 会员制

答案：D

13、以下关于证券上市的表述不正确的是_______。

A 发行上市的证券即是交易上市的证券

B 证券上市有利于发行公司规范治理结构 C 公司上市的资格不是永久的D 证券上市能减少投资者的风险

答案：A

15、我国现行的证券交易制度规定，在一个交易日内，除首日上市证券外，每只股票或基金的交易价格相对上一个交易日收市价的涨跌幅度不得超过______。

A 5％

B 10％

C 15％

D 20％

答案：B

16、在证券行情表中，成交量采用______计算方法，成交额采用_______计算方法。

A 单向 双向

B 双向 单向

C 双向 双向

D 单向 单向

答案：D

17、一般情况下，股价循环______商业循环而发生。

A 先于

B 后于

C 无关于

D 不确定于

答案：A

22、以下不属于证券监管主要手段的是______。

A 法律手段

B 经济手段

C 行政手段

D 他律手段

答案：D

三、多项选择题

1、证券发行市场的特征是_______。

A 无固定场所

B 无统一时间

C 证券发行价格与证券票面价格较为接近

D 证券发行价格与证券票面价格差异很大 答案：ABC

2、证券发行按有无发行中介可分为______。

A 私募发行

B 公募发行

C 直接发行

D 间接发行

答案：CD

3、股票发行的目的主要有______。

A 为新设立的股份公司而发行

B 增资、扩大规模

C 调整财务结构

D 巩固公司经营权 答案：ABCD

4、股票增资发行可分为______。

A 有偿增资发行

B 无偿增资发行

C 有偿无偿并行发行

D 有偿无偿搭配发行 答案：ABCD

5、股票发行全额预缴款方式分为______阶段。

A 申购

B 冻结

C 验资配售

D 余额即退

答案：ABCD

6、按发行价格与股票面值的关系分类，股票发行可分为______。

A平价发行

B 溢价发行

C 折价发行

D 协商定价发行

答案：ABC

8、公司发行债券的主要目的有______。

A 筹集长期稳定资金

B 减低筹资成本

C降低筹资风险

D 维持对公司的控制

答案：ABCD

9、影响债券发行总额的因素主要有______等。

A发行者的资金需要

B 发行者的资信状况

C 发行者还本付息能力

D 市场的承受能力

答案：ABCD

11、债券偿还方式主要有______。

A 到期偿还

B 期中偿还

C 分期偿还

D 展期偿还

答案：ABD

12、会员制证券交易所的特征有______。

A 有固定的交易场所

B 交易者是会员证券公司

C 交易对象是合乎一定标准的上市证券

D 交易量集中、效率高

E 管理严格、市场秩序化 答案：ABCDE

13、证券上市对发行公司的意义表现在_______。

A 推动发行公司建立、规范治理结构

B 提高发行公司的声誉和影响

C 有利于发行公司进入资本快速、连续扩张的通道 D 行情公布迅速、规范 答案：ABCD

14、证券交易所的运行系统包括______。

A 交易系统

B 结算系统

C 信息系统

D 监察系统

答案：ABCD

15、证券交易所的主要交易规则有______等。

A 交易时间

B 交易单位

C 价位

D 报价方式

答案：ABCD

16、以下关于市价总额的表述正确的是______。

A 按当市价格计算

B 综合反映证券市场各类相关信息

C 是描述证券市场规模大小的重要标准

D 按面额计算 答案：ABC

17、证券交易所的功能有_______。

A 提供证券交易的场所

B 形成较为合理的价格

C 引导资金的合理流动

D 预测、反映经济动态 答案：ABCD

18、场外交易市场的特征是______。

A 分散、无固定场所

B 投资者可直接参与

C 以交易商报价为驱动的市场

D 管理比较宽松 答案：ABCD 20、场外交易市场的功能主要有______。

A 债券发行的重要场所

B 为已发行但未上市的证券提供流通转让的机会 C 是二级市场的重要组成部分

D 是证券交易所的必要补充 答案：ABCD

22、证券市场监管的目标在于________。

A 保护投资者利益

B 保障合法的证券交易活动

C 监督证券中介机构依法经营

D 维持证券市场的正常秩序 答案：ABCD

24、我国证券市场的发展必须坚持_______。

A 法制

B 监管

C 自律

D 规范

答案：ABCD

27、证券交易所对证券市场的监管包括______。

A 对证券交易活动的监管

B 对会员的监管

C 对上市公司的监管

D 对在交易所内进行交易的投资者的监管 答案：ABC

第三章 证券交易程序和方式

一、判断题

1、证券交易，主要是指投资者通过经纪人在证券交易所买卖股票的交易。答案：是

2、市价委托是投资者要求证券经纪人按限定价格或更优的价格买入或卖出证券。答案：非

3、竞价成交机制使证券市场成为最接近充分竞争和高效、公开、公平的市场，也使市场成交价成为最合理公正的价格。答案：是

4、证券交易成交后意味着交易行为的了结。答案：非

5、过户是股票交易的最后一个环节。答案：是

6、市价委托指令可以在成交前使投资者知道实际执行价。答案：非

11、保证金卖空交易就是投资者先从证券经纪公司借入证券卖出，待日后证券价格跌到适当的时机再买入相同种类和数量的证券归还给证券经纪商。答案：是

12、期货交易是买卖双方约定在将来某个日期按成交时双方商定的条件交割一定数量某种商品的交易方式。答案：是

13、套期保值者是指那些把期货市场当作转移价格风险的场所，利用期货合约的买卖，对其现在已拥有或将来会拥有的金融资产的价格进行保值的法人和个人。答案：是

14、期货交易之所以能转移价格风险，在于某一特定商品或金融资产的期货价格和现货价格受相同的经济因素影响和制约，它们的变动趋势是一致的。答案：是

16、由于在期货交易中买卖双方都有可能在最后清算时亏损，所以双方都要交保证金。

答案：是

18、股票指数期货的变动与股票价格指数是反方向的。

答案：非

21、期权交易通常是借助标准化的期权合约(option contract)达成协议的。

答案：是

22、卖方以取得期权费为代价出售这种权利，在期权合约的有效期内卖方必须无条件服从买方的选择，除非买方放弃这一权利。答案：是

23、如果某个期权卖方无法履行合约义务，结算所不会代为履行，买方可以通过法律手段挽回损失。答案：非

24、如果期权交易者判断失误，会损失期权费加价格差额。

答案：非

25、期权交易的杠杆作用比信用交易小。

答案：非

二、单项选择题

1、证券公司和在客户之间的是______的法律关系。

A 委托代理关系 B 抵押关系 C 信托关系 D 无任何法律关系

答案：A

2、投资者和证券经纪商当面以书面形式办理委托手续是______委托方式

A 电话委托 B 递单委托 C 自助终端委托 D 传真委托 答案：B

3、证券市场的市场属性集中体现在______。

A 委托 B 结算 C 过户登记 D竞价成交 答案：D

4、每个交易日结束后对每家证券公司当日成交的证券数量与价款分别予以轧抵，对证券和资金的应收应付净额进行计算和处理的过程是指______。

A 证券交割 B 交收 C 结算 D 证券清算 答案：D

5、大多数国家证券交易市场采取的交割时间安排是______。

A 当日交割、交收 B 次日交割、交收 C 例行日交割、交收 D 特约日交割、交收

答案：C

6、市价委托指令的特点是______。A 委托价格固定化

B 成交价格理想，投资者可事先确定投资成本

C 委托人不限定价格，经纪人可按市场价格变化灵活掌握，随机应变 D 有一定的委托有效期限制 答案：C

8、证券买卖成交后，按成交价格及时进行实物交收和资金清算的交易方式是指______。A 现货交易方式 B 信用交易方式 C 期货交易方式 D 期权交易方式 答案：A

9、当货币供应量偏多、通货膨胀严重、经济过热、证券市场投机过盛时，中央银行会______。A 降低信用交易的法定保证金比率 B 增加货币供应量 C 提高信用交易的法定保证金比率 D 放大信用 答案：C

10、使用保证金交易方式买进股票，在股票价格上升的情况下，投资者可以用与现货交易

一样数量的本金，获得______。

A 更小的盈利 B 更大的盈利 C 盈利不变 D导致亏损 答案：B

11、保证金卖空交易的投资者向证券经纪商借入证券也要缴存一定数量的保证金，缴存保证

金数量计算公式是______。

A 所借证券卖出时的市场价值×保证金最低维持率 B 所借证券买回时的市场价值×保证金最低维持率 C 所借证券卖出时的市场价值×法定保证金率 D 所借证券买回时的市场价值×保证金最低维持率 答案：C

13、套期保值者的目的是______。

A 在期货市场上赚取盈利 B 转移价格风险 C 增加资产流动性 D 避税 答案：B

15、在合约到期前，交易者除了进行实物交割，还可以通过______来结束交易。

A 投机 B 对冲 C 交收 D 主动放弃 答案：B

16、______交易的保证金是买卖双方履行其在合约中应承担义务的财力担保，起履约 的保证作用。

A 信用 B 期货 C 现货 D 以上皆非 答案：B

18、股票价格指数是以______为“商品”的期货合约。

A 股票价格 B 股票价格指数 C 商品价格指数 D 通货膨胀指数 答案：B

21、期权交易是对______的买卖。

A 期货 B 股票指数 C 某现实金融资产 D 一定期限内的选择权 答案：D

22、只能在有效期的最后一天执行的期权，称为______。

A 美式期权 B 欧式期权 C 亚式期权 D 中式期权 答案:B

24、看涨期权买方购买基础金融工具的最高买价是______。

A 协议价减去期权费 B 协议价加上期权费

C 协议价 D 基础金融工具的市场价格 答案：B

三、多项选择题

1、证券交易方式可以分为______。

A 现货交易 B 信用交易 C 期货交易 D 期权交易 答案：ABCD

2、委托方式指投资者为买卖证券向证券公司发出委托指令的传递方式，有______。A 递单委托 B 电话委托 C 传真委托和函电委托 D 自助终端委托 E 网上委托 答案：ABCDE

4、证券结算业务环节包括______。

A 清算 B 交割 C 交易 D 交收 答案：ACD

6、市价委托的优点是______。

A 指令下达后成交速度快 B 成交率高 C 比限价委托优先 D 成本低廉 答案：ABC

8、以证券交易从订约到履行合约的期限关系作为划分依据，证券交易方式基本上可

分为______。

A 现货交易方式 B 信用交易方式 C 期货交易方式 D 期权交易方式 答案：ABCD

9、以保证金资产有多种形式，保证金可以是______。

A 现金 B 房屋 C 股票 D 债券 答案：ABCD

10、当保证金账户上有了超额保证金时，投资者可以______。

A 提取超额保证金 B 偿还证券公司的贷款 C 以此再追加购买股票 D 以此申请银行贷款 答案：AC

11、保证金卖空作为一种信用交易方式被一些发达的证券市场所采用,主要被用来______。

A 投机者利用融资后的高卖低买牟取投机利润

B 套利者往往通过利用两个不同市场的证券价差在高价市场上卖空 C 一些长期投资者为防止自己持有的证券价格下跌通过卖空同类证券，达到既继续拥有证券，又避免损失的目的

D 一部分投资者为平均所得税负担，通过保证金交易将高收入年份所得税转移到低收入年份，以降低纳税率 答案：ABCD

12、期货交易是发达国家金融创新的主要品种，将期货交易引入证券市场可以______。

A 增加了交易的品种 B 提高了交易量

C 拓展了证券市场功能 D 提供了规避风险的手段 答案：ABCD

13、按参加期货交易的目的不同，可将期货交易的参加者分为______。

A 长期投资者 B 套期保值者 C 投机者 D 做市商 答案：BC

14、期货交易最主要的功能是______。A 风险转移 B 长期投资 C 价格发现 D 销售商品 答案：BD

16、期货交易的保证金可以是______。

A 现金 B 房地产 C 国债 D 有价证券 答案：ACD

17、以有价证券作为期货合约基础金融工具的金融期货有______。

A 利率期货 B 股票价格指数期货 C 外汇期货 D 股票期货 答案：ABD

19、确定套期保值结构时需要作______考虑。

A选择期货合约的种类 B选择期货交割月份 C确定期货合约的数量 D期货合约的相对价格

答案：ABCD

21、以下关于期权交易的说法，正确的是______。

A 期权交易的买方有义务在期权到期时，买入期权中的标的物 B 期权交易的卖方有义务在期权到期时，卖出期权中的标的物 C 期权交易的买方需要向卖方支付一定的期权费 D 期权交易的卖方需要向卖方提供标准化的期权合约 答案：BCD

22、在期权合约的有效期限内，期权的买方可以______。

A 行使买进或卖出期权标的物的权利 B 让期权到期自动失效 C 提前终止合同

D 以一定价格让渡这一权利或在他认为行使权利对自己不利时放弃这一权利 答案：ABD

23、期权交易与期货交易的区别有______。

A 交易对象不同

B 交易双方的权利和义务不同

C 交易双方承担的风险和可能得到的盈亏不同 D 缴付的保证金不同 答案：ABCD

25、期权交易对期权买方的功能有______。

A 期权的买方可利用其杠杆作用获利

B 期权交易有风险防范功能和风险转嫁功能 C 期权的买方可获得稳定的投资收益

D 期权交易对已经取得的账面盈利有保值功能 答案：ABD

第四章 证券投资的收益和风险

一、判断题

1、债券投资收益的资本损益指债券买入价与卖出价或偿还额之间的差额，当债券卖出价大于买入价时，为资本收益；当债券卖出价小于买入价时，为资本损失。答案：是

2、债券发行时，如果市场利率低于票面利率，债券应该采取折价发行方式。答案：非

3、利用现值法计算债券的到期收益率，就是将债券带给投资者的未来现金流进行折现，这个折现率就是所要求的到期收益率。答案：是

4、贴现债券的到期收益率一定低于它的持有期收益率。答案：非

5、债券的市场价格上升，则它的到期收益率将下降；如果市场价格下降，则到期收益率将上升。答案：是

6、股票投资收益由股息和资本利得两方面构成，其中股息数量在投资者投资前是可以预测的。答案：非

7、股利收益率是指投资者当年获得的所有的股息与股票市场价格之间的比率。答案：非

8、对于某一股票，股利收益率越高，持有期回收率也就越高。答案：非

9、资产组合的收益率是组合中各资产收益率的代数相加后的和。答案：非

10、证券投资的风险主要体现在未来收益的不确定性上，即实际收益与投资者预期收益的背离。答案：是

11、市场风险指的是市场利率变动引起证券投资收益不确定的可能性。答案：非

12、利率风险对于各种证券都是有影响的，但是影响程度会因证券的不同而有区别，对于固定收益证券的要大于对浮动利率证券的影响。答案：是

13、购买力风险属于系统风险，是由于货币贬值给投资者带来实际收益水平下降的风险。

答案：是

14、非系统风险可以通过组合投资的方式进行分散，如果组合方式恰当，甚至可以实现组合资产没有非系统风险。

15、信用风险属于非系统风险，当证券发生信用风险时，投资股票比投资公司债券的损失大。答案：非

16、经营风险是由于公司经营状况变化而引起盈利水平的改变，从而产生投资者预期收益下降的可能。经营风险在任何公司中都是存在的，所以投资者是无法规避经营风险的。答案：非

17、收益与风险的关系表现在一般情况下，风险较大的证券，收益率也较高；收益率较低的证券，其风险也较小。答案：是

二、单项选择题

1、债券投资中，通常投资者在投资前就可确定的是_____。A债券年利息

B资本利得

C债券收益率

D 债券风险

答案：A

2、以下关于债券发行价格与交易价格的说法不正确的是_____。A 发行价格是债券一级市场的价格 B 交易价格是债券二级市场的价格

C 债券发行价格若高于面额，则债券收益率将低于票面利率 D 债券发行价格若高于面额，则债券收益率将高于票面利率 答案：D

3、有关计算债券收益率的现值法，下列说法不正确的是_____。A 现值法可以精确计算债券到期收益率 B 现值法利用了货币的时间价值原理

C 现值法公式中的折现率就是债券的到期收益率 D 现值法还是一种比较近似的办法 答案：D

4、年利息收入与债券面额的比率是_____。

A 直接收益率

B 到期收益率

C 票面收益率

D 到期收益率 答案：C

5、某债券面额为100元，期限为5年期，票面利率时12％，公开发行价格为95元，那么某投资者在认购债券后并持有该债券到期时，可获得的直接收益率为和到期收益率分别为_____。

A 11.55％

14.31％

B 12.63％

13.33％ C 13.14％

12.23％

D 15.31％

13.47％ 答案：B

6、以下不属于股票收益来源的是_____。

A 现金股息

B 股票股息

C 资本利得

D 利息收入 答案：D

7、以下关于股利收益率的叙述正确的是_____。

A 股份公司以现金形式派发的股息与股票市场价格的比率

B 股份公司以股票形式派发的股息与股票市场价格的比率

C 股份公司发放的现金与股票股息总额与股票面额的比率

D股份公司发放的现金与股票股息总额与股票市场价格的比率 答案：A

8、某投资者以10元一股的价格买入某公司的股票，持有一年分得现金股息为0.5元，则该投资者的股利收益率是_____。

A 4%

B 5%

C 6%

D 7% 答案：B

9、以下关于资产组合收益率说法正确的是_____。

A 资产组合收益率是组合中各资产收益率的代数和 B 资产组合收益率是组合中各资产收益率的加权平均数 C 资产组合收益率是组合中各资产收益率的算术平均数 D 资产组合收益率比组合中任何一个资产的收益率都大 答案：B

10、以下关于系统风险的说法不正确的是_____。

A 系统风险是那些由于某种全局性的因素引起的投资收益的可能变动 B 系统风险是公司无法控制和回避的

C 系统风险是不能通过多样化投资进行分散的

D 系统风险对于不同证券收益的影响程度是相同的 答案：D

11、以下关于市场风险的说法正确是的_____。

A 市场风险是指由于证券市场长期趋势变动而引起的风险

B 市场风险是指市场利率的变动引起证券投资收益的不确定的可能性 C 市场风险对于投资者来说是无论如何都无法减轻的 D 市场风险属于非系统风险 答案：A

12、以下关于利率风险的说法正确的是_____。

A 利率风险属于非系统风险

B 利率风险是指市场利率的变动引起的证券投资收益不确定的可能性 C 市场利率风险是可以规避的

D 市场利率风险是可以通过组合投资进行分散的 答案：B

13、以下关于购买力风险的说法正确的是_____。

A 购买力风险是可以避免的

B 购买力风险是可以通过组合投资得以减轻的

C 购买力风险是由于通货膨胀、货币贬值给投资者带来的实际收益水平下降的风险 D 购买力风险属于非系统风险 答案：C

14、以下各种方法中，可以用来减轻利率风险的是_____。

A 将不同的债券进行组合投资

B 在预期利率上升时，将短期债券换成长期债券 C 在预期利率上升时，将长期债券换成短期债券 D 在预期利率下降时，将股票换成债券 答案：C

15、以下关于信用风险的说法不正确的是_____。

A 信用风险是可以通过组合投资来分散的

B 信用风险是指证券发行人在证券到期时无法还本付息而使投资者遭受损失的风险 C 信用评级越低的公司，其信用风险越大 D 国库券与公司债券存在同样的信用风险 答案：D

16、以下关于经营风险的说法不正确的是_____。

A 经营风险可以通过组合投资进行分散

B 经营风险是指由于公司经营状况变化而引起盈利水平变化从而产生投资者预期收益下降的可能

C 经营风险无处不在，是不可以回避的 D 经营风险可能是由公司成本上升引起的答案：C

17、以下关于预期收益率的说法不正确的是_____。

A 预期收益率是投资者承担各种风险应得的补偿

B 预期收益率＝无风险收益率＋风险补偿

C 投资者承担的风险越高，其预期收益率也越大

D 投资者的预期收益率由可能会低于无风险收益率

答案：D

三、多项选择题

1、以下形成债券投资收益来源的是_____。

A 债券的年利息收入

B 将债券以高于购买价格卖出

C 将债券以低于购买价格卖出水平

D 债券的本金收回 答案：AB

2、以下关于债券收益率与票面利率关系的说法，正确的是_____。

A 其他条件相同的情况下，债券的票面利率越高，其收益率越高

B 其他条件相同的情况下，债券的票面利率越低，其收益率越高

C 当债券发行价格高于债券面额时，债券收益率将低于票面利率

D 当债券发行价格高于债券面额时，债券收益率将高于票面利率 答案：AC

3、利用现值法计算债券收益率的时候，需要知道的变量是_____。

A 债券的未来收益

B 债券的面值

C 债券的期限

D 债券的当前市场价格 答案：ABCD

4、可以表示附息债券未到期就出售的债券收益率是_____。

A 直接收益率

B 持有期收益率

C 到期收益率

D 赎回收益率 答案：BD

5、以下对于各种债券的实际收益率与票面收益率之间的关系，说法正确的是_____。

A 对于一次付息债券，债券的实际收益率一定高于票面收益率

B 对于附息债券，债券的实际收益率一定高于票面收益率

C 对于附息债券，发行价格小于面额的时候，实际收益率会高于票面利率

D 对于贴现债券，债券的实际收益率一定高于票面收益率 答案：CD

6、股票投资收益的来源有_____。

A 现金股息

B 资本利得

C 送股

D 配股 答案：ABC

7、以下关于股利收益率说法正确的是_____。

A 股利收益率是现金股息与股票市场价格的比率

B 股利收益率的高低与股份公司的股利政策有关系

C 股利收益率不可能等于0

D 股利收益率对于投资者和股份公司来说都是越高越好 答案：AB

8、股份公司发生以下几种情况，对发生前的持有期收益率一定会造成影响的是_____。

A 拆股

B 送股

C 配股

D 增加现金股息 答案：BCD

9、以下对于资产组合收益率的说法正确的是_____。

A 资产组合收益率是组合中各资产收益率的加权平均和

B 资产组合收益率应该高于组合中任何一个资产的收益率

C 资产组合收益率不可能高于组合中任何一个资产的收益率

D 资产组合收益率有上限也有下限 答案：AD

10、以下可能导致证券投资风险的有_____。

A 公司经营决策的失误

B 市场利率的提高

C 投资者投资决策的失误

D 通货膨胀的发生

答案：ABCD

11、以下关于不同证券行情下，股价的变动规律说法正确的是_____。

A 在看涨市场中，股价是表现出直线上升的，不会有下跌的可能 B 在看涨市场中，股价并非表现出直线上升，而是大涨小跌 C 在看跌市场中，股价表现出一直下跌，不会有上升的可能 D 在看跌市场中，股价并非表现出直线下跌，而是小涨大跌 答案：BD

12、以下可以用来减轻利率风险的措施有_____。

A 增加对固定利率债券的持有

B 增加对浮动利率债券的持有

C 进行适当的证券资产组合

D 增加普通股的持有，减少优先股的持有

答案：BCD

13、以下关于购买力风险，说法正确的是_____。

A 购买力风险属于系统风险

B 购买力风险可以通过资产组合进行规避

C 投资者无法减轻购买力风险的影响

D 购买力风险就是通货膨胀带来的风险

答案：AD

14、以下对于非系统风险的描述，正确的是_____。

A 非系统风险是不可规避的风险

B 非系统风险是由于公司内部因素导致的对证券投资收益的影响

C 非系统风险是可以通过资产组合方式进行分散的 D 非系统风险只是对个别或少数证券的收益产生影响

答案：BCD

15、以下关于信用风险的说法，正确的是_____。

A 信用风险属于非系统风险

B 信用风险是指证券发行人在证券到期时无法还本付息而使投资者遭受损失的风险

C 信用风险是不可以避免的

D 普通股票由于没有还本要求，所以普通股票没有信用风险

答案：AB

16、以下对于经营风险的说法，正确的是_____。

A 经营风险是指由于公司经营状况变化而引起盈利水平改变，从而产生投资者预期收益下降的可能

B 经营风险属于非系统风险

C 由于公司都存在经营风险，所以投资者无法回避经营风险

D 公司的盲目扩大有可能引起经营风险

答案：ABD

17、以下对于证券收益于证券风险之间的关系，理解正确的是_____。

A 证券的风险越高，收益就一定越高

B 投资者对于高风险的证券要求的风险补偿也越高

C 投资者预期收益率与其对于所要求的风险补偿之间的差额等于无风险利率

D 无风险收益可以认为是投资的时间补偿

答案：BCD

第五章 证券投资对象的分析

一、判断题

1、债券是发行人筹措资金的重要手段，投资债券的投资者与发行人之间是债权债务关系。答案：是

2、地方政府债券具有本金安全、收益稳定的特点，投资地方政府债券的投资者是不用承担信用风险的。答案：非

3、任何公司债券都存在着信用风险，但也有某些公司债券的安全性不低于地方政府债券甚至高于某些政府债券。答案：是

4、投资者投资于某固定利率债券，则在投资时就确定到期时未来现金流的数量。

答案：非

6、债券的票面利率与市场利率之间的关系对债券发行价格的影响为：若债券发行时，债券的票面利率小于市场利率，债券将溢价发行。答案：非

7、在经济发展阶段，企业既是债券的供给者，又是债券的需求者，所以这个阶段的债券价格变动方向很难确定。答案：非

8、债券的市场价格与到期收益率之间是反方向变动的关系，对于投资者来说，当预期市场利率将下降时，应该及时将债券售出。答案：非

9、当债券的市场价格大于债券的内在价值时，投资者应该选择卖出该债券。答案：是

10、债券信用评级的对象很广泛，包括中央政府债券、地方政府债券、金融债券和公司债券等。答案：非

13、股票价格指数是反映股票市场价格平均水平和变动趋势的指标，是灵敏反映社会经济形势的指示器。答案：是

14、股票的市场价值一定大于股票的票面价值。

答案：非

15、公司的经营状况应该与公司股票的市场价格成正相关的关系，即公司经营好的，股票价格一定上升。答案：非

16、股价平均数就是股价指数。

答案：非

17、应用简单算术股价平均数计算平均股价，当发生样本股拆股、送股等情况时，股价平均数就会失去真实性、连续性和时间数列上的可比性。答案：是

18、股价指数用以反映市场股票价格的相对水平，它先确定一个基期，将基期股价或市价总值作为基期值，并据此计算以后各期股价或市价总值的指数值。答案：是

19、当股份公司发放股票股息、公积金转增股份以及对原有股东按一定比例配股时要对股票进行除权处理。答案：是

20、除息基准价是用除息当日的收盘价减掉现金股息后的值。

答案：非

24、认股权证是对债权人、优先股票股东和普通股股东的优惠权。

答案：非

25、在认股权证发行后，只有当普通股的价格涨到超过认股权证的认股价格时，认股权证才具有理论价值。答案：是

26、可转换债券是指允许投资者在一定时期内按一定比例或价格转换为成一定数量的该发行公司普通股票的特殊公司证券。答案：是

二、单项选择题

1、以下各种债券中，通常认为没有信用风险的是_____。

A 中央政府债券

B 公司债券

C 金融债券

D 垃圾债券 答案：A

3、以下关于公司债券的说法，不正确的是_____。

A 公司债券的收入稳定性高于股票

B 公司债券的收益率高于政府债券

C 公司债券的流动性好于政府债券

D 公司债券的收益要受信用风险的影响 答案：C

4、以下不属于决定债券价格的因素是_____。

A 预期的现金流量

B 必要的到期收益率

C 债券的发行量

D 债券的期限 答案：C

5、以下可以作为债券定价原理的是_____。

A 将债券的预期现金流量进行代数相加

B 将债券的利息总额与本金相加

C 将债券的预期现金流量序列加以折现

D 将债券的面值乘以一个百分比 答案：C

6、关于债券票面利率与市场利率之间的关系对债券发行价格的影响，说法不正确的是_____。

A 债券票面利率等于市场利率时，债券采取平价发行的方式发行

B 债券票面利率高于市场利率时，债券采取折价发行的方式发行

C 债券票面利率低于市场利率时，债券采取折价发行的方式发行

D 债券票面利率高于市场利率时，债券采取溢价发行的方式发行 答案：B

7、以下关于市场利率与债券价格以及债券收益率之间的关系，判断正确的是_____。

A 市场利率上升，债券的价格也会跟着上升

B 市场利率上升，债券的收益率将下降

C 市场利率下降，债券的价格将上升

D 市场利率下降，对债券的收益率没有影响 答案：C

8、当预期市场利率将上升时，对债券投资的正确决策是_____。

A 若已经持有债券，应该继续买入债券

B 若已经持有债券，应该卖出手中持有债券

C 若尚未投资债券，应该买入债券

D 若已经持有债券，应该继续持有债券 答案：B

9、某一附息债券的票面金额为100元，期限为3年，票面利率为5％。投资者认为该债券的必要收益率为8％，计算该债券的内在价值为_____。

A 92.27

B 93.28

C 95

D 100 答案：A

10、以下各证券中，不需要进行信用评级的是_____。

A 地方政府债券

B 普通股票

C 金融债券

D 公司债券

答案：B

13、以下能够反映股票市场价格平均水平的指标是_____。

A 股票价格指数

B GDP

C 某蓝筹股票的价格水平

D 银行存款利率 答案：A

14、股份公司股本项的总额是以下哪个值与发行总股数的乘积_____。

A 股票的面值

B 股票的市场价格

C 股票的内在价值

D 股票的净值

答案：A

15、引起股价变动的直接原因是_____。

A 公司资产净值

B 宏观经济环境

C 股票的供求关系

D 原材料价格变化

答案：C

16、以下关于股票价格指数样本股的选择，说法有误的是_____。

A 样本股的市值要占上市股票总市值的大部分

B 样本股价格变动趋势能够反映市场股票价格变动的总趋势

C 样本股一经选定就不再变化

D 样本股必须在上市股票中挑选

答案：C

17、有 X、Y、Z三种股票，某日收盘价为每股8元、6元、4元，次日Y股进行拆股，一股拆成2股，若不考虑市价变化，则按照调整股价法计算的修正的算术平均股价为_____。

A 6元

B 5元

C 8元

D 4元

答案：A

18、派许指数指的是下列哪个指数_____。

A 简单算术股价指数

B 基期加权股价指数

C 计算期加权股价指数

D 几何加权股价指数 答案：C

19、除去交易中股票领取股息的权利是_____。

A 除息

B 除权

C 除股

D 除利

答案：A 20、按照时间先后顺序，以下各时间排在最后的是_____。

A 宣布日

B 派息日

C 股权登记日

D 除息日

答案：B

24、认股权证属于以下哪种期权_____。

A 短期的股票看跌期权

B 长期的股票看跌期权

C 短期的股票看涨期权

D 长期的股票看涨期权

答案：D

25、假设某公司发行的认股权证，规定认股价格为12元，现在该公司股票价格为14元，每张认股权证可以购买到0.5份股票，则计算此时该认股权证的价值为_____。

A 2元

B 1.5元

C 1 元

D 0元

答案：C

三、多项选择题

1、以下关于中央政府债券，说法正确的是_____。

A 中央政府债券几乎没有信用风险

B 中央政府债券具有流动性强的特点

C 中央政府债券不受公司经营风险的影响 D 中央政府债券不受利率风险的影响 答案：ABC

3、以下关于公司债券的说法，正确的是_____。

A 公司债券的信用风险要高于政府债券

B 公司债券的收益率因为公司的不同而不同

C 同一公司的公司债券因为期限长短而表现出收益率的不同

D 公司债券只受公司特有风险的影响，不受市场风险等宏观经济风险的影响 答案：ABC

4、以下属于决定债券价格因素的是_____。

A 投资预期的现金收入流量

B 必要的到期收益率

C 债券面值

D 债券期限 答案：ABD

5、在货币政策各项工具中，会导致债券价格上升的是_____。

A 央行提高存款准备金率

B 央行降低存款准备金率

C 央行降低再贴现率

D 央行在公开市场上购入债券 答案：BCD

6、以下有关市场利率与债券票面利率关系对债券发行价格的影响，说法正确的是_____。

A 市场利率高于票面利率时，债券采取折价发行

B 市场利率高于票面利率时，债券采取溢价发行

C 市场利率等于票面利率时，债券采取平价发行

D 市场利率低于票面利率时，债券采取折价发行 答案：AC

7、关于市场利率与债券价格的关系，以下说法正确的是_____。

A 市场利率与债券价格是负相关的B 市场利率与债券价格是正相关的C 市场利率与债券价格之间没有关系

D 市场利率变动对债券价格有重要影响 答案：AD

8、以下各项债券定价定理，正确的是_____。

A 债券的市场价格与到期收益率呈反方向变动

B 若债券的收益率在整个有效期内不变，则折价或溢价的大小将随到期日的临近而逐渐增大

C 债券收益率的下降会引起债券价格上升

D 债券的息票率越高，由收益率变化引起的债券价格变化的百分比就越小 答案：ACD

9、可以作为投资者投资债券决策参考的变量是_____。

A 债券的内在价值

B 债券的市场价格

C 债券的到期收益率

D 债券的必要收益率 答案：ABCD

10、以下债券在国内金融市场发行时需要经过信用评级的是_____。

A 中央政府债券

B 地方政府债券

C 金融债券

D 公司债券 答案：BCD

13、股票具有价值，主要原因是_____。

A 股票是现实资产所有权的证明

B 股票能够为持有人带来股息

C 股票能够为持有人带来资本利得

D 股票是债权的凭证

答案：ABC

14、以下有关股票价值的指标，需要计算才得到的是_____。

A 票面价值

B 内在价值

C 账面价值

D 清算价值

答案：BCD

15、以下对股票价格有影响的因素是_____。

A 发行公司经营发展状况

B 宏观经济发展状况

C 一国政治态势

D 投资者心理因素

答案：ABCD

16、编制股票价格指数时,样本股的选择标准为_____。

A 样本股的市值需要占上市股票市值的绝大部分

B 样本股必须是高成长企业的股票

C 样本股价格的变动趋势要能反映市场股价的变动趋势

D 选择股价水平较高的股票作为样本股

答案：AC

17、在用加权平均股价法计算股价指数时，可以作为权重的变量有_____。

A 股票成交量

B 股票总市值

C 股票的发行量

D 股票的换手率

答案：AC

18、简单算术股价指数的计算方法有_____。

A 相对法

B 总和法

C 修正除数法

D 调整股票数量法

答案：AB

19、以下哪些情况下，要对股价进行除息处理_____。

A 发放现金股息

B 送股加发放现金股息

C 配股

D 公司发行债券 20、以下关于除息基准价的说法，正确的是_____。

A 除息基准价等于除息日前一天的收盘价减去现金股息

B 除息日的开盘价一定高于除息基准价

C 除息日的开盘价一定低于除息基准价

D 除息日的开盘价可能高于、低于或等于除息基准价

答案：AD

25、关于认股权证的价值，以下说法正确的是_____。

A 认股权证一经发行，对于持有该认股权证的投资者就具有一定的价值

B 认股权证在发行开始没有价值，只有到股票市场价格上涨到大于认股权证规定的认股价格时，才有价值

C 认股权证的价值实际上就是其作为股票的长期看涨期权的价值

D 认股权证的价值对于认股权证的交易价格有一定的影响

答案：BCD

26、以下关于公司发行可转换证券的好处，说法正确的是_____。

A 可以增强对投资者的吸引力

B 可以节约公司的融资成本

C 可以使公司在资本市场低迷时融得资金

D 不需要公司偿还任何本金

答案：ABC

28、以下属于可转换证券特点的是_____。

A 可转换证券既具有债券和优先股票的特性，又具有普通股票的特点

B 可转换证券的形式和持有者的身份随着证券的转换而相应转换

C 可转换证券实际上是一种普通股票的看涨期权

D 可转换证券在到期之前必须转换成普通股票

答案：ABC

第三篇：管理学基础习题及答案

管理学概论（练习题及答案）

管理学基础0

1选择题答案：

1、目标管理的关键是：；

2、解决急性问题和解决慢性问题的目的分别是：；

3、目标管理的基本精神是：以岗位设置为中心；

4、计算机软件公司所处的组织环境类型为：；

5、通过管理提高效益，需要一个时间过程，这表明管理学是一门：；

6、建立在权威与服从关系基础上，表现为一种权利支配关系的是：；

7、下列组织结构形式中分权程度最高的是：

8、赫茨伯格提出了著名的理论是：双因素理论（又叫保健激励理论）；

9、管理的首要只能是：

10、认为人的需求是以层次的形式出现的。

11、具有“压制个人目标，使组织目标凌驾于个人目标之上”特征的是；

12、需要层次论认为，人的最底层需要是；

13、按照勒温理论，把决策权定位与组织中的每一位成员的领导作风是：民主领导作风；

14、确定达到组织目标所采取的程序、途径、手段和措施的决策是：；

15、组织结构越能反映为实现组织目标所必要的各项任务和工作分工以及相互间的协调，组织结构就越是精干、高效。——指的是：分工协作原理；

判断：

1、计划职能促使组织目标更快地实现。√

2、控制是计划、组织和领导等职能有效实施的必要保证。√

3、主管人员采取的激励方法是否有效，取决于员工对金钱的欲望。×

4、亚当·斯密是人事管理之父。×

解析：人事管理之父是罗伯特·欧文。

5、决策是管理的核心。√

6、目标管理的提出者是德鲁克。√

7、企业精神是企业文化的核心。√

8、组织是连接企业领导与职工、企业与环境的桥梁。√

9、管理学是一门科学性与艺术性有机统一的科学。√

10、领导者的影响力来源于权力。×

解析：领导者的影响力来源于：一是权力性影响力；二是非权力性影响力。构成权力性影响力的因素主要有：法律；职位；习惯；暴力。构成非权力性影响力的因素主要有：品格因素；才能因素；知识因素；情感因素。

选择：

1、规则是针对具体情况允许或不允许采取某种特定行为的规定。

2、就现代企业组织而定，组织目标主要包括以下几个：经济目标、社会目标和发展目标。

3、麦格雷戈提出的Y理论是根据自我实现人假设提出来的！

4、为了避免一些人在组织中逃避责任或滥用职权，必须坚持权责一致原理。

5、法约尔管理理论的代表作是《工业管理和一般管理》。

6、现场控制方法主要适用于基层主管人员。

7、影响管理系统生存和发展的一切要素总和是管理环境。

8、在“管理学理论”中首先提出“系统分析”概念的是美国兰德公司；9、10、管理跨度与组织层次的关系是成反比。

11、管理的五个基本职能是：。

12、管理层次产生的主要原因是管理幅度的限制。

13、指挥者的职位权力在指挥活动中体现出来的权威是法规权威。

14、1954年，德鲁克首先提出了“目标管理和自我控制”的主张。

15、工作是最明白地显示出管理的基本特征的主要职能活动。

16、一个人道德的发展存在三个阶段依次是前惯例阶段、惯例阶段和。判断：

1、组织内部的五个要素即目标、信息、机构、人和物。√

2、组织工作的特点是精确性、统一性。×

解析：组织工作是一个过程、动态的、充分考虑非正式组织的影响。

3、双因素理论中的双因素是指经济因素与技术因素。×

解析：双因素是指激励因素与保健因素。

4、赫茨伯格的双因素理论指的是积极因素和消极因素。×

5、目标管理具有自我控制特征。√

6、许诺原理属于计划工作原理。√

7、勒温把领导作风分为三种类型：专制作风、民主作风、放任自流作风。√

8、决策树技术是风险型决策的决策方法。√

9、安全控制是经营控制中常见的控制方式。√

10、管理是一种政治现象、文化现象和社会现象。√

选择：

1、管理学意义上的组织，是指按照一定目的和程序组成的一种角色结构。

2、提出了“和理性”决策标准。

3、决定学习、研究管理必要性的是管理的自然性。

4、深层的企业文化是最为稳固的、深刻的，是最为重要的。

5、海尔冰箱进军海外市场，海尔采取的战略是市场开发。

6、主管人员同下级的直接接触越多，所掌握的各种情况就会越精确，从而领导工作就会更加有效的原理是直接管理原理。

7、提出期望理论的美国心理学家是弗鲁姆。

8、科学管理之父是泰罗。

9、目标管理中的目标一般是指短期目标。

10、是管理最基本的职能。

11、领导工作原理中的要求主管人员能够了解下属的要求和期望，并给予满足，以调动下属的积极性。

12、组织理论之父是韦伯。

13、作为学习研究管理学的总的方法论指导的是。

14、下列四个管理中，属于组织工作原理的是

15、控制工作按分类可分为现场控制、反馈控制、前馈控制。

16、计划工作的核心是。

判断：

1、顾客、消费者协会、新闻传播媒介、政府管理机构、竞争者都是组织的具体环境因素。√

2、控制工作与管理的其他四个职能紧密地结合在一起，是管理过程形成了一个开放的系统。×

3、博弈方法是解决多变量最优决策的方法。×

4、古典管理理论的代表人物有德鲁克、马斯洛等。×

5、一般意义上的组织是指社会团体、政府结构、学校等。√

6、对组织活动所做出的整体安排而拟定的计划是综合计划。√

7、管理的基本特征之一就是：管理的主体是管理者。√

8、根据我国组织情况，制定组织目标时必须考虑保证国家需求、满足社会需要和领导利益要求等！×

9、弗洛姆提出的激励理论认为：激励力=期望值×效价。√

10、认为有效的领导者不仅取决于他们的行为方式，而且取决于他们所处的环境，这种理论是领导行为理论。×

选择：

1、管理是一种艺术，这是强调管理的实践性。

2、新古典管理理论的形成发展主要是。

3、组织中每一个部门或个人的贡献越是有利于实现组织目标，组织结构就越是合理有效指的是目标统一原理。

4、认为人类的需求是以层次的形式出现的，由低级需求开始逐级向上发展到高级需求。这种观点源于需求层次理论。

5、领导工作原理告诉我们，要使组织人员充分理解目标和任务就必须指明目标。

6、主要靠人的经验和综合分析能力进行预测的方法为

7、将计划分为财务计划、生产计划、供应计划、劳资计划、安全计划、人员培训计划等，这种划分方法是按照企业职能进行的。

8、目标管理被称为“管理中的管理”，主要是指目标管理适用于对的管理。

9、经营管理理论之父是。

10、道德是指规定行为是非的惯例或原则。

11、领导工作和管理工作的关系可以概括为领导工作是管理工作的一项职能。

12、从组织工作角度看，下面哪种情况会造成组织工作的窒息？无弹性集权。

13、主管人员进行组织工作、人员配备工作、指导与领导工作以及控制工作等，目的在于促进计划的实现，这反映计划工作具有主导性。

14、间接控制最明显的缺点是。

15、目标管理在美国出现的时间是20世纪50年代后期。

16、管理学的研究对象是管理活动和管理过程。

判断：

1、按决策对象的内容分类，决策可以为程序化决策与非程序化决策。√

2、前馈控制的纠正措施是作用在计划执行过程的输出环节上。×

3、从客观到主观的组织结构设计要“因活动设部门，因部门定职责，因职责设人”。√

4、通货膨胀能对就业、消费者购买力、企业的投入和产出、原料供应等产生影响。√

5、妨碍目标得以实现的因素称为环境因素。×解析：应为“限定因素”

6、管理的核心是。

7、利克特发现，在组织制定目标和实现目标时，最有效的方法是集体参与的方法。√

8、组织行为学这一名称主要是指管理学中的行为学。√

9、“经济人”又称为“理性—经济人”，也称为实利人。√

10、目标管理的过程包括行政干预与调整。×

选择：

1、按照费德勒的权变理论，在最有利和最不利的两种情况下，采取以人为中心的领导方式较好。

2、划分任务、设置部门和授予权责是组织职能的核心。

3、在领导工作中，目标协调原理要求协调的目标是个人目标与组织目标。

4、企业中存在“非正式组织”的观点，源于霍桑实验结论。

5、我们把“确保事情按计划进行”的工作称为组织工作。

6、计划工作有利于管理人员把注意力集中于目标。

7、资料是否齐全、正确，直接影响预测的结果的准确度。

8、管理科学理论的形成主要是运用了运筹学。

9、一个组织的目标具有多样性这意味着目标并非越多越好。

10、使目标能够考核的最方便的方法就是定量化。

11、现代化社会文明发展的三大支柱是：科学、技术和管理。

12、将计划活动划分为使命、目标、战略、政策、规则、程序以及规则预算，这种分类的标志是按计划的表现形式。

13、个人特征是指个人早年形成的、关于什么是正确、什么是错误的基本信条，它们成为组织中个人的一套相对稳定的价值准则。

14、管理的主体是管理者。

15、对于既不能用实物也不能以货币形式来计量的管理工作，适用的控制标准是标准。

16、美国人把人性归纳为经济人、社会人、自我实现人、复杂人。

判断：

1、决策要求以了解和掌握信息为基础。√

2、职权在组织中是集中还是分散，意味的是民主管理问题。×

3、现实性原则是确定企业目标的原则之一。√

4、按照领导连续流理论一个适宜的领导方法取决于环境和个性。√

5、管理学的特点之一有：多样性。×

6、强调“主管人员应当只注意一些重要偏差”的控制工作原理是控制关键点原理。×

7、激励是人的需要和动机得到强化的心理状态，其作用在于激发和调动人的积极性。√

8、指导性是计划的基本特征之一。×9、20世纪初至30年代是新古典管理理论阶段。×

10、厂容、厂貌、理想信念是企业文化的中层。×

第四篇：营养学基础习题及答案 -

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第一章 营养学基础

一、填空

1.目前认为营养学上最具价值的脂肪酸有（）和（）两类不饱和脂肪酸。

2.婴儿必需氨基酸除了成人所需的八种必需氨基酸以外，还有（）。3.评价食物蛋白质的好坏主要从食物蛋白质的含量和（）、（）三方面考虑。

4.皮下的7-脱氢胆固醇是人体合成()的前体物质。5.膳食中钙的良好来源是（）、（）。

6.烟酸缺乏引起的“三D”症状包括()、()和()。7.人体所需的能量来源于食物中的产热营养素，即碳水化物、()和()8.蛋白质摄入不足，但能量可满足需要时可产生（）症。9.由摄取食物而引起能量消耗额外增加的现象称()。10.公认的n-6系列必需脂肪酸是()。

二、单选题

1．完全素食且不吃豆类者，最容易缺乏的必需氨基酸是（）

A 亮氨酸 B 异亮氨酸 C 赖氨酸 D 色氨酸 2．在下列食品中蛋白质消化率最高的是（）

A 整粒大豆 B 豆腐 C 豆芽 D 豆浆

3．膳食蛋白质中非必需氨基酸()具有节约蛋氨酸的作用。

A 半胱氨酸 B 酪氨酸 C 精氨酸 D 丝氨酸 4.与能量代谢无关的维生素是（）

A 硫胺素 B 维生素A C 尼克酸 D 核黄素

优选资料

5．维持人体基本生命活动的能量消耗是()A 体力活动耗能 B 基础代谢 C 非体力活动耗能 D 食物热效应耗能。6.抑制膳食中非血红素铁吸收的因素有

A 胃酸分泌过多 B维生素C C 维生素B D植酸、草酸和单宁酸 7.能促进钙吸收的措施是()A 经常在户外晒太阳 B 经常做理疗(热敷)C 多吃谷类食物 D 多吃蔬菜、水果 8.每克碳水化物在体内可提供能量为（）

A 4.184KJ B 16.8KJ C 29.3KJ D 37.6KJ 9.下列哪组全部是人体必需氨基酸（）

A 天门冬氨酸、苯丙氨酸 B 亮氨酸、赖氨酸

C 缬氨酸、精氨酸 D 苏氨酸、脯氨酸 10.中国营养学会推荐我国居民的碳水化物的膳食供给量应占总能量的（）

A 45%～50% B 70%以上 C 55%～65% D 30%以下 11.以下哪种氨基酸对于婴幼儿来说是必需氨基酸（）

A 精氨酸 B 组氨酸 C 丝氨酸 D 胱氨酸

12.浮肿型蛋白质—热能营养不良主要是由于缺乏哪种营养素（）

A 蛋白质 B 热能 C 维生素 D 矿物质 13.具有抗氧化作用的维生素是（）

A 维生素A B 维生素D C 维生素E D 叶酸 14.食物中长期缺乏维生素B1易引起（）

A 蛋白质热能营养不良 B 癞皮病 C 脚气病 D 败血病 15.维生素A的主要来源是（）

优选资料

A 马铃薯 B 梨子 C 小麦 D 动物肝脏 16.维生素B2的良好来源是（）

A 白菜 B 菠菜 C 大米 D 动物肝脏

三、多选题

1．可作为参考蛋白的有()A 醇溶蛋白 B 酪蛋白 C 鸡蛋蛋白 D 鱼肉蛋白 E 牛肉蛋白 2.膳食纤维可影响下列哪些营养素的吸收和利用 A钙 B铁 C锌 D蛋白质 E 铜 3．抑制非血红素铁吸收的因素有

A植酸盐 B核黄素 C草酸盐 D磷酸盐 E单宁酸 4．膳食纤维的生理作用有

A预防便秘 B降低血清胆固醇 C预防癌症 D调节血糖 E促进微量元素吸收

5．促进铁吸收的因素有（）

A 维生素B B 猪肉 C 抗酸药物 D 植酸盐 E 维生素Ｃ 6．促进钙吸收的因素有()A 维生素D B 乳糖 C 膳食纤维 D 氨基酸 E 脂肪 7．维生素A缺乏引起()A 干眼病 B 脚气病 C 夜盲症 D 失明 E 坏血病 8．不溶性膳食纤维包括()A 纤维素 B 甘露醇 C 半纤维素 D 木质素 E 果胶 9.正常成人能量的消耗主要用于()A基础代谢 B食物的热效应 C体力活动 D生长发育 E 劳动 10.人体必需脂肪酸为()

优选资料

A γ－亚麻酸 B α－亚麻酸 C 亚油酸 D EPA E DHA

四、名词解释

1.营养 2.营养素 3.必需氨基酸 4.限制性氨基酸 5.氨基酸模式

6.蛋白质功效比值(PER)7.参考蛋白质 8.条件必需氨基酸 9.氨基酸评分 10.必需脂肪酸(EFA)11.营养学

12.食物特殊动力作用 13.优质蛋白

14.蛋白质净利用率(NPU)15.膳食纤维

16.蛋白质生物学价值 17.必要的氮损失（ONL）18.蛋白质互补作用 19.维生素负荷试验 20.视黄醇当量

五、简答题

1.评价食物蛋白质营养价值为什么常用表观消化率？

优选资料

2.影响铁吸收的主要因素有哪些？ 3.促进钙吸收的因素有哪些？ 4.简述矿物质的共同特点。5.必需脂肪酸的生理功能有哪些？ 6.影响钙吸收的因素有哪些？ 7.膳食纤维的生理功能有哪些? 8.矿物质的生理功能有哪些?

六、论述题

如何评价蛋白质的利用率，试用公式表示，并请说明意义? 参考答案

一、填空题

1.n-3系列 n-6系列 2.组氨酸

3.蛋白质被消化吸收程度 蛋白质利用程度 4.维生素D 5.奶和奶制品 豆类 6.皮炎、腹泻、痴呆 7.脂肪、蛋白质 8.水肿型营养不良 9.食物特殊动力作用 10.亚油酸

二、单选题

1、C

2、B

3、A

4、B

5、B

6、D

7、A

8、B 9C、B

10、优选资料

11、D

12、A

13、C

14、C

15、d

16、D

三、多选题

1.B、C 2.A、B、C、E 3.A、C、D、E 4.A、B、C、D 5.B、E 6.A、B、D 7.A、C、E 8.A、C、D 9.A、D、C、E 10.B、C

四、名词解释：

1.营养：是指人体从外界摄取各种食物，经过消化、吸收和新陈代谢，以维持机体的生长、发育和各种生理功能的生物学过程。

2.营养素：是指食物当中能够被人体消化、吸收和利用的有机和无机物质，包括碳水化合物、脂肪、蛋白质、矿物质、维生素和水6类

3.必需氨基酸：是指人体内不能合成或合成速度不能满足机体需要，必须从食物中直接获得的氨基酸。

4.限制性氨基酸：食物蛋白质中一种或几种必需氨基酸相对含量较低，导致其它的必需氨基酸在体内不能被充分利用而浪费，造成蛋白质营养价值降低，这些含量相对较低的必需氨基酸称为限制氨基酸。

5.氨基酸模式：就是蛋白质中各种必需氨基酸的构成比例.优选资料

6.PER(蛋白质功效比值)：是用于处在生长阶段中的幼年动物（一般用刚断奶的雄性大白鼠），在实验期内其体重增加和摄入蛋白质的量的比值来反映蛋白质营养价值的指标。

7.参考蛋白质：是指可用来测定其它蛋白质质量的标准蛋白。

8.条件必需氨基酸：半胱氨酸和酪氨酸在体内分别由蛋氨酸和苯丙氨酸转变而成，如果膳食中能直接提供这两种氨基酸，则人体对蛋氨酸和苯丙氨酸的需要可分别减少30%和50%。所以半胱氨酸和酪氨酸这类可减少人体对某些必需氨基酸需要量的氨基酸称为条件必需氨基酸。

9.氨基酸评分：也叫蛋白质的化学评分，是目前被广泛采用的一种评分方法。该方法是用被测蛋白质的必需氨基酸评分模式和推荐的理想的模式或参考蛋白的模式进行比较，因此反映蛋白质构成和利用的关系。

10.必需脂肪酸(EFA)：是人体不可缺少而自身又不能合成，必须通过食物供给的脂肪酸。

11.营养学：就是研究人体营养规律及其改善措施的科学。营养学是一门范围很广的自然科学，它与预防医学、临床医学、基础医学以及农牧业和食品工业有密切的关系。

12.食物特殊动力作用：人体在摄食过程中，由于要对食物中营养素进行消化、吸收、代谢转化等，需要额外消耗能量，同时引起体温升高和散发能量。这种因摄食而引起能量的额外消耗称食物热效应。

13.优质蛋白:当食物蛋白质氨基酸模式与人体蛋白质氨基酸模式越接近时,必需氨基酸被机体利用的程度就越高,食物蛋白质的营养价值也相对越高,如动物性蛋白质中蛋、奶、肉、鱼等，以及大豆蛋白均被称为优质蛋白。

优选资料

14.蛋白质净利用率(NPU)：蛋白质净利用率是反映食物中蛋白质被利用的程度，即机体利用的蛋白质占食物中的蛋白质的百分比，它包含了食物蛋白质的消化和利用两个方面，因此更为全面。

15.膳食纤维：存在于食物中的不被人体消化酶所消化吸收的多糖类统称为膳食纤维。

16.生物价：是反映食物蛋白质消化吸收后被机体利用程度的指标。用被机体利用的蛋白质量与消化吸收的食物蛋白质量的比值的100倍表示。生物价越高表明其被机体利用程度越高.17.必要的氮损失（ONL）：机体每天由于皮肤、毛发和粘膜的脱落，妇女月经期的失血及肠道菌体死亡排出等损失约20g以上的蛋白质，这种氮排出是机体不可避免的氮消耗，称为必要的氮损失。

18.蛋白质互补作用: 为了提高植物性蛋白质的营养价值，往往将两种或两种以上的食物混合食用，以相互补充其必需氨基酸不足的作用叫蛋白质互补作用。

19.维生素负荷实验: 给受试者一大剂量的水溶性维生素口服，当体内此种维生素缺乏或不足时，将首先满足机体的需要，从尿中排出的数量相对较少；反之，当体内充足时，从尿中排出的数量相对较多，根据排出量的多少可对机体水溶性维生素的营养状况作出评价。

20.视黄醇当量：具有视黄醇活全部物质的总称。膳食视黄醇当量（ugRE）=视黄醇（ug）+1/6β-胡萝卜素+1/12其它维生素A原

五、简答题

1.促进钙吸收的因素有哪些？

优选资料

维生素D可促进小肠对钙的吸收；⑵某些氨基酸如赖氨酸、色氨酸、组氨酸、精氨酸、亮氨酸等可与钙形成可溶性钙盐而促进钙的吸收；⑶乳糖经肠道菌发酵产酸，降低肠内pH，与钙形成乳酸钙复合物可增强钙的吸收；⑷一些抗生素如青霉素、氯霉素、新霉素有利钙的吸收。

2．膳食中抑制非血素铁吸收的主要因素有哪些？

(1)植物性食物中含有的植酸盐、草酸盐；(2)体内缺乏胃酸或服用抗酸药可影响铁吸收；(3)多酚类化合物；⑷膳食纤维；⑸卵黄高磷蛋白

3.水溶性维生素有哪些特点？

⑴易溶于水，亲水性；⑵以一般无前体；⑶易吸收；⑷一般不会积蓄中毒、多余随尿液排出；⑸宜每日供给；⑹缺乏时症状发展较明显。

4．影响钙吸收的因素有哪些？

⑴粮食、蔬菜等植物性食物中含有较多的草酸、植酸、磷酸，均可与钙形成难溶的盐类，阻碍钙的吸收；⑵膳食纤维中的糖醛酸残基可与钙结合，以及未被消化的脂肪酸与钙形成钙皂均影响钙的吸收；⑶一些碱性药物，如苏打、黄连素、四环素等也影响钙的吸收。

5.膳食纤维的生理功能有哪些?

⑴增强肠道功能,有利粪便排出；⑵控制体重和减肥；⑶可降低血糖和血胆固醇；⑷有研究表明膳食纤维具有预防结肠癌的作用。

六、论述题

如何评价蛋白质的利用率，试用公式表示，并请说明意义

营养学上，主要是从食物的蛋白质含量、被消化吸收程度和被人体利用程度三方面来全面地评价食品蛋白质的营养价值。

优选资料

(一)蛋白质的含量

蛋白质含量是食物蛋白质营养价值的基础。食物中蛋白质含量测定一般使用微量凯氏定氮法，测定食物中的氮含量，再乘以由氮换算成蛋白质的换算系数（6.25），就可得到食物蛋白质的含量。

(二)蛋白质消化率

蛋白质消化率，不仅反映了蛋白质在消化道内被分解的程度，同时还反映消化后的氨基酸和肽被吸收的程度。

食物氮－(粪氮－粪代谢氮)蛋白质真消化率(%)= ________________________________ ×100%

食物氮

食物氮－粪氮

蛋白质表观消化率(%)= ×100% 食物氮

(三)蛋白质利用率

衡量蛋白质利用率的指标有很多，各指标分别从不同角度反映蛋白质被利用的程度，下面是几种常用的指标。

1.生物价(BV)蛋白质生物价是反映食物蛋白质消化吸收后被机体利用程度的指标。用被机体利用的蛋白质量与消化吸收的食物蛋白质量的比值的100倍表示。生物价越高表明其被机体利用程度越高，最大值为100。计算公式如下：

储留氮

生物价= _____________ ×100

吸收氮

吸收氮=食物氮－（粪氮－粪代谢氮）储留氮=吸收氮－（尿氮－尿内源性氮）

优选资料

2.蛋白质净利用率(NPU)蛋白质净利用率是反映食物中蛋白质被利用的程度，即机体利用的蛋白质占食物中蛋白质的百分比，它包含了食物蛋白质的消化和利用两个方面，因此更为全面。

储留氮

蛋白质净利用率＝消化率×生物价＝_ ×100％ 食物氮

3.蛋白质功效比值(PER)蛋白质功效比值是用处于生长阶段中的幼年动物(一般用刚断奶的雄性大白鼠)，在实验期内其体重增加和摄入蛋白质的量的比值来反映蛋白质营养价值的指标。

动物体重增加(g)蛋白质功效比值＝

摄入食物蛋白质(g)4.氨基酸评分(AAS)氨基酸评分也叫蛋白质化学评分，是目前被广为采用的一种评价方法。该方法是用被测食物蛋白质的必需氨基酸评分模式和推荐的理想的模式或参考蛋白的模式进行比较，因此是反映蛋白质构成和利用的关系。

被测蛋白质每克氮(或蛋白质)中氨基酸量(mg)氨基酸评分=

理想模式或参考蛋白质中每克氮(或蛋白质)中氨基酸量(mg)

第五篇：会计基础第一章习题及答案

第一章 总论

一、单项选择题

1、下列各项中，（）属于企业在一定时期内为生产一定种类、一定数量的产品所支出的各种费用总和。A、直接成本B、间接成本C、制造成本D、制造费用

2、下列各项中，属于以货币表现的经济活动的是（）。

A、资金运动 B、货币活动 C、营销活动 D、资产运动

3、下列属于会计主体假设的意义的是（）。

A、明确了会计确认、计量和报告的空间范围

B、使会计人员可以选择适用的会计原则和会计方法

C、为会计核算确定了时间范围

D、为会计核算提供了必要手段

4、（）是会计工作的基础。

A、会计记录 B、会计分析 C、会计核算 D、会计检查

5、形成权责发生制和收付实现制不同的记账基础，进而出现应收、应付、预收、预付、折旧、摊销等会计处理方法所依据的会计基本假设是（）。

A、货币计量 B、会计 C、持续经营 D、会计分期

6、关于会计主体的概念，下列各项说法中不正确的是（）。

A、可以是独立法人，也可以是非法人

B、可以是一个企业，也可以是企业内部的某一个单位

C、可以是一个单一的企业，也可以是由几个企业组成的企业集团

D、会计主体所核算的生产经营活动也包括其他企业或投资者个人的其他生产经营活动

7、界定从事会计工作和提供会计信息的空间范围的会计基本前提是（）。

A、会计职能 B、会计主体 C、会计内容 D、会计对象

8、企业提供的会计信息应当清晰明了，便于财务会计报告使用者理解和使用。这体现的是（）要求。

A、相关性 B、可靠性 C、及时性 D、可理解性

9、乙企业是甲企业的全资子公司，下列各项不属于甲企业核算范围的是（）。

A、甲企业购买原材料 B、甲企业向乙企业投资

C、乙企业购买原材料 D、甲企业从乙企业取得分红

10、下列各项中，不属于有价证券的有（）。

A、银行本票 B、国库券 C、股票 D、企业债券

11、下列关于会计监督职能的表述中，不正确的是（）。

A、会计的监督职能是指对特定对象经济业务的合法性、合理性进行审查

B、会计监督可以分为事前、事中和事后监督

C、会计监督是会计核算的基础

D、会计监督是会计核算的质量保障

12、企业计划在年底购买一批机器设备，8月份与销售方达成购买意向，9月份签订了购买合同，但实际购买的行为发生在11月份，则企业应该在（）将该批设备确认为资产。

A、8月B、11月 C、12月D、9月

13、确认办公用楼租金60万元，用银行存款支付10万元，50万元未付。按照权责发生制和收付实现制分别确认费用（）。

A、10万，60万B、60万，0万C、60万，50万D、60万，10万

14、对于在我国境内的企事业单位，下列有关会计记录文字的表述中正确的是（）。

A、使用何种文字由各单位自己选择

B、民族自治地方，单位的会计记录可以用当地通用的一种民族文字取代中文

C、在我国境内的外国经济组织，其会计记录可以用一种外国文字取代中文

D、会计记录的文字应当使用中文

15、特定主体的资金运动不包括的环节是（）。

A、资金的投入 B、资金的增值 C、资金的运用 D、资金的退出

二、多项选择题

1、资金退出是资金运动的终点，下列属于资金退出的业务有（）。

A、偿还银行借款 B、支付发行债券的利息

C、缴纳营业税 D、向股东分配现金股利

2、下列各项中，（）运用了会计核算专门方法。

A、编制会计凭证 B、登记现金和银行存款日记账

C、编制资产负债表 D、聘请注册会计师对报表进行审核

3、本月收到上月销售产品的货款存入银行，下列表述中，正确的有（）。

A、现金收付制下，应当作为本月收入 B、权责发生制下，不能作为本月收入

C、现金收付制下，不能作为本月收入 D、权责发生制下，应当作为本月收入

4、下列各项属于会计事前监督的是（）。

A、为来来经济活动制定定额、编制预算

B、对正在发生的经济活动过程及其核算资料进行审查

C、对未来经济活动在经济上是否可行进行分析判断

D、对己经发生的经济活动及其核算资料进行审查

5、下列企业内部部门中，可以作为一个会计主体单独进行核算的有（）。

A、分公司 B、营业部 C、生产车间 D、事业部

6、下列各项中，属于会计核算基本假设的有（）。

A、会计主体 B、持续经营 C、会计分期 D、货币计量

7、下列属于会计主体假设的意义的是（）。

A、明确了会计确认、计量和报告的空间范围

B、使会计人员可以选择适用的会计原则和会计方法

C、为会计核算确定了时间范围

D、能够正确地反映一个经济实体所拥有的经济资源及所承担的义务

8、会计中期包括（）。

A、月度 B、季度 C、半 D、

9、下列各项中，体现谨慎性原则的有（）。

A、对应收账款计提坏账准备 B、在物价上涨时对发出存货采用先进先出法

C、对固定资产采用加速折旧法 D、在物价上涨时对发出存货采用加权平均法计价

10、下列业务中，应确认为债务的有（）。

A、预收定金 B、预售押金 C、应收销货款 D、预借差旅费

11、财物是财产、物资的简称，一般包括（）。

A、原材料 B、库存商品 C、机器设备 D、房屋建筑

12、财务成果的计算和处理一般包括（）。

A、收入的确认 B、费用的计算和分配 C、所得税的计算和交纳 D、利润分配或亏损弥补

13、以下关于事中监督描述正确的有（）。

A、事中监督是指在日常会计工作中，对已发生的问题提出建议，促使有关部门和人员采取改进措施

B、事中监督是对经济活动的日常监督和管理

C、事中监督是指以事先制定的目标，利用会计核算提供的资料，对已发生的经济活动进行的考核和评价D、事中监督是对未来经济活动的指导

14、目前，我国事业单位会计可采用的会计基础有（）。

A、持续经营 B、权责发生制 C、货币计量 D、收付实现制

15、下列各项属于供应过程经济业务的是（）。

A、将投入的资金用于建造或购置厂房 B、购买机器设备

C、购买原材料 D、支付职工工资

三、判断题

1、本月收到上月销售产品的货款存入银行，权责发生制下，不能作为本月的收入。（）

2、资本的增减直接影响企业的经营规模和收益分配，因此会计上要求对资本的增减必须及时进行会计核算。（）

3、投入单位的资金包括投资者投入的资金和向债权人借入的资金，前者形成所有者权益，后者形成债权人权益，两者统称为权益。（）

4、从职能属性看，核算和监督本身是一种管理活动，从本质属性看，会计本身就是一种管理活动。（）

5、单位的会计核算要以货币作为记账本位币。（）

6、单位股东个人的收支也应纳入单位会计核算的范围。（）

7、我国《企业会计准则》规定，会计按农历起讫日期确定，即农历的1月1日至12月31日止。（）

8、由于有了持续经营这个会计核算的基本前提，才产生了本期与非本期的区别，从而出现了权责发生制与收付实现制。（）

9、企业为减少本亏损而调减资产减值准备金额，体现了会计信息质量的谨慎性要求。（）

10、各单位必须按照国家统一的会计制度的要求设置会计科目和账户、复式记账、填制会计凭证、登记会计账簿、进行成本计算、财产清查和编制财务会计报告。（）

答案部分

一、单项选择题

1、【答案】 C

【解析】 企业在一定时期内为生产一定种类、一定数量的产品所支付的各种费用的总和，就是这些产品的成本、也称为制造成本。【知识点“会计核算的具体内容”】

2、【答案】 A

【解析】 以货币表现的经济活动通常又称为资金运动。【知识点“会计基本假设,货币计量”】

3、【答案】 A

【解析】 会计主体是指会计所核算和监督的特定单位或者组织，是会计确认、计量、记录和报告的空间范围。【知识点“会计基本假设,会计主体”】

4、【答案】 C

【解析】 会计核算是会计工作的基础。【知识点“会计的基本职能”】

5、【答案】 D

【解析】 会计分期是应收、应付、预收、预付、折旧、摊销等会计处理方法所依据的会计基本假设。

【知识点“会计分期”】

6、【答案】 D

【解析】 会计主体核算的只是主体本身的生产经营活动，不包括主体之外的其他企业或投资者个人的其他生产经营活动。【知识点“会计主体”】

7、【答案】 B

【解析】 会计主体是指会计工作为其服务的特定单位或组织，它的主要作用在于界定不同会计主体会计核算的范围。【知识点“会计主体”】

8、【答案】 D

【解析】 可理解性要求企业的会计信息应当清晰明了，便于财务报告使用者理解和使用。

【知识点“会计信息质量要求”】

9、【答案】 C

【解析】 乙企业购买原材料属于乙企业核算内容，与甲企业没有关系。【“会计核算的具体内容”】

10、【答案】 A

【解析】 本题考核有价证券的内容。银行本票属于企业的款项。【知识点“会计核算的具体内容”】

11、【答案】 C

【解析】 本题考核会计监督的内容。会计核算是会计监督的基础。【知识点“会计的基本职能”】

12、【答案】 B

【解析】 在权责发生制的前提下，企业应该在发生实际行为的时候确认收入或费用。【“会计基础”】

13、【答案】 D

【解析】 确认办公用楼租金60万元，用银行存款支付10万元，50万元未付。权责发生制下发生了办公楼租金费用60万，则权责发生制下应确认费用60万；收付实现制下，由于只支付了10万元，因此应确认费用10万元。所以答案是选项D。

【知识点“会计基础 ”】

14、【答案】 D

【解析】 在我国境内的企事业单位，会计记录的文字应当使用中文。【“会计核算的一般要求”】

15、【答案】 B

【解析】 本题考核企业资金运动的环节。企业的资金运动包括三个基本环节：资金的投入、资金的循环与周转（即资金的运用）和资金的退出。【知识点“会计对象”】

二、多项选择题

1、【答案】 ABCD

【解析】 资金的退出指的是资金离开本单位，退出资金的循环和周转，主要包括偿还各项债务，依法缴纳各项税费，以及向所有者分配利润等。

【知识点“会计的对象,会计对象”】

2、【答案】 ABC

【解析】 会计核算方法主要包括设置账户、复式记账、填制和审核凭证、登记会计账簿、成本计算、财产清查和编制财务报告。不包括聘请注册会计师对报表进行审核。

【知识点“会计的概念,会计的概念及特征”】

3、【答案】 AB

【解析】 收付实现制的前提下，企业以实际收到或支付的现金作为确认收入或费用的依据；在权责发生制的前提下，企业根据权、责关系实际发生的期间来确认收入或费用。

【知识点“会计基础 ,会计记账基础”】

4、【答案】 AC

【解析】 选项B属于事中监督，选项D属于事后监督。【知识点“会计的基本职能”】

5、【答案】 ABD

【解析】 会计主体可以是独立法人，也可以是非独立法人；可以是一个企业；也可以是企业内部某一单位或企业中的一个特定的部门；可以是单一企业，也可以是有几个企业组成的企业集团；企业规模较大，其分支机构也可以作为一个会计主体。生产车间不可以作为一个会计主体单独进行核算。

【知识点“会计基本假设,会计主体”】

6、【答案】 ABCD

【解析】 【知识点“会计核算的具体内容”】

7、【答案】 AD

【解析】 选项B是会计分期的意义。【知识点“会计主体”】

8、【答案】 ABC

【解析】 本题考核会计分期。会计中期包括月度、季度、半。【知识点“会计分期”】

9、【答案】 AC

【解析】 在物价上涨时对发出存货采用先进先出法计价，会导致期末存货和当期利润虚增。不能体现谨慎性原则。【知识点“会计信息质量要求”】

10、【答案】 AB

【解析】 选项C、D属于债权。【知识点“会计核算的具体内容”】

11、【答案】 ABCD

【解析】 财物是财产物资的简称，是企业进行生产经营活动且具有实物形态的经济资源。

【知识点“会计核算的具体内容”】

12、【答案】 CD

【解析】 本题考核会计核算的具体内容。财务成果的计算和处理一般包括利润的计算、所得税的计算和交纳、利润分配或亏损弥补等。【知识点“会计核算的具体内容”】

13、【答案】 AB

【解析】 事中监督是指对正在发生的经济活动过程和取得的核算资料进行审查、分析，并据以纠错纠偏，控制经济活动按预定目的和要求进行。选项C属于事后监督，选项D属于事前监督。

【知识点“会计的基本职能”】

14、【答案】 BD

【解析】 我国事业单位会计除经营业务采用权责发生制外，其他业务采用收付实现制。

【知识点“会计基础 ”】

15、【答案】 ABC

【解析】 选项A B属于资金投入过程的经济业务；选项C与D属于资金的循环与周转，但C属于供应过程，D属于生产过程。【知识点“会计对象”】

三、判断题

1、【答案】 对

【解析】 根据权责发生制要求，该笔收入应作为上月的销售收入核算。

【知识点“会计基础,会计记账基础”】

2、【答案】 对 【解析】 【知识点“会计核算的具体内容”】

3、【答案】 对 【解析】 【知识点“会计的对象,会计对象”】

4、【答案】 对 【解析】 【知识点“会计的基本职能”】

5、【答案】 错

【解析】 单位会计核算以人民币为记账本位币，业务收支以人民币以外的货币为主的单位，可以选择其中一种货币作为记账本位币，但是编报的财务会计报告应当折算为人民币。

【知识点“会计基本假设,货币计量”】

6、【答案】 错

【解析】 会计主体是指会计所核算和监督的特定单位或组织，是会计确认、计量、记录和报告的空间范围。单位股东个人的收支不属于单位会计所核算的范围。【知识点“会计基本假设,会计主体”】

7、【答案】 错

【解析】 我国《企业会计准则》规定，会计按公历起讫日期确定，即公历的1月1日至12月31日止。【知识点“会计分期”】

8、【答案】 错

【解析】 本题考核会计分期的意义。由于有了会计分期，才产生了本期与非本期的差别，从而形成了权责发生制和收付实现制的区别，进而出现了应收、应付、预收、预付、折旧、摊销等会计处理方法。【知识点“持续经营,会计分期”】

9、【答案】 错

【解析】 谨慎性要求企业在进行会计核算时，不得多计资产或收益、少计负债或费用，并不得设置秘密准备。本题属于滥用会计政策，而不是体现了会计信息质量谨慎性要求。

【知识点“会计信息质量要求”】

10、【答案】 对

【解析】 本题考核会计核算的一般要求。【知识点“会计核算的一般要求”】