商业银行答案

第一篇：商业银行答案

商业银行业务与经营复习题目

第一章：商业银行导论

1、银行组织形式有哪些？近年来，银行控股公司为什么发展迅速？ 商业银行主要有三种类型：（1）单一银行制(2）分行制。（3）银行控股公司制。银行控股公司制是指由一个集团成立股权公司，再由该公司控制或收购两家以上的银行。在法律上，这些银行是独立的，但其业务与经营政策统属于同一股权公司所控制。这种商业银行的组织形式在美国最流行。其有两种类型：非银行控股公司和银行控股公司。

2、政府对银行业的监管理由是什么？

政府之所以要对银行业实施监管，其原因在于银行业自身的经营特点。首先，为了保护储蓄者的利益。(银行吸收居民储蓄是开展银行业务的基本条件，但是社会公众无法做到对银行业及其经营状况全面和准确的了解，储户和商业银行之间存在着严重的信息的不对称。因此，政府必须承担保护储户利益的责任，对银行进行必要的监管。)其次，是因为银行是信用货币的创造者。(信用规模会影响到一国经济增长率、失业率和通货膨胀等，因此，中央银行必然得关注商业银行对货币政策的反应。)最后，当今世界各国的银行业正在向综合化方向发展，银行业、证券业和保险业综合经营导致商业银行的概念在延伸，同时，世界经济一体化又使得银行国际化进程在加快。这些都对政府实施银行业的监管提出了新的课题，特别是全球金融危机的发生，更加证明了加强政府对银行业的监管有着极其重要的意义。

3、骆驼评级体系（CAMEL）的主要作用是什么？

骆驼评级体系是目前国际上对商业银行经营及管理水平的等级评定制度。其主要包括五项考核指标（1）资本状况:主要考察资本充足率，即总资本与总资产之比。（2）主要考察风险资产的数量；预期贷款的数量；呆账准备金的充足状况；管理人员的素质；贷款的集中程度以及贷款出现问题的可能性。（3）管理水平:主要考察银行业务政策、业务it划、管理者经历与经验及水平、职员培训情况等一些非定量因素。（4）收益状况:主要考察银行在过去

一、两年里的净收益情况。（5）流动性:主要考察银存款的变动情况

4、美国最新银行监管改革的主要内容是什么？

2010年7月15日，美国新金融监管改革法案——《多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法》，主要内容包括：（1）成立金融稳定监管委员会，负责监测和处理威胁国家金融稳定的系统性风险。（2）在美联储下新设消费者金融保护局，为向消费者提供信用卡、抵押贷款和其他贷款等金融产品及服务的金融机构制定行为规范，并联合其他管理部门具体实施监管。（3）将场外衍生品市场纳入监管视野，大部分衍生品必须在交易所内或类似电子交易系统中通过第三方清算进行交易。（4）对银行业务范围与规模的相关限制。（5）设立新的破产清算机制，防止“大而不倒”问题。（6）美联储被赋予更大的监管职责，但其自身也将受到更严格的监督。此外，新法案的内容还包括了对企业高管薪酬进行监管以及强化对证券经纪商、信用评级机构和对冲基金的监管等。

第二章：商业银行的资本管理

1、《巴塞尔协议》对银行资本的构成是怎样规定的？（三大支柱、最低资本金的要求等）《巴塞尔协议》的主要思想是：商业银行的最低资本由银行资产结构形成的资产风险所决定，资产风险越大，最低资本额越高；

该协议将资产划分为两类：一类是核心资本，另一类是附属资本。

1、核心资本。银行的核心资本由股本和公开储备两部分构成。

2、附属资本。主要包括五项：（1）未公开储备。（2）重估储备。（3）普通准备金。（4）混合资本工具。（5）长期附属债务。另外，《巴塞尔协议》还对资本中有些模糊的、应予以扣除的成分做了规定，如商誉等。

2、银行资本的需要量与哪些因素相关？怎样测定最佳资本规模？ 这些因素有：（1）有关的法律规定。（2）宏观经济形势。（3）银行的资产负债结构。（4）银行的信誉。

3、银行资本筹集的主要渠道有哪些？

银行资本筹集有内部筹集和外部筹集两大渠道。具体来说，（1）银行资本的内部筹集。未分配利润是银行资本内部融资的重要来源。其优点在于：筹集成本较低；不会削弱股东控制权，避免了股东所有权和每股收益的稀释。缺点是筹集资本的数量在很大程度上受到银行本身的限制。（2）银行资本的外部筹集。当银行的内部融资无法满足它的资本需求时，就要通过外部融资解决资本问题。银行从外部筹集资本有以下几种方法：A 出售资产与租赁设备；B 发行普通股；C 发行优先股；D发行中长期债券；E 股票与债券互换等

4、了解《新巴塞尔协议》《巴塞尔协议3》的主要内容？

《新巴塞尔协议》的主要精神是银行风险监管的三大支柱。第一支柱是最低资本要求。《新巴塞尔协议》的最低资本要求包括：核心资本（一级资本）与风险加权资产的比率不得低于4%；总资本（一级资本与二级资本之和）与风险加权资产的比率不得低于8%，二级资本最高不得超过一级资本的100%。第二支柱是监管当局的监管检查。包括如何处理银行账户的利率风险、信用风险、操作风险，如何加强跨境交流与合作和资产证券化等方面的指引。第三支柱是市场纪律。它是对第一支柱和第二支柱的补充。第三章：商业银行的负债管理

1、存款定价与银行经营目标是什么关系？实践中主要使用哪些定价方法？（计算题）银行的经营目标是追求盈利的增长。利用存款定价可以稳定客户，保证存款规模的增加。但是，存款定价的变化不仅影响银行存贷利率差，而且会影响到客户对存款余额和存款组合的决定，进而影响到银行利润。实践中使用的定价方法有：（1）成本加利润存款定价法。（成本加利润的方法定价，即每单位存款服务的价格=每单位存款服务的经营支出+分配到银行存款的总支出+售出每单位存款的计划利润。）（2）存款的边际成本定价法。（3）存款的其他定价方法。

2、存款的主要种类有哪些？非存款负债的获取方式是什么？（即种类是什么）以西方国家商业银行为例，存款服务的种类有如下几类：（1）交易帐户。包括活期存款、可转让支付命令帐户、货币市场存款帐户、自动转帐制度等种类。（2）非交易帐户（储蓄帐户），包括储蓄存款和定期存款两类。储蓄存款一般是个人为了积蓄货币和取得利息收入而开立的存款帐户。定期存款是相对于活期存款来说的，是一种由储户预先约定存储期限的存款。非存款负债的获取方式如下：（1）同业拆借。（2）从中央银行的贴现借款。（3）证券回购。（4）国际金融市场融资。最典型的是欧洲货币存款市场。当银行所接受的存款货币不是母国货币时，该存款就叫做欧洲货币存款。近年来，国际金融市场融资利率广泛使用浮动汇率，主要参考伦敦银行同业拆借利率。（5）发行中长期债券。

3、对银行负债成本的分析方法有哪些？（即存款定价的分析方法，计算题）成本分析主要从平均成本和边际成本两个角度进行。（1）历史加权平均成本法。（当银行使用加权平均成本法时，其计算公式为：银行税前加权平均成本=∑（每种存款的数量×该种存款的成本）/各种存款数量之和。）（2）边际成本法。（计算公式为： MC1 ＝（新增利息＋新增其他开支）/ 新增资金；如果新增资金中有X部分用于补充现金资产，不能算作盈利资产，则新增可用资金的边际成本为：MC2＝（新增利息＋新增其他开支）（新增资金/—X）。）（3）加权边际成本法。各类资金边际成本的加权平均数。

第五章：贷款政策与管理

1、什么是贷款政策？主要有哪些内容？

贷款政策是银行指导和规范商业银行贷款业务，管理和控制贷款风险的各项方针、措施和程序的总称，是银行从事贷款业务的准则。包括宏观和微观二个层次。其主要内容如下：（1）贷款业务的发展战略。（2）贷款审批的分级授权。（3）贷款的期限和品种结构。（4）贷款发放的规模控制。（5）关系人贷款政策。（6）信贷集中风险管理政策。(7)贷款定价。（8）贷款的担保政策。（9）贷款档案的管理政策。（10）贷款的审批和管理程序。（11）贷款的日常管理和催收政策。（12）对所有贷款质量评价的标准。（13）对不良贷款的处理。

2、贷款发放程序是怎样的？

贷款发放程序一般包括建立信贷关系、借款人信用评估、贷前调查、贷款审查、贷款签批、贷款发放、贷后检查、贷款收回或展期、贷款资料整理归档等重要步骤。具体来说：（1）建立信贷关系、贷款申请。客户首次向贷款银行申请贷款时，应先向银行申请建立信贷关系，填写《建立信贷关系申请书》并向银行提供贷款所需的各种资料。

（2）对借款人的信用等级评估.按照信用等级评估办法，对已经建立信贷关系的客户进行信用等级评定。评级结果通知客户。

（3）贷款调查.银行安排双人对客户情况进行核实，对照银行贷款条件，判别其是否具备建立信贷关系的条件。经经办行初审同意后，报经一级分行审批。

（4）贷款审查、审批。贷款银行审查的主要内容包括：客户生产经营是否符合国家和本地区的经济政策、产业政策、行业前景、产品销路及竞争能力；客户借款用途是否正常、合规、合法；借款人的偿债能力等；

（5）签订借款合同。在完成银行内部调查、审批程序后，如果同意贷款，由银行经办行通知借款人办理贷款手续，签订借款合同，保证贷款与保证人签订保证合同，抵押、质押贷款必须与抵押人、出质人签订抵押、质押合同，并依法办理抵押、质押登记。（6）贷款的发放.银行按照合同规定给借款人发放贷款。

（7）贷后检查。贷后检查是指贷款发放后，贷款人对借款人执行借款合同情况及借款人的经营情况进行追踪调查和检查。

（8）贷款收回和不良贷款的处置。如果发现借款人未按规定用途使用贷款等造成贷款风险加大的情形，可提前收回贷款或采取相关保全措施。

（9）贷款资料整理归档.当一次贷款顺利完成后，银行要将贷款资料整理归档，是银行贷款管理工作的原始凭证和参考依据。

3、如何评价贷款的质量？什么是贷款的五级分类？ 当银行对贷款的质量可以用以下指标来监测。（1）不良贷款余额/全部贷款余额。不良贷款余额与全部贷款余额的比例说明银行贷款质量的恶化程度。（2）（正常类贷款余额＋关注类贷款余额）/ 全部贷款余额。这一比率反映的是贷款的总体安全程度。（3）加权不良贷款余额 /（核心资本＋准备金）。这个指标能够反映银行资本可能遭受侵蚀的程度和银行消化这些损失的能力。（4）其他指标。下列指标能更直接地反映贷款的质量。A逾期贷款余额 / 全部贷款余额。B 重组贷款余额 / 全部贷款余额。C 停止计息贷款余额 / 全部贷款余额。贷款分类是指银行的信贷分析和管理人员，或监管当局的检查人员，综合能获得的全部信息并运用最佳判断，根据贷款的风险程度对贷款质量作出评价。

五级分类法就是按照贷款的风险程度，将贷款划分为五类，即正常类、关注类、次级类、可疑类、损失类。正常类：借款人能够履行合同，有充分把握按时足额偿还本息；关注类：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但是存在一些可能对偿还产生不利影响的因素；次级类：借款人的还款能力出现了明显的问题，依靠其正常收入已无法保证足额偿还本息；可疑类：借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失；损失类：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。

第六章：企业贷款

1、借款企业的信用支持主要方式是什么？银行应怎样控制和管理这些信用支持？ 贷款企业的信用支持其主要方式有：（1）抵押。（2）质押。（3）保证。（4）附属合同。贷款企业的信用支持为其第二还款来源，银行要对其进行特别的管理。（1）对抵押和质押的管理。（2）保证。（3）附属合同。

2、银行对借款企业财务以外的因素（非财务因素）的分析 非财务因素对于企业的影响很大，它会导致企业账务状况的变化，进而影响到企业的还款能力。这些非财务因素包括借款人所处的行业、经营特征、管理方式、还款意愿、其他因素等。（1）对借款人所处行业风险分析可以从行业成本结构、行业的成熟度、行业的周期性、行业的盈利水平以及行业的依赖性等角度；（2）对借款人经营风险分析可以从经营规模、核心竞争力、产品特征（性能价格比、产品的研究开发、产品的多样化）、市场状况分析（占有率、竞争、对价格和需求的控制能力、客户的分散程度）等角度；（3）对借款人的管理风险分析可以从借款人的治理结构、管理层的素质和稳定性、经营思想、关联企业的经营管理、财务管理能力等角度；借款人的还款意愿可以根据其历史的还款信用进行分析；其他非财务因素分析包括区域风险分析、自然、社会因素等。

3、企业贷款的定价方式有哪些？ 企业贷款的定价方式有：（1）成本加成贷款定价法。（2）价格领导模型定价法。（3）成本—收益定价法。

第四章 商业银行现金资产管理

1、存款准备金及其构成。

存款准备金是指金融机构为保证客户提取存款和资金清算需要而准备的在中央银行的存款。存款准备金率：中央银行要求的存款准备金占金融机构存款总额的比例。

商业银行在中央银行的存款由两部分组成：一是法定准备金；二是超额准备金。存款准备金是商业银行现金资产的重要组成部分。

法定准备金是按照法定比率向中央银行缴存的存款准备金。

超额准备金是指在中央银行存款准备金账户中超出了法定存款准备金的那部分存款。它与法定存款准备金有此消彼长的关系。

2、什么是流动性需求？银行的流动性需求有哪些种类？

银行的流动性需求是客户对银行提出的必须立即兑现的资金需求，包括存款客户的提现需求和贷款客户的贷款需求。流动性需求分为四种类型：（1）短期流动性需求。（2）长期流动性需求。（3）周期流动性需求。（4）临时流动性需求。

3、商业银行的头寸概念？

（1）资金头寸：在现金资产中，我国商业银行习惯地将可供商业银行直接、自主运用的资金。（2）可用头寸（可用现金）：指扣除了法定准备金以后的所有现金资产，包括库存现金、在中央银行的超额准备金及存放同业存款。

（3）基础头寸：指商业银行库存现金与在中央银行的超额准备金之和。基础头寸是银行最具流动性的资产，商业银行可以随时动用，用于充当银行一切资金结算的最终支付手段。（4）可贷头寸：指商业银行在某一时期内可直接用于贷款发放和投资的资金（形成银行盈利性资产的基础）。

4、银行如何预测流动性需求？ 流动性需求预测有三种方法：

（1）因素法。存贷款业务的变化是影响银行流动性的主要因素。，影响存贷款变化的因素除了宏观经济金融运行及货币政策导向因素外，同时也有微观个体的行为特征及主观偏好等因素。（2）资金结构法。资金结构法是通过分析存贷款资金结构及其变化趋势来预测未来的流动性需求。

（3）流动性指标体系能够反映一家银行整体的流动性状况，银行可以通过对比分析自身的流动性指标与同行业的平均水平来估算其流动性需求。

第7章 个人贷款

1、什么是个人信用评估的“5C判断法”？

“5C”原则，用以对借款人的信用风险进行分析。“5C判断法”是评估顾客或客户信用品质的五个方面：品德、能力、资本、担保品和条件。（1）品德。对消费者品德评估的重点主要在三个方面：个人的稳定性、信贷历史以及职业和个人声望。（2）能力。主要取决于消费者的收入及债务水平。（3）资本。资本评估的目的在于明确申请人收入波动时的其他还款途径，评估的主要手段是前面所述的个人财务分析。（4）担保品。评估内容包括担保品的种类、价值及价值的变化趋势、产权、收回担保品的难易程度、担保品的二级市场情况等。（5）条件。条件是指所有影响消费者还款能力的外部环境，如政治、经济、法律、市场竞争等。

2、个人信贷定价应该坚持哪些原则？影响个人贷款定价的因素有哪些？ 消费信贷定价的一般原则有：（1）成本收益原则（2）组合定价原则（3）风险定价的原则 影响个人消费信贷定价的因素有：（1）资金成本.(商业银行的资本成本越高，个人贷款定价就越高；反之，资本成本越低，个人贷款定价就越低，两者呈正相关关系。)（2）消费者的信用风险。(对信用风险低的借款人，商业银行要么拒绝其贷款申请，要么制定较高的贷款定价，以补偿银行承担的风险。)（3）未来市场利率水平的波动.(利率调整的周期较短或实行浮动利率制，利率风险将基本由借款人承担，为公平合理起见，个人贷款定价就低；利率调整周期较长或实行固定利率，利率风险将部分或全部转嫁给银行，个人贷款定价就高。)（4）消费者与银行的业务联系的密切程度.(如果是老客户，可能银行会考虑长期收益，而给予一些优惠。)（5）银行之间消费信贷的竞争程度.(个人贷款市场基本上是一个完全竞争市场，银行需细心考察市场竞争态势、竞争对手的经营定价策略，以此作为参照确定价格。)另外，银行的盈利目标、个人贷款的规模、担保的质量等因素也会影响消费信贷的定价。

第八章：个人住房、综合消费及经营贷款

1、个人住房贷款业务包含哪些环节？有哪些主要风险？ 个人住房贷款业务流程如下：（1）借款人提出申请.（2）银行受理.银行接受借款人提交的资料，取得借款人的征信信息，对其信用作初步判断。（3）抵押物评估.银行对抵押物的合法性、价值等进行评估。（4）签订贷款合同.（5）银行审批。由专门的授信审批部门负责审批，确保贷款资料的完整性和合规性，确保授信方案对风险进行了全面的评估。（6）办理并完成住房抵押登记.（7）发放贷款。（8）客户偿还。借款人按借款合同约定的还款计划、还款方式偿还贷款本息，银行通过核算系统从借款人账户自动扣除。（9）注销住房抵押登记。个人住房贷款的风险包括信用风险、利率风险、提前还款风险和法律风险。除此以外，银行工作人员的道德风险、政策风险等也是重要的风险源。（1）信用风险：借款人被迫违约或者理性违约给银行造成的不能收回贷款的风险。（2）利率风险：短期市场利率上升时，银行资产与负债的利率倒挂、入不敷出给银行带来的风险。（3）提前还款风险：因借款人提前偿还部分或者全部贷款给发放贷款的银行带来损失的可能性。（4）抵押物风险。抵押物贬值是房地产市场系统性风险在银行房地产贷款上的直接反映。

第十章：商业银行资产负债管理

1、资产和负债的管理方法有哪些？ 资产管理方法：（1）资金总库法。①首先保证一级储备 ②其次保证二级储备 ③再次各类贷款 ④最后长期证券。（2）资金分配法。把现有的资金分配到各类资产上时，应使各种资金来源的流通速度或周转率与相应的资产期限相适应，即银行资产与负债的偿还期应保持高度的对称关系。（3）线性规划法。①建立目标函数 ②选择模型变量 ③确定约束条件 ④求解线性模型

负债管理方法：（1）储备头寸负债管理：即通过借入资金满足短期流动性需要。（2）全面负债管理（纯负债管理）：即银行通过借入资金持续地扩大资产负债规模。

2、资产负债比例管理的概念及我国资产负债比例管理指标 资产负债比例管理:指商业银行在资产负债管理过程中，通过各类比例指标来约束资金营运，以达到预期目的的一种管理方法。

我国资产负债比例管理指标（每个类别下掌握一个指标即可---加粗的部分）：（1）总量管理类指标： ①存贷款比例指标（（分别本、外币两类按月考核）。※ 人民币：各项贷款期末余额/各项存款期末余额≤75% ※ 外汇：各项贷款期末余额/各项存款期末余额≤85% ②拆借资金指标（仅对人民币并按月考核）※ 拆入资金期末余额/各项存款期末余额≤4% ※ 拆出资金期末余额/各项存款期末余额≤8%（2）流动性管理类指标：

③资产流动性比例指标（分本外币合并和外汇两类并按月考核）※ 流动性资产期末余额/流动性负债期末余额≥25% ※ 外汇：流动性资产期末余额/流动性负债期末余额≥60% ④中长期贷款比例指标（分本、外币两类按月考核）

※ 人民币：余期一年期以上（不含一年期）的中长期贷款期末余额/余期一年期以上（不含一年期）的存款期末余额≤120% ※ 外汇：余期一年期以上（不含一年期）的中长期贷款期末余额/外汇贷款期末余额≤60%（3）安全性管理类指标

⑤资本充足性指标（本外币合并并按季考核）

※ 资本净额/表内、外风险加权资产期末总额≥8% ※ 核心资本/表内、外风险加权资产期末总额≥4%

其中：资本净额=资本总额-扣减额

⑥贷款质量指标（分别人民币、外币、本外币合并按季考核）※ 不良贷款期末余额/各项贷款期末余额≤5%（4）效益性指标

⑦资本利润率指标：利润期末总额/资本期末总额×100% ⑧资产利润率指标：利润期末总额/资产期末总额×100% ⑨利息回收指标：本期实收利息总额/到期应收利息总额×100%

热点关注（可能是最后的论述题）：

下面是我认为的答题要点，仅供参考，具体内容请同学们从网上查找。房地产的政策变化 2 之前的房地产的政策及其出现的问题 3 现在的房地产的政策及效果。4 房地产政策未来可能发生的变化 5 影子银行 6 什么是影子银行？ 7 其出现的背景及原因 8 影子银行出现的问题 9 提出合理的建议 10 温州贷款危机 11 简单概述温州贷款危机 12 分析温州贷款危机的原因及产生的影响 13 提出合理的建议以及自己的看法。

考试题型：名词解释、简答、论述，有可能还有选择。

说明：关于总结的这些内容是我从网上结合课本整理而成的，此内容可能不是很准确，仅供同学们参考，还是建议有书的同学多看看书，特别是想拿高分的同学，因为不可能每个考试点都总结到（更何况有名词解释，还有可能有选择题）。

第二篇：商业银行答案（推荐）

第二章 商业银行资本管理

二、单项选择题

1．商业银行的核心资本由（C）构成

A．股本和债务性资本

B.普通股和优先股

C．普通股和公开储备

D.股本和公开储备

2．巴塞尔协议中要求银行的最低资本限额为加权风险资产的（C）

A.4%

B.7%

C.8%

D.9% 3．发行股票时，股票实际销售价格超过面值的溢价部分是商业银行资本构成中的（B）

A.留存盈余

B.资本盈余

C.营业盈余

D.未分配利润 4．银行资本的关键作用是（A）以消除不稳定因素

A.吸收意外损失

B.防范经营风险

C.展示银行实力

D.保障资本充足率

5．下列关于银行资本需要量的表述正确的是（C）

A．银行资本需要量与资本成本正相关

B．银行资本需要量与资本成本负相关

C．银行资本成本曲线呈“U”字形，其最低点对应的资本量为最佳资本需要量

D．银行规模越大，资本需要量相对地也越多。

三、多项选择题

1．下列属于资本范畴的有（ABCDE）

A.公开储备

B.未公开储备

C.重估储备

D.债务性资本工具

E.一般准备金

2.商业银行的核心资本包括（ABCE）

A.普通股

B.优先股

C.公开储备

D.未公开储备 E.未分配利润

3．商业银行资本的作用有（ABCDE）

A．赖以生存和发展的基本条件

B.监管银行的主要手段

C．扩大资产规模的基础

D.树立银行形象的基础

E．对存款人利益的保障

4．通过（ABCDE）策略可达到提高资本充足率的目的A．发行普通股

B.发行优先股

C.发行长期次级债券

D.压缩资产规模

E.降低资产风险程度

5．商业银行附属资本包括（CDE）

A．股本

B.公开储备

C.非公开储备

D.债务资本

E.混合资本工具 6．1988年的《巴塞尔协议》由（ABCDE）几部分内容构成 A.资本定义与构成 B.资产风险权重

C.资本充足性的衡量

D.目标标准比率

E.过渡期的安排 7．《巴塞尔新协议》的突出特点是提出了“三大支柱”的概念，是指（BDE）

A．资本充足率

B.关于最低资本要求

C.资产风险权重

D．对资本充足率的监督检查

E.市场纪律

8．商业银行提高提高资本充足率的措施有（ABCDE）

A．留存盈余

B.发行股票

C.发行资本性票据和债券

D.压缩资产规模

E.调整资产结构

第三章

二、单项选择题

1、以下哪种业务为银行被动型负债业务（B）

A 贷款

B 存款

C 向中央银行借款

D 向商业银行借款

2、自动转账服务要求客户在银行账户开立两个账户：（A）

A

储蓄账户和活期存款账户

B

储蓄账户和定期存款账户

C

活期存款账户和定期存款账户

D

储蓄账户和投资账户

3、大额可转让定期存单这是定期存款的创新品种，由哪家银行于1961年首创：（D）

A.大通银行

B.富士银行

C.美洲银行

D.美国花旗

4、养老金储蓄、教育账户、假期账户.宠物账户等等属于哪类存款创新工具：（B）

A.投资账户

B.特种储蓄存款

C.个人退休金账户

D.自动转账服务 5.在银行存储时间长、支取频率小，具有投资的性质并且是银行最稳定的外界资金来源的存款是（A）。

A．储蓄存款B．定期存款C．支票D．活期存款

6.商业银行，维持日常性资金周转，解决短期资金余缺、调剂法定准备头寸而相互融通资金的重要方式是（A）。

A．同业拆借B．再贴现C．再贷款D．回购协议

7.为弥补银行资本不足而发行的介于存款负债和股票资本之间的一种债务是（C）。

A．国际债券B．国内债券C．资本性债券D．一般性债券

三、多项选择题

1、负债业务是商业银行资产业务与中间业务开展的基础与前提，对商业银行的经营具有重要意义。具体有：(ABCDE)

A.负债业务是商业银行吸收资金的主要来源，是银行开展经营活动的先决条件

B.负债业务是商业银行生存发展的基础

C.负债业务是银行同社会各界联系的主要渠道

D.负债业务量构成了社会流通中的货币量，银行负债是保持银行流动性的手段

E、可将社会闲置资金聚集成国民经济发展的雄厚资金力量

2、商业银行存款是按存款的期限和提取方式不同，可分为(ABC)

A

活期存款

B

定期存款

C

储蓄存款

D

大额可转让定期存单

3、定期储蓄存款是预先约定期限，到期才能提取的存款，有如下种类（ABD）

A 整存整取

B 零存整取

C整存零取

D存本取息

4、通知存款可分几种类型：（BC）

A、5天通知存款

B、1天通知存款

C、7天通知存款

D、10天通知存款

5.世界各国的中央银行，都是向商业银行提供货币的最后贷款者。其借款的形式有（BC）。

A．贴现B．再贴现C．再贷款D．贷款

第四章 现金资产业务

二、单选题

1．商业银行现金资产由库存现金、托收中现金、同业存款和（C）组成。A、现金性资产 B、存款货币 C、在中央银行存款 D、流通中现金 2．下列各项资产中，流动性最强的资产是（A）

A、现金资产 B、贷款资产 C、证券资产 D、固定资产 3．在下列各种情况中，会增加银行可用头寸的是（A）A、客户用现金存入银行 B、银行向客户发放贷款 C、拆入资金用于客户大额提现 D、提高法定存款准备金

4．在近期资金紧但远期较松的情况下，银行可采用（C）方式调度资金。A、向中央银行借款 B、发行股票 C、回购协议 D、发行债券 5．当商业银行净流动性头寸小于0，表示（D）A、商业银行流动性供大于求，存在流动性盈余问题 B、商业银行流动性供小于求，存在流动性盈余问题 C、商业银行流动性供大于求，出现流动性赤字 D、商业银行流动性供小于求，出现流动性赤字 6．商业银行保存在金库中的现钞和硬币是指（B）

A、现金 B、库存现金 C、现金资产 D、存款 7.商业银行存放在代理行和相关银行的存款是（C）。A．存款准备金B．贷款C．存放同业存款D．现金 8．现金资产管理的首要目标是（C）。A．现金来源合理 B．现金运用合理

C．将现金资产控制在适度的规模上D．现金盈利

9.主要适用于对非交易性账户存款的准备金计算的方法是（B）。A．法定存款准备金计算法B．滞后准备金计算法 C．同步准备金计算法D．超额存款准备金计算法

10.以下不属于解决压缩库存现金的技术性问题的是（C）。A．要掌握好现金的票面结构

B．要充分发挥中心库的调剂作用 C．要掌握储蓄现金收支规律

D．创造条件使储蓄所上缴的现金当日入账

11、贷款的发放与收回对超额准备金的影响主要取决于（B）。A．贷款的运用B．贷款的使用范围 C．贷款的发放D．贷款的收回

三、多项选择

1．商业银行在中央银行存款由两部分构成，分别是（BC）。A．准备金 B．法定存款准备金C．超额准备金 D．备用金 E.同业存款

2．衡量商业银行流动性可用（ABD）

A、因素法 B、资金结构法 C、周期法 D、流动性指标法(这一方法当时没详细介绍)E、预测法

3．商业银行在同业的存款需要量，主要取决于（ABC）。A．使用代理行的服务数量和项目B．代理行的收费标准

C．可投资余额的收益率D．可投资余额的利用率 E.流动资金盈余状况 4．进行现金资产管理应当坚持的原则是（ACD）

A、适度存量控制 B、分散风险 C、适时流量调节 D、安全性 E、盈利性

5．商业银行的流动性需求主要来自（ADE）

A、客户提现 B、新增存款 C、收回贷款 D、客户的合理贷款需求 E、偿还借款

6．商业银行流动性供给主要来自（BC）

A、客户提现 B、新增存款 C、收回贷款 D、客户的合理贷款需求 E、偿还借款

7．超额存款准备金是商业银行最重要的可用头寸，银行可以用来（ABCDE）。A．进行投资B．清偿债务C．贷款D．提取业务周转金 E.应付客户提现 8．影响超额准备金需要量的因素主要有（ABCDE）。

A．存款波动B．向中央银行借款的因素 C．贷款的发放与收回 D．信贷资金调拨 E.同业往来

9．匡算库存现金需要量主要应考虑两个因素，分别是（BC）。A．现金的用途

B．库存现金周转时间

C．库存现金支出水平的确定 D．库存现金收入水平的确定 E.现金的收益水平

10．商业银行调度资金的渠道主要有（ABCDE）

A、同业拆借 B、回购协议 C、总、分行之间的资金调度 D、通过中央银行融通资金 E、资产出售

第五章

贷款业务

二、单项选择题

1．商业银行负债的流动性是指（B）随时举借新债，以满足资金需求的能力。A．合理的规模 B.合理的成本 C.最小的成本 D.最大的规模 2．短期贷款的期限为（B）。

A．1年以内（不含一年）B．1年以内（含一年）C．2年以内（不含2年）D．2年以内（含2年）

3.按照贷款保障程度划分贷款种类时，风险最大的一类贷款是（A）A.信用贷款 B.担保贷款 C.抵押贷款 D.房地产贷款 4.按贷款质量划分，质量最差的一类贷款是（E）

A.正常贷款 B.关注贷款 C.次级贷款 D.可疑贷款 E.损失贷款 5.对预计将要产生或已经形成的风险损失进行补偿的方式是（B）A.贷款定价 B.提取贷款呆帐准备金 C.抵押贷款 D.保险 6.用来衡量企业短期偿债能力最常用的指标是（D）A.现金比率 B.速动比率 C.负债比率 D.流动比率

7.以若干大银行统一的优惠利率为基础，并考虑到违约风险补偿和期限风险补偿的贷款定价法是（B）。

A．成本加成贷款定价法B．价格领导模型定价法C．成本—收益定价法D．客户盈利性分析定价法

8.银行对已承诺贷给顾客而顾客又没有使用的那部分资金收取的费用称为（C）。

A．贷款利率B．补偿余额C．承诺费D．隐含价格 9.质押贷款与抵押贷款的不同点主要在于（A）。

A．是否进行实物的交付B．手续的繁简C．利率的高低D．风险的大小 10.测量一个企业的负债占其自有资本的程度的指标是（D）。A．流动性比率B．盈利能力比率C．现金比率D．杠杆比率 11.反映企业每单位资产的盈利能力的指标是（c）。A．普通股收益率B．销售利润率C．资产收益率D．股权收益率 12.银行以合法方式筹集的资金自主发放的贷款是（D）。A委托贷款B．自营贷款C．特定贷款D．自主贷款

13.应银行要求，借款人保持在银行的一定数量的活期存款和低利率定期存款称为（B）。

A．贷款利率B．补偿余额C．承诺费D．隐含价格 14.贷款定价中的一些非货币性内容称为（D）。A．贷款利率B．补偿余额C．承诺费D．隐含价格

三、多项选择题

1.商业银行贷款按保障条件可以分为（ABCd）。

A．信用贷款B．担保贷款C．抵押贷款D．票据贴现 E.流动资金贷款 2.商业银行贷款价格的构成包括（ABCD）。

A．贷款利率B．贷款承诺费C．补偿金额D．隐含价格 E.抵押率 3.提高贷款流动性的途径有（CDE）

A.优化贷款的利率结构 B.合理确定贷款的额度 C.正确选择贷款的投向 D.优化贷款的期限结构 E.合理确定贷款的期限

4.影响并决定商业银行贷款规模的因素主要有：（bce）A.贷款的投向 B.中央银行的货币政策的松紧 C.贷款需求量 D.贷款期限 E.贷款可供量

5.提高贷款盈利性的途径有（abcde）A.扩大贷款规模 B.调整贷款利率结构 C.降低贷款成本 D.提高贷款质量 E.调整贷款期限

6.银行在确定抵押率时，应当考虑的因素有（ABCD）。

A．贷款风险B．借款人信誉C．抵押物的品种D．贷款期限 E.抵押物的变现能力

7.下列指标中属于反映企业盈利能力的有（CE）A.应收帐款周转率 B.存货周转率 C.流动资产收益率 D.资产周转率 E.销售收益率

8.下列指标中属于反映企业负债程度的有（ABD）A.负债净值比率 B.负债比率 C.流动比率 D.利息费用占企业总费用比率 E.速动比率

第六章 银行证券投资业务

一、单项选择题：

1.银行证券投资的市场风险是（A）。A．市场利率变化给银行债券投资带来损失的可能性

B．债务人到期无法偿还本金和利息而给银行造成损失的可能性

C．银行被迫出售在市场上需求疲软的未到期债券，由于缺乏需求，银行只能以较低价格出售债券的可能性

D．由于不可预期的物价波动，银行证券投资所得的本金和利息收入的购买力低于投资证券时所支付的资金的购买力，是银行遭受购买力损失的可能性。2．因证券发行人到期不能或不愿意向证券投资者偿付证券本息而给投资者造成损失的可能性是（C）。

A．经济波动的风险 B．利率风险 C．信用风险 D．货币购买力风险 3．梯形期限投资策略与杠铃投资策略相比（B）。A．前者收益不低于后者B．后者收益不低于前者 C．前者成本高于后者D．后者成本高于前者

二、多项选择题

1.证券投资与银行贷款的区别有（ABC）。

A．银行贷款一般不能流通转让，而银行购买的长期证券可在证券市场上自由转让和买卖

B．银行贷款是由借款人主动向银行提出申请，银行处于被动地位，而证券投资是银行的一种主动行为

C．银行贷款往往要求借款人提供担保或抵押，而证券投资作为一种市场行为，不存在抵押或担保问题

D．银行贷款没有风险，而证券投资有风险 E.贷款风险大，投资风险小

2.银行证券投资的主要功能是（ABCD）。A．保持流动性，获得收益 B．分散风险，提高资产质量 C．合理避税

D．为银行提供新的资金来源 E.规避政府管制

3.梯形期限投资策略的特点有（ABCDE）。

A．要求资金均匀分布在一定期间内，就无需预测未来利率的波动

B．收益也较高，当这种策略实施若干年后，每年银行到期的证券都是中长期证券，其收益率高于短期证券

C．缺乏灵活性，这使银行可能失去一些新出现的有利的投资机会 D．证券变现所能提供的流动性有限 E.可以获得平均收益

3.杠铃投资策略的优点有（ABC）。

A．能使银行证券投资达到流动性、灵活性和盈利性的高效组合 B．可以抵消利率波动对银行证券投资总收益的影响

C．其短期投资比重比较大，可以更好地满足银行资金流动性需要 D．对银行证券转换能力、交易能力和投资经营能力的要求较高 E.可以获得平均收益

4.与前置期限策略相比，后置期限策略（ABD）。A．强调证券投资给银行创造高效益

B．很难满足银行额外的流动性需求，而且风险大 C．利率上升对银行证券投资较为有利 D．利率下降对银行证券投资较为有利 E.可以补充流动性

5.关于利率预测法，正确的说法是（BCE）。A．当预期利率将上升时，银行购入长期证券 B．要求银行能够准确预测未来利率的变动

C．要求投资者根据预测的未来利率变动，频繁地进入证券市场进行交易，银行证券投资的交易成本增加 D．重视证券投资的长期收益 E.当预期利率将上升时，银行购入短期证券

6.当处于经济高涨期，管理者预计利率水平已达到最高点并将回落时，银行通常（CD）。

A．将所有可用资金投资于短期的证券 B．出售长期证券，将收入再投资于短期的证券 C．将所有可用资金投资于更长期的证券 D．出售长期证券，将收入再投资于更长期的证券 E.不改变投资组合

第八章 表外业务

二、单选题

1.下列关于商业银行表外业务的说法中，错误的有（D）。

A．经营的是“信誉”而非资金 B．提供资金和提供服务相分离 C．取得手续费收入 D．取得利差收入

2.下列关于银行承兑汇票的说法中，正确的有（D）。

A．以银行为承兑人的不可流通转让的远期汇票 B．主要用于国际贸易中，国内贸易一般不使用

C．汇票一经承兑，银行即负有不可撤销的第一性的到期付款责任 D．可以向银行申请贴现的远期汇票

3.下列关于备用信用证的说法中，不正确的有（D）。

A．是银行为受益人开立的保证书

B．涉及三方当事人：委托人、开证行和受益人 C．实质上是银行把自己的信誉“贷”给客户 D．银行承担第一性付款责任

4.下列关于票据发行便利的说法中，正确的有（B）。

A．是一种短期周转性票据发行融资的承诺

B．利用短期债券利率的成本获得了中长期的资金融通

C．如果一般工商企业作为借款人，票据一般采用短期的大额可转让存单 D．不具法律约束力

5.货币互换发生的前提是（D）。

A．存在对货币需求相反的交易双方 B．能使双方都获益 C．存在利率差异

D．必须有在期限和金额上存在相同利益而对货币币种需求相反的交易双方 6.利率互换发生的前提是（B）。

A．交易双方在金融市场上有不同的信用等级，进而产生了融资时的比较优势 B．必须有在期限和金额上存在相同利益而对贷款需求相反的交易双方 C．存在利率差异 D．能使双方都获益

7.下列关于远期利率协议的说法中，正确的有（D）。A．在远期利率协议下存在本金的转移

B．如果协议签订后市场利率下降，买方受到保护 C．合同是标准化的

D．是一种场外交易的金融产品 8．表外业务中的“表”指的是：（B）

A 试算平衡表

B 资产负债表

C 损益表

D 现金流量表

三、多选题

1、表外业务迅速发展的原因主要有（ABCD）。A规避资本管制，增加盈利来源 B适应金融环境变化 C为转移和分散风险

D客户对银行服务需求的多样化

2、对开证行而言，备用信用证的优点体现在（AB）。A业务成本较低 B可带来较高的盈利 C提高借款人的信用等级

D使受益人获得较高的安全性

3、金融期货按照交易对象的不同，可分为（ABCD）。

A．外汇期货B．利率期货C．股票指数期货D．股票期货

4、商业银行所从事的承诺业务，具体包括（AD）。

A．贷款承诺B．商业信用证C．银行承兑汇票D．票据发行便利

5、表外业务包括（ABC）

A担保

B承诺

C期货

D租赁

6、银行允诺对顾客未来交易承担某种信贷义务的业务是（B）A担保

B承诺

C期货

D远期利率协议

第九章 其他业务

二、单选题

1、在我国，基金托管人必须由（C）担任。

A 基金管理公司

B 证券公司

C 合格的商业银行

D 证券交易所

2、下列有关银行卡说法不正确的有（C）

A 银行卡是由银行发行的

B 银行卡在规定的透支期限内不支付利息

C 银行卡的贷记卡有“先存款，后消费”的特点

D 我国各发卡行发行的信用卡其存款余额按活期存款计息

3、借记卡不具备的功能是（D）

A 支付功能

B 结算功能

C 储蓄功能

D 消费信贷功能

二、多选题

1.银行、单位、个人办理结算，都必须遵守下列结算原则：（ABC）A 恪守信用、履约付款；

B 谁的钱进谁的账，由谁支配； C 银行不垫款

D 不准出租出借账户

2.商业银行代理证券业务中，必须明确商业银行的义务与责任，包括（CD）A 商业银行是证券发行人

B 商业银行是有价证券的买卖人

C 商业银行只负责经办代理发行、收款、付息、资金转账等事务，从中收取手续费

D 商业银行不承担资金交易损失和还本付息的责任 3.商业银行代理融通业务时一般涉及的当事人有：（ABD）A 商业银行或经营代理融通业务的公司

B 出售应收账款、取得资金融通的工商企业 C 买入应收账款的工商企业

D 取得商业信用、赊欠工商企业贷款的顾客

第十一章 资产负债管理策略

二、单选题

1、下列商业银行经营管理理论中不属于资产管理理论的是（D）。A．真实票据理论

B．可转换理论

C．资产结构理论

D．资金购买理论

2、按照偿还期对称原理，商业银行应该将自有资金主要运用在（D）。A．现金

B．短期贷款

C．长期证券

D．固定资产

3、当商业银行的利率敏感性缺口值为正时，利率下降导致净收益的变动方向是（A．上升

B．下降

C．不变

D．无法确定

4、根据资产分配法，商业银行的活期存款大部分应分配到（A）。A．一级准备金

B．二级准备金

C．短期证券

D．放款

三、多选题

1、按照偿还期对称原理，商业银行活期存款的资金运用可以在（AB）。A．库存现金

B．短期证券

C．长期证券

D．固定资产

2、商业银行负债管理的动因是（ABD）。

A．降低商业银行的流动性资产储备

B．扩大收益资产的规模 C．提高资产的安全性

D．提高资产的盈利性

3、下列有关商业银行的安全性与流动性之间关系说法错误的有（AB）。A．银行负债的时间期限越长，安全性和流动性就越低 B．银行的流动性越大，安全性一定也越高

C．银行资产的时间期限越长，安全性与流动性则越差

D．银行的安全性越高，流动性一般也越大

4、商业银行的流动性是指（ABCD）。

A．银行资产在不发生损失的情况下迅速变现的能力

B．银行资产损失很小的情况下迅速变现的能力

C．银行以最小成本变现的能力

D．银行以最小的筹资成本随时获得所需资金的能力

B）。

第三篇：商业银行习题答案

商业银行在金融体系中的作用

第一、商业银行作为货币借贷双方的“中介人”，通过负债业务（集中社会上各种闲散资金）和资产业务（将集中的闲散资金投放到需要资金的国民经济各部门），实现资本的融通，对经济结构和运行过程进行调节。

第二、商业银行作为企事业单位和个人的货币保管、出纳和支付代理者，通过帐户上存款转移，代理客户支付；基于储户存款，为储户兑付现款等，减少现金使用，节约流通费用，加速结算过程和货币资金周转，促进扩大再生产。论述存款立行

首先，短期内无法改变银行依靠利息差盈利的局面。几年来，中国银行业抓住证券、外汇等市场大发展的契机，积极扩充业务丰富产品和服务，提高了新业务的盈利水平。以招商银行为例，该行中间业务收入近几年发展很快，根据年报，该行2005、2006、2007年净手续费及佣金收入占净营业收入的比重分别为8.17%、10.15%、15.72%，尤其是2007年，实现净收入逾64亿元，占比比上一年提高了5.57个百分点。正当人们以为新的盈利模式还会带来高收益之时，风云突变，今年以来，股市暴跌，CPI高企不下，石油等资源类价格飙升，更是达到了惊人的程度，对人们的心理预期产生了一定的影响。“还是把钱存在银行比较保险”已经成为普通民众的普遍意识。这就在较大程度上冲击了银行的中间业务，一时繁荣的各项理财业务遭受了挫折。也使银行认识到，中间业务收入要成为银行的主要利润来源，还需要走很长的路。相对于一些新业务，多吸收存款，发放贷款利差大，即便只做存贷款业务，吃利差，也能轻松赢利。是当前银行最可依赖的盈利模式。

其次，存款依然是各银行生存和发展的重要资源。央行上海总部近日发布的报告显示，今年上半年，上海市新增人民币存款2815.2亿元，新增量较去年同期增加了81%。数据显示，6月末，上海市中外资金融机构本外币各项存款余额33066.9亿元，同比增长18.7%，增幅比上年末上升4.1个百分点。而上半年全市新增人民币存款2815.2亿元，同比多增1264亿元，占去年同期新增存款的81%。新增存款以定期存款为主，其中企业定期存款和定期储蓄存款分别增加1359.1亿元和950.6亿元，同比分别多增1232.4亿元和1243.1亿元，两者占全部人民币存款增量的82%，比去年全年上升了65.7个百分点。然而各家银行却并不轻松。国家宏观调控措施不断加压，银行存款准备金率已提高到17.5%，加上发行央票对资金的控制，估计锁定银行资金在20—30%。目前，国内几家大银行流动性尚可，但一些中小银行已感到资金不足的威胁。

只有增加存款，才能提高银行贷款的规模和额度。利用相对稀缺的贷款稳固和扩大客户队伍，可以带动票据、理财产品和其他附加产品的销售，以期在竞争中取得优势地位。

再次，难以把握未来经济走向而把目光投向传统业务。历史的经验和教训是深刻的，当年银行转型是背着资金短缺和呆坏账的包袱，踏上全面商业化改革之路的。现在，油价飞涨、人民币汇率面临升值压力、中小企业资金链趋紧、资金准备金率还有上调空间，这些远比当年内外环境要复杂得多，进一步强化了人们对未来经济的担忧。因为随着经济周期的波动，各银行难以将低不良率的记录永远地保持下去，特别是像现在国家正在不断加强紧缩政策的力度以控制通货膨胀的时候，不少企业就可能因为原先的过度扩张而面临调整、缩减规模，甚至倒闭破产的危险，银行业自然也可能因此产生贷款损失。6月底，央行北京营业管理部发布的第二季度银行家问卷调查结果显示，18.2%和16.9%的银行反映企业和个人的贷款逾期客户数量增加，为一年来的最高占比。可以说，当前中国的银行业，已经开始面临着现实的不良率上升的风险。大力吸收存款，以缓解贷款不良率上升而带来流动性不足的问题，是银行当前环境下最现实的选择。

银行作为独立的经济实体，为了自身的的生存与发展，必须审时度势，及时调整经营策略。各家金融机构重提“存款立行”，并非对传统业务的简单强调，而是应对当前严峻经济和金融形势所采取的一项重大举措。在从紧货币政策的前提下，增加资金实力，把资金投向国民经济最需要的方面，不仅是宏观调控的出发点和归宿点，也是银行业的希望所在。

商业银行贷款面临的主要风险以及基本成因

1、无法还贷风险

在实践中，借款人无法还贷的情况是造成银行贷款不能及时收回的主要风险因素，它的表现有：①因借款人客观不能造成无法还贷，如借款人经营状况严重恶化、濒临破产导致债务无法履行，无力还贷；②因借款人主观恶意造成无法还贷，如借款人为逃脱债务无偿转让财产、低价变卖财产等导致无法还贷；③因借款人改制造成无法还贷，如借款人进行股份制改造、分立，借机给贷款合同的履行带来风险。

以上所列举的3种不能还贷的情形归根到底还是由市场因素和人的信用因素造成的。由于市场经济的多变性，企业、经营者对市场变化的不适应往往会造成经营亏损，后又由于经营者信用度差，没有保障，出现赖债、逃债等现象，进而造成银行的巨大损失。

2、抵押风险

抵押是常见的担保贷款方式之一，银行通过和借款人签订抵押协议，由借款人提供足够价值的抵押物，在抵押物上设立抵押权，进而为自己的贷款提供保障的方式。银行作为抵押权人在贷款到期无法收回的情况下，有变卖抵押物优先受偿的权利。但是，不是所有的抵押合同都是天衣无缝的，往往在这方面会出现许多风险因素。

（1）抵押合同风险

ⅰ.在实践中，抵押物的价值往往与担保债权的数额不相等。若抵押人（借款人）和抵押权人（贷款人）在抵押合同中明确约定了抵押担保的范围，并且合同的内容不违法，那么应按照当事人意识自治的原则，按合同的约定履行；若双方在抵押合同中未约定抵押担保范围，应当根据《担保法》第46条的规定进行抵押担保。也就是说，只有双方严格按照合同或法定要求履约，银行的风险才会降到最低。

ⅱ.抵押合同内容的不完整也会给贷款人带来风险。比如，抵押合同中未明确列出主债权条款（尽管贷款合同中写明了抵押条款），使得抵押合同作为从合同没有主合同可以依附，只能归于无效，这就会给贷款人带来风险。

（2）抵押物瑕疵风险

ⅰ.借款人并非是抵押物的所有权人。在实践中，借款人往往采用隐瞒、欺骗的手段，向贷款人提供并非其享有所有权的抵押物。这将会使得抵押合同无效。若贷款人在接受抵押时不在抵押物权属方面严加审查，就会给已发放贷款的回收带来隐患。

ⅱ.抵押物是法律明令禁止抵押之物。《担保法》第37条明确规定了六项不得抵押的财产。例如，有些乡镇或村办企业，由于缺乏资金优势，将集体土地使用权作为抵押。这是法律所禁止的，以此订立的抵押合同无效。贷款人由于无法通过抵押担保来对债权的实现加以保护，因此他将承受更大的来自抵押无效的风险。

（3）抵押物超值重复抵押

根据物权法原理，如果同一抵押物在抵押给先债权人后，其超过先债权价值部分可以再次抵押。但在实践中，由于抵押当事人双方在办理抵押登记手续之前，有的抵押物先前已经有过抵押了，而贷款人尚不知悉；或者有的尽管顺利地办理了抵押登记，但贷款人疏于审查，结果出现“一物多押”的超值重复抵押现象，使得一个抵押物的抵押权人有数个，这就给银行受偿的充分性带来了风险[11]。

3、质押风险

质押和抵押相类似，也是现代商业贷款担保方式之一。它所带来的贷款风险主要有以下两类。......我国汽车消费

首先，对于大多数商业银行而言，他们也知道杯弓蛇影并不足取，从而在采取手段控制违约风险的前提下，他们恢复了汽车信贷业务。目前各家银行都提高了贷款审核力度，从而有效加强对贷款人的信用监察力度。相比以前，现在从银行直接贷款购车的手续要繁琐的多。

第四篇：商业银行经营管理答案..

2011级金融学《商业银行经营管理》课程参考答案 第一章

导论

一、名词解释

商业银行：商业银行是以追求利润最大化为目标，以多种金融负债筹集资金，以多种金融资产为其经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。

信用中介：信用中介是指商业银行通过负债业务，把社会上的各种闲散货币资金集中到银行，通过资产业务，把它投向需要资金的各部门，充当有闲置资金者和资金短缺者之间的中介人，实现资金的融通。它是商业银行最基本的功能。

支付中介：是指商业银行利用活期存款账户，为客户办理各种货币结算、货币收付、货币兑换和转移存款等业务活动。它是商业银行的传统功能。

信用创造：信用创造是商业银行的特殊功能，它是指商业银行利用其可以吸收活期存款的有利条件，通过发放贷款，从事投资业务，而衍生出更多存款，从而扩大社会货币供给量。

分行制：分行制银行是指那些在总行下，可在本地或外地设有若干分支机构，并都可以从事银行业务的商业银行。

持股公司制：持股公司制银行又叫集团制银行，即由一个集团成立股权公司，再由该公司收购或控制若干独立的银行。

流动性：指资产的变现能力，衡量资产流动性的标准主要有资产变现的速度和资产变现的成本。

六、简答

1.答：商业银行是以追求利润最大化为目标，以多种金融负债筹集资金，以多种金融资产为其经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。

它的主要功能有信用中介、支付中介、金融服务、信用创造、调节经济。

2.答：商业银行对整个社会经济活动产生显著的影响，在国民经济中居于重要地位。1（1）商业银行已成为整个国民经济活动的中枢；

（2）商业银行的业务活动对全社会的货币供给有重要影响；（3）商业银行已成为社会经济活动的信息中心；

（4）商业银行已成为国家实施宏观经济政策的重要途径和基础；（5）商业银行已成为社会资本运动的中心。

3.答：建立商业银行体系要遵循一些原则，主要有：（1）有利于银行业竞争；

（2）有利于保护银行体系的安全；（3）使银行保持适当规模。

4.答：商业银行一般可分为决策系统、执行系统、监督系统和管理系统四个系统。（1）决策系统主要又股东大会和董事会以及董事会以下设置的各种委员会组成。其中股东大会是商业银行的最高权力机构，董事会是由股东大会选举产生的决策机构，一般在董事会下设置执行委员会、贷款委员会、考评或薪酬委员会、风险管理委员会、审计委员会和提名委员会。

（2）执行系统由总经理（行长）和副总经理（副行长）及各业务、职能部门组成。其中总经理（行长）是银行的行政首脑。

（3）监督系统由股东大会选举产生的监事会、董事会中的审计委员会以及银行的稽核部门组成。

（4）管理系统一般由五个方面组成，分别是全面管理、财务管理、人事管理、经营管理和市场营销管理。

5.答：商业银行按照不同标准可划分为不同的类型。按资本所有权划分可以划分为国有控股商业银行、企业集团所有的银行和股份公司制的银行；按业务覆盖地域划分可划分为地方性银行、区域性银行、全国性银行和国际性银行；按能否从事证券业务和其他业务划分可划分为德国式全能银行、英国式全能银行和美国式职能银行；按组织形式划分可划分为单元制银行、分行制银行、持股公司制银行和联合银行制。

七、论述

答：商业银行的经营目标为安全性、流动性和效益性（盈利性）。其具体内容如下：

一是安全性目标要求银行在经营活动中，必须保持足够的清偿力，经得起重大风险和损失，能随时应付客户提存，使客户对银行保持坚定的信任。实现安全性目标银行要：合理安排资产规模和结构，注重资产质量 ；提高自有资本在全部负债中的比重 ；必须遵纪守法，合法经营。

二是流动性目标是指商业银行保持随时能以适当的价格取得可用资金的能力，以便随时应付客户提存及银行其他支付的需要。坚持流动性原则要求商业银行保持一定比例的现金资产和国库券，注重从负债方面提高整体经营的流动性。

三是效益性（盈利性）目标是银行经营活动的最终目标，这一目标要求商业银行的经营管理者在可能的情况下，尽可能地追求利润最大化。商行尽量做到：尽量减少现金资产，扩大盈利资金的比重；以尽可能低的成本，取得更多的资金；减少贷款和投资损失；加强内部经济核算，提高银行员工劳动收入，节约管理费用开支；严格操作规程，完善监督机制，减少事故和差错，防止内部人员因违法犯罪活动而造成银行重大损失。

商业银行安全性、流动性和效益性（盈利性）目标之间是既统一又矛盾的关系。

统一性：流动性与安全性相关，只有保持银行资金的流动性才能保证银行的安全经营，最终实现盈利目标。所以安全性是前提，流动性是手段，盈利性是目标。

矛盾性：在安全性和盈利性之间存在着一定的矛盾，实现安全性需要商业银行扩大现金资产，减少高风险、高盈利性资产，而实现盈利性目标则要求商业银行尽可能减少现金资产，扩大高盈利资产。两者之间存在矛盾，而保持银行经营的流动性可有效解决这一矛盾。

第二章

商业银行资本

一、名词解释

1．核心资本：即商业银行的所有者权益。主要包括实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润

2．附属资本：商业银行长期债务，主要包括资本票据和债券。3．外源资本：银行通过发行普通股和优先股所形成的最基本、最稳定的银行资本。4．内源资本：主要指银行尚未动用的累计税后利润部分。5．银行资本充足性：是指银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度；同时，银行现有资本或新增资本的构成应该符合银行总体经营目标或者所需新增资本的具体目的。它包括数量和结构两个层面的内容。

6．普通股：是一种主权证书，也是商业银行资本的核心部分，对银行具有永久的所有权。在银行组建时，普通股是银行筹集资本金的主要方式。银行发行普通股所形成的资本由普通股股本和资本盈余两部分构成。

7．优先股：优先股兼有普通股和债券的特点，优先股持有人通常按固定股息率取得股息，对银行清算的剩余资产的分配权优于普通股持有人，但要次于债务人。是国外大型商业银行主要的外源资本渠道，它通常在税后列支。

8．P41储备金：银行为了应付未来回购、赎回资本债务或防止意外损失而建立的基金，包括放款与证券损失准备金和偿债基金。

9．风险加权资产：风险加权资产是指对银行的资产加以分类，根据不同类别资产的风险性质确定不同的风险系数，以这种风险系数为权重求得的资产。其计算公式可以表示为：风险加权资产=∑表内资产额Ҳ风险权数+∑表外资产Ҳ信用转换系数Ҳ表内相对性质资产的风险权数。

增加：《新资本协议》的三大支柱是：关于最低资本要求、对资本充足率的检查监督及市场纪律。

二、简答

1．答：商业银行的资本主要包括股本、盈余、债务资本和其他来源。

2．答：发行普通股筹集资本金的优点：普通股作为银行最佳的外源资本来源，是商业银行筹集资金的主要方式。缺点：从银行的角度来看，发行普通股使银行面临着股东因银行净收入增加而要求增发红利的压力，而且普通股的交易费用因税后列支而高于其他外源资本形式，最后，增发普通股会稀释银行股权，使银行大股东面临失去控股地位的危险。

3．答：发行优先股筹集资本金的优点：可以缓解银行普通股股价与收益比例的下降；优先股无到期日，不存在偿债压力；资本成本较普通股低；可提高银行财务杠杆作用，使银行普通股收益率增加。缺点：股息在税后列支；发放形式缺乏灵活性。

4．答：发行债券可优点：债务利息税前列支，可降低筹资成本；增加债务资本不会影响银行股东对银行的控股权；有助于提高银行收益率。缺点：债务资本需到期清偿，对银行的支付能力要求较高。

5．答：综合分析法认为影响资本充足性的数量与非数量因素有八个，分别是（1）银行的经营管理水平（2）资产的流动性（3）收益及留存收益（4）存款结构的潜在变化（5）银行股东的特点和信誉（6）营业费用的数量（7）营业活动的有效性（8）银行满足本地区现在与将来竞争需要的能力。6．答：资本划分及构成；风险加权制；目标标准比率；过渡期及实施安排。7．略。

增加：简述《巴塞尔协议》有关资本构成的规定。

《巴塞尔协议》将资本划分为核心资本和附属资本，并要求核心资本在全部资本中占到50%以上。

核心资本包括股本和公开储备。

附属资本包括费公开储备、资产重估储备、混合资本工具、普通准备金和长期次级债券。

三、论述

参考教材P48—51

1、分子对策，是尽量第提高商业银行的资本总量，改善和优化资本结构。内源资本策略、外源资本策略。

2、分母对策，优化资产结构，尽量降低风险权数高的资产在总资产中的比重，同时加强表外业务管理，尽量选择转换系数较小及相应风险权数小得表外资产。分母对策的重点是减少资产规模，降低商业银行的风险资产额，从而提高资本与风险资产的比重。

八、计算题 计算步骤：

1、参考教材P45—46，分别将现金、国库券、国内银行存款、居民住宅抵押贷款、私人公司贷款对应的风险权数找出来，分别为0%、0%、20%、50%和100%。

2、资本充足率=资本总额/风险资产总额

=6000/（5000*0%+20000*0%+5000*20%+5000*50%+65000*100%）

=8.76% 通过计算，得出该行资本充足率达到了金融监管部门8%的要求。

可以再稍微拓宽点，将表外业务也考虑进来。表外业务风险资产额的确定需要将每项表外业务资产额乘以风险转换系数及风险权数。

第三章 负债业务的经营管理

一、名词解释

重点掌握：银行负债 储蓄存款

同业拆借 再贴现

回购协议

次级债

CD

1.银行负债：银行在经营活动中尚未偿还的经济义务。

2.活期存款：是指可由存户随时存款和转让的存款，它没有确切的期限规定，银行也无权要求存户取款时做事先的书面说明。

3.可转让定期存单（CDs）是20世纪60年代由美国花旗银行创办的，它是按某一固定期限和一定利率存入银行的资金可在市场上买卖的票证。4.自动转让业务，美国商业银行在1978年推出的存款创新工具，是由电话转账服务发展而来。存户可先把款项存在有利息收入的储蓄账户，当需要签收支票时将所需款项转到活期账户的业务。

5.协定账户，是自动转账服务账户的进一步创新，该账户是银行与客户达成一种协议，存户授权银行将款项存在活期存款账户、可转让支付凭证账户或货币市场账户中的任何一个账目上。

6.可用资金成本：也称为银行的资金转移价格，指银行可用资金所应负担的主要成本，它是确定银行盈利性资产价格的基础，也是银行经营中资金成本分析的重点。7.边际存款成本：是指银行增加最后一单位存款所支付的成本。计算公式为：

新增利息+新增营业成本边际存款成本=新增存款资金

8.同业拆借：指的是金融机构之间的短期资金融通，主要用于支持日常性的资金周转，它是商业银行为解决短期资金余缺、调剂法定准备金头寸而融通资金的重要渠道。9.再贴现：指的是经营票据贴现业务的商业银行将其买入的未到期的贴现汇票向中央银行再次申请贴现，也称间接借款。

10.回购协议：指商业银行在出售证券等金融资产时签定协议，约定在一定期限后按约定价格购回所卖证券，以获得即时可用资金的交易方式。

11.担保债券：指由第三方担保的债券和以发行者本身的财产作抵押的抵押担保债券。12.浮动利率债券：在债券期限内，根据事先约定的时间间隔，按某种选定的市场利率进行利率调整的债券。

13.次级债：固定期限不低于5年，除非银行倒闭或清算，不用于弥补银行日常经营亏损，该债务的索偿权在存款和其他负债之后的商业银行长期债务。

14.外国债券：债券发行银行通过外国金融市场所在国的银行或金融机构发行的以该国货币为面值的金融债券。

15.欧洲金融债券：债券发行银行通过其他银行或金融机构，在债券面值货币以外的国家发行并推销债券。

增加：

储蓄存款：居民个人为积蓄货币或为获得利息收入而存入银行的款项。

增加：

1、根据《巴塞尔协议》的标准，银行负债提供了银行 92% 的资金来源。

2、存款业务为商业银行被动型负债业务。

增加：

1、我国现行的存款业务按存款的期限，可分为（BCD）。

A.通知存款

B.活期存款

C.定期存款

D.定活两便

E.教育储蓄

2、定期储蓄存款是约定期限的存款，我国有如下种类（）。

A.整存整取

B.零存整取

C.整存零取

D.存本取息

E.定活两便

3、我国银行类金融机构吸收储蓄存款的原则是（ABCD）。A.存款自愿

B.取款自由

C.存款有息

D为存款人保密

说明：3—8小题，了解、不要求掌握。

二、问答

1.答：所谓存款工具创新，指的是银行根据客户的动机和需求，创造并推出新的存款品种，以满足客户需求的过程。银行在新产品的开发和推广过程中，必须遵循以下原则： 1）规范性原则。存款工具创新必须符合存款的基本特征和规范，也就是说要依据银行存款所固有的功能进行设计，从而创造出新的存款品种。

2）连续性原则。存款工具创新必须坚持不断开发，连续创新的原则。

3）效益性原则。存款工具创新必须坚持效益性原则，即多种存款的平均成本以不超过原有存款的平均成本为原则。

4)社会性原则。新的存款工具的推出，应有利于平衡社会经济发展所必然出现的货币供给和需求的矛盾，能合理调整社会生产和消费的关系，缓和社会商品供应和货币购买力之间的矛盾。

存款商品的营销过程主要有四个环节：研究确定客户的金融需要；根据研究成果规划新的服务或改善原有服务；定价；促销。

2.答：商业银行存款是负债的主要内容，也是银行经常性资金的来源，十分有必要对其进行管理。管理目标有：（1）提高存款的稳定性；（2）控制存款的成本；（3）达到合理的存款规模。3.答：商业银行短期借款的主要渠道：

（1）同业借款：也称为同业拆借，指的是金融机构之间的短期资金融通。

（2）向中央银行借款：商业银行向中央银行借款的主要形式有两种：一是再贷款；二是再贴现。

（3）转贴现：是指中央银行以外的投资人从在二级市场上购进票据的行为。

（4）回购协议：是指商业银行在出售证券等金融资产时签订协议，约定在一定期限后按约定价格购回所卖证券，以获得即时可用资金的交易方式。（5）欧洲货币市场借款

（6）大面额存单：是银行负债证券化的产物，也是西方商业银行通过发行短期债券筹集资金的主要形式。管理重点：

（1）主动把握借款期限和金额，有计划地把借款到期时间和金额分散化，以减少流动性需要过于集中的压力。

6（2）尽量把借款到期时间和金额与存款的增长规律相协调，把借款控制在自身承受能力允许的范围内，争取利用存款的增长来解决一部分借款的流动性需要。

（3）通过多头拆借的办法将借款对象和金额分散化，力求形成一部分可以长期占用的借款余额。

（4）正确统计借款到期的时机和金额，以便做到事先筹措资金，满足短期借款的流动性需要。4.答：存款结构的分布影响着存款的成本，控制存款的成本需要对存款结构进行合理的选择：（1）尽量扩大低息存款的吸收，降低利息成本的相对数；

（2）正确处理不同存款的利息成本和营业成本的关系，力求不断降低营业成本的支出；（3）活期存款的发展战略必须以不减弱银行的信贷能力为条件；

（4）定期存款的发展不以提高自身的比重为目标，而应与银行存款的派生能力相适应。

5.答：金融债券是商业银行长期借款的主要形式，它的种类主要有一般性金融债券、资本性金融债券和国际金融债券之分。一般性金融债券根据不同的划分标准有不同的种类，主要有担保债券和信用债券、固定利率债券和浮动利率债券、普通金融债券、累进利率债券和贴现金融债券、一次性还本付息债券和付息金融债券。

而资本性金融债券主要包括次级债、混合债、可转债和可分离债。国际性金融债券包括外国金融债券、欧洲金融债券和平行金融债券。

经营要点有：

（1）做好债券发行和资金使用的衔接工作；

（2）注重利率变化和货币选择；

（3）掌握好发行时机 ；

（4）研究投资者心理；

第四章 现金资产业务

一、名词解释

1．现金资产：是指银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产。包括库存现金、在央行存款、存放同业存款（款项）及在途资金等。

2．库存现金：指商业银行保存在金库中的现钞和硬币，它主要用来应付客户提现和银行本身的日常零星开支。

3．超额准备金：超额准备金是商业银行在在中央银行存款的一种形式。它有广义和狭义之分。广义的超额准备金是指商业银行吸收的存款中扣除法定存款准备金以后的余额，即商业银行的可用资金；狭义的超额准备金则是指存款准备金账户中，超过了法定存款准备金的那部分存款。

4．资金头寸：商业银行的资金头寸是指商业银行能够运用的资金。包括时点头寸和时期头寸。

5．基础头寸：是指库存现金与在中央银行的超额准备金之和，它是银行最具流动性的资产。6．可用头寸：是指商业银行可以动用的全部可用资金，包括基础头寸和银行存放同业的存款。

7．可贷头寸：是指商业银行可以用来发放贷款和进行新的投资的资金，是形成银行盈利资产的基础。它等于全部可用头寸减去规定限额的支付备付金之差。

说明4—7概念见教材P97

二、判断并说明理由

1．对

2．错；现金资产越多，银行的流动性越强，但并不是越多越好，因为现金资产没有盈利能力，保持过多会影响银行盈利性目标的实现。

3．错；作为非营利性资产，现金资产和固定资产的比重小能扩大盈利资产的量，但是现金资产和固定资产是商业银行正常经营所必不可少的，是保持银行流动性的基础，所以要达到合理的比例。

4．有一定道理；资产的流动性不仅包括资产的变现速度，还包括了资产的变现成本。5．对 6．对

7．错；通过易变性存款线来反映。

8．错；银行贷款的变化趋势线由贷款需求的最高点连接而成，表示银行贷款需要量的变化趋势，波动线在趋势线之下。

三、问答

1．答：商业银行现金资产主要包括：库存现金、在中央银行存款、存放同业存款和在途资金。

现金资产从商业银行经营管理的角度来看，主要有两个作用，一个是保持清偿力，一个是保持流动性。

2．答：对资金头寸的预测事实上是对银行流动性需要量的预测。由于商业银行的资金头寸变化主要取决于存贷款的变化，因此，对商业银行头寸的预测也主要是预测存贷款的变化趋势。

对于存款的预测，把存款的最低点连接起来，形成了核心存款线，核心存款线以上的曲线为易变性存款线，核心存款线稳定性较强，正常情况下没有流动性需求，所以主要要是预测易变性存款。

对于贷款的预测，贷款需求的最高点连接而成贷款变化趋势线，表示商业银行贷款需要量的变化趋势，趋势线之下的波动线表示不同点上贷款需要量变化的幅度和期限。在一定期限内低于上限的贷款数，是商业银行为满足季节性和周期性变化需要而应持有的可贷头寸。

3．答：商业银行现金资产管理的原则有：总量适度原则、适时调节原则、安全保障原则。4．答：影响商业银行库存现金量的因素有：现金收支规律、营业网点的多少、后勤保障条件、与中央银行发行库的距离、交通条件及发行库的规定、商业银行内部管理。

5．答：影响商业银行超额准备金需要量的因素有：存款波动、贷款的发放与收回、向中 央银行借款的因素、同业往来因素、法定存款准备金因素、信贷资金调拨因素、财政性存款因素。对于超额准备金的调节遵循的原则有：当未来的头寸需要量较大、现有的超额准备金不足以应付需要时，银行就应当设法补足头寸，增加超额准备金；当未来头寸需要量减少，现有超额准备金剩余时，则应及时将多余的超额准备金运用出去，寻求更好的盈利机会。头寸调度的渠道和方式主要有以下几种：

（1）同业拆借；（2）短期证券回购及商业票据交易；（3）通过中央银行融资；（4）商业银行系统内的资金调度；（5）出售其他资产。

第五章 贷款业务

一、名词解释

重点把握的名词有：

贷款、信用贷款、担保贷款、信用分析、不良贷款、正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款、损失贷款

1．贷款：贷款是商业银行作为贷款人按照一定的贷款原则和政策，以还本付息为条件，将一定数量的货币资金提供给借款人的一种借贷行为。

2．贷款政策：贷款政策是指商业银行为实现其经营目标而制定的指导和规范贷款业务、管理和控制贷款风险的各项方针、措施和程序的总称。

3．贷款利率：贷款利率是一定时期客户向贷款人支付的贷款利息与贷款本金之比率。是贷款价格的主体，也是贷款价格的主要内容。

4．贷款承诺费：是指银行对已承诺贷给顾客而顾客又没有使用的那部分资金收取的费用。

5．补偿余额：是指借款人应银行要求，保持在银行的一定数量的活期存款和低利率定期存款。它通常作为银行同意贷款的一个条件而写入贷款协议中。

6．信用贷款：信用贷款是指银行完全凭借款人的良好信用而无需提供任何财产抵押或第三者担保而发放的贷款。

7．担保贷款：指银行要求借款人根据规定的担保方式提供贷款担保而发放的贷款。8．保证贷款：银行根据担保法中的保证方式向借款人发放的贷款称为保证贷款。9．抵押贷款：银行以抵押方式作担保而发放的贷款，就是抵押贷款。10．抵押率：抵押率又称“垫头”，是抵押贷款本金利息之和与抵押物估价值之比。11．票据贴现：票据贴现是一种以票据所有权的有偿转让为前提的约期性资金融通。12．消费（者）贷款：指银行以消费者个人为对象，以个人消费为用途而发放的贷款。13．信用卡：是由发卡机构签发的用以证明持卡人信誉良好并持以在特定场所进行消费或提现的信用凭证，具有转账结算、存款与取款、汇兑以及消费信贷功能。

14．住房按揭贷款：是由楼宇的购买者在支付一定的购房款（总购房款的30%-40%）后，不足部分向银行申请贷款，以向卖房者（通常是开发商）付清全部房款。住房按揭贷款通常需要以楼花或现楼作抵押，还需要开发商提供担保或承诺在购房者不能还清贷款时由开发商 进行回购，向银行购回房屋的抵押权。

15．信用分析：是对债务人的道德品格、资本实力、还款能力、担保及环境条件等进行系统分析，以确定是否给予贷款及相应的贷款条件。

16．现金流量：是指现金的流出和流入量总称，包括经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量和筹资活动产生的现金流量。

17．不良贷款：指非正常贷款或有问题贷款，借款人未能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息，或者已有迹象表明借款人不可能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息而形成的贷款。

18．关注贷款：贷款的本息偿还仍然正常，但是发生了一些可能会影响贷款偿还的不利因素的贷款。

19．次级贷款：借款人依靠其正常的经营收入已经无法偿还贷款的本息，而不得不通过重新融资或“拆东墙补西墙”的办法来归还贷款，借款人的还款能力出现了明显的问题的贷款。

20．可疑贷款：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保也肯定要形成一部分损失的贷款。

21．审贷分离制：将贷款管理的各个环节划分为既相互独立又相互制约的管理岗位，建立权力制衡机制，明确各自的职责。

增加：正常贷款、损失贷款

二、判断并说明理由

1．错，贷款利率是贷款价格的主体，但是还包括了贷款承诺费、补偿性余额和隐含价格 2．对

3．错，可以，但要根据借款合同约定借款人承担相应的责任。

三、问答题 1．答：主要内容有：贷款业务发展战略、贷款操作程序及权限界定、贷款的结构和规模、贷款种类及地区、贷款的抵押与担保、贷款定价、贷款档案管理政策、贷款的日常管理和催收制度、不良贷款的管理。

制定贷款政策应考虑的因素有：有关法律、法规和国家的财政、货币政策；银行的资本金状况；银行负债结构；服务地区的经济条件和经济周期；银行信贷人员的素质。

2．答：利润最大化原则、扩大市场份额原则、保证贷款安全原则、维护银行形象原则。3．答：发放信用贷款时应全面而科学的分析借款人的资信状况，同时，对借款申请书进行审查核实。在对借款人进行信用分析的基础上，银行应根据本行贷款政策、原则和条件，正确选择信用贷款的对象。根据借款人的信用状况合理确定贷款额度和期限。

4．答：银行接到保证人的贷款保证意向书后，需对保证人的资格和承保能力进行审核。审核的主要内容包括：（1）验证保证人的营业执照，审核保证人是否具有合法的地位；（2）验证保证人和法人代表的的印鉴是否与银行预留印签相符；（3）审阅保证人的财务报表和有 关文件、审查贷款保证意向书所填情况是否真实；（4）审查保证人的承保能力，看其净资产净值是否大于其担保的债务额，避免因“皮包公司”之类的企业充当保证人而成为空头担保；（5）审查保证人的财产是否已作为债务抵押或担保或用于对其他借款人的担保，防止因多头担保或相互担保而成为空头担保；（6）审查保证人的生产经营、经营效益和信用履约情况，以避免因保证人无力担保或无意承担保证责任而使贷款产生损失。

5．答：应考虑的因素有：贷款风险、借款人的信誉、抵押物的品种和贷款期限。贷款风险与抵押率成反向变化，风险越大，抵押率越低；风险小，抵押率高。借款人信誉与抵押率成正向关系，对于资产实力匮乏、结构不当、信誉较差的人抵押率低。抵押占管风险和处分风险都比较大的抵押物，抵押率较低。贷款期限越长，抵押期也越长，抵押期内承受的风险也越大，抵押率较低。

6．答：财务报表分析主要是对资产负债表、损益表和财务状况变动表进行分析。对财务报表分析的重点主要有以下几个方面：资产项目可分析应收账款、存货、固定资产和投资；负债及资本项目可分析应付账款、应付票据、应交税金和短期借贷等，了解企业的资本是否存在虚假成分，分析企业的资本结构，考察企业是否按规定补充自有资本。

分析损益表，首先了解企业销售收入、销售成本、各项费用的真实性；其次，可采取纵向和横向相比较的方法，将损益表中的各项指标与上、同行业、同等条件的其他企业进行比较。

7．答：用于判断企业资金流量是否足以偿还债务，可以通过两个比率来衡量，这两个比率是业务中的现金流量/（红利＋到期的长期负债）和业务中的现金流量/（红利＋到期的长期负债＋年初的短期负债余额）。如果比率一大于1，说明目前企业的偿债能力较强，如果比率二大于1，说明企业的偿付能力很强，不仅能偿付现有债务，并能举借新债。

8．答：银行信贷人员可以从企业在银行的账户上、企业财务报表上、企业人事管理及与银行的关系方面、企业经营管理方面发现预警信号。不良贷款的控制有：督促企业整改，积极催收到期贷款；签订贷款处理协议，借贷双方共同努力，确保贷款安全；落实贷款债权债务，防止企业逃废银行债务；依靠法律武器，收回贷款本息；进行呆账冲销。

9、（1）贷款受理与调查；（2）风险评价与审批；（3）合同签订；（4）贷款发放；（5）支付管理；（6）贷后管理等。

或参考教材P120——121（1）贷款申请；（2）贷款调查；（3）对借款人信用评估；（4）贷款审批；（5）借款合同签订；（6）贷款发放；（7）贷款检查；（8）贷款收回。

第六章 银行证券投资业务习题答案

一、名词解释

1.国库券：政府发行的短期债券，期限在1年以内，所筹资金主要用于中央财政预算平衡后的临时性开支。

2.公司债券：企业对外筹集资金而发行的一种债务凭证，较其他债券，风险较大。3.梯形期限策略：梯形期限策略是银行证券投资的一个相对稳健的策略，也成为期限间隔发放。该方法的思路是：根据银行资产组合中分布在证券上的资金量，把它们均匀地投资在不同期限的同质证券上，在由到期证券提供流动性的同时，可由占比重较高的长期 期限债券带来较高收益率。

4.杠铃结构方法：杠铃结构法把证券划分为短期证券和长期证券两个组别，银行资金只分布在这两类证券上，而对中期证券一般不予考虑。杠铃结构法要求所投长期证券在其偿还期达到中期时就卖出，并将其收入重投资于长期证券；所投短期证券到期后若无流动性补充需要，再行投资于短期证券。

5.避税投资组合：在存在证券投资利息收入税负差异，从而使两种债券出现税前收益率和税后收益率不一致时，银行利用应税债券与减免税债券的组合，以减少税负负担的投资组合。

五、问答

1.答：银行证券投资具有的几个功能：(1)分散风险，获取稳定的收益；(2)保持流动性；(3)合理避税 2.答：在证券市场上，债券的收益率一般与市场利率正相关；债券的市场价格与市场利率负相关

3.答：梯形期限策略是银行证券投资的一个相对稳健的策略，也成为期限间隔发放。该方法的思路是：根据银行资产组合中分布在证券上的资金量，把它们均匀地投资在不同期限的同质证券上，在由到期证券提供流动性的同时，可由占比重较高的长期期限债券带来较高收益率。

其优点有：第一，管理方便，易于掌握；第二，银行不必对市场利率走势进行预测，也不需频繁进行证券交易业务；第三，这种投资组合可以保障银行在避免因利率波动出现投资损失的同时，使银行获取至少是平均的投资回报。

缺点：第一，过于僵硬，缺少灵活性，当有利的投资进会出现时，不能利用新的投资组合来扩大利润，特别是当短期利率提高较快时；第二，作为二级准备证券的变现能力有局限性。

4.答：杠铃结构法把证券划分为短期证券和长期证券两个组别，银行资金只分布在这两类证券上，而对中期证券一般不予考虑。杠铃结构法要求所投长期证券在其偿还期达到中期时就卖出，并将其收入重投资于长期证券；所投短期证券到期后若无流动性补充需要，再行投资于短期证券。

其优点有：杠龄结构法能使银行证券投资达到流动性、灵活性和盈利性的高校组合。缺陷就是该方法对银行证券转换能力、交易能力和投资经验要求较高。

5.答：在存在证券投资利息收入税负差异，从而使两种债券出现税前收益率和税后收益率不一致时，银行应在投资组合中尽量利用税前收益率高的应税证券，以其利息收入抵补融资成本，并将剩余资金全部投资于税后收益率最高的减免税证券上，从而提高证券投资盈利水平。

六、计算

1、假设商业银行对某含息票债券采取购买后持有到期的策略。此种债券面值为1000元，息票每年支付60元，期限为10年的含息债券，当前市价为920元。计算该债券的最终平均收益率。

答：最终平均收益率=[ 60+（1000-920）/10]/920=7.4%（7.39%）

2、某银行用10%的加权平均资金成本筹集1500万元资金，扣除6%的法定存款准备金之后用于证券投资。投资两种证券，一种是12%的应税证券，一种是10%的免税证券，该银行所处边际税率为33%，如何进行投资组合以获得最高收益？

答：成本=1500*10%=150万元

缴纳法定存款准备金=1500*6%=90万元

应税证券实际收益率=12%*（1-33%）=8.04%

可用来投资的资金=1500-90-=1410万元

投资于应税债券的资金应的税前收益应能弥补资金成本。150/12%=1250万元 投资于免税债券的资金为1410-1250=160万元 收益为：1250*12%+160%10%-150=16万元

增加：

假设长期国债的面值1000元，期限8年，息票率8%，当期市场价格900元。

（1）银行如果现在买入并持有到期，其预期的到期收益率是多少？（2）银行以当前市场价格买入，但在第5年年末以950元出售，其持有收益率又是多少？ 到期（预期）收益率=（到期本息和-债券买入价）÷到期年限／债券买入价×100% =（1000+1000×8%×8-900）÷8／900×100%

=10.28% 持有期收益率=〔年利息+（卖出价-买入价）÷持有年限〕／债券买入价×100%

=〔80+（950-900）÷5〕／900×100% =10%

第七章 租赁和信托

一、名词解释

1.经营性租赁:又称作业性、服务性或操作性租赁，是一种短期租赁，指的是出租人向承租人短期租出设备，在租期内由出租人负债设备的安装、保养、维修、纳税、支付保险费和提供专门的技术服务等，租金要高于融资性租赁。

2.融资性租赁：是以商品资金形式表现的借贷资金运动形式，是集融资和融物为一体的信用方式，兼有商品信贷和资金信贷的双重特征。

3.转租赁：指由出租人从一家租赁公司或制造厂商租进一件设备后转租给客户的租赁业务，即租进租出。

4.回租租赁：是指设备所有者将自己拥有设备资产卖给租赁公司以获得融资便利，然后再以支付租金为代价将其从租赁公司租回的租赁业务。

5.杠杆租赁：也称衡平租赁或代偿租赁，是指出租人一时无能力购买巨额价值的设备，如海上钻井平台、大型客机、炼油或炼钢的成套设备等，可在小部分自筹资金的基础上向其他银行或保险公司筹措大部分资金，并以所购设备作为贷款抵押，以转让收取租金的权利作为贷款的额外保证，然后将设备租给承租人，以收取的租金偿还贷款。

6.金融信托：是指经营金融委托代理业务的信托行为，它包括代理他人运用资金、买卖证券，发行债券、股票，管理资产等主要业务。

六、简答题

1、答：融资性租赁是以商品资金形式表现的借贷资金运动形式，是集融资和融物为一体的信用方式，兼有商品信贷和资金信贷的双重特征。这种既表现为设备融通的贸易形式，又反映为资金融通的信贷方式的融资性租赁，具有的特征有：

1、设备的所有权和使用权分离。

2、租期分期归流。

3、资金与物资运动的紧密结合。

2、答：杠杆租赁是一种融资性节税租赁，出租人一般只需要提供全部设备金额的一部分投资，就可获得设备的所有权，享受100%的设备投资税收优惠。设备成本中大部分资金以出租的设备为抵押，向其他银行或金融机构贷款取得。贷款人提供贷款时对出租人无追索权，其还款保证在于设备本身和租赁费，同时需要出租人以设备第一抵押权、租赁合同及收取租金的受让权作为该项贷款的担保。

杠杆租赁对出租人来说，只需提供设备价款的20%-40%的资金，就可以获得设备所有权，享受全部的所有权利益，获得设备残值收入和投资的税收优惠，如投资税收减免和加速折旧等。出租人借入的贷款是不可追索的贷款，万一承租人违约，被清偿的资产仅限于出租资产，不涉及出租方的其他资产。对于承租人来说，由于出租人可将减税优惠的一部分好处转让给承租人，从而有利于降低承租人的租金水平。对贷款人而言，由于取得高于贷款总额的设备的第一留置权，收回贷款有了保障。

3、答：影响租金的主要因素有：（1）计算方法（2）利率（3）租赁期限（4）付租间隔期（5）付租形式（6）保证金的支付数量和方式（7）支付币种（8）计息日和起租日。

第八章 表外业务

一、名词解释

1.表外业务：表外业务是指商业银行所从事的按通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额的经营活动，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动。表外业务的概念有狭义和广义之分。通常所说的表外业务是指狭义的表外业务。2.备用信用证：备用信用证（Standby Letter of Credit），又称商业票据信用证（Commercial Paper Letter of Credit）、担保信用证（Guaranteed Letter of Credit），是指开证行根据开证申请人的请求，对申请人开立的承诺承担某种义务的凭证。

3.商业信用证：商业信用证是国际贸易结算中的一种重要方式，是指进口商请求当地银行开出的一种证书，授权出口商所在地的另一家银行通知出口商，在符合信用证规定的条件下，愿意承兑或付款承购出口商交来的汇票单据。

4.票据发行便利：票据发行便利（Note Issuance Facilities，NIFs）是一种中期的（一般期限为5~7年）具有法律约束力的循环融资承诺。根据这种承诺，客户（借款人）可以在协议期限内用自己的名义以不高于预定利率的水平发行短期票据筹集资金，银行承诺购买客户未能在市场上出售的票据或向客户提供等额银行贷款。5.远期利率协议：远期利率协议是一种远期合约，买卖双方商定将来一定时间段的协议利率，并指定一种参照利率，在将来清算日按规定的期限和本金数额由一方向另一方支付协议利率和届时参照利率之间差额利息的贴现金额。

6.互换：是两个或两个以上的交易对手方根据预先制定的规则，在一段时期内交换一系列款项的支付活动

7.期货：期货交易（Futures Transaction），是指交易双方在集中性的市场以公开竞价的方 式所进行的期货合约的交易。而期货合约是指由交易双方订立的，约定在未来某日期按成交时所约定的价格交割一定数量的某种商品的标准化合约。

8.期权：又称选择权，指的是一种合约，在此合约中，其持有人有权利在未来一段时间内（或未来某一特定日期），以一定的价格向对方购买（或出售给对方）一定数量的特定标的物。9.贷款承诺：贷款承诺是指银行承诺客户在未来一定的时期内，按照双方事先确定的条件，应客户的要求，随时提供不超过一定限额的贷款。10.贷款出售：贷款出售是指商业银行一反往常“银行就事形成和持有贷款”的传统经营哲学，开始视贷款为可销售的资产，在贷款形成以后，进一步采取各种方式出售贷款债权给其他投资者，出售贷款的银行将从中获得手续费收入。

二、简答

1.答：表外业务是指商业银行所从事的按通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额的经营活动。表外业务的概念有狭义和广义之分。通常所说的表外业务是指狭义的表外业务。

表外业务的特点：灵活性大、规模庞大、交易集中、盈亏巨大、透明度低。

2.答：规避资本管制、增加盈利来源；适应金融环境的变化；移和分散风险；适应客户会银行服务多样化的需要；银行自身拥有的有利条件促使银行发展表外业务；科技进步推动了银行表外业务。

3.（1）对于借款人来说，利用备用信用证使其由较低的信用等级上升到一个较高的信用等级，在融资中处于一个有利的地位，可以较低的成本获得资金。

（2）对于开证行而言，备用信用证业务的成本较低；备用信用证可给银行带来较高的盈利。

（3）对受益人来说，备用信用证使受益人获得很高的安全性。4.答：商业信用证的特点

（1）开证银行负第一性付款责任（2）信用证是一种独立文件

（3）信用证业务一切都以单据为准，而不以货物为准

商业信用证的作用：

对进口商来说，商业信用证的使用，提高了他的资信度，使对方按约发货得到了保障；另外，可以通过信用证中的检验条款来保证货物上船前的数量和质量。

对出口商来说，最大的好处就是出口收款有较大的保障；另一方面，可避免进口国家禁止进口或限制外汇转移产生的风险。

对开证行来说，它开立商业信用证所提供的是信用保证，而不是资金。开立信用证既不必占用自有资金，还可以得到开证手续费收入。5.答：互换（Swap），是两个或两个以上的交易对手方根据预先制定的规则，在一段时期内交换一系列款项的支付活动。这些款项有本金、利息、收益和价格支付流等，可以是一项，也可以是多项，以达到多方互利的目的。

互换的交易程序（1）选择交易商；（2）参与互换的使用者与互换交易商就交易条件进行磋商（3）互换交易的实施

6.答：（1）贷款承诺的定义

贷款承诺是指银行承诺客户在未来一定的时期内，按照双方事先确定的条件，应客户的要求，随时提供不超过一定限额的贷款。

承诺分为可撤销承诺和不可撤销承诺。（2）贷款承诺的主要业务方式

信用额度（Open Line of Credit）；备用信用额度（Standby Line of Credit）；循环信用额度（Revolving Line of Credit）

意义：对借款人来说：贷款承诺为其提供了较大的灵活性，保证了借款人在需要资金时有资金来源，提高了其资信度。

对承诺银行来说：贷款承诺为其提供较高的盈利性。

7.答：贷款出售是指商业银行一反往常“银行就事形成和持有贷款”的传统经营哲学，开始视贷款为可销售的资产，在贷款形成以后，进一步采取各种方式出售贷款债权给其他投资者，出售贷款的银行将从中获得手续费收入。贷款出售的类型有：更改、转让和参与

意义：对出售贷款的银行来讲，贷款出售首先具有较高的盈利性，其次贷款出售实现了银行资产的流动性，再次便于回避管制。对于购买贷款的银行来讲，贷款出售有助于实现分散化的贷款组合，同时开辟了新的投资领域。对借款人来讲，贷款出售促进了融资的便利性。8.答：表外业务具有灵活性大、规模庞大、交易集中、盈亏巨大和透明度低的特点。会面临的风险有：信用风险、市场风险、国家风险、流动性风险、筹资风险、结算风险、操作风险、定价风险、经营风险、信息风险。

对策有：加强商业银行表外业务管理、对表外业务活动进行监管，监管方面有：完善报告制度，加强信息披露；依据资信认证，限制市场准入；严格资本管制，避免风险集中。

第九章

其他业务

五、名词解释

1、支付结算：支付结算是单位、个人在社会经济活动中由于商品交易、劳务供应和资金调拨等引起的货币给付及其清算行为。是指由商业银行为客户办理因债权债务关系引起的与货币支付、资金划拨有关的收费业务。

2、商业汇票：出票人签发的委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。

3、支票：出票人签发的、委托办理存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。

4、银行本票：银行签发的、承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

5、代理业务：指商业银行接受政府、企业单位、其他银行或金融机构以及居民个人的委托，以代理人的身份代表委托人办理一些经双方议定的经济事务的业务。是典型的中间业务。

增加：

中间业务：银行业金融机构办理的不构成其资产负债表的表内资产与表内负债，形成非利息收入的业务。包括支付结算业务、代理业务、咨询顾问业务等。

六、简答题

1、答：首先，代理业务的发展是社会分工深化的必然趋势。其次，代理业务对稳定社会经济秩序，促进单位和个人行为的规范化，也有其积极作用。最后，开办代理业务能充分发挥商业银行电子化程度高、资金实力强、人员素质好、业务网点多的资源优势，从而能在不改变银行资产负责规模的条件下获得更多的利润，成为银行新的效益增长点。

2、答：商业银行开展咨询顾问业务是现代后工业网信息社会发展的必然趋势；对社会经济的发展意义重大。商业银行通过咨询评估等信息咨询业务，能使经济活动中的交易双方彼此了解对方的资信情况，通过信息沟通而减少纠纷，使交易双方的经济利益不受损失，并加速资金周转，进而提高企业的经济效益。

商业银行从事咨询顾问业务，能充分利用和挖掘银行固有的资源优势，大大拓展了商业银行的业务领域，增加了银行收益，成为银行新的利润增长点。

第十章 国际业务

一、名词解释

1、国际业务：从广义上讲是指所有涉及外币或外国客户的活动,包括银行在国外的业务活动以及在国内所从事的有关国际业务.主要包括三类,即国际贸易金融、外汇买卖和国际借贷。

2、出口信贷：是由政府支持，用以鼓励本国商品出口，加强本国商品的国际竞争力，由本国商业银行或其他金融机构为支持本国出口商扩大出口而提供较低利率优惠贷款的一种融资方式。

3、银团贷款:也称辛迪加贷款，是指由一家或几家银行牵头，多家跨国银行参与，共同向一国政府、工商企业或某一项目提供贷款的业务方式。

4、离岸金融业务:是指在本国境内发生的外国机构（或个人）之间以外币进行交易，特指非居民间的融资活动，即外国贷款者、投资者与外国筹资者间的业务。

二、简答

1、答：规避外汇风险、调节货币结构、调剂外汇头寸

2、答：在汇率预测基础上进行外汇交易决策；选择合适的交易方；建立和完善外汇交易程序及规则；选择和培养高素质的交易员。第十一章 商业银行资产负债管理策略答案

二、判断题

1、错，是不可以控制的外生变量

2、错，资产可转换性理论在注重流动性的同时扩大了资产组合的范围。

3、对

4、错，资产分配法认为具有较低周转率的资金来源应分配到相对长期、收益高的资产上，周转率较高的不稳定性存款主要应分配到短期的、流动性高的资产项目上。

5、错，资产负债联合管理策略出现于西方国家利率市场化之后。

6、错，零缺口资金配置策略对中小银行较合适，对大银行来说略显呆板和保守。

7、错，当融资缺口为零时，敏感性比率值为1。

8、错，负缺口时，利率风险敞口部分使得银行在利率下降时获利。

9、错。

五、名词解释

1、资产管理思想：20世纪60年代以前，商业银行主要采取的管理思想，该理论认为资金来源的水平和结构是银行不可控制的外生变量，银行应主要通过资产方面项目的调整和组合来实现“三性”原则和经营目标。

2、负债管理思想：商业银行资产按照既定的目标增长，主要通过调整资产负债表负债方的项目，通过在货币市场上的主动性负债，或者“购买”资金来实现银行三性原则的最佳组合。

3、资产负债管理思想：也称相机抉择资金管理，基本思想是在融资计划和决策中，银行主动地利用对利率变化敏感的资金，协调和控制资金配置状态，使银行维持一个正的净利息差额和正的资本净值

4、利率敏感性资金 ：也称浮动利率或可变利率资金，指在一定期间内展期或根据协议按市场利率定期重新定价的资产或负债。

六、简答题

1、简述在利率波动环境中，不可预期的利率波动从哪些方面给银行带来风险。

第十二章 商业银行绩效评估

五、名词解释

1、库存现金:指银行金库中的纸币、铸币，以及同中央银行发生往来但尚在运送中的现金。

2、广义银行表外业务：不反应在资产负债表内，不影响当期银行资产负债总额的经营活动。

3、绩效评价：商业银行运用一组财务指标和一定的评估方法，对其经营目标实现程度进行考核、评价的过程。

六、简答题

1、答：对银行经营业绩的正面影响有，通过各类表外业务，获得了大量手续费收入和佣金收入，开拓了新的收入来源，消弱了利息收入波动带来的不利影响；对银行信用扩张、创造资金来源的影响；降低了银行 经营成本；增强了银行资产流动性；改善了银行收益风险的组合。

2、答：商业银行绩效评价体系是一组财务比率指标，按实现银行经营总目标过程中所受的制约因素分为四类，即盈利性指标、流动性指标、风险指标和清偿力及安全性指标。

盈利性指标衡量商业银行运用资金赚取收益同时控制成本费用支出的能力，其核心是资 产收益率和股本回报率，利用这两个财务指标及其他派生财务比率指标可较准确地认识银行的获利能力。流动性指标反映了银行的流动性供给和各种实际的或潜在的流动性需求之间的关系。风险指标定量反映了商业银行面临的风险程度和抗风险能力。银行清偿力指银行运用其全部资产偿付债务的能力，反映了银行债权人所受保障的程度，清偿力充足与否极大地影响银行的信誉。

第十三章 商业银行经营风险与内部控制习题答案

一、名词解释

1.商业银行经营风险:指商业银行在经营活动中，因不确定因素的单一或综合影响，使商业银行遭受损失或获取额外收益的机会和可能性。

2.流动性需求：客户对银行所提出的必须立即兑现的现金要求，包括存款客户的体现要求和贷款客户的贷款要求。

3.流动性风险：指商业银行没有足够的现金来弥补客户取款需要和未能满足客户合理的贷款需求或其他即时的现金需求而引起的风险。

4.利率风险：由于市场利率波动造成商业银行持有资产的资本损失和对银行收支的净差额产生影响的金融风险。

5.信贷风险：指接受信贷者不能按约偿付贷款的可能性。

6.投资风险：商业银行因受未来不确定性的变动而使其投入的资金和预期收益产生损失的可能性。

7.汇率风险：指银行在进行国际业务中，其持有的外汇资产或负债因汇率波动而造成价值增减的不确定性。

8.资本风险：指商业银行最终支持清偿债务能力方面的风险。

9.风险识别：风险管理的一个环节，银行在调查分析的基础上，通过综合归类，揭示那些风险应予以考虑，这些风险的动因何在，引起的后果是否严重等。10.风险预测：对特定风险发生的可能性或造成损失的范围和程度进行衡量。11.定量分析：指利用历史数据资料，通过数学推算来估算商业银行未来的风险。12.定性分析：又称判断预测法。由熟悉业务并有一定理论知识和综合判断能力的专家和专业人员，根据其经验及掌握的有关商业银行的历史资料和情况，对商业银行未来的风险进行预测。

13.自我约束和控制机制：商业银行内部按规定的经营目标和工作程序，对各个部门、人员及其业务活动进行组织、协调和制约，以减少和控制潜在风险损失的一种管理制度。14.风险控制法：是商业银行内部控制的一种方法之一，主要包括分散风险和控制风险两方面。

15.风险财务法：指在银行风险发生之后，用一定的方法予以补救，将风险损失降到最小的做法，主要有风险自留和风险转嫁两种做法。

16.内部稽核：商业银行建立的一整套严格的用来规范从业人员的行为及业务运作方式的操作程序。

2、商业银行狭义风险管理是研究（）A外部风险 B内部风险 C控制风险 D规避风险

六、问答

1、银行为何要保持一定的流动性？银行的流动性和盈利性之间是什么关系？

答：流动性是商业银行经营的目标之一。安全性、流动性和盈利性是商业银行的经营原则, 安全性是商业银行第一经营原则, 流动性既是实现安全性的必要手段, 又是盈利性和安全性之间的平衡杠杆, 维持适度的流动性,是商业银行经营的策略手段;安全性是盈利性的基础, 而盈利反过来又保了安全性和流动性。因此, 稳健经营的商业银行总是在保持安全性、流动性的前提下, 追求最大限度的利润。

2、简述商业银行面临的风险类别。

答：

（一）流动性风险：指商业银行没有足够的现金来弥补客户取款需要和未能满足客户合理的贷款需求或其他即时的现金需求而引起的风险。

（二）利率风险：是由于市场利率波动造成商业银行持有资产的资本损失和对银行收支的净差额产生影响的金融风险。

（三）信贷风险：是指接受信贷者不能按约偿付贷款的可能性。

（四）投资风险：是商业银行因受未来不确定性的变动而使其投入的本金和预期收益产生损失的可能性。

1、经济风险

2、政治风险

3、道德风险

4、法律风险

（五）汇率风险：是指银行在进行国际业务中，其持有的外汇资产或负债因汇率波动而造成价值增减的不确定性。

（六）资本风险：是指商业银行最终支持清偿债务能力方面的风险。

3、何为利率风险？试从利率风险函数出发讨论影响市场利率的因素。

答：利率风险：是由于市场利率波动造成商业银行持有资产的资本损失和对银行收支的净差额产生影响的金融风险。

影响利率的因素主要有中央银行的货币政策、宏观经济环境、价格水平和国际金融市场等。

4、如何识别商业银行经营中的风险？

答：应充分关注银行所在地竞争环境状况及发展趋势的特征，即其他金融机构的竞争力、在各个细分市场中同业的竞争力、银行享有政府支持和特权的情况、政府运用银行体系的程度、外国银行的竞争力等。这些特征表明银行潜在的风险有利率风险、国家风险和竞争风险，如果银行源于同业的竞争压力过大，则竞争风险必须予以考虑和解释。

银行所处的国际环境及其变化趋势可能引发汇率风险、信贷风险等。如果银行从事的国际业务量大，或银行持有的外汇资产和负债数目可观，那么，银行应注重汇率风险。

5、商业银行内部控制有风险控制法和财务法两种做法，它们的适用对象分别是什么？

答：风险控制法主要包括分散风险和抑制风险；财务法主要包括风险自留和风险转嫁法。

6、商业银行内部稽核的内容有哪些？

答：

1、资产负债稽核

2、会计、财务稽核

3、金融服务稽核

4、横向联系稽核

7、商业银行内部控制的含义及原则。

答：内部控制是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制和纠正的动态过程和机制。内部控制的实施原则

1、确定各部门、各级人员的职权和责任

2、明确商业银行各项业务的操作程序

3、明确商业银行控制程序

8、商业银行内部控制的目标。

答：在风险损失之前，银行借助有效的内部控制制度，以最低的损失来获取控制风险的最佳效果；在风险损失发生之后，采取有效措施，使商业银行不致因风险的产生而造成更大的甚至危及生存，并确保银行盈利性目标的顺利实现。

七、案例分析

1995年9月26日，日本大和银行纽约分行一位高级交易员通过做假账的方式，在过去11•年间隐瞒进行未经授权交易所造成的亏损达11亿美元之多。其主要原因是（B）Ａ缺乏必要的法律 Ｂ缺乏内部控制 Ｃ管理素质低下 Ｄ市场变化难以预测

第十四章 商业银行经营发展趋势

五、名词解释

1、商业银行营销:商业银行为适应经济发展需要以及满足客户需求所从事的市场调查、产品开发、产品定价、产品推销、客户意见反馈与分析等一系列相关活动的综合。

2、综合银行：是指一家银行内设立不同部门，经营属于不同金融机构的业务，包括传统的商业银行业务、投资银行业务，乃至保险业务等。

3、银行再造：是国际商业银行在信息化浪潮下寻求银行管理新模式的实践。它要求银行扬弃过去那种按职能进行分工，然后组合经营的管理方法，借助现代信息技术，重新设计银行的管理模式和业务流程，为银行实现科学“减肥”，使银行集中核心力量，获得可持续竞争的优势。

六、简答题

1、简述西方商业银行在实行全行风险管理过程中确立了哪些基本方法。答：识别风险；分散风险；规避风险；核对风险；制约风险。

2、简述实行综合银行经营策略的好处。

答：第一，综合银行经营项目广泛，可满足客户对各种金融服务的需求，许多大银行已成了金融百货公司，使客户可获得一站式消费，从而有利于增强客户对银行的向心力。第二，综合银行可以充分进行多元化资产组合，有利于银行分散经营风险，降低外部环境变化对 银行利润所产生的不利影响。第三，可推出各种新产品和新的服务项目，也有利于组合推销这些产品和服务，增强银行的竞争能力。

第五篇：第6章 商业银行(答案)

第六章 商业银行（答案）

一、填空题

1．威尼斯银行2．英格兰银行3．综合模式4．金融工具5．《金融服务现代化法》6．信用中介7．信用中介；支付中介8．总分行制；持股公司制；连锁银行制；总分行9．存放中央银行的款项10．股本11．资本盈余；留存盈余12．再贴现；再贷款13．法定存款准备金14．贷款15．资产业务；表外业务16．回购协议17．高风险性18．流动性19．转移理论；预期收入理论20．货币

二、单项选择题

1．B 2．A 3．D 4．B 5．A 6．B 7．C 8．B 9．A 10．A 11．C 12．A 13．B 14．D 15．A 16．A 17．B 18．C 19．A 20．A 21．D 22．A 23．C 24．A 25．A 26．C

三、多项选择题

1．BCDE 2．ABCDE 3．ACDE 4．ABCE 5．BCDE 6．ABCE 7．AC 8．ABDE 9．ABC 10．ACDE 11．ABCDE 12．ABCDE 13．ABDE 14．ACDE 15．ABCE 16．ABC 17．CDE 18．BC 19．ABCE 20．ABD 21．BCD 22．ABD 23．ACDE 24．ACE

四、是非判断题

1．错；2．错；3．对；4．对；5．错；6．错；7．错；8．对；9．对；10．错；11．错；12．错；13．错；14．对；15．错；16．错

五、名词解释

1．银行资产证券化：银行将非市场化、信用质量相异的资产重新包装成新的流动性证券，亦即银行将贷款或应收款转换为可转让的证券的过程。

2．商业银行：以追求最大利润为目标，以多种金融负债筹集资金，以多种金融资产为其经营对象，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。首先，商业银行具有一般的企业特征。其次，商业银行是特殊的企业。第三，商业银行是一种特殊的金融企业。

3．商业银行组织制度：一个国家用法律形式所确定的该国商业银行体系、结构及组成这一体系的原则的总和。

4．交易存款：私人和企业为了交易目的而设置的存款账户，客户可以通过支票、汇票、电话转账、自动出纳机等提款或对第三者支付款项。它包括活期存款、可转让支付命令账户、货币市场存款账户、自动转账服务账户等。

5．同业拆借：金融机构之间的短期资金融通，主要用于支付日常性的资金周转，它是商业银行为解决短期资金余缺、调剂法定准备金头寸而融通资金的重要渠道。

6．再贴现：商业银行将自己办理贴现业务时所买进的未到期票据，再卖给中央银行，即再次申请贴现

7．回购协议：银行通过出售证券，获得即时可用资金，同时又以书面协议承诺在未来某一日期按协议的价格重新购回这些证券。其实质是银行以证券为担保而获得的短期借款。8．表外业务：商业银行从事的按会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动。

9．次级贷款：借款人的还款能力出现明显问题，依靠正常的经营收入已无法保持足额偿还本息的贷款。10．贷款承诺：银行与借款客户之间达成的一种具有法律约束力的正式契约，银行将在有效承诺期内，按照双方约定的金额、利率，随时准备应客户的要求向其提供信贷服务，并收取一定的承诺佣金。可分为定期贷款承诺、备用贷款承诺和循环贷款承诺三类。11．票据发行便利：票据发行便利是一种具有法律约束力的中期周转性票据发行融资的承诺。根据事先与商业银行等金融机构签订的一系列协议，借款人可以在一个中期内（一般为5至7年），以自己的名义周转性发行短期票据，从而以较低的成本取得中长期的资金融通效果。

12．信托业务：商业银行作为受托人接受客户委托，代为经营、管理或处理有关受托的资财或其他事项，为信托人谋取利益的业务。

13．商业贷款理论：商业贷款理论，又称真实票据理论。这一理论从商业银行的资金来源主要是活期存款的现实出发，认为存款随时有被提取的可能，为保持银行的流动性，银行只能发放短期的、与商品周转相联系的自偿性贷款。这种贷款能够随着物质的周转和产销过程的完成，从销售收入中得到补偿，也就是银行发放的贷款应以商业行为为基础，并有真实的商业票据为凭证，一旦企业不能还贷，银行可以通过处理抵押担保的票据而收回贷款。

14．转移理论：转移理论，又称转换理论，这一理论认为，银行保持资产流动性的关键在于资产的变现能力，因而不必将资产业务局限于短期自偿性贷款上，也可以将资金的一部分投资于具有转让条件的证券上，作为银行资产的二级准备。在满足存款支付时，把证券迅速转让出去，兑换成现金，保持银行资产的流动性。

15．预期收入理论：预期收入理论认为贷款的偿还或证券的变现能力，取决于将来的收入即预期收入。如果将来收入没有保证，即使是短期贷款也可能发生坏帐或到期不能收回的风险；如果将来的收入有保证，即便是长期放款，仍可以按期收回，保证其流动性。只要预期收入有保证，商业银行不仅可以发放短期商业性贷款，还可以发放中长期贷款和非生产性消费贷款。

16．资产负债综合管理理论：资产负债综合管理理论认为银行应该根据经营环境的变化，运用现代技术方法对资产和负债进行分析，进行全面的综合管理，使两方面保持协调，不可偏重一方，从而在保持银行流动性和安全性的前提下，实现利润最大化。

17．储备头寸管理方法：银行借入资金补足一级储备，以满足存款提取和贷款要求，通过营运头寸调度来保持高收益、低流动性的资产。

18．融资缺口模型：银行根据对利率波动趋势的预测，主动利用利率敏感资金的配置组合技术，在不同的阶段运用不同的缺口策略以获取更高的收益。

19．持续期缺口模型：银行通过对综合资产负债持续期缺口的调整，来控制和降低在利率波动的情况下由于总体资产负债配置不当而给银行带来的风险，以实现银行的绩效目标。

六、简答题

1．答案要点：（1）混业经营趋势；（2）经营手段电子化；（3）金融创新的不断发展；（4）资产证券化；（5）国际银行的并购与扩张风潮；（6）注重市场营销。2．答案要点：（1）商业银行具有一般的企业特征。（2）商业银行是特殊的企业。其特殊性体现在经营对象的特殊性；经营内容的特殊性；对社会经济的影响特殊以及国家对商业银行实行特殊的管理。（3）商业银行是一种特殊的金融企业。3．答案要点：（1）信用中介职能，这是商业银行最基本也最能反映其经营活动特征的职能。（2）支付中介职能，这是商业银行最传统的职能。（3）信用创造职能，这是商业银行的特殊职能，它是在信用中介和支付中介职能的基础上产生的。（4）金融服务职能。4．答案要点：（1）具有很强的派生能力。（2）流动性强、经营成本较高、风险较大。（3），活期存款相对稳定部分可用于中长期投资。（4）有利于密切银行与客户的联系，增加业务往来，扩大银行经营规模。5．答案要点：（1）为了获取较高的收益（2）分散风险（3）增强流动性（4）合理避税 6．答案要点：（1）高负债率（2）高风险性（3）监督管制的严格性

7．答案要点：商业银行自有资本由股本、银行盈余、债务资本、储备金组成。其功能主要体现在保护性功能、经营性功能、管理性功能。

8．答案要点：商业银行经营高负债率、高风险性以及受到严格管制的特点，决定了其经营原则不能是单一的，而是几个方面的统一。通常认为，商业银行经营的原则就是在保证资金安全，保持资产流动性的前提下，争取最大的盈利。这又称为“三性”目标。（1）安全性原则。安全性原则即要求银行在经营活动中必须保持足够的清偿能力，经得起重大风险和损失，能够随时应付客户提存，使客户对银行保持坚定的信心。（2）流动性原则。流动性是指商业银行随时应付客户提存以及银行支付需要的能力。（3）盈利性原则。盈利性是指商业银行在其经营活动中获取利润的能力。9．答案要点：（1）同业拆借（2）向中央银行借款（3）回购协议（4）欧洲货币市场借款（5）发行金融债券 10．答案要点：（1）财务管理职能，即代委托人管理和处理财产（2）融通资金的职能，即作为中介筹集和融通资金（3）信用服务职能，即为客户提供发行股票、债券、办理执行遗嘱、信用签证等各种相应服务。11．答案要点：（1）按贷款期限划分，可分为活期贷款、定期贷款和透支三大类；（2）按贷款的保障条件分类，可分为信用贷款、担保贷款；（3）按贷款的偿还方式分类，可分为一次性偿还和分期偿还两种方式；（4）按贷款质量分类，可分为正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失贷款等五类；（5）按贷款用途可分为工商业贷款、不动产贷款、消费贷款、农业贷款。

七、论述题

1．答案要点：商业银行业务包括负债业务、资产业务、表外业务。

（1）商业银行负债业务是形成商业银行主要资金来源的业务，是其最基本、最主要的业务。在商业银行的全部资金来源中90%以上来自于负债。商业银行的负债主要由自有资本、存款负债、借入负债等组成。

（2）商业银行资产业务是商业银行资金运用业务，主要分为现金资产、贷款业务、证券投资业务等。商业银行筹集资金的目的，就是为了运用资金而获取最大利润。所以，资产业务是商业银行盈利的主要来源。

（3）表外业务是指商业银行从事的按会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动。表外业务有狭义和广义之分。狭义的表外业务是指那些未列入资产负债表，但同表内资产负债业务关系密切，并在一定条件下会转化为表内资产负债业务的经营活动，即特指有风险的业务，这类业务通常有三大类，即担保或类似的或有负债、承诺、与利率或汇率有关的或有项目。广义的表外业务则除了狭义的表外业务，还包括结算、代理、咨询等无风险的经营活动，这类业务通常被称为中间业务。

2．答案要点：资产负债管理理论是现代商业银行管理的基础和核心，商业银行其它方面的管理都是在这一基础上进行的。随着各个历史时期经营条件的变化，西方商业银行经营管理理论在不断变化和创新的过程中大致经历了三个阶段，即资产管理、负债管理和资产负债综合管理。

(1)资产管理理论。资产管理理论产生于商业银行建立初期，一直到20世纪60年代，它都在银行管理领域中占据着统治地位。资产管理理论是以银行资产的流动性为侧重点的一种管理理论。这种理论认为，由于银行资金的来源大多是吸收活期存款，提存的主动权在客户手中，银行管理起不了决定作用；但是银行掌握着资金运用的主动权，于是银行侧重于资产管理，争取在资产上协调流动性、安全性与盈利性问题。随着经济环境的变化和银行业务的发展，资产管理理论的演进经历了三个阶段，即商业性贷款理论，转移理论和预期收入理论。(2)负债管理理论。负债管理理论认为：银行资金的流动性不仅可以通过强化资产管理获得，还可以通过灵活地调剂负债达到目的。商业银行保持资金的流动性无需经常保有大量的高流动性资产，通过发展主动型负债的形式，扩大筹集资金的渠道和途径，也能够满足多样化的资金需求，以向外借款的方式也能够保持银行资金的流动性。

负债管理理论意味着商业银行经营管理思想的创新，它变被动的存款观念为主动的借款观念，为银行找到了保持流动性的新方法。根据这一理论，商业银行的流动性不仅可以通过调整资产来保证，还可以通过调整负债来保证，变单一的资产调整为资产负债双向调整，从而减少银行持有的高流动性资产，最大限度地将资产投入到高盈利的贷款中去。而且，商业银行根据资产的需要调整和组织负债，让负债适应和支持资产，也为银行扩大业务范围和规模提供了条件。

负债管理理论也存在缺陷，由于它建立在对吸收资金保有信心，并能如愿以偿的基础上，因而在一定程度上带有主观色彩。通过借款融资保持银行的流动性，不仅提高了银行的融资成本，而且不利于银行稳健经营。所以，负债管理理论的运用必须谨慎，应当经常注意一些基本指标，如存贷款比率、资本充足率、流动资产比率等，并随时注意防范经营风险。

(3)资产负债综合管理理论。20世纪70年代后期，伴随金融创新的不断涌现，各种新型金融工具和交易方式以各种形式抬高资金价格，市场利率大幅上升，使得负债管理理论在提高负债成本和增加银行经营风险等方面的缺陷越来越明显地暴露出来，单纯的负债管理已经不能满足银行经营管理的需要。同时，随着西方各国银行管制的放松和金融自由化浪潮的涌现，商业银行在金融市场上主动融资的权力增加，吸收存款的压力减少，这一切使商业银行由单纯的负债管理转向资产负债综合管理。

3．答案要点：加入WTO以后，特别是我国金融业全面对外开放后，我国银行业的发展必然要更快融入世界银行业发展的大潮之中。伴随国有商业银行改革和中国银行业对外开放的深化，我国商业银行的发展也随之出现以下变动趋势。（1）产权结构多元化，公司治理机制逐步建立。（2）加快金融创新步伐，逐步走向混业经营。（3）市场竞争日趋激烈，兼并重组势在必行。（4）组织结构体系进一步优化，业务运作效率提高。（5）适应新环境的变化，网上银行迅速发展。