第一篇：关于浦东新区扶持金融配套及中介服务业的相关设想
关于浦东新区扶持金融配套及中介服务业的相关设想
随着我国金融市场的飞速发展，金融配套及中介服务业也获得了较快的提高，特别在知识密集型产业中的地位逐步得到显现。
近两年来，笔者主要从事上海浦东新区金融配套及专业服务企业的引进和日常联系。在和这些机构打交道的过程中发现，金融配套及专业服务业是上海国际金融中心建设中的重要组成部分，但受到的重视却相对较少。
浦东开发开放21年来，已基本建成以银行、证券、保险业为主体，其他金融配套机构为辅的金融环境。目前，浦东新区已出台一系列力度很大的优惠政策，鼓励和支持金融机构、股权投资企业及融资租赁企业到浦东落户和发展，越来越多的金融机构已经或有意入驻浦东。但是，由于浦东的金融配套行业起步较晚，对金融配套企业没有统一定义，因此相关的优惠扶持政策尚未出台。为此，笔者近期拜访了多家类别不同的金融配套企业，如万得资讯（wind）、环球银行金融电信协会（SWIFT）、通联支付、远东资信评级等，对它们的行业动态和发展需求进行了了解和分析，对有关情况进行了了解。
一、金融配套企业的分类
目前，按经营业务分类，金融配套企业主要有以下3种。1.金融机构后台服务，如数据处理中心、金融资讯平台、支付清算组织等，具体机构有环球银行金融电信协会（SWIFT）、万德资讯、银联商务、通联支付等。它们均为金融机构的中后台处理提供了重要支撑。
2.金融中介服务，如会计事务所、律师事务所、咨询公司和评级公司等。
3.其他金融产品和服务提供商，如指数公司、理财公司、担保公司等。它们在降低金融机构营运成本，提供多元化金融服务，健全金融市场体系发挥着重要作用。加强对这些金融配套企业的扶持，将有助于浦东成为金融配套企业的聚集区。
金融市场的建设与金融配套的完善密不可分。目前，上海的各类金融配套企业分布在各个行政区，数量多但不集中。其中，相当部分企业收到北京、天津、深圳等市政府抛出的“橄榄枝”，吸引他们入驻。
二、浦东新区金融环境整体概况 浦东新区作为上海国际金融中心核心功能区，环境建设的重要性不可忽视。虽然在基础设施等硬环境上方面取得了相当的进步，但在软环境上还面临以下挑战：
内部环境方面，浦东新区在近些年大量吸引金融机构后，纯金融机构数量已接近饱和。虽然各类金融机构都相继在混业方面投入资金并设立子公司，使之成为新一类的金融机构。但在金融后台服务企业和金融中介服务企业的政策扶持上，尚需更大的力度。
外部环境方面，西安、武汉、成都都在近期推出各项优惠政策，吸引金融机构的后台服务落户城市。无疑，这些城市都力争成为内地的区域金融中心，在重视扶持金融机构的基础上，金融后台、金融中介等金融配套企业，同样两手抓。同时，深圳、广州、杭州也相继出台了金融机构与金融配套企业兼顾的扶持政策。
与上述城市相比，上海浦东固然有地理位置、基础设施、商业环境等方面的优势，在金融机构扶持政策留住了金融机构的情况下，虽然金融配套企业不会因为其他城市的政策出台而轻易搬迁，但却会给以智力密集为特点的金融配套企业出现人才流往金融机构的现象，从而导致人才在这两个行业中出现一边倒的局面。金融配套企业同样也会因为无相关配套政策扶持，而减少蓬勃发展的动力。
三、浦东发展金融配套行业的优势
好的企业，好的行业需要好的政策推动。在缺少良好的政策扶持，政府可以尽量通过开放业务平台，提高政府服务来推动。在金融机构存量达到一点饱和的情况下，大力扶持金融配套企业，能有效扩充浦东的金融能级和金融功能。经过比对，笔者认为浦东新区存在着以下优势：
1.上海位于长三角地区的龙头，与江浙两省及周边城市在人才和物资等方面的交流十分紧密。浦东作为核心功能区，其区位优势有利于浦东发展外向型金融业，也有利于金融机构及配套服务机构在浦东的投资发展。
2.优越的市场环境和健全的多层次资本市场。浦东是国务院批准成立的综合配套改革试点，承担先行先试的责任。经过多年的发展，浦东已经建立起法制相对健全、经济相对自由的投资环境，有利于金融机构的市场化运作。3.人力资源丰富。浦东目前的金融从业人口已经超10万，其中很大一部分教育程度较高，综合素质较好，十分有利于金融配套服务机构的发展。
四、扶持金融配套企业中遇到的问题
浦东新区在落实金融配套企业的优惠政策时，一般参照金融机构、金融人才或股权投资企业的实施条例特事特办。目前，已先后落实了关于万得资讯、通联支付、银联数据等机构的申请；同时，获得第三方支付业务牌照的支付宝、盛付通、快钱等公司也在积极与浦东联系处理中，下一步工作待上层领导指示。但是，除了第三方支付机构外，其他金融配套服务业尚无一行三会颁发的金融机构营业许可证，在企业性质认定上也无明确参考标准，因此在落实扶持政策过程中，一直存在着操作困难。
五、相关建议
在当前形势下，合理布局金融中介服务企业，充分发挥政府规划的主导性优势，有意识地为各类金融中介服务机构筹划物理发展空间显得较为可行。一是转变对金融机构构成的传统理解，充分认识金融中介服务机构对金融中心建设的重要意义，结合陆家嘴金融城东扩和张江银行卡产业园扩容，为金融中介服务机构预留充足的发展空间；尤其注重与市有关部门协调，力争避免金融机构和中介服务机构分离的全市布局。二是综合考虑不同金融中介服务机构的特点和需求，例如信息服务机构对硬件设施的要求，投资咨询、会计审计和法律服务希望贴近金融机构的意愿等，合理规划各类中介服务机构的分布格局。
金融中介产业在金融中心建设过程中是一个重要的环节，对于这样一个新的产业，应当树立产业发展观念，制定适当的发展规划，促进、引导其发展。具体来说有以下几点：
首先要树立金融中介业各子行业之间的联系观念。金融市场中介产业作为与金融业密切相关的产业，将随着金融业的演变而增加新的内容。在国际金融市场上，金融业的竞争态势在不断地演变，跨国公司的集团化趋势，各产业之间的交叉、混合趋势，都在改变着金融业和金融市场中介产业。比如，我们熟知的路透、福布斯、布隆博格等著名的金融信息企业，既可以归到媒体行业，也可以归到咨询行业。不管归到哪一类，它们与金融业的密切关系始终存在，因而应该纳入金融市场中介产业发展的框架之内。其次要加强行业协会建设。根据国际发展经验，行业协会对产业有重要影响，如律师行业协会、会计师行业协会、投资咨询行业协会等等。目前，上海金融市场中介产业各子行业协会功能不完善、机构不健全、缺乏独立性和自主性，没有起到在市场经济中应有的地位和作用。因此，上海要进一步建立健全行业协会的组织机构，完善行业协会的各项职能，增强行业协会的独立性和自主性。
第三要建立金融市场中介产业统计指标。随着金融市场中介产业在城市功能定位中的重要性日益提高，有必要对金融市场中介产业的发展状况加以准确、及时的统计和分析，为此需要建立金融市场中介产业统计指标。根据国家统计局2003年制定的《国家统计制度方法改革三年滚动计划》，我国将在新的国民经济行业分类标准的基础上，对原来的三次产业划分规定进行修订，研究确定服务业统计分工资料来源渠道。这表明在上海建立金融市场中介产业统计指标将是一种有益的探索。
第四是给予中介服务机构政策扶持。深入贯彻落实《浦东新区促进现代服务业发展的财政扶持意见》和采取个案方式扶持部分重要中介服务机构的同时，对金融中介服务机构进行系统调查研究，明确金融中介服务机构的定义和范围，争取尽快出台政策，比照金融机构和金融人才，给予其享受扶持政策。
第二篇：金融服务业案例及申报表填写
一、案例：
2016年7月，某金融机构，一般纳税人，发生如下经济业务：
1、出售股票取得600万元，结转股票成本800万元。
2、融资融券利息收入1400万元；
3、同业贷款利息收入1000万元，线下交易；
4、收到贴现利息收入1600万元；
5、金融经纪业务，收入3200万元；
6、金融机构转贴现利息收入800万元。
7、购入办公设备40万元；其中10万元的设备专用于金融机构转贴现；
8、购入办公楼一栋，所有办公人员均使用，1400万元；
9、支付非贷款服务的综合咨询费80万元；
10、支付金融机构转贴现利息支出600万元。
上述业务，在无相反规定的情形下，均为不含税价，并都按适用税率取得了或者开具了增值税专用发票，除购入办公楼外，取得20份增值税专用发票，上述取得的专票当月均认证通过。
二、要点提示
（一）纳税人接受贷款服务向贷款方支付的与该笔贷款直接相关的投融资顾问费、手续费、咨询费等费用，其进项税额不得从销项税额中抵扣。
（二）金融机构转贴现利息收入为免税收入。
三、计算过程：
1、业务1：金融商品转让销售额=600-800=-200
2、业务2,3,4：属贷款服务，销售额=1400+1000+1600=4000，销项税=4000*6%=240
3、业务5：经纪业务收入=3200，销项税额=3200*6%=192
4、业务6：收到金融机构转贴现利息收入,800万元（免税）
5、业务7：办公设备进项税=40*17%=6.8，需作进项税额转出=10*17%=1.7
6、业务8：办公楼进项税=1400*11%=154
本期可抵扣进项税=154*60%=92.4
本期待抵扣进项税=154*40%=61.6
7、业务9：咨询费进项税=80*6%=4.8
8、业务10：支付金融机构转贴息利息支出，对方免税，无进项。
销项税额=240+192=432 可抵扣进项税=6.8+92.4+4.8=104 进项税额转出=1.7万元。应纳税额=432-104+1.7==329.7
四、报表填写
（一）附表一
2016年8月申报所属期2016年7月增值税一般纳税人申报表： 附表一第5栏第1列“一般计税方法6%税率”应填写7200万元。
第5栏第2列“一般计税方法6%税率”应填写432万元。
第5栏第3列“一般计税方法6%税率”应填写600万元。
第5栏第4列“一般计税方法6%税率”应填写36万元。
第5栏第9列“一般计税方法6%税率”应填写7800万元。
第5栏第10列“一般计税方法6%税率”应填写468万元。
第5栏第11列“一般计税方法6%税率”应填写8268万元。
第5栏第12列“一般计税方法6%税率”应填写636万元。
第5栏第13列“一般计税方法6%税率”应填写7632万元。
第5栏第14列“一般计税方法6%税率”应填写432万元。
（二）附表三
第4栏第1列“6%税率的金融商品转让项目”应填写636万元。
第4栏第3列“6%税率的金融商品转让项目”应填写848万元。
第4栏第4列“6%税率的金融商品转让项目”应填写636万元。
第4栏第5列“6%税率的金融商品转让项目”应填写636万元。
第4栏第6列“6%税率的金融商品转让项目”应填写212万元。
（三）增值税减免税申报明细表（选择相应免税性质代码）
第10栏第1列“金融机构转贴现利息收入”应填写800万元。
第10栏第3列“金融机构转贴现利息收入”应填写800万元。
第10栏第5列“金融机构转贴现利息收入”应填写48万元。
（四）增值税纳税申报表附列资料
（五）第一列：期初余额：0
第2列“本期不动产进项税额增加额”应填写154万元。
第3列“本期可抵扣不动产进项税额”应填写154*60%=92.4万元。
第6列“期末待抵扣不动产进项税额”应填写154-92.4=61.6万元。
（五）固定资产（不含不动产）进项税额抵扣情况表
“增值税专用发票”栏“当期申报抵扣的固定资产进项税额”列应填写40*17%=6.8万元。
（六）附表二
第1栏“认证相符的增值税专用发票”份数填20，金额应填写1520万元，税额应填写165.6万元。
第2栏“本期认证相符且本期申报抵扣”份数填20，金额应填写1520万元，税额应填写165.6万元。
第9栏“本期用于购建不动产的扣税凭证”份数填1，金额应填写1400万元，税额应填写1400*11%=154万元。
第10栏“本期不动产允许抵扣进项税额”税额应填写154*60%=92.4万元。
第12栏“当期申报抵扣进项税额合计”应填写：165.6-154+92.4=104万元。
第13栏“本期进项税额转出额”应填写10*17%=1.7万元。
第14栏“其中免税项目用”1.7万元。
（七）本期抵扣进项税额结构明细表
第2栏“17%税率的进项”金额应填写40万元，税额应填写6.8万元。
第11栏“直接收费金融服务的进项”金额应填写80万元，税额应填写4.8万元。
第10栏“6%税率的进项”金额应填写80万元，税额应填写4.8万元。
第1栏“合计”金额应填写120万元，税额应填写11.6万元。
（八）增值税纳税申报表（一般纳税人适用）
第1栏“按适用税率计税销售额”本月数应填写7800万元。
第8栏“免税销售额”本月数应填写800万元。
第11栏“销项税额”本月数应填写432万元。
第12栏“进项税额”本月数应填写104万元。
第14栏“进项税额转出”本月数应填写1.7万元。
第17栏“应抵扣税额合计”本月数应填写102.3万元。
第18栏“实际抵扣税额合计”本月数应填写102.3万元。
第19栏“应纳税额”本月数应填写329.7万元。
第24栏“应纳税额合计”本月数应填写329.7万元。
第34栏“应补退税额”本月数329.7万元。
（九）营改增税负分析测算明细表
应税项目代码及名称列填写：050100 贷款服务，增值税税率或征收率列填写6%，营业税税率列填写5%，不含税销售额列填写4000万，销项(应纳)税额列填写240万，价税合计列填写4240万，增值税应纳税额（测算）填写329.7*240/432=183.1667万，应税营业额列填写4240万，营业税应纳税额填写4240*5%=212万。
应税项目代码及名称列填写：050200直接收费金融服务，增值税税率或征收率列填写6%，营业税税率列填写5%，不含税销售额列填写3200万，销项(应纳)税额列填写192万，价税合计列填写3392万，增值税应纳税额（测算）填写329.7*192/432=146.5333万，应税营业额列填写3392万，营业税应纳税额填写3392*5%=169.6万。
应税项目代码及名称合计列填写：不含税销售额列填写7200万，销项(应纳)税额列填写432万，价税合计列填写7632万，增值税应纳税额（测算）填写329.7万，应税营业额列填写7632万，营业税应纳税额填写381.6万。
五、填表示例 请见EXCEL表。
第三篇：国外中介服务业经验及启示
国外中介服务业经验及启示
发布日期：2006-08-1
5通过对美国、法国及巴西等国中介组织发展问题的研究可以发现, 发达国家和滋生于市场经济土壤的一些发展中国家的中介组织的运作呈现出以下特点:
一是职能定位的合理性。非决策性、服务性、公益性、技术性及辅助性等是国外中介组织的职能范围。无论以追求整个行业或集团的总体利益为己任的非营利性组织(如行业协会等), 还是在提供服务的同时以获取利益为目的的营利性组织(如律师事务所、会计师事务所等), 都是非政府机构, 都不具有制定决策的权利。如:美中贸易委员会便是一个非政府、非营利的会员性机构,它强调对会员企业没有约束作用, 不要求企业或指示企业怎么做, 也从不行使政府价格管制等职责, 而是在企业需要之时, 为其提供各种服务。作为社会分工和市场经济发展的产物, 中介组织是市场经济中社会事务管理极为重要的组成部分, 它以其独立性、客观性和公正性等特点, 履行法律规定范围内的社会管理和社会服务职能;沟通政府与民间、政府与企业、政府与社会、企业与企业、企业与市场等多方面的联系;为企业和社会提供内容广泛、品质优良的各种服务。二是运行机制的市场性。国外中介组织的运作体现了市场化运行机制的特点。主要体现为:自发成立、自主运行。国外中介组织的产生不是基于外力的推动和行政安排, 而是企业或个人对自身经济利益的追求, 是经济规律作用的结果。如参加法国雇主委员会的企业众多, 而这些企业完全是自愿的。由此所形成的中介组织不是政府的附属物或代言人, 也不政府的派出机构, 而是在自主、公平、公开及公正的前提下承担其职能并获取利益。自我发展、自律运行。国外的一些中介组织在组织机构上实行董事会管理, 如美中贸易委员会即由董事会进行管理, 其成员由杰出的企业领导组成。中介组织在经济来源和经费维持问题上, 一方面来自于会员的会费。如: 按照美国税法规定, 协会不得接受任何个人尤其是政府的任何资助和捐赠, 只能靠收取会费维持运转。美中贸易委员会的经费都来自会员的会费, 企业缴纳会费的多少依会员在对华贸易或国际贸易中的规模而定。法国雇主委员会的财政达113 亿法郎, 均为会员缴纳的会费, 会费的标准视企业的营业额和雇员人数而定。另一方面来自于中介组织为企业或社会所提供的服务收费。中介组织以其自身能力和获利空间进行自我积累、自我发展, 并力图在竞争中取胜。国外中介组织无论是自发成立、自主运行, 还是自我积累、自我发展都是依律运行、自我约束, 都以相应的法律法规为依据。三是运行结果的有效性。国外中介组织的运行对其国内经济起重要的作用。首先, 中介组织通过为会员提供服务, 支持企业的经营, 促进企业的活力。如, 为企业进行市场调查, 传递市场信息, 进行咨询服务;其次,对政府制定政策施加影响。尽管中介组织不是决策机构,但是由于其在各国经济舞台上发挥重要的作用, 因此,企业甚至政府对中介组织有较深的依赖性, 对政府政策法规的出台有较大影响。如, 经常在对华贸易的相关立法过程中向参众两院议员阐述其观点, 为中美间的贸易问题进行了大量的游说工作, 从而影响其相关决策。在中国加入WTO 的中美双边谈判过程中, 美中贸易委员会在美国政府、美国商业界、美国公众以及中国政府之间进行信息的传递和意愿的表达, 对中美谈判以及双边协议具体条款的产生都产生重要影响。而且, 中介组织为了自身的发展, 也必须与政府进行具有建设性的对话。再次, 中介组织的发展对各国就业增长的促进作用也不可忽视。仅就一些国家1986 年专业经济服务就业增长率的情况便可说明这一点。
在经济全球化快速发展的当今世界, 国外中介组织的发展对于加强一国在世界经济舞台上的地位和作用也起着不可替代的作用。它们通过国际市场调研、国际惯例和东道国政策法规的研究, 为企业走向国际市场提供信息咨询和指导, 成为企业跨国经营最经济、最有效率的办法。特别是, 在现代世界经济舞台上, 刀光剑影、博弈激烈的背后, 其实体现着产
业代表的力量, 而相比之下政府的角色相对被动。如, 多数情况下, 美国有资格、有能力督促政府启动重大对外贸易保护措施的集团,是政治影响力巨大的产业协会。
国外中介组织运作的启示:
如上所述, 随着我国市场经济体制的进一步建立和完善, 政府职能转变的力度需进一步加大, 而加快、扶持中介组织的发展并使其规范有序则成为这一过程的重要条件。借鉴国外成功的经验并结合我国的具体情况,笔者认为, 以下几个方面是我国目前发展中介组织尤其应该注意的问题。
一是积极发展中介组织, 真正发挥中介组织应有的作用。由于多方面的原因, 目前我国中介组织的数量有限, 规模狭小, 实力较弱, 分布失衡, 难以很好地发挥作用。仅就行业协会来说, 目前近300 家行业协会在行业的覆盖率只有40 %左右, 而且会员主要是国有企业,而近些年来迅速发展的民营企业、外资企业则难以寻找与政府及社会沟通的渠道, 难以在新形势下寻求利益保护的代言人。特别在解决国际贸易争端问题上, 中介组织严重“缺位”, 使得企业在国际市场上单打独斗, 加大了企业运行的成本和风险。因此, 我国无论在数量上还是规模上都应该进一步发展中介组织, 既应大力发展非营利性中介组织, 也应大力发展营利性中介组织, 充分发挥其在承接政府职能方面的作用;发挥其在产业标准的制定、维护及贸易争端解决中的作用;发挥其公正、客观、独立的有偿服务功能;发挥现阶段在增加就业方面的作用。
二是按照市场经济规律的要求来发展中介组织, 使其根植于市场经济体制。这是我国中介组织发展面临的最大、最重要的问题, 也关系到中介组织能否发挥应有的作用, 能否有序并蓬勃发展起来。在这一方面, 目前存在着诸多问题。首先, 相当多的中介组织不是真正意义上的自发成立和自主运行。许多中介组织或者由政府部门设立, 或者与政府“联姻”, 进而成为政府的附属物, 形成新形势下的政企不分, 影响了中介组织的独立性、客观性和公正性, 也容易滋生中介垄断, 阻碍公平竞争的进行。其次, 一些中介组织难以实现自我发展。中介组织的会员缴费机制不完善, 缺乏科学性。特别是由于各方面的原因, 我国的中介组织不能为企业或会员提供实质性的、优良的服务, 因而有偿服务收费这一资金来源也显得欠缺。在这种状况下, 中介组织自我积累、自我发展便不可能有效实现。也正因为如此, 一些中介组织更愿意挂靠政府, 更愿意成为大企业的利益代表。
再次, 中介组织的运行缺乏法律依据和法律约束。对于中介组织的性质、地位和作用等缺乏明确的法律规定,对于其具体运行方面的法律法规还很不完善。由此引起中介组织发展中出现的条块分割、地区部门封锁的现象;引起恶性竞争、无序竞争的后果。一些中介组织用不正当的手段承揽业务, 随意地处理业务, 甚至为企业提供非法服务。有鉴于此, 我国中介组织的发展应特别注重其市场化运作, 与政府脱钩, 真正按市场机制和市场规则运行,不断增强其自我发展的能力。尤其是应尽快建立和进一步完善有关中介组织发展方面的法律法规。对于中介组织的主体资格、活动范围、权利义务, 对于从业人员的资格认证, 对于中介组织的收费标准以及其运行中的违法处理等诸多方面都应不断完善, 进而使其在法律的框架下有序并良性地发展。
三是应注重提高中介组织从业人员的素质。目前,制约我国中介组织发展的一个重要因素是从业人员的素质较低。仅以行业协会来说, 一些行业协会成为政府分流人员、安排离退休干部的重要渠道, 这不仅使得人员的年龄结构不合理, 也使得专业从业人员严重缺乏。即使经营服务性的中介组织, 由于资格认证和注册登记制度的相对落, 大多数从业人员也难以胜任。针对这种情况, 我国应尽快培养这方面的人才, 提高业务水平和整体素质。同时, 不断增强其服务意识, 培养其职业道德, 规范其职业行为。
四是应加强政府对中介组织运行的宏观调控和管理,处理好政府与中介组织之间的关
系, 既防止政企不分,又要有效地实施政府对中介组织的监督与管理。在我国目前特定的时期和特定的状况下, 中介组织的发展已成为解决诸多问题的重要条件。随着我国中介组织的不断发展, 其作用将会进一步显现出来。真正按市场机制和市场规则运行,不断增强其自我发展的能力。尤其是应尽快建立和进一步完善有关中介组织发展方面的法律法规。对于中介组织的主体资格、活动范围、权利义务, 对于从业人员的资格认证, 对于中介组织的收费标准以及其运行中的违法处理等诸多方面都应不断完善, 进而使其在法律的框架下有序并良性地发展。
三是应注重提高中介组织从业人员的素质。目前,制约我国中介组织发展的一个重要因素是从业人员的素质较低。仅以行业协会来说, 一些行业协会成为政府分流人员、安排离退休干部的重要渠道, 这不仅使得人员的年龄结构不合理, 也使得专业从业人员严重缺乏。即使经营服务性的中介组织, 由于资格认证和注册登记制度的相对落, 大多数从业人员也难以胜任。针对这种情况, 我国应尽快培养这方面的人才, 提高业务水平和整体素质。同时, 不断增强其服务意识, 培养其职业道德, 规范其职业行为。
四是应加强政府对中介组织运行的宏观调控和管理,处理好政府与中介组织之间的关系, 既防止政企不分,又要有效地实施政府对中介组织的监督与管理。在我国目前特定的时期和特定的状况下, 中介组织的发展已成为解决诸多问题的重要条件。随着我国中介组织的不断发展, 其作用将会进一步显现出来。
第四篇：广州南沙新区自贸片区促进金融服务业发展扶持办法
广州南沙新区（自贸片区）促进金融服务
业发展扶持办法
为落实《国务院关于扩大对外开放积极利用外资若干措施的通知》（国发„2017‟5 号）、《国务院办公厅关于促进开发区改革和创新发展的若干意见》（国办发„2017‟7 号）的有关精神，进一步营造市场化国际化法治化营商环境，打造高水平对外开放门户枢纽，加快建设广州南沙新区城市副中心，加快集聚国内外高端金融要素资源，打造“一带一路”金融服务枢纽和国际化创新型金融中心，制定本办法。
第一条 享受本办法的企业须是工商注册地、税务征管关系及统计关系在我区范围内，具有独立法人资格、有健全的财务制度、实行独立核算的下列金融企业及其一级分支机构:
（一）持牌法人金融机构：经中国人民银行、银监会、证监会、保监会核准牌照的银行、证券、保险、期货、公募基金、信托、金融租赁等法人金融机构及其专业子公司或一级分支机构。
（二）重点发展的金融企业：经认定为我区重点扶持发展的金融企业，包括：财务公司、消费金融公司、汽车金融公司、第三方支付、基金销售、保险经纪、保险代理、保险公估、融资租赁、商业保理、财富管理、资产管理、金融投资控股公司、金融要素交易平台。
（三）股权投资企业：经认定的股权投资基金管理企业、公司制股权投资基金企业、合伙制股权投资基金企业。
第二条 【落户奖】
（一）持牌法人金融机构：
1.持牌法人金融机构，最高给予1800万元的落户奖励。2.持牌法人金融机构的专业子公司，实缴注册资本达到1亿元、5亿元、10亿元且达到一定行业规模，分别最高给予600万元、1000万元、1500万元的落户奖励。
3.持牌法人金融机构一级分支机构，给予300万元的落户奖励。
（二）重点发展的金融企业：实缴注册资本达到1亿元、5亿元、10亿元且达到一定行业规模，分别最高给予600万元、1000万元、1500万元的落户奖励。
对融资租赁企业，按实缴注册资本的1%给予落户奖励，最高奖励800万元。
（三）股权投资企业：
1.以公司制形式设立的股权投资基金企业，实缴注册资本达到3亿、10亿、20亿、30亿元人民币或等值外币，分别根据“奖励金账户管理体系”按照基金投资进度最高给予300万元、800万元、1000万元、1500万元的落户奖励。
2.以合伙制形式设立的股权投资基金企业，实际管理资金规模达到5亿、10亿、30亿、50亿元人民币或等值外币，分别根据“奖励金账户管理体系”按照基金投资进度最高给予受托管理的基金管理企业300万元、600万元、1000万元、1500万元的落户奖励。
第三条 【经营贡献奖】
（一）持牌法人金融机构：对持牌法人金融机构及其专 业子公司，自落户当年起，连续5年给予经济贡献奖励，前3年给予企业地方经济贡献100%的奖励，后2年给予企业地方经济贡献最高70%的奖励。
对持牌法人金融机构一级分支机构，自落户当年起，连续5年给予经济贡献奖励，前3年给予企业地方经济贡献95%的奖励，后2年给予企业地方经济贡献最高70%的奖励。
（二）重点发展的金融企业： 自落户当年起，连续5年给予经济贡献奖励，前3年给予企业地方经济贡献95%的奖励，后2年给予企业地方经济贡献最高70%的奖励。
融资租赁企业，5年内根据企业地方经济贡献情况，对实缴注册资本10亿元（含）以上的，给予企业地方经济贡献90%的奖励；实缴注册资本10亿元以下的，给予企业地方经济贡献80%的奖励。
（三）股权投资企业：
1.对新设立、新迁入的股权投资基金管理企业：自落户之日或其获利起，前2年给予企业地方经济贡献最高100%的奖励，后3年给予企业地方经济贡献最高60%的奖励。
2.对新设立的股权投资基金企业：自落户之日或其获利起，前2年给予企业地方经济贡献最高100%的奖励，后3年给予企业地方经济贡献最高60%的奖励。
3.对新迁入的股权投资基金企业：自其落户之日或其获利起，前2年给予企业地方经济贡献最高50%的奖励，后3年给予企业地方经济贡献最高30%的奖励。
4.退出奖励：股权投资基金企业投资于本区的企业或项目，退出时一次性给予企业地方经济贡献10%的奖励，单笔 奖励最高不超过1000万元。
第四条 【提升能级奖】注册在南沙的金融企业，首次被评为世界企业500强的，一次性给予2000万元的奖励；被评为世界企业1000强、中国企业500强的，一次性给予1000万元的奖励。
第五条 【人才奖】对应纳税工资薪金30万元以上（科研机构应纳税工资薪金20万元以上）的骨干人才，按照其个人经济贡献40%比例给予特殊人才奖励。其中，港澳籍人才可选择按照内地与港、澳地区税负差额给予奖励；外籍人才可选择按照超过15%部分税负差额给予奖励。对符合条件的企业高级管理人才（包括董事长、副董事长、总经理、副总经理、监事会主席、总经济师、总会计师或相当层级职务的人员），除享受特殊人才奖励外，还可在企业经营贡献奖中获得高管人才奖励。两项奖励总额最高为其个人经济贡献的100%。奖励金上不封顶，直接划入个人账户。
对注册在南沙的股权投资有限合伙企业的自然人有限合伙人，其“利息、股息、红利所得”等投资性收益收入及“股权转让所得”收益收入，按照其上地方经济贡献的80%给予奖励。
第六条 【办公用房补贴】对新落户及认定的金融企业，在我区租用自用办公用房的（不包括附属和配套用房，下同），按每月每平方米最高50元的标准予以场地补贴，补贴期限为3年，每年最高不超过300万元。在我区购置自用的办公房产，按每平方米1000元的标准给予一次性补贴，补贴金额不超过1000万元。对企业的办公用房补贴不超过企 业实际支出。
第七条 【要素平台业务奖励】对于落户在南沙的金融要素交易平台引进并在南沙注册的会员企业，从会员企业地方经济贡献中提取10%奖励交易平台企业。
鼓励社会各类机构建设融资租赁公共服务平台，根据融资租赁产业平台建设情况，每年评选优秀服务平台项目，每个平台奖励金额不超过100万元。
第八条
【融资租赁业务奖励】
（一）对于未享受落户奖及经济贡献奖的融资租赁企业，包括特殊目的公司（SPV公司）等，对相关业务给予扶持：
1.融资租赁企业为区内企业提供融资租赁服务或购入区内企业生产的设备，按不高于合同额的0.5%（含）给予融资租赁企业奖励，单个项目奖励上限不超过500万元。
2.注册在区内开展飞机租赁的单机类项目子公司，通过测算其对南沙经济的贡献程度，按租赁飞机实际交易合同金额给予补贴，其中经营性租赁平均每年按不高于租赁飞机合同金额的1.3%（含1.3%）给予补贴，融资性直租平均每年按不高于租赁飞机合同金额的1%（含1%）给予补贴，售后回租平均每年按不高于租赁飞机合同金额的0.1%（含0.1%）给予补贴，补贴资金按补贴年限确定，补贴年限根据租赁合同期限确定。
3.注册在区内开展船舶租赁的单船类项目子公司，通过测算其对南沙经济的贡献程度，按租赁船舶实际交易合同金额给予补贴，其中经营性租赁平均每年按不高于租赁船舶合 同金额的0.5%（含0.5%）给予补贴，融资性直租平均每年按不高于租赁船舶合同金额的0.6%（含0.6%）给予补贴，售后回租平均每年按不高于租赁船舶合同金额的0.1%（含0.1%）给予补贴，补贴资金按补贴年限确定，补贴年限根据租赁合同期限确定。
4.融资租赁企业在区内开展不动产租赁售后回租业务的，按不高于合同额的3%（含）给予奖励。
5.融资租赁企业购买区内企业生产的汽车开展租赁业务，开展新能源汽车、配套充电电池及充电桩租赁，按不高于合同额的1%（含）给予奖励。单个项目奖励不超过500万元。
（二）融资租赁企业开展跨境融资业务，按照为境外主体代扣代缴的企业所得地方经济贡献的50%给予奖励。
第九条 【企业上市奖】对利用资本市场融资发展的企业按以下标准给予奖励：
（一）后备上市企业于国内主板、创业板、中小板或境外上市的，分阶段合计给予500万元奖励。
（二）后备上市企业于全国中小企业股份转让系统挂牌进行股权转让交易给予150万元奖励,成功进入创新层的，额外给予200万元奖励。
（三）后备上市企业于区域股权交易市场挂牌进行股权转让交易给予30万元奖励。
（四）后备上市企业实施股权激励计划的，员工个人因股权激励行权后产生地方经济贡献的，按地方经济贡献额80%奖励。
（五）构建南沙资本市场服务基地，建设新三板高成长企业孵化集聚区,通过搭建信息服务系统、上市路演中心、高端论坛，及对上市企业业务发展、办公用房购买和租赁等提供便利化等措施，集聚上市企业。
第十条 【用地支持】在符合城乡规划和土地利用总体规划的前提下，优先安排金融服务业用地供应。
第十一条 【特别贡献奖】对具有重要带动作用或功能的企业和项目的有关奖励，可根据具体情况研究确定。
第十二条 符合本办法规定的同一项目、同一事项同时符合我区其他扶持政策规定（含上级部门要求区配套或承担资金的政策规定），按照就高不重复的原则予以支持，另有规定的除外。
第十三条 企业应承诺在享受本政策扶持后，10年内不迁出我区、不改变在我区的纳税义务、不减少注册资本；若违反承诺，应退回已获得的扶持资金。
第十四条 本办法自2017年1月1日起施行，有效期5年。本办法有效期内如遇法律、法规或有关政策调整变化的，从其规定。本办法有效期届满，将根据实施情况依法予以评估修订。本办法统一由南沙开发区管委会、南沙区人民政府解释。
第五篇：我国的金融中介体系及与西方的不同
我国的金融中介体系及与西方的不同
组员：赵静文，陈淑媚，佘沁燕，贾如
我国的金融体系可以简单概括为以中央银行为中心，以股份制商业银行为重点，多种各金融机构并存。中国人民银行，别名央妈。作为国务院组成部分，是制定和执行货币政策，维护金融稳定，提供金融服务的宏观控制机构。有三大职能，发行的银行，银行的银行，政府的银行。对我们国家经济稳定发展，维护汇率稳定，防范化解系统新危机，维护国家金融稳定起着重要地作用。
政策性银行非别是国家开发银行，中国进出口银行和中国农业发展银行。三大政策性银行不以盈利为目的。自主经营，自担风险，自负盈亏。主要是配合国家大政方针的顺利执行。国有商业银行，处于我国金融中介体系中的主体地位，即中国工商银行，中国农业银行，中国银行，中国建设银行和交通银行。中国建设银行实力最为雄厚。信贷规模不断增加，贷款结构发生新变化。盈利能力大幅增长，收益结构有所改善。业务及产品有所创新，电子银行发展迅速。但同样有许多问题：商业银行国有化程度高，内部机制不健全。不良贷款率持续上升，迎来新挑战。揭贷款和信用卡等粗放竞争带来的整体性风险不断积累。外币资产面临的汇率风险持续加大。未来发展趋势：混业经营仍是大势所趋，业务趋同化。
金融资产管理公司，1999年3——10月，我国先后建立了华融，长城，东方，信达四家金融资产管理公司。为了收购管理和处置从中，农，工，建四家国有独资银行剥离出来的不良资产，改善负债，化解潜在的金融风险。同时为了实现不良贷款价值回收最大化，以最大限度保全资产，减少损失。其次帮助国有大中型亏损企业摆脱困境，建立现代化经营机制。其他商业银行，目前为止我国上市的商业银行有24家。商业银行的概念是区分于中央银行和投资银行的，是一个以营利为目的，以多种金融负债筹集资金，多种金融资产为经营对象，具有信用创造功能的金融机构。一般的商业银行没有货币的发行权，传统的商业银行的业务主要集中在经营存款和贷款（放款）业务，即以较低的利率借入存款，以较高的利率放出贷款，存贷款之间的利差就是商业银行的主要利润。商业银行的主要业务范围包括吸收公众、企业及机构的存款、发放贷款、票据贴现及中间业务等。它是储蓄机构而不是投资机构。1998年，从北京开始，陆续出现了以城市命名的商业银行。北京银行、上海银行和南京银行这样发展迅速，已经跻身于全球银行500强行列的优秀银行。城市商业银行，在中国正逐步发展为一个具有相当数量和规模银行阶层，与五大国有股份制商业银行、邮政储蓄银行和24家股份制商业银行一起，形成中国银行业多层次的格局。但和美国相比，经历过2015年金融危机后还剩6891家，我国银行业有浓郁的垄断氛围。投资银行，券商。简单来说我国的券商就是西方国家的券商。我国证券公司分为A（AAA、AA、A）、B（BBB、BB、B）、C（CCC、CC、C）、D、E等5大类11个级别。A、B、C三大类中各级别公司均为正常经营公司，其类别、级别的划分仅反映公司在行业内风险管理能力的相对水平。D类、E类公司分别为潜在风险可能超过公司可承受范围及被依法采取风险处置措施的公司。目前总共合规的券商总计106家，其中有20家进入了2014的AA级券商行列，获得AA级的有20家券商。我国券商的经营范围不断扩大，目前有八大业务：证券经纪，证券咨询，证券保荐与承销，财务顾问，资产管理。证券自营，融资融券，直投业务。农村信用合作社和城市信用合作社，农村信用合作社在原有的计划经济体制下组建起来的农村信用合作社，定性为农村集体金融组织，其组建原则是：农民入股，社会民主管理，主要为入股社员服务。主要业务是经营农村个人储蓄以及向农户贷款。城市信用合作社经过发展为城市合作银行到后来的以城市命名的商业银行。信用投资公司，信托：接受他人委托，代理经营，管理和处理经济业务。虽以信托为名，但实际是经营一般的商业银行业务，而典型的信托业务却没有发展起。
财务公司，大型的财务公司有：中化集团财务公司，中海石油财务公司，中国电力财务公司。特点：为集团内部成员提供金融服务，其业务范围都在集团内部。
金融租赁公司。如果我要成立一间小型物流公司先要买一辆货车，向银行贷款，银行不给贷的时候，就可以找金融租赁公司，签订一份有时间期限合同，每个月还本付息，到期可以选择把车买回来，也可以还给经融租赁公司。小额贷款公司，业务特点：
一是只贷不存，公司主要依靠股本金发放贷款。
二是利率开放，小额贷款公司的利率可自由浮动，但不能超过法定贷款利率的四倍。三是有特定的服务对象，主要服务于“三农”，三农贷款不得低于总贷款的70% 四是业务区域受限定，只能服务于所在的行政区域，不能跨区。
五是个人出资，小额信贷公司的资本金不得低于1500万元，投资者应是自然人。邮政储蓄多为个人的储蓄存款业务。
保险公司近些年迅速发展，规模不断扩大。我国金融业的四大支柱包括：银行，保险，证券，信托。
投资基金，我国基金产品全部为契约型基金。分为公募和私募基金。
汇金公司，中国投资有限责任公司，是国家设立，被人们看做国家的脸面的代表。在华外资金融机构。
西方国家金融中介体系的构成可粗略地概括为众多银行——存款货币银行与非银行金融机构并存的格局。其中，银行机构居支配地位，其大体可分为中央银行和存款货币银行这两个构成部分。至于非银行金融机构，其构成极为庞杂。比如，保险公司、投资公司、基金组织、消费信贷机构、金融公司、租赁公司等都包括在内。证券交易所也可归属于这一类。① 我国当前金融机构体系的构成同主要西方国家的金融机构体系比较共同之处有：
金融机构体系逐渐完善，基本上涵盖了西方发达国家主要的金融机构种类，形成了包括中央银行、政策性银行、商业银行、投资银行、信用合作社、信托、租赁等其他非银行金融机构、保险公司的完整的金融体系。
②我国当前金融机构体系的构成同主要西方国家的金融机构体系比较差别有：
a．我国的金融机构类型较为单一，业务过于单调，功能不足。商业银行组织结构不合理，收入来源过于依赖利息，中间业务收入比重小，不良资产过多。
b．改革浪潮中也涌现出众多的非银行金融中介机构，如信托投资公司、如租赁业、如城市信用合作社等。在推进改革和活跃经济方面，它们做出了不应忽视的贡献。然而，大多先天不足，基础不牢，违规操作，经营混乱，从而长期处于不断整顿、不断规范的过程之中。就资金调剂这一领域来说，尚有不少方面缺乏金融中介的服务，或服务质量满足不了需求。
c．资本市场的金融中介，十多年来发展迅速。但反映着市场本身的局限，中介机构的类型简单，如只有券商和证券型投资基金。而且在风险、违规之中，清理、重组，潮起潮落，尚未能在投资人的心目中对之树立稳定可靠的信心。
d．保险业从无到有，就自身而言，机构、业务成倍增长。但面对巨大的市场潜力和国际保险力量的竞争，机构的规模大多偏小，机构的组织类型和服务产品则显单调。
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